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1、反洗钱基础知识讲解反洗钱基础知识讲解分行法律与合规事务部分行法律与合规事务部 认识洗钱认识洗钱1 金融机构与反洗钱金融机构与反洗钱2 实践与操作实践与操作3一、认识洗钱一、认识洗钱洗钱和反洗钱的概念洗钱和反洗钱的概念洗钱行为与洗钱罪的关系洗钱行为与洗钱罪的关系洗钱的过程及手法洗钱的过程及手法洗钱的危害洗钱的危害洗钱的概念洗钱的概念“洗钱”(money laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构
2、巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。 “洗钱”一词，源于本世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗，这就是最初的洗钱。 洗钱作为专业名词出现只有90多年的时间。洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时意大利的黑手党蔓延到美国，成为美国最大的黑社会。当时美国芝加哥是一个农业批发市场，芝加哥黑手党的头目阿里卡彭，为了躲避联邦调查局对他的黑社会所得和贩毒
3、所得的追查，开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。洗钱就是把非法犯罪所获得的收入及其产生的收益转化为表面上“合法”的行为。1、洗钱并不是一个新鲜事物，他的历史可以追溯到古代，腐败官员将黄金珠宝变为成千上万亩土地，这是洗钱的一种方式。因此只要有精力利益的犯罪，就会存在洗钱。而重庆市前公安局副局长文强的案例中，将两千多万现金密封埋在地下，则属于藏钱。反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私活
4、动犯罪、走私犯罪、贪污回落犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。金融机构应当履行反洗钱义务，依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可以交易报告制度，履行反洗钱义务。中国人民银行是我国反洗钱工作的主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。同时设立反洗钱信心中心，负责大额交易和可以交易的接受、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果。洗钱行为和洗钱罪的关系洗钱行为和洗钱罪的关系是两个不同的概念。是两个不同的概念。中国目前有七种反洗钱上游犯罪中国目前有七种反洗钱上游犯罪：毒品犯罪、黑毒品犯罪
5、、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪。骗犯罪。在我国洗钱行为不一定都构成洗钱罪，只有从事在我国洗钱行为不一定都构成洗钱罪，只有从事清洗这七种犯罪活动所获得的黑钱才构成洗钱罪。清洗这七种犯罪活动所获得的黑钱才构成洗钱罪。洗钱的过程及手法洗钱的过程及手法（一）洗钱过程1、放置阶段，及把非法资金投入经济体系，主要是银行业金融机构，通过加工处理，使非法收入与其他合法收入混合，如走私大量的货币现金，将赃款转作金融机构存款以便于合法存款混同等。2、离析阶段，即通
6、过复杂的交易，使资金的来源和性质变的模糊，非法资金的性质得以掩饰，如通过银行、保险公司、证券公司、黄金市场、汽车市场甚至是街头零售业，将非法资金与其来源之间的联系人为的切断、掩饰、隐瞒非法收益的来源和性质，使之披上合法的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。3、归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。洗钱的过程及手法洗钱的过程及手法（二）洗钱常见手法1 1、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系。例如，北京丁某职务侵占案中，丁某为融体系。例如，北京丁某职务侵占案中，丁某为接受好处费，持因私护照专程前往香港开立个人接受好处费，持因私护照
