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1、国际业务情况介绍国际业务基本职能n n全面推进本外币一体化经营格局，使农业银行成为多币种全面推进本外币一体化经营格局，使农业银行成为多币种经营、能够为客户提供本外币、境内外全方位金融服务的经营、能够为客户提供本外币、境内外全方位金融服务的国际化大银行。国际化大银行。n n客户不再只满足于银行的本币业务服务，本外币业务的综客户不再只满足于银行的本币业务服务，本外币业务的综合服务能力已成为商业银行生存的关键。合服务能力已成为商业银行生存的关键。n n在在“ “本外一体，业务归口，条线管理，综合协调本外一体，业务归口，条线管理，综合协调” ”的管理的管理原则下，积极指导督促各级行、各部门经营本币和外
2、币两原则下，积极指导督促各级行、各部门经营本币和外币两种业务、服务本币和外币两类客户、面向国内和国际两个种业务、服务本币和外币两类客户、面向国内和国际两个市场，逐步实现客户营销一体化、业务管理一体化、风险市场，逐步实现客户营销一体化、业务管理一体化、风险管理一体化。管理一体化。国际业务部门基本职能n n分行国际业务部作为分行外汇业务的管理和服务部门，主要行使对外汇业务的综合管理、集中操作。n n定位为外汇业务的产品部门n n履行好外汇业务的牵头职责履行好外汇业务的牵头职责n n加强外汇业务营销管理职责明细n n1 1、负责制定和审核外汇业务经营管理的政策措施和有关制度性规定；、负责制定和审核外
3、汇业务经营管理的政策措施和有关制度性规定；n n2 2、负责制定外汇业务的发展规划和年度计划并督导计划的执行；、负责制定外汇业务的发展规划和年度计划并督导计划的执行；n n3 3、负责外汇管理政策的传达和咨询并督导外汇管理政策的执行；、负责外汇管理政策的传达和咨询并督导外汇管理政策的执行；n n4 4、负责外汇业务的非现场监测，组织外汇的现场检查；负责外汇业、负责外汇业务的非现场监测，组织外汇的现场检查；负责外汇业务报表的汇总、报送、分析工作；务报表的汇总、报送、分析工作；n n5 5、负责申报和审核辖内营业机构外汇业务的市场准入与退出；、负责申报和审核辖内营业机构外汇业务的市场准入与退出；n
4、 n6 6、按照总行的统一政策，组织实施与境内外外资银行以及境外分行、按照总行的统一政策，组织实施与境内外外资银行以及境外分行的业务合作；的业务合作；n n7 7、负责辖内外事管理；、负责辖内外事管理；n n8 8、负责研究、引进、推广外汇业务产品；、负责研究、引进、推广外汇业务产品；n n9 9、根据外汇业务的发展需求，提供全辖外汇业务电子化操作的需求，、根据外汇业务的发展需求，提供全辖外汇业务电子化操作的需求，协助有关部门做好各类外汇业务网络系统的管理和维护；协助有关部门做好各类外汇业务网络系统的管理和维护；n n1010、负责国际结算单证的集中处理；外汇交易的平盘和敞口管理；、负责国际结
5、算单证的集中处理；外汇交易的平盘和敞口管理；n n1111、负责代理行的管理与风险的集中监控；、负责代理行的管理与风险的集中监控；n n1212、直销和协助外汇业务营销。、直销和协助外汇业务营销。二级分行及支行国际业务部门职责2、负责制定外汇业务的发展规划和年度计划并督导计划的执行；3、负责外汇管理政策的传达和咨询并督导外汇管理政策的执行；4、负责外汇业务的非现场监测，组织外汇的现场检查；负责外汇业务报表的汇总、报送、分析工作；8、负责研究、引进、推广外汇业务产品；12、直销和协助外汇业务营销。外汇管理政策n n国际收支的相关概念n n汇价及其管理n n货物贸易管理n n服务贸易管理n n资本
6、项目管理一、国际收支的概念n n国际收支是指在一定时期内一过居民与非居民之间进行的经济交易的系统记录，包括商品、劳务和资产所有权的转移。n n国际收支按照项目可归为两大类：n n经常项目经常项目n n资本项目资本项目经常项目n n经常发生且在国际收支中占主导地位的项目，它反映实际资源在一国与他国之间的转移,包括四部分内容:n n贸易贸易n n服务服务n n无偿转移无偿转移n n资本收益资本收益1）贸易：n nA:正常贸易：包括一般贸易、“三来一补”贸易、对外承包工程出口，租赁贸易、出料加工等n nB：特殊贸易：转口贸易、远洋渔业销售、远洋石油销售、在港口为非居民提供的货物（如燃料、给养、储备等
