财政学课件(仰)第一章.ppt

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1、一一 市场市场1、市场的概念市场的概念 指人们买卖商品或进行商品交易的场所。指人们买卖商品或进行商品交易的场所。 还指在无数个买者与卖者的相互作用下形成还指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。的商品交易机制。 市场机制的基本规律就是供求规律。市场机制的基本规律就是供求规律。 市场交易的对象：有形商品或无形商品，土市场交易的对象：有形商品或无形商品，土地、劳动力、资本等都可以交换，都可以形成市地、劳动力、资本等都可以交换，都可以形成市场。场。2、市场系统：家庭，企业、市场系统：家庭，企业 家庭：提供劳动力和购买商品家庭：提供劳动力和购买商品 企业：购买劳动力和提供商品企业：购买劳动

2、力和提供商品3、市场类型、市场类型（1）按交易对象划分：）按交易对象划分：A 商品市场：生活资料市场，生产资料市场商品市场：生活资料市场，生产资料市场B 生产要素市场：劳动力市场，土地市场，资金生产要素市场：劳动力市场，土地市场，资金 市场等。市场等。（2）按）按一个部门所生产产品之间相互替代的程一个部门所生产产品之间相互替代的程度的大小划分：可将市场结构划分成四种类型：度的大小划分：可将市场结构划分成四种类型： 完全竞争市场；完全垄断市场；完全竞争市场；完全垄断市场；垄断竞争市场；寡头垄断市场。垄断竞争市场；寡头垄断市场。 其中，完全竞争市场是具有典型意义的市场其中，完全竞争市场是具有典型意

3、义的市场类型或状态。类型或状态。4、市场效率市场效率 市场是一种结构精巧而且具有效率的商品市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。交易机制。 市场是一只看不见的手，可以通过价格自市场是一只看不见的手，可以通过价格自动调节供给和需求，达到平衡。动调节供给和需求，达到平衡。5、判断市场效率的标准、判断市场效率的标准帕累托效率标准帕累托效率标准 （帕累托最优状态）（帕累托最优状态） 市场上资源的配置达到这样一种状态，即市场上资源的配置达到这样一种状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而同时又不会使别人的境况变差。同时又不会使别人的境况变差。 社会

4、达到一个最大福利的状态。社会达到一个最大福利的状态。 市场失灵主要表现在六个方面：市场失灵主要表现在六个方面：1、垄断：规模收益递增和成本递减，形成垄断、垄断：规模收益递增和成本递减，形成垄断限制产量、抬高价格、获取超额利润限制产量、抬高价格、获取超额利润限制竞争限制竞争、丧失市场效率、丧失市场效率2、市场信息不充分和不对称，影响公平竞争。、市场信息不充分和不对称，影响公平竞争。3、不能有效提供公共商品、不能有效提供公共商品4、不能有效地解决外在性问题、不能有效地解决外在性问题 外外在在性性，又又称称为为外外部部效效应应，是是指指私私人人费费用用与与社社会会费费用用或或私私人人得得益益与与社社

5、会会得得益益之之间间的的非非一一致致性性。外外在在性性分分正正外在性和负外在性。外在性和负外在性。 5、收收入入分分配配不不公公平平：个个人人天天赋赋、受受教教育育程程度度、拥拥有有生生产要素的差异都会导致收入差距并不断扩大。产要素的差异都会导致收入差距并不断扩大。6、宏宏观观经经济济波波动动：过过度度竞竞争争不不可可避避免免地地导导致致供供大大于于求求与供不应求的反复与供不应求的反复通货紧缩与通货膨胀的反复。通货紧缩与通货膨胀的反复。二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用 凯恩斯：政府是只看得见的手。凯恩斯：政府是只看得见的手

6、。 政府与市场是互补关系。政府与市场是互补关系。货币货币征税需求要素产品公共品供给产品市场产品市场政府政府要素市场要素市场企业企业家庭家庭货币货币产品要素需求公共品征税供给社会主义市场经济条件下政府的作用：社会主义市场经济条件下政府的作用：保证市场在资源配置中发挥基础性作用保证市场在资源配置中发挥基础性作用进行宏观调控，克服和纠正市场缺陷进行宏观调控，克服和纠正市场缺陷（二）政府干预程度（二）政府干预程度政府干预程度取决于政府规模，而政府规模一般以财政府干预程度取决于政府规模，而政府规模一般以财政支出（或财政收入）占政支出（或财政收入）占GDP的比重来表示。一般而的比重来表示。一般而言，经济发

