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1、国外商业银行国外商业银行典型案例主要内容主要内容导入简介世界十大银行外国银行典型案例2n长期以来，我国商业银行在追求规模长期以来，我国商业银行在追求规模扩张，以赚取存贷款利差作为主要收扩张，以赚取存贷款利差作为主要收入来源的经营模式下，在计划经济体入来源的经营模式下，在计划经济体制下发挥了重要作用。然而，近年商制下发挥了重要作用。然而，近年商业银行面临的经营竞争环境发生了深业银行面临的经营竞争环境发生了深刻变化，新金融产品层出不穷，利率刻变化，新金融产品层出不穷，利率市场化进程加快，银行的管理结构逐市场化进程加快，银行的管理结构逐渐出现自身难以克服的弊渐出现自身难以克服的弊病。病。3n目前，我
2、国商业银行在打破原有计划目前，我国商业银行在打破原有计划体制管理模式的同时，都体制管理模式的同时，都 在积极在积极探索新的管理模式，于是，借鉴国外探索新的管理模式，于是，借鉴国外商业银行的改革经验成了一种趋势。商业银行的改革经验成了一种趋势。n简单介绍一下国外银行案例，并从其简单介绍一下国外银行案例，并从其中找到对我中找到对我国银行有益的地方。国银行有益的地方。4简介简介世世界十大界十大银行银行n20052005年按一级资本排序的全球前年按一级资本排序的全球前1010家家最大银行最大银行n按一级资本金全球十大银行排名按一级资本金全球十大银行排名n全球十大市值银行排名全球十大市值银行排名5200
3、52005年按一级资本排序的全球前年按一级资本排序的全球前1010家最家最大银行大银行排名排名银行名称行名称国国别一一级资本本总资产税前利税前利润1花旗花旗银行行美国美国74.4151484.10124.1822JP摩根大道摩根大道银行行美国美国68.6211157.2486.2233汇丰控股丰控股英国英国67.2591276.77817.6084美洲美洲银行行美国美国64.2811110.45721.2215农业信信贷集集团法国法国63.4221243.04710.4376苏格格兰皇家皇家银行行英国英国43.2821119.48013.3587东京三菱金融集京三菱金融集团日本日本39.932
4、980.2856.1068瑞穗金融集瑞穗金融集团日本日本38.8641295.9428.7859苏格格兰-海法海法银行行英国英国36.587759.5948.86810巴黎巴国民巴黎巴国民银行行法国法国35.6851233.91210.338（单位：（单位：10亿美元）亿美元）6按一级资本金全球十大银行排名按一级资本金全球十大银行排名银行名称银行名称2007年末年末2008年末年末一级资本一级资本排名排名一级资本一级资本排名排名美国美国银行行910.65112082花旗花旗银行行908.99211883汇丰控股丰控股878.4739535农业信信贷集集团849.3747179JP摩根大道摩根大
5、道银行行810.55513611东京三菱金融集京三菱金融集团684.6467727中国工商银行中国工商银行591.6677478苏格格兰皇家皇家银行行589.73811084中国中国银行行525.18965011桑坦德银行桑坦德银行468.051065310美国富国银行美国富国银行86467全球十大市值银行排名全球十大市值银行排名银行名称银行名称2009年年3月月25日日2007年末年末市值变动市值变动情况情况市值市值排名排名市值市值排名排名工商银行工商银行184413583148.54建设银行建设银行132122049635.51中国银行中国银行128232088538.59摩根大通摩根大通
6、101241686739.96富国银行富国银行73051175937.90西班牙国际银行西班牙国际银行722611411036.70三菱三菱UFJ69271267845.34汇丰控股汇丰控股66782149468.96美国银行美国银行47092204378.64花旗银行花旗银行144102613294.498三大典型案例n案例一案例一：苏格兰皇家银行收购荷兰银行苏格兰皇家银行收购荷兰银行n案例二案例二：瑞士银行合并瑞士银行合并n案例三案例三：巴林银：巴林银行倒闭案件行倒闭案件9案例一案例一背景经过-收购战结果对我国的启示10n2000年勒宁克上任以来，零售业批发年勒宁克上任以来，零售业批发业务
7、成本高昂、业绩不佳、财务表象业务成本高昂、业绩不佳、财务表象不理想。股东为维护自身利益，提出不理想。股东为维护自身利益，提出整体出售的建议，得到多数股东的支整体出售的建议，得到多数股东的支持。持。 11战争始末战争始末n2007年年3月开始至月开始至10月，巴克莱银行月，巴克莱银行和苏格兰皇家银行财团就收购荷兰银和苏格兰皇家银行财团就收购荷兰银行进行了旷日持久的激烈竞争。行进行了旷日持久的激烈竞争。12n巴克莱银行巴克莱银行始占上风始占上风，于，于3月初与荷兰月初与荷兰银行达成初步一致协议，并提出合并银行达成初步一致协议，并提出合并组建全球第五大银行的战略。出价总组建全球第五大银行的战略。出价