7、。）2）服务n nA:运输n nB：保险n nC：旅游n nD：金融手续费、中介费n nE：通讯、邮电费n nF：承包工程、建筑安装n nG：信息、咨询、教育、医疗、电影、广告等3）无偿转移n n侨民的赡家汇款、捐赠、无偿援助、国外支付的赔偿金4）收益n n利润、股息、红利、利息、土地或房产的租金2、资本项目n n主要指资本输出和输入，反映资产在一国和他国之间的转移，即国际资本流动，包括四部分：n n直接投资直接投资n n证券投资证券投资n n与土地和土地使用权有关的交易与土地和土地使用权有关的交易n n其他资本其他资本1）直接投资n n母公司一方对外商投资企业注入的资本金、贷款或其它资金往来
8、。2）证券投资n n股票：发行或购买B股、H股、S股等n n债券：发行或购买债券3）与土地和土地使用权有关的交易n n土地及房产购买或租赁4）其他资本n n外国政府贷款、国际金融组织贷款、国外银行或其它金融机构贷款、国际金融租赁、存放国外存款及其收回。n n中资金融机构外汇贷款、境内外资银行外汇贷款视同资本项目管理。外汇汇价n n对客外汇牌价（7月10日某时）钞买价钞买价 汇买价汇买价 中间价中间价汇卖价汇卖价 =钞卖价钞卖价现钞结汇价现汇结汇价现钞结汇价现汇结汇价中间价中间价现汇售价现汇售价= =现钞售价现钞售价630.33635.43630.33635.43631.95 631.95 63
9、7.97=637.97=637.97637.97n n外汇市场交易情况n n以下为以下为7 7月月9 9日人民币兑美元主要报价以及中间价日人民币兑美元主要报价以及中间价:n n 收盘价收盘价最高价最高价最低价最低价中间价中间价上日中间价上日中间价上日收盘价上日收盘价 n n -n n6.37146.36826.37446.32936.32496.36446.37146.36826.37446.32936.32496.3644汇价形成机制n n实行现汇留存和结售汇制度n n经常项目下意愿结售汇经常项目下意愿结售汇n n资本项目下向意愿结售汇探索资本项目下向意愿结售汇探索n n建立银行间外汇市场n
10、 n核定商业银行综合敞口头村n n建立以市场为基础的、单一的、有管理的人民币浮动汇率制汇价管理n n中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午9 9：1515对外公对外公布当日人民币布当日人民币 中间价中间价n n人民币兑美元汇率中间价的形成方式为：中国外汇交易中心于每日银人民币兑美元汇率中间价的形成方式为：中国外汇交易中心于每日银行间外汇市场开盘前向银行间外汇市场做市商询价，经权重调整后得行间外汇市场开盘前向银行间外汇市场做市商询价，经权重调整后得到。到。n n每日银行间即期外汇市场人民币兑美元的交易价可在中国外汇交易中每日银行间即期外汇
11、市场人民币兑美元的交易价可在中国外汇交易中心对外公布的当日人民币兑美元汇率中间价上下心对外公布的当日人民币兑美元汇率中间价上下1%1%的幅度内浮动。的幅度内浮动。人民币兑欧元、日元、港币、英镑交易价在中国外汇交易中心公布的人民币兑欧元、日元、港币、英镑交易价在中国外汇交易中心公布的人民币兑该货币汇率中间价上下人民币兑该货币汇率中间价上下3%3%的幅度内浮动。的幅度内浮动。 n n外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的之差不得超过当日汇率中间价的1%1%（当日最高现汇卖出价当日（当日最高
12、现汇卖出价当日最低现汇买入价当日汇率中间价最低现汇买入价当日汇率中间价100%1%100%1%），最高现钞卖出），最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过当日汇率中间价的价与最低现钞买入价之差不得超过当日汇率中间价的4%4%（当日最（当日最高现钞卖出价当日最低现钞买入价当日汇率中间价高现钞卖出价当日最低现钞买入价当日汇率中间价100%4%100%4%）。每日外汇指定银行为客户提供美元最高现汇卖出价）。每日外汇指定银行为客户提供美元最高现汇卖出价和最低现汇买入价区间、最高现钞卖出价与最低现钞买入价区间均应和最低现汇买入价区间、最高现钞卖出价与最低现钞买入价区间均应包含当日人民币兑美元汇率中间价