7、达国家高于发展中国家，集权化国家高于言，经济发达国家高于发展中国家，集权化国家高于分权化国家。政府干预程度还取决于政府职能和市场分权化国家。政府干预程度还取决于政府职能和市场模式。模式。（三）政府干预手段（三）政府干预手段1.立法和行政手段立法和行政手段制定市场法规：规范市场行为，维护市场秩序，如制制定市场法规：规范市场行为，维护市场秩序，如制定反垄断法等；定反垄断法等；制定发展战略、中长期规划、经济政策；制定发展战略、中长期规划、经济政策；实行价格、质量、卫生、环保等公共管制；实行价格、质量、卫生、环保等公共管制； 罚款；罚款； 强制执行，限期整治等。强制执行，限期整治等。2.组织公共生产和

8、提供公共物品组织公共生产和提供公共物品公共生产：如行政管理、国防、外交、公共服务等。公共生产：如行政管理、国防、外交、公共服务等。提供公共物品：如科教文卫事业、基础设施等。提供公共物品：如科教文卫事业、基础设施等。3.财政手段财政手段一方面，为组织公共生产和提供公共物品筹集资金和供一方面，为组织公共生产和提供公共物品筹集资金和供应资金；另一方面，运用财政政策手段调控国民经济和应资金；另一方面，运用财政政策手段调控国民经济和社会发展。社会发展。（四）政府干预失效（四）政府干预失效 市场机制存在失灵问题，所以需要政府干预；但政市场机制存在失灵问题，所以需要政府干预；但政府机制同样会带来政府干预失效

9、的问题。府机制同样会带来政府干预失效的问题。 政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：1政府决策失误政府决策失误2寻租行为寻租行为3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”三、公共需要和公共物品三、公共需要和公共物品（一）私人需要与公共需要（一）私人需要与公共需要1 1、私人需要的含义、私人需要的含义 私人需要，是由单个人内在产生的、不依赖于他人私人需要，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。（人的本能）而独立存在并得以满足的个人需要。（人的本能） 2 2、私人需要的分类、私人需要的分类（1

10、1）奥塔）奥塔 锡克的分类：物质需要，运动和活动的需要，锡克的分类：物质需要，运动和活动的需要，与别人关系的需要和文化需要。与别人关系的需要和文化需要。（2 2）恩格斯的分类：生存资料的需要，享受资料的需）恩格斯的分类：生存资料的需要，享受资料的需 要和发展资料的需要。要和发展资料的需要。（3 3）斯大林的分类，物质需要和文化需要。）斯大林的分类，物质需要和文化需要。（4 4）需求层次论需求层次论 马斯洛的需要层次论马斯洛的需要层次论需求层次理论表明：需求层次理论表明：（1 1）人的需要一般呈阶梯性向上的倾向。）人的需要一般呈阶梯性向上的倾向。（2 2）人人的的需需要要只只有有在在低低层层次次

11、需需要要获获得得相相对对满满足足后后，才能发展到较高层次的需要。才能发展到较高层次的需要。（3 3）但但高高层层次次的的需需要要发发展展后后，低低层层次次的的需需要要仍仍然然继继续存在。续存在。 综合以上观点，我把私人需要归纳为？综合以上观点，我把私人需要归纳为？ （1 1）物质需求）物质需求 （2 2）精神需求）精神需求3 3、私人需要的两大特点、私人需要的两大特点（1 1）受益的内在性）受益的内在性一一个个人人需需要要的的满满足足不不会会使使他他人人从从中中受受益益，所所以以社社会会才才有有贫富两级分化的现象。贫富两级分化的现象。当当用用于于满满足足需需要要的的物物品品有有限限时时，一一个