7、专程前往香港开立个人账户，作为过渡账户转移非法资金。这样既可以账户，作为过渡账户转移非法资金。这样既可以逃避境内监管部门的关注，同时也可以利用香港逃避境内监管部门的关注，同时也可以利用香港特殊的经济金融环境掩盖其非法活动。特殊的经济金融环境掩盖其非法活动。2 2、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地下钱庄往往利用账面下钱庄往往利用账面“对冲对冲”平衡境内外两地资平衡境内外两地资金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，从而逃避正对外币的反洗钱监测措施。境转移，从而逃避正对外币的反洗钱监测措施。在厦门
8、远华案等重大案件中，地下钱庄都在跨境在厦门远华案等重大案件中，地下钱庄都在跨境洗钱活动中起到了关键作用。洗钱活动中起到了关键作用。3 3、利用先进交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为。现、利用先进交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为。现金交易可以隔断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困金交易可以隔断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困难。例如，在关系北海黄某洗钱案中，黄某在广州和深圳难。例如，在关系北海黄某洗钱案中，黄某在广州和深圳控制了大量的洗钱账户，其进款和出款都采用现金交易方控制了大量的洗钱账户，其进款和出款都采用现金交易方式，这样就利用先进交易的特殊性消除了交易痕迹。同时，式，这样就利用先
9、进交易的特殊性消除了交易痕迹。同时，在广州和深圳这样的经济发达地区，一个银行账户一年发在广州和深圳这样的经济发达地区，一个银行账户一年发生几千万甚至上亿资金都不足为奇，就是这里发达的经济生几千万甚至上亿资金都不足为奇，就是这里发达的经济环境为黄某的洗钱活动提供了绝佳的隐蔽。环境为黄某的洗钱活动提供了绝佳的隐蔽。4 4、灵活使用各种金融业务，避免引起银行关注。、灵活使用各种金融业务，避免引起银行关注。5 5、通过各种投资活动，将非法资金合法化。、通过各种投资活动，将非法资金合法化。.洗钱的危害洗钱的危害国际政治国际政治国际政治国际政治关系关系关系关系国家安全国家安全国家安全国家安全 社会社会社会
10、社会 政治政治政治政治经济经济经济经济洗洗 钱钱1、洗钱对国家政治的危害主要表现在两方面：一是滋生腐败；二是影响政府声誉，对执政者构成严重的信任危机。如20世纪70年代，美国前总统尼克松的竞选班子接受具有贿赂性质的非法政治捐献，并将其清洗成合法的政治捐款，导演了著名的“水门事件”，尼克松也因此下台。2、洗钱对经济的影响，洗钱对经济的影响主要表现在扭曲了资源的分配，严重影响一个国家的经济增长。3、洗钱对社会的影响：一是洗钱影响了社会公平，洗钱收益属于不劳而获；二是洗钱影响社会稳定；三是洗钱助长了上游犯罪。4、洗钱对国家安全的影响。许多犯罪及图、恐怖组织和民族极端分子直接参与洗钱，对一国的国家安全
11、构成威胁。以本拉登为首的恐怖组织之所以能在很多国家发动恐怖袭击，就是因为他们掌握了大量经济资源，培养了大量恐怖分子。据估计本拉登掌握的经济资源达70亿美元，其中，用在美国从事恐怖活动的资金达20亿美元。由于恐怖融资的目的不在是传统意义上的挥霍奢华，二是实行恐怖活动，因此，洗钱活动已经影响到国家安全。5、反洗钱对国际政治关系的影响，洗钱会严重损害国家在国际社会的威信，反洗钱工作的不利会使国家陷入孤立的境地，会是一个面临国际私法援助的被动。二、金融机构与反洗钱二、金融机构与反洗钱反洗钱的目标反洗钱的目标银行业金融机构反洗钱的意义银行业金融机构反洗钱的意义国外银行被罚款情况国外银行被罚款情况我行反洗