13、。在上述规定的价差幅度范围内，包含当日人民币兑美元汇率中间价。在上述规定的价差幅度范围内，外汇指定银行可自行调整美元现汇和现钞的买卖价格。外汇指定银行可自行调整美元现汇和现钞的买卖价格。货物贸易管理n n8月1日起，外汇局实行货物贸易外汇管理制度改革。改革后的主要管理方式是：总量核查、动态监测和分类管理。n n管理的目标是督促企业：n n出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。足额支付货款。n n企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出企业收取货款后应当按合
14、同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。额进口货物。 名录管理n n企业依法取得对外贸易经营权后，应到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续。n n金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务总量核查n n外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。分类管理n n外汇局根据非现场或现场核查结果，结
15、合企业外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A A、B B、C C三类。三类。n n外汇局对分类结果进行动态调整，并对外汇局对分类结果进行动态调整，并对B B、C C类类企业设立分类管理有效期。企业设立分类管理有效期。n n在分类管理有效期内，对在分类管理有效期内，对A A类企业贸易外汇收类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对支，适用便利化的管理措施。对B B、C C类企业的类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。程序、结算方式等方面实施
16、审慎监管。 企业贸易信贷报告n n下列业务发生后，需在下列业务发生后，需在3030天内通过监测系统向天内通过监测系统向外汇局报告：外汇局报告：n n3030天以上（不含）的预收货款、预付货款；天以上（不含）的预收货款、预付货款；n n9090天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款；n n9090天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；代付等进口贸易融资；n nB B、C C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及预付货款，以及3030天以上（不含
17、）的延期收款、延天以上（不含）的延期收款、延期付款；期付款；n n同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过9090天（不天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值金额超过等值5050万美元（不含）的业务；万美元（不含）的业务；n n进出口单位与收付汇单位不一致进出口单位与收付汇单位不一致企业业务登记n n企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材
18、料到外汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：汇局登记：n nC C类企业贸易外汇收支；类企业贸易外汇收支；n nB B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；n nB B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额支出金额20%20%（不含）的贸易外汇收支；（不含）的贸易外汇收支；n n退汇日期与原收、付款日期间隔在退汇日期与原收、付款日期间隔在180180天（不含）天（不含）以上的退汇；以上的退汇；n n对于需要登记的业务，银行凭外汇局对于需要登记的业务，银行凭外汇局登记表登记表办理。办理。B类企
19、业标准n n出现任一情况之一且无法合理解释的，列为出现任一情况之一且无法合理解释的，列为B B类类n n任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%50%以上；以上；n n任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；n n预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于比率大于25%25%；n n一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于贸易信