12、个人人需需要要的的满满足足则则同时排斥其他人需要的满足，所以这才有生存竞争。同时排斥其他人需要的满足，所以这才有生存竞争。 （2 2）需要的分散性。）需要的分散性。 4、公共需要的定义、公共需要的定义 公共需要，是当众多个人作为一个公共需要，是当众多个人作为一个整体整体时所产生时所产生的需要。的需要。5、公共需要的特征、公共需要的特征（1）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同共同需要或需要或整体整体需要，而不是个别需要的数学加总。需要，而不是个别需要的数学加总。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同

13、共同享用享用的需要，无排他性。的需要，无排他性。（3）社会成员享用公共需要也要付出代价（缴税或）社会成员享用公共需要也要付出代价（缴税或付费），但付费），但不遵循等价交换原则不遵循等价交换原则。（4）满足公共需要是）满足公共需要是政府政府的职责，满足公共需要的的职责，满足公共需要的手段只能是手段只能是政府提供的政府提供的公共公共物品。物品。6、社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的，、社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的，其主要内容是不断发展变化的。其主要内容是不断发展变化的。7、公共需要涵盖范公共需要涵盖范围广广（二）私人物（商）品与公共物（商）品（二）私人物（商）品与公共物（

14、商）品 1、私人物（商）品、私人物（商）品 私人物（商）品是用于满足私人需求、通过市场机私人物（商）品是用于满足私人需求、通过市场机制提供的物（商）品。制提供的物（商）品。 对于私人物（商）品而言，物（商）品的总量等对于私人物（商）品而言，物（商）品的总量等 于每一个消费者所拥有或消费的该物（商）品数的总和，于每一个消费者所拥有或消费的该物（商）品数的总和，这意味着私人物（商）品具有可加性和可分割性。这意味着私人物（商）品具有可加性和可分割性。 即（即（ 请展开下式）：请展开下式）： 2、公共物（商）品、公共物（商）品 公共物（商）品是用于满足公共需求、公共物（商）品是用于满足公共需求、通过公

15、共机制提供的物（商）品，其基本通过公共机制提供的物（商）品，其基本特怔是非排他性和非竞争性。特怔是非排他性和非竞争性。 对公共物（商）品而言，任何一个消对公共物（商）品而言，任何一个消费者消费的公共物（商）品的数量就是该费者消费的公共物（商）品的数量就是该公共物（商）品的总量，这意味着公共物公共物（商）品的总量，这意味着公共物（商）品的使用价值在一组消费者中是不（商）品的使用价值在一组消费者中是不可分割的。即（可分割的。即（请展开下式请展开下式） ：3 3、公共物（商）品的特征、公共物（商）品的特征 （ 1）基本特征）基本特征 与与私私人人物物（商商）品品相相比比，公公共共物物（商商）品品有有

16、两两个个基基本特征：本特征：第第一一特特征征：非非排排他他性性，即即无无法法排排斥斥他他人人对对同同一一个个物物（商商）品的消费。这主要表现在三个方面：品的消费。这主要表现在三个方面：首首先先，公公共共物物（商商）品品在在技技术术上上不不易易排排斥斥众众多多的的受受益益者者。其次，没有必要排斥他人消费公共物（商）品。其次，没有必要排斥他人消费公共物（商）品。最后，排他成本却过于昂贵，经济上不可行。最后，排他成本却过于昂贵，经济上不可行。第第二二特特征征：非非竞竞争争性性，即即当当增增加加一一个个公公共共物物（商商）品品的的消费者时，不会减少其他消费者对该商品的消费水平。消费者时，不会减少其他消

17、费者对该商品的消费水平。 公共物（商）品的非竞争性还意味着增加消费者的公共物（商）品的非竞争性还意味着增加消费者的边际成本为零。边际成本为零。在在非非排排他他性性和和非非竞竞争争性性中中,非非竞竞争争性性是是公公共共物物（商）品的最基本属性（商）品的最基本属性因因为为非非竞竞争争性性是是由由公公共共商商品品自自身身的的因因素素决决定定的的，而而非非排排他他性性是是由由外外在在因因素素决决定定的的。例例如如，就就某某一一座座桥桥梁梁而而言言，在在车车流流量量一一定定的的情情况况下下，其其消消费费是是否否具具有有竞竞争争性性，取取决决于于桥桥面面的的宽宽度度；而而是是否否具具有有排排他他性性，取取