12、钱检查处罚情况我行反洗钱检查处罚情况反洗钱主要法律法规反洗钱主要法律法规法定反洗钱义务法定反洗钱义务反洗钱的目标反洗钱的目标打击上游犯罪打击上游犯罪 打击恐怖主义打击恐怖主义打击和预防洗钱活动打击和预防洗钱活动 维护金融稳定维护金融稳定促进社会公平和正义促进社会公平和正义银行业金融机构反洗钱的意义银行业金融机构反洗钱的意义 银行业金融机构作为经济主体进行资金收付银行业金融机构作为经济主体进行资金收付或划拨的主渠道，客观上容易成为洗钱活动的通或划拨的主渠道，客观上容易成为洗钱活动的通道。如果银行业金融机构不依法建立健全反洗钱道。如果银行业金融机构不依法建立健全反洗钱内部控制机制或者执行不得力，从
13、而被洗钱分子内部控制机制或者执行不得力，从而被洗钱分子所利用，不仅会严重损害银行业金融机构的声誉，所利用，不仅会严重损害银行业金融机构的声誉，削弱公众的信任，严重的会引发挤兑，带来巨大削弱公众的信任，严重的会引发挤兑，带来巨大的运营风险和法律风险。银行业金融机构做好反的运营风险和法律风险。银行业金融机构做好反洗钱工作，责任重大，意义深远。洗钱工作，责任重大，意义深远。国外银行被罚款情况国外银行被罚款情况20042004年，瑞士联合银行因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处年，瑞士联合银行因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处以以1 1亿美元的罚款。亿美元的罚款。20042004年年5
14、5月，美国里格斯银行因涉及与沙特恐怖组织之间资金转移，而被月，美国里格斯银行因涉及与沙特恐怖组织之间资金转移，而被美国货币监理署处以美国货币监理署处以25002500万美元的民事罚款。万美元的民事罚款。20052005年，澳门汇业银行因被美国财政部指称涉嫌为朝鲜政府洗黑钱及从年，澳门汇业银行因被美国财政部指称涉嫌为朝鲜政府洗黑钱及从事各种非法活动引发挤兑风潮而差点倒闭。事各种非法活动引发挤兑风潮而差点倒闭。20052005年年1212月荷兰银行因违反美国反洗钱法月荷兰银行因违反美国反洗钱法, ,私自与伊朗和利比亚等被制裁私自与伊朗和利比亚等被制裁国家有交易而被美国财政部处以国家有交易而被美国财
15、政部处以80008000万美元的巨额罚款。万美元的巨额罚款。美国联邦储备委员会和财政部金融犯罪执法网络美国联邦储备委员会和财政部金融犯罪执法网络20072007年年8 8月日宣布，美月日宣布，美国运通公司没有上报大量有疑点的金融活动，违反反洗钱法规定，被罚国运通公司没有上报大量有疑点的金融活动，违反反洗钱法规定，被罚款款65006500万美元。万美元。我行反洗钱检查处罚情况我行反洗钱检查处罚情况年份年份检查金融机检查金融机构总数构总数/ /家家处罚机构处罚机构总数总数/ /家家罚款数罚款数/ /万元万元我行受处罚情况我行受处罚情况200520053351335160060056295629南京
16、分行，罚款南京分行，罚款3030万元；万元；深圳分行，罚款深圳分行，罚款8080万元；万元；上海分行，罚款上海分行，罚款3030万元；万元；汕头支行，罚款汕头支行，罚款1 1万元；万元；总计总计141141万元万元20062006337833786626624052.234052.23济南分行，罚款济南分行，罚款2020万元；万元；重庆分行，罚款重庆分行，罚款3 3万元万元20072007453345333503502652.422652.42无罚款无罚款20082008（上半年）（上半年）108410841212224.5224.5北京管理部，罚款北京管理部，罚款3030万元万元反洗钱主要法
17、律法规反洗钱主要法律法规法法 律律中华人民共和国反洗钱法中华人民共和国反洗钱法部门规章部门规章金融机构大额交易和可疑交易报告金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法管理办法金融机构反洗钱规定金融机构反洗钱规定金融机构客户身份识别和客户身份金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法资料及交易记录保存管理办法金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法交易管理办法法定反洗钱义务法定反洗钱义务协助司法机关协助司法机关打击洗钱打击洗钱法定法定义务义务保密保密客户身份识别制度客户身份识别制度客户身份资料和客户身份资料和交易记录保存制度交易记录保存制度大额交易和可疑