20、贷发生额比率大于10%10%；n n来料加工工缴费率大于来料加工工缴费率大于30%30%；n n转口贸易收支差额占支出比率大于转口贸易收支差额占支出比率大于20%20%；n n单笔退汇金额超过等值单笔退汇金额超过等值5050万美元且退汇笔数大于万美元且退汇笔数大于1212次；次；n n未按规定履行报告义务；未按规定履行报告义务；n n未按规定办理贸易外汇业务登记；未按规定办理贸易外汇业务登记；n n外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；或提供资料；C此类企业标准n n最近最近1212个月内因严重违反外汇管理规定受
21、到外个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；汇局处罚或被司法机关立案调查；n n阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；提供虚假资料；n nB B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入评估，相关情况仍符合列入B B类企业标准；类企业标准；n n因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；相关主管部门处罚；B类企业的业务限制n n除上述需要报告和登记的事项外：除上述需要报告和登记的事项外：n n对于以汇款
22、方式结算的（预付货款、预收货款除外），对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票；应当审核进、出口合同和发票；n n不得办理不得办理9090天以上（不含）的延期付款业务、不得签天以上（不含）的延期付款
23、业务、不得签订包含订包含9090天以上（不含）收汇条款的出口合同；天以上（不含）收汇条款的出口合同； n n不得办理收支日期间隔超过不得办理收支日期间隔超过9090天（不含）的转口贸易天（不含）的转口贸易外汇收支业务；外汇收支业务； n nB B类企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。类企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。n n。C类企业的业务限制n n除上述需要报告的事项外：除上述需要报告的事项外：n n逐笔到所在地外汇局办理登记手续。逐笔到所在地外汇局办理登记手续。n n对于单笔预付货款金额超过等值对于单笔预付货款金额超过等值5 5万美元的，万美元的，还须审核经金融机构核对密
24、押的外方金融机构还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；出具的预付货款保函； n n企业不得办理企业不得办理9090天以上（不含）的远期信用证天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理不得办理9090天以上（不含）的延期付款、托收天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含业务；不得签订包含9090天以上（不含）收汇条天以上（不含）收汇条款的出口合同；款的出口合同；n n企业不得办理转口贸易外汇收支企业不得办理转口贸易外汇收支; ;n n。服务贸易管理n n服务服务:包含运输、旅游、通信、建筑安装及
25、包含运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等务等。服务贸易收结汇管理n n一般情况下，对于企业服务贸易收汇，银一般情况下，对于企业服务贸易收汇，银行审核确认企业提交的能够证实其交易真行审核确认企业提交的能够证实其交易真实性的资料实性的资料(合同、发票及其他证明材料合同、发票及其他证明材料（如需）等（如需）等)后，可直接为企业办理入账及后，可直接为企业办理入账及结汇手续。结汇手续。服务贸易付