18、决决于于建建桥桥者者是是否否设置关卡。设置关卡。（2）公共物（商）品的其他特性）公共物（商）品的其他特性 公公共共物物（商商）品品除除了了两两大大基基本本特特征征外外，还还可可能能表表现现出下面的特性：出下面的特性： 1）生生产产或或提提供供的的不不可可分分性性。即即要要么么向向所所有有人人提提供供，要么不向任何人提供。要么不向任何人提供。 2）规模效益较大。）规模效益较大。 3）初始投资大。）初始投资大。 4）具有自然垄断性。）具有自然垄断性。4 4、纯粹公共物（商）品与混合（商）品、纯粹公共物（商）品与混合（商）品 依依据据公公共共物物（商商）品品的的“公公共共”程程度度可可将将公公共共物

19、物（商）品分为两种类型：（商）品分为两种类型：（1）纯纯粹粹公公共共物物（商商）品品，即即同同时时具具有有非非排排他他性性和和非非竞竞争争性性的的公公共共物物（商商）品品。如如行行政政管管理理、国国防防、法法律律、治治安等。安等。 （2 2）混混合合物物（商商）品品 准准公公共共物物（商商）品品，即即兼兼有有公公共共物物（商商）品品和和私私人人物物（商商）品品特特怔怔的的物物（商商）品品 具具备备非排他性和非竞争性两个基本特怔之一的物（非排他性和非竞争性两个基本特怔之一的物（商品）商品） 。 A A、排排他他性性公公共共物物（商商）品品：即即具具有有排排他他性性的的非非竞竞争争性性物（商）品，

20、如有线电视节目。物（商）品，如有线电视节目。 B B、拥拥挤挤性性公公共共物物（商商）品品：即即在在没没有有太太多多的的消消费费者者时时具具有有非非竞竞争争性性，但但在在消消费费者者太太多多时时额额外外消消费费者者的的边边际际成成本本上上升升（或或给给其其他他消消费费者者带带来来成成本本）的的物物（商商）品品。如如大桥、高速公路等。大桥、高速公路等。 C C、惧惧乐乐部部物物（商商）品品：即即在在使使用用者者人人数数相相对对较较少少时时就就出出现现拥拥挤挤现现象象的的拥拥挤挤性性公公共共物物（商商）品品。如如高尔夫球场、游泳馆等。高尔夫球场、游泳馆等。纯纯粹粹公公共共物物（商商）品品、混混合合

21、物物（商商）品品和和私私人人物物（商）品的划分（商）品的划分如图如图1-2所示所示：根根据据纯纯粹粹公公共共物物（商商）品品和和混混合合物物（商商）品品的的划划分分，常常见见的的公公共共物物（商商）品品和和混混合合物物（商商）品品如如表表1-1所所示示：表表1-11-1纯粹公共商品纯粹公共商品 混合公共商品混合公共商品国国防防、外外交交、公公共共安安全全、罪罪犯犯改改造造、法法律律法法规规、基基础础科科学学研研究究、社社会会文文明明及及意意识识形形态态传传播播、环环境境保保护护、生生态态平平衡衡、传传染染病病防防治治、消消防防服服务务、自自然然现现象象预预报报、自自然然灾灾害害的的防防治治、货

22、货币币发发行行、宏宏观观经经济济政政策策、宏宏观观经经济济信信息息、商商品品质质量量信信息息、消消费费者者权权益益保保护护、无无线线广广播播电电视视服服务务等。等。行政管理行政管理教教育育、交交通通、通通讯讯、能能源源、城城市市公公共共服服务务、社社会会保保障障、有有线线电电视视广广播播、文文体体节节目目表表演演、产产品品质质量量认认证证、企企业业信信誉誉评评级级，地地质质勘勘探探等。等。一、财政的概念一、财政的概念 财政是国家为了满足实现国家职能的需要，对社会财政是国家为了满足实现国家职能的需要，对社会产品进行分配的经济行为，体现国家与社会各阶级、各产品进行分配的经济行为，体现国家与社会各阶