8、总额达额达670亿欧元。亿欧元。n苏格兰皇家银行苏格兰皇家银行不甘示弱不甘示弱，4月提出了月提出了更为优厚的收购条件，即更为优厚的收购条件，即70%的现金的现金和和30%的苏格兰皇家银行股票，总额的苏格兰皇家银行股票，总额达达723亿欧元。亿欧元。13n激烈角逐，苏格兰皇家银行报价为激烈角逐，苏格兰皇家银行报价为711亿欧元，现金比例提高致亿欧元，现金比例提高致93%，放弃，放弃拉塞尔银行的收购。巴克莱银行拉塞尔银行的收购。巴克莱银行进行进行调整，收购价提高到调整，收购价提高到675亿欧元，现金亿欧元，现金比例到比例到37%。14结果结果n美次债危机和全球金融市场动荡，巴美次债危机和全球金融市
9、场动荡，巴克莱银行股价下跌，现金支付比例偏克莱银行股价下跌，现金支付比例偏低，报价缩水，低，报价缩水，675亿缩至亿缩至610亿。亿。n高报价、高现金比例，巴克莱银行于高报价、高现金比例，巴克莱银行于10月月5日放弃对荷兰银行的收购计划。日放弃对荷兰银行的收购计划。n2007年年10月月10 日以日以711亿欧元（亿欧元（1010亿美元）正式收购成功。亿美元）正式收购成功。15对我国银行的启示对我国银行的启示实施实施“走走出去出去”国国际化战略际化战略借鉴借鉴“战战略结盟略结盟”并购方式并购方式加强我国加强我国银行业国银行业国际竞争力际竞争力16混业混业 经营经营精业经营分业分业经营经营17案
10、例二案例二 UBS AGn简介简介n结果结果n启示启示United Bank of Switzerland 18瑞瑞银集团银集团简介简介n1998年由瑞士联合银行及瑞士银行集年由瑞士联合银行及瑞士银行集团合并。总资产达团合并。总资产达10160亿瑞士法郎，亿瑞士法郎，员工总数员工总数27611人，分行人，分行357家。家。n欧洲最大银行和全球第欧洲最大银行和全球第4大银行，管理大银行，管理的客户资产达到的客户资产达到13200亿瑞士法郎，奠亿瑞士法郎，奠定了全球最大的私人银行和全球最大定了全球最大的私人银行和全球最大的资产管理机构的地位的资产管理机构的地位。19n在超过在超过50个国家设有办事
11、处，全球员个国家设有办事处，全球员工超过工超过6.4万名。万名。 n2005年年12月月31日，瑞银集团总资产为日，瑞银集团总资产为2.6520万亿瑞士法郎，约合人民币万亿瑞士法郎，约合人民币16.6280万亿元。万亿元。n39的员工在美洲、的员工在美洲、36在瑞士、在瑞士、16在欧洲其他国家、在欧洲其他国家、9在亚太区。在亚太区。20n零售银行和商业银行业务都是市场的零售银行和商业银行业务都是市场的领导者，管理着逾领导者，管理着逾300万个个人账户及万个个人账户及按揭账户，为当地约按揭账户，为当地约260万名个人客户万名个人客户服务。为近服务。为近13.65万个公司客户、机构万个公司客户、机
12、构投资者、公共企业和基金会，及逾投资者、公共企业和基金会，及逾3000家金融机构提供全面的银行及证家金融机构提供全面的银行及证券服务。券服务。21结果结果n无无法完成事先制度的盈利法完成事先制度的盈利目标目标n宝宝贵的投资银行人才纷纷贵的投资银行人才纷纷流失流失n资资产管理业务蒙受重大产管理业务蒙受重大损失损失n导导致瑞银集团董事长的致瑞银集团董事长的下课下课22 原因原因n忽视文化差异忽视文化差异n大规模裁员引发阵痛大规模裁员引发阵痛23启示启示24案例三案例三n事件事件n原因原因n启示启示25事件事件n1995年年2月，核心资本排名第月，核心资本排名第489位的巴林银行倒闭。子公司位的巴林
13、银行倒闭。子公司巴巴林期货新加坡公司，林期货新加坡公司，28岁的尼克岁的尼克尼森越权进行过度金融衍生品投机尼森越权进行过度金融衍生品投机交易，造成交易，造成9亿英镑的亏损。荷兰亿英镑的亏损。荷兰银行银行1英镑英镑收购。收购。2627管理层的失管理层的失职职 松散的内部控松散的内部控制制衍生业务复杂衍生业务复杂性和高风险性性和高风险性 外部环境的影外部环境的影响响28（1）理论和实务存在严重缺陷。衍生金）理论和实务存在严重缺陷。衍生金融工具会计确认、计量和风险控制问融工具会计确认、计量和风险控制问题严峻，不能满足衍生业务复杂性和题严峻，不能满足衍生业务复杂性和高风险性的需要高风险性的需要（2）外
14、部审计师和监管者负有不可推卸）外部审计师和监管者负有不可推卸的责任的责任29对会计研究的启示对会计研究的启示n必须建立衍生工具交易严密的内部监必须建立衍生工具交易严密的内部监管制度，尤其是会计监管制度管制度，尤其是会计监管制度n严重的会计错误，交易和结算职务由严重的会计错误，交易和结算职务由同一人担任同一人担任30吸取的教训吸取的教训n风险业务不分工，操作人员失去监督风险业务不分工，操作人员失去监督n对异常和隐患不警惕，结果养奸为祸对异常和隐患不警惕，结果养奸为祸n忽视稽查监督作用，内部监控形同虚忽视稽查监督作用，内部监控形同虚设设n经营决策者求利心切，忽视对下属的经营决策者求利心切，忽视对下属的管理管理31n社会对人的影响复杂，重用和监督不社会对人的影响复杂，重用和监督不可偏废可偏废n奖金是双刃剑，既鼓励先进，也促进奖金是双刃剑，既鼓励先进，也促进冒险冒险n用人失察酿恶果，领导受牵连理所当用人失察酿恶果，领导受牵连理所当然然32启示启示n建立业务岗位流动制度和风险环节的建立业务岗位流动制度和风险环节的监控机制监控机制n重要岗位的业务人员或负责人实行定重要岗位的业务人员或负责人实行定期离任稽核期离任稽核n基层领导业务管理权和监督权分开基层领导业务管理权和监督权分开33