26、汇管理n n限额管理：限额管理：n n对境外机构支付等值对境外机构支付等值对境外机构支付等值对境外机构支付等值5 5万美元以下（含万美元以下（含万美元以下（含万美元以下（含5 5万美元）万美元）万美元）万美元），对境外个人支付等值，对境外个人支付等值，对境外个人支付等值，对境外个人支付等值5 5千美元以下（含千美元以下（含千美元以下（含千美元以下（含5 5千美千美千美千美元）服务贸易项下费用的，境内机构和个人凭元）服务贸易项下费用的，境内机构和个人凭元）服务贸易项下费用的，境内机构和个人凭元）服务贸易项下费用的，境内机构和个人凭合同（协议）或发票（支付通知书）办理购付合同（协议）或发票（支付通
27、知书）办理购付合同（协议）或发票（支付通知书）办理购付合同（协议）或发票（支付通知书）办理购付汇手续；超过上述限额的，还需按规定审核其汇手续；超过上述限额的，还需按规定审核其汇手续；超过上述限额的，还需按规定审核其汇手续；超过上述限额的，还需按规定审核其他证明材料。他证明材料。他证明材料。他证明材料。 （此政策不适用于出口佣金、公此政策不适用于出口佣金、公此政策不适用于出口佣金、公此政策不适用于出口佣金、公务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍人员工资、跨国公司非贸易等项目
28、的对外支付人员工资、跨国公司非贸易等项目的对外支付人员工资、跨国公司非贸易等项目的对外支付人员工资、跨国公司非贸易等项目的对外支付）服务贸易付汇管理n n税务证明：税务证明：税务证明：税务证明：n n除按规定无需提交税务证明的项目外，境内机构向境外单笔支付等值除按规定无需提交税务证明的项目外，境内机构向境外单笔支付等值除按规定无需提交税务证明的项目外，境内机构向境外单笔支付等值除按规定无需提交税务证明的项目外，境内机构向境外单笔支付等值3 3 3 3万万万万美元以上（不含等值美元以上（不含等值美元以上（不含等值美元以上（不含等值3 3 3 3万美元）下列服务贸易、收益、经常转移和资本项万美元）
29、下列服务贸易、收益、经常转移和资本项万美元）下列服务贸易、收益、经常转移和资本项万美元）下列服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应提交目外汇资金，应提交目外汇资金，应提交目外汇资金，应提交服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明支付税务证明支付税务证明支付税务证明（简称（简称（简称（简称税务证明税务证明税务证明税务证明） ：n n从境内获得的服务贸易收入从境内获得的服务贸易收入从境内获得的服务贸易收入从境内获得的服务贸易收入n n境外个人在境内的工
30、作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入n n境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权境外机构或个人从境内获得的融资租
31、赁租金、不动产的转让收入、股权境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让收益。转让收益。转让收益。转让收益。n n税务证明税务证明税务证明税务证明原则上由对外付汇的境内机构所在地主管税务机关出具，原则上由对外付汇的境内机构所在地主管税务机关出具，原则上由对外付汇的境内机构所在地主管税务机关出具，原则上由对外付汇的境内机构所在地主管税务机关出具，国税、地税主管税务机关同时盖章方为有效税务证明，境内机构所在地国税、地税主管税务机关同时盖章方为有效税务证明，境内机构所在地国税、地税主管税务机关同时盖章方为有效税务证明，境内机构所在地国税、地税主管税务机关同时盖章方为有效税务证
32、明，境内机构所在地主管税务机关和征税机关不在同一地区的，由征税机关出具。外汇指定主管税务机关和征税机关不在同一地区的，由征税机关出具。外汇指定主管税务机关和征税机关不在同一地区的，由征税机关出具。外汇指定主管税务机关和征税机关不在同一地区的，由征税机关出具。外汇指定银行在审核银行在审核银行在审核银行在审核税务证明税务证明税务证明税务证明时，无需对时，无需对时，无需对时，无需对税务证明税务证明税务证明税务证明的出具机关为境内机的出具机关为境内机的出具机关为境内机的出具机关为境内机构所在地主管税务机关或征税机关进行判别。构所在地主管税务机关或征税机关进行判别。构所在地主管税务机关或征税机关进行判别