23、级、各阶层、各方面之间的分配关系。阶层、各方面之间的分配关系。 财政的这一定义包含有四大要素：财政的这一定义包含有四大要素： （一）财政分配的（一）财政分配的主体主体是国家是国家 这是财政分配区别于其他分配形式的这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志根本标志财政分配：财政分配：以国家为主体以国家为主体。其其他他分分配配（信信贷贷分分配配、企企事事业业财财务务分分配配、工工资资分分配配、价格分配）：价格分配）： 不以国家为主体。不以国家为主体。（二）财政分配的（二）财政分配的目的目的是满足实现是满足实现国家职能国家职能的需要的需要（三三）财财政政分分配配的的对对象象是是社社会会总总产产品品价价

24、值值，其其中中主主要要 是是剩余产品价剩余产品价值值。 1 1、C C（折旧）（折旧） 2 V 3 M2 V 3 M（四四）财财政政分分配配的的本本质质是是国国家家与与社社会会各各阶阶级级、各各阶阶层层、 各方面之间的各方面之间的分配关系分配关系。 二、财政产生的历史条件二、财政产生的历史条件 一般分配是永恒范畴，一般分配是永恒范畴，财政财政分配又是何时产生的？分配又是何时产生的？ 财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。 （一）（一）剩余产品剩余产品的出

25、现是财政产生的的出现是财政产生的物质基础物质基础( (经济经济条件条件, ,必要条件必要条件) )，它为财政分配提供了可能性。，它为财政分配提供了可能性。 没有剩余产品的产生和存在，就不会有财政的产生。没有剩余产品的产生和存在，就不会有财政的产生。 这是因为：这是因为：1 1 、如果没有剩余产品就不可能有独立于直接生产、如果没有剩余产品就不可能有独立于直接生产过程的财政专职人员和专门机构。过程的财政专职人员和专门机构。2 2、如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象。、如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象。（二二）国国家家的的产产生生和和存存在在是是财财政政产产生生的的政政治治前前提提

26、（充充分分条条件件），），它为财政分配提出了必要性。它为财政分配提出了必要性。 原始社会也有少量剩余产品，但还不足以产生财政。原始社会也有少量剩余产品，但还不足以产生财政。 只只有有剩剩余余产产品品发发展展到到一一定定程程度度，足足以以产产生生私私有有制制、阶级、国家时，才从一般分配中分化并独立出财政分配。阶级、国家时，才从一般分配中分化并独立出财政分配。（三）财政产生的（三）财政产生的根源根源是是国家需要国家需要 包括：统治阶级的特殊需要、包括：统治阶级的特殊需要、 社会的共同需要、社会的共同需要、 调节私人需要的需要调节私人需要的需要三、三、财政的特征财政的特征（一）阶级性与公共性并存（一

27、）阶级性与公共性并存（二）强制性与非直接偿还性（二）强制性与非直接偿还性1 1、强制性：财政分配不遵循自愿性原则，它是依据、强制性：财政分配不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。其表现：参加者都要接受，无法选择。其表现： （1 1）组织财政收入的强制性）组织财政收入的强制性 （2 2）提供公共商品的强制性）提供公共商品的强制性 2 2、非直接偿还性（非直接偿还性（无偿性）：财政分配不遵循等价无偿性）：财政分配不遵循等价 交换原则，交换原则， 这主要表现在两个方面：这主要表现在两个方面：

28、 （1 1）组织财政收入的无偿性）组织财政收入的无偿性 （2 2）提供公共商品的无偿性）提供公共商品的无偿性 3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)：这不能算财政的基：这不能算财政的基本特征，因为任何收支（如企业财务收支、家庭收支等）本特征，因为任何收支（如企业财务收支、家庭收支等）都具有对称性都具有对称性(或平衡性或平衡性)。 3 3、国家主体性国家主体性 （1 1）财政分配由国家主持）财政分配由国家主持 （2 2）处理财政分配关系的主动权掌握在国家手中）处理财政分配关系的主动权掌握在国家手中四、我国财政体制的改革和建设（自看）四、我国财政体制的改革和建设（自看） 财政体

29、制改革的基本原则财政体制改革的基本原则1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。经济体制和政治体制上来。2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。超出公共需要的界限和范围。3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4完善税制，调整税收职能。完善税制，调整税收职能。5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。提高财政管理