18、大额交易和可疑交易报告制度交易报告制度 内部控制制度内部控制制度协助配合驻在国家或协助配合驻在国家或地区反洗钱机构工作地区反洗钱机构工作 向当地公安机关报向当地公安机关报告涉嫌犯罪线索告涉嫌犯罪线索培训和宣传培训和宣传 配合检查调查配合检查调查三、实践与操作三、实践与操作客户身份识别制度客户身份识别制度客户身份资料和交易记录保存制度（略）客户身份资料和交易记录保存制度（略）大额交易和可疑交易报告制度（略）大额交易和可疑交易报告制度（略） 客户身份识别制度客户身份识别制度 客户身份识别制度是反洗钱预防制度客户身份识别制度是反洗钱预防制度的第一道关口的第一道关口，犯罪所得在进入交易领犯罪所得在进入
19、交易领域之初域之初，金融机构便建立客户身份与资金融机构便建立客户身份与资金、交易的对应关系金、交易的对应关系，从而为今后辨别从而为今后辨别资金的真实性质、交易的真实目的、追查资金的真实性质、交易的真实目的、追查实际所有人和受益人提供真实可靠的信息实际所有人和受益人提供真实可靠的信息资料资料。 客户身份识别的主要环节客户身份识别的主要环节建立关系：客户是谁？交易目的？建立关系：客户是谁？交易目的？关系存续：什么样的交易？关系存续：什么样的交易？ 为什么交易？为什么交易？ 与什么人交易？与什么人交易？ 怎样交易怎样交易? ?自然人客户身份应如何识别？自然人客户身份应如何识别？关键信息包括：关键信息
20、包括：姓名、性别、国籍、证件类型、姓名、性别、国籍、证件类型、证件号码、证件期限、发证机关。证件号码、证件期限、发证机关。基本信息包括：基本信息包括：手机号码、固定电话号码、住手机号码、固定电话号码、住所住址、所住址、邮政编码、邮政编码、职业职业、紧急联系人、联系、紧急联系人、联系电话。电话。其他辅助信息包括：其他辅助信息包括：工作单位、工作单位、单位地址、邮单位地址、邮政编码、职务、家庭人口、家庭收入、兴趣爱政编码、职务、家庭人口、家庭收入、兴趣爱好、电子邮箱地址、风险等级等。好、电子邮箱地址、风险等级等。对公客户的身份基本信息的哪些？对公客户的身份基本信息的哪些？客客户户的的名名称称、住住
21、所所、经经营营范范围围、组组织织机机构构代代码码、税税务务登登记记证证号号码码；可可证证明明该该客客户户依依法法设设立立或或者者可可依依法法开开展展经经营营、社社会会活活动动的的执执照照、证证件件或或者者文文件件的的名名称称、号号码码和和有有效效期期限限；控控股股股股东东或或者者实实际际控控制制人人、法法定定代代表表人人、负负责责人人和和授授权权办办理理业业务务人人员员的的姓姓名名、身身份份证证件件或或者者身身份份证证明明文文件件的的种种类类、号号码码、有效期限。有效期限。持续的客户身份识别：风险分类管理持续的客户身份识别：风险分类管理应应按按照照客客户户的的特特点点或或者者账账户户的的属属性
22、性，并并考考虑虑地地域域、业业务务、行行业业、客客户户是是否否为为外外国国政政要要等等因因素素，划划分分风风险险等等级级，并并在在持持续续关关注注的的基基础础上上，适适时时调调整整风风险险等等级级。在在同同等等条条件件下下，来来自自于于反反洗洗钱钱、反反恐恐怖怖融融资资监监管管薄薄弱弱国国家家( (地地区区) )客客户户的的风风险险等等级级应应高高于于来自于其他国家来自于其他国家( (地区地区) )的客户。的客户。按按风风险险等等级级定定期期审审核核，对对风风险险等等级级较较高高客客户户或或者者账账户户的的审审核核应应严严于于对对风风险险等等级级较较低低客客户户或或者者账账户户的的审审核核。对