33、。构所在地主管税务机关或征税机关进行判别。服务贸易付汇管理n n现行法规明确规定了下列项目的资料审核（限额现行法规明确规定了下列项目的资料审核（限额现行法规明确规定了下列项目的资料审核（限额现行法规明确规定了下列项目的资料审核（限额以上或不适用限额管理）：以上或不适用限额管理）：以上或不适用限额管理）：以上或不适用限额管理）：n n无形资产无形资产无形资产无形资产n n国际运输国际运输国际运输国际运输n n国际通讯国际通讯国际通讯国际通讯n n远洋渔业远洋渔业远洋渔业远洋渔业n n境外承包工程和劳务合作境外承包工程和劳务合作境外承包工程和劳务合作境外承包工程和劳务合作n n外籍人员工资、奖金、
34、津贴等人民币收入的兑付外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入的兑付外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入的兑付外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入的兑付n n境外业主的人民币租金兑付境外业主的人民币租金兑付境外业主的人民币租金兑付境外业主的人民币租金兑付n n利润、股息、红利汇出利润、股息、红利汇出利润、股息、红利汇出利润、股息、红利汇出n n.资本项目外汇管理n n外商直接投资外汇业务管理外商直接投资外汇业务管理n n境外直接投资外汇管理境外直接投资外汇管理n n非居民（机构、个人）购房管理非居民（机构、个人）购房管理n n证券投资外汇业务管理证券投资外汇业务管理n n外债管理外债管理n n对外
35、融资担保对外融资担保n n外汇担保人民币贷款外汇担保人民币贷款n n外汇贷款外汇贷款外商直接投资外汇业务管理外商直接投资外汇业务管理n n 业务描述业务描述业务描述业务描述外商直接投资是指非居民以生产经营为目的，依照外商直接投资是指非居民以生产经营为目的，依照外商直接投资是指非居民以生产经营为目的，依照外商直接投资是指非居民以生产经营为目的，依照国家有关法律、法规，在我国境内投入资本设立、参国家有关法律、法规，在我国境内投入资本设立、参国家有关法律、法规，在我国境内投入资本设立、参国家有关法律、法规，在我国境内投入资本设立、参股收购企业的行为以及从境内企业撤回所投入资本的股收购企业的行为以及从
36、境内企业撤回所投入资本的股收购企业的行为以及从境内企业撤回所投入资本的股收购企业的行为以及从境内企业撤回所投入资本的行为。行为。行为。行为。n n 外商直接投资的外汇管理方式外商直接投资的外汇管理方式外商直接投资的外汇管理方式外商直接投资的外汇管理方式以登记管理为中心，管理形式包括外商投资企业外以登记管理为中心，管理形式包括外商投资企业外以登记管理为中心，管理形式包括外商投资企业外以登记管理为中心，管理形式包括外商投资企业外汇登记和外资外汇登记；管理内容包括外商直接投资汇登记和外资外汇登记；管理内容包括外商直接投资汇登记和外资外汇登记；管理内容包括外商直接投资汇登记和外资外汇登记；管理内容包括
37、外商直接投资资本投入的管理、对外商直接投资类账户的管理、对资本投入的管理、对外商直接投资类账户的管理、对资本投入的管理、对外商直接投资类账户的管理、对资本投入的管理、对外商直接投资类账户的管理、对外商直接投资资本撤回的管理。外商直接投资资本撤回的管理。外商直接投资资本撤回的管理。外商直接投资资本撤回的管理。 外商直接投资外商直接投资 三大类账户三大类账户 外国投资者专用外汇账户外国投资者专用外汇账户资本金账户资本金账户 资产变现专用外汇账户资产变现专用外汇账户资本金账户管理资本金账户管理n n收入范围为收入范围为收入范围为收入范围为“ “外国投资者投入的外汇外国投资者投入的外汇外国投资者投入的
38、外汇外国投资者投入的外汇” ”，支出范围为，支出范围为，支出范围为，支出范围为“ “经经经经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支出出出出” ”。n n限额管理：限额管理：限额管理：限额管理：以贷方累计发生额来控制账户资金的流入，超以贷方累计发生额来控制账户资金的流入，超以贷方累计发生额来控制账户资金的流入，超以贷方累计发生额来控制账户资金的流入，超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额