30、的民主化和法制化是财政改革的根本。五、关于财政与五、关于财政与“公共财政公共财政”“财政财政”与与“公共财政公共财政”并用涉及的三方面问题：并用涉及的三方面问题：（一）有关英文（一）有关英文public finance一词的译法问题一词的译法问题 “财政财政”与与“公共财政公共财政”的基本含义是一致的，的基本含义是一致的， “财财政政”一词本身就含有公共的意思。一词本身就含有公共的意思。（二）从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题（二）从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题是回到自由资本主义时期国家不干预的是回到自由资本主义时期国家不干预的“公共财政公共财政”，还是实行国家干预的公共经济学意义上的

31、现代财政。还是实行国家干预的公共经济学意义上的现代财政。（三）（三）“公共财政公共财政”一词的实际应用问题一词的实际应用问题1、以满足公共需要为标准给财政定位，纠正、以满足公共需要为标准给财政定位，纠正“越位越位”，弥补，弥补“缺位缺位”。2、“公共财政公共财政”不等于不等于“吃饭财政吃饭财政”，还是，还是“一要吃一要吃饭，二要建设饭，二要建设”。3、 “公共财政公共财政”不等于退出所有国有企业，对于不能不等于退出所有国有企业，对于不能完全投入市场的国有企业还要承担责任。完全投入市场的国有企业还要承担责任。4、防止片面强调财政的、防止片面强调财政的“公共性公共性”，而忽视其阶级性，而忽视其阶级

32、性或利益冲突，在满足公共需要的同时，妥善处理各方面或利益冲突，在满足公共需要的同时，妥善处理各方面的利益关系。的利益关系。第三节第三节 财政职能财政职能 一、财政职能的界定一、财政职能的界定 二、资源配置职能二、资源配置职能 三、收入分配职能三、收入分配职能 四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能一、财政职能的界定一、财政职能的界定 （一）财政职能的含义（一）财政职能的含义 指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。具体包括两个方面的含义：具体包括两个方面的含义： 1. 财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。

33、 2. 财政职能与财政作用不同。财政职能与财政作用不同。（二）财政职能与政府职能的关系（二）财政职能与政府职能的关系 1 1、政政府府职职能能是是财财政政职职能能的的前前提提（皮皮之之不不存存，毛毛将焉附？）将焉附？） 2 2、财政职能是政府整体职能的重要组成部分、财政职能是政府整体职能的重要组成部分 3 3、财财政政职职能能是是实实现现政政府府整整体体职职能能的的重重要要手手段段（财力保证和调控杠杆）（财力保证和调控杠杆）（三）财政职能的定位取决于政府职能的定位（三）财政职能的定位取决于政府职能的定位（四）市场经济条件下政府职能的定位（四）市场经济条件下政府职能的定位 满足市场机制满足不了或

34、满足不好的社会公共需要。满足市场机制满足不了或满足不好的社会公共需要。（五）市场经济条件下财政职能的定位（五）市场经济条件下财政职能的定位 财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域：财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域： 具体说包括三个方面：资源配置职能、收入分配职能、具体说包括三个方面：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能。经济稳定与发展职能。 二、资源配置职能二、资源配置职能（一）财政资源配置职能的含义（一）财政资源配置职能的含义 指政府运用财政手段实现政府资源和社会资源有效指政府运用财政手段实现政府资源和社会资源有效配置的功能。配置的功能。 (二二)政府配置资源的原因（

35、必要性）政府配置资源的原因（必要性） 1、纠正市场失败、纠正市场失败 2、满足自身需要、满足自身需要 （三）政府配置资源的手段（三）政府配置资源的手段 1 1、预算安排、预算安排 （直接配置）（直接配置） 2 2、制度安排、制度安排 （间接配置）（间接配置）（四）财政资源配置职能的主要内容（四）财政资源配置职能的主要内容 1 1、微观的资源配置、微观的资源配置 （提供公共商品和混合商品）（提供公共商品和混合商品） 2 2、宏观的资源配置、宏观的资源配置（1）区域间的均衡配置（基础设施建设，转移支付，政策优惠）区域间的均衡配置（基础设施建设，转移支付，政策优惠） 调节资源在各地区之间的配置，促进