23、对本本金金融融机机构构风风险险等等级级最最高高的的客客户户或或者者账户，至少每半年进行一次审核。账户，至少每半年进行一次审核。持续的客户身份识别：尽职调查持续的客户身份识别：尽职调查关关注注客客户户及及其其日日常常经经营营活活动动、金金融融交交易易情情况况，及及时提示客户更新资料信息。时提示客户更新资料信息。对对于于高高风风险险客客户户或或者者高高风风险险账账户户持持有有人人，金金融融机机构构应应当当了了解解其其资资金金来来源源、资资金金用用途途、经经济济状状况况或或者者经经营营状状况况等等信信息息，加加强强对对其其金金融融交交易易活活动动的的监监测测分分析析。客客户户为为外外国国政政要要的的
24、，金金融融机机构构应应采采取取合合理措施了解其资金来源和用途。理措施了解其资金来源和用途。客客户户先先前前提提交交的的身身份份证证件件或或者者身身份份证证明明文文件件已已过过有有效效期期的的，客客户户没没有有在在合合理理期期限限内内更更新新且且没没有有提提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。持续的客户身份识别：持续的客户身份识别：重新识别客户重新识别客户客客户户要要求求变变更更姓姓名名或或者者名名称称、身身份份证证件件或或者者身身份份证证明明文文件件种种类类、身身份份证证件件号号码码、注注册册资资本本、经经营营范范围围、法法定定代代表表人人或
25、者负责人的。或者负责人的。客户行为或者交易情况出现异常的。客户行为或者交易情况出现异常的。客客户户姓姓名名或或者者名名称称与与国国务务院院有有关关部部门门、机机构构和和司司法法机机关关依依法法要要求求金金融融机机构构协协查查或或者者关关注注的的犯犯罪罪嫌嫌疑疑人人、洗洗钱钱和和恐恐怖怖融资分子的姓名或者名称相同的。融资分子的姓名或者名称相同的。客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的。客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的。金金融融机机构构获获得得的的客客户户信信息息与与先先前前已已经经掌掌握握的的相相关关信信息息存存在在不一致或者相互矛盾的。不一致或者相互矛盾的。先先前前获获得得的的客客户户身身份份资资料料的
26、的真真实实性性、有有效效性性、完完整整性性存存在在疑点的。疑点的。金融机构认为应重新识别客户身份的其他情形。金融机构认为应重新识别客户身份的其他情形。客户身份识别措施客户身份识别措施核对客户身份证件或证明文件核对客户身份证件或证明文件要求客户补充要求客户补充回访客户回访客户实地查访实地查访向公安、工商行政管理等部门核实向公安、工商行政管理等部门核实其他可依法采取的措施其他可依法采取的措施洗钱案例1、美国黑手党洗钱案例。在这个案例中，一边是黑手党，一边是洗衣店，总所周知，洗衣店的现金流是极其有限的，但自从被黑手党控制后，洗钱点的现金流出现了两个重大的变化或者说两个特点。一是洗衣店过去三年现金收入
27、的平均数在某一个时间点会产生大幅的攀升，也就是说，洗衣店以前的收入微小浮动变成收入成倍增加，这是统计学的一个概念，即现金流在某个时间点突然出现放量的增长，在以后的一段时间中，收入平均数远远大于过去几年的平均数。阿里卡彭利用洗衣店来伪装，一直到将它关掉为止，在这段时间内都是放量增长。因此，放量增长是阿里卡彭案子的第一个特点。第二个特点是，自从洗衣店被阿里卡彭控制后，洗衣店的收入、规模远远与洗衣业务不相符，即个人收入、企业收入预期身份明显不符，而阿里卡彭的洗衣店已经属于严重不相符，除此之外，与厂里也不相符，即洗衣收入有限，不可能有如此巨额的收入，很明显就是在洗钱。广西省走私案例广西走私活动非常猖獗，警方在这里破获一个走私案例，后来法院调查发现了全国最大的洗钱案黄广锐洗钱案。这个案件是利用北海市某社区一个专门销售茶叶香烟的小店，一般这种店只能解决养家糊口的问题，但是，走私集团利用这个零售店进行洗钱，他的资金交易量出现几万倍的放量增长，明显是不正常，不符合常理的，而在这种情况下，并没有一家银行报告过这家零售店的可疑行为。因此，在最近两年的推动下，人民银行不仅要现场检查银行可疑交易的日常报送情况，还要把已有的涉嫌洗钱案子倒查，假如某人的资金交易特点，洗钱特点很明显，与他的身份，常理严重不相符，银行没有报告可疑交易报告，就要进行严重处罚。 谢谢 谢！谢！