36、生产力布局的合理化调节资源在各地区之间的配置，促进生产力布局的合理化（落后地区落后地区发达地区；东部改革开放发达地区；东部改革开放西部大开发西部大开发振振兴东北老工业基地兴东北老工业基地滨海开发区滨海开发区中部崛起中部崛起武汉城市圈武汉城市圈长株潭城市圈长株潭城市圈皖江流域开发皖江流域开发海西经济区海西经济区海南国海南国际旅游岛际旅游岛成渝特区，等等。）成渝特区，等等。）（2）部门间的均衡配置）部门间的均衡配置 调调节节资资源源在在国国民民经经济济各各部部门门之之间间的的配配置置，促促进进产产业结构的合理化业结构的合理化 通过调整财政投资结构，直接调节产业结构通过调整财政投资结构，直接调节产业

37、结构 运运用用财财税税政政策策引引导导企企业业的的投投资资方方向向和和生生产产方方向向，间接调节产业结构间接调节产业结构 财政调节产业结构的依据财政调节产业结构的依据 国国家家的的产产业业政政策策，项项目目的的外外部部经经济济性性或或外外部部不不经经济济性性（3）政府部门与非政府部门之间的均衡配置政府部门与非政府部门之间的均衡配置 调调节节资资源源在在政政府府部部门门与与非非政政府府部部门门之之间间的的配配置置，提供适度的公提供适度的公共商品。共商品。三、收入分配职能三、收入分配职能（一）收入分配的层次（一）收入分配的层次？ 1 1、初次分配、初次分配 2 2、再分配、再分配（二）收入分配的目

38、标？（二）收入分配的目标？ 公平公平1 1、经经济济公公平平：竞竞争争机机会会的的均均等等：要要素素回回报报与与要要素素投投入相适应（按生产要素分配）入相适应（按生产要素分配）2 2、社社会会公公平平：分分配配结结果果的的公公平平，收收入入差差距距控控制制在在社社会可承受的范围内。会可承受的范围内。（三）影响收入分配的因素？（三）影响收入分配的因素？ 1 1、要素数量、要素数量 2 2、要素的市场价格、要素的市场价格 3 3、竞争机会、竞争机会（四）造成社会分配不公的原因（四）造成社会分配不公的原因 1 1、要素数量和市场价格的差异、要素数量和市场价格的差异 2 2、竞争机会的不等、竞争机会的

39、不等（五）财政收入分配职能的含义（五）财政收入分配职能的含义 指政府为了实现公平分配的目标，对市场指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的收入分配格局予以调整的职责和机制形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。功能。P101CDOLY（六）公平的（六）公平的测量量洛洛伦兹曲曲线与基尼系数与基尼系数L为洛伦兹曲线为洛伦兹曲线基尼系数基尼系数 G=A/BA是是L与与OC围成的面积围成的面积B是是OCD的面积的面积基尼系数基尼系数 收入差距收入差距=0 绝对公平绝对公平?=1 绝对不公平绝对不公平?0.2 绝对平均绝对平均0.2-0.3 较平均较平均0.3-0.4 较为合理较为合理0.4-0.

40、6 警戒状态警戒状态0.6 社会总供给，实行预算社会总供给，实行预算盈余盈余政策政策社会总供给社会总供给 社会总需求，实行社会总需求，实行赤字财政赤字财政政策政策社社会会总总供供给给= =社社会会总总需需求求，实实行行预预算算收收支支平平衡衡政策政策 2、通通过过制制度度性性的的安安排排，发发挥挥“财财政政内内在在稳稳定器定器”的作用。的作用。（1 1）累累进进所所得得税税机机制制：经经济济过过热热需需求求扩扩张张收收入入增增加加税税收收更更快快增增加加收收入入相对减少相对减少抑制需求；抑制需求； 反之亦然。反之亦然。（2 2）社社会会保保障障支支出出机机制制：经经济济过过热热需需求求扩扩张张收收入入增增加加社社会会保保障障支支出出减减少少抑制需求；反之亦然。抑制需求；反之亦然。 3 3、财财政政增增收收减减支支或或减减收收增增支支安安排排可可产产生生需需求收缩或扩张的求收缩或扩张的“乘数乘数”效应效应