39、的额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%1%1%1%，且，且，且，且绝对数额不超过等值绝对数额不超过等值绝对数额不超过等值绝对数额不超过等值3 3 3 3万美元，可按实际金额入账。万美元，可按实际金额入账。万美元，可按实际金额入账。万美元，可按实际金额入账。n n资本金到位：资本金到位：资本金到位：资本金到位：须按期足额到位，未经验资询证，不得结汇；须按期足额到位，未经验资询证，不得结汇；须按期足额到位，未经验资询证，不得结汇；须按期足额到位，未经验资询证，不得结汇；n n资本金结汇：资本金结汇：资本金结汇：资本金结汇：实需原则，当实际经营
40、需要支付时，方可实需原则，当实际经营需要支付时，方可实需原则，当实际经营需要支付时，方可实需原则，当实际经营需要支付时，方可结汇支付。结汇支付。结汇支付。结汇支付。n n提供实需凭证提供实需凭证提供实需凭证提供实需凭证合同、发票，或上一笔结汇发票。合同、发票，或上一笔结汇发票。合同、发票，或上一笔结汇发票。合同、发票，或上一笔结汇发票。n n立即支付，不得在结汇企业人民币帐户停留超过立即支付，不得在结汇企业人民币帐户停留超过立即支付，不得在结汇企业人民币帐户停留超过立即支付，不得在结汇企业人民币帐户停留超过2 2 2 2个工作日。个工作日。个工作日。个工作日。外国投资者专用外汇账户管理外国投资
41、者专用外汇账户管理n n基本概念：基本概念：外国投资者未在境内设立外商外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，需以外国投资者与直接投资相关的活动，需以外国投资者名义在境内开立存放从境外汇入外汇的账名义在境内开立存放从境外汇入外汇的账户。户。n n外国投资者专用外汇账户类型：外国投资者专用外汇账户类型：投资类、投资类、收购类、费用类、保证类收购类、费用类、保证类n n账户内资金的划转和结汇、退回境外：账户内资金的划转和结汇、退回境外：经经外汇局核准。外汇局核准。资产变现专用外汇账户管理资产变现专用外汇账户管理n n概
42、念：境内机构或个人向外国投资者出让概念：境内机构或个人向外国投资者出让所持境内或境外合法资产（股权、房地产、所持境内或境外合法资产（股权、房地产、机器设备等）收取的外汇，可以在银行开机器设备等）收取的外汇，可以在银行开立资产变现账户保留。立资产变现账户保留。n n资产变现专用外汇账户的收入范围为资产变现专用外汇账户的收入范围为“经经外汇局核准的境内居民资本项目交易所得外汇局核准的境内居民资本项目交易所得外汇收入外汇收入”，支出范围为，支出范围为“经常项下支出、经常项下支出、经外汇局核准的资本项下支出、或经外汇局核准的资本项下支出、或依据支依据支付结汇制付结汇制在境内结汇支付在境内结汇支付”。境
43、外直接投资外汇管理境外直接投资外汇管理n n境外直接投资境外直接投资境外直接投资境外直接投资: :是指境内机构经境外直接投资主管是指境内机构经境外直接投资主管是指境内机构经境外直接投资主管是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立、并购、参股等方式在境外部门核准，通过设立、并购、参股等方式在境外部门核准，通过设立、并购、参股等方式在境外部门核准，通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。营管理权等权益的行为。营
44、管理权等权益的行为。营管理权等权益的行为。n n境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记。直接投资外汇登记。直接投资外汇登记。直接投资外汇登记。n n凭境外直接投资外汇登记证，凭境外直接投资外汇登记证，凭境外直接投资外汇登记证，凭境外直接投资外汇登记证，在银行办理境外直在银行办理境外直在
45、银行办理境外直在银行办理境外直接投资资金汇出手续。投资资金汇出的累计金额，接投资资金汇出手续。投资资金汇出的累计金额，接投资资金汇出手续。投资资金汇出的累计金额，接投资资金汇出手续。投资资金汇出的累计金额，不得超过外汇局直投系统中的登记总额。不得超过外汇局直投系统中的登记总额。不得超过外汇局直投系统中的登记总额。不得超过外汇局直投系统中的登记总额。非居民（机构、个人）购房管理非居民（机构、个人）购房管理n n政策要求：只准购买自用一套n n非居民购买境内资产（商品房项下）应先非居民购买境内资产（商品房项下）应先到外汇局办理登记手续。银行凭登记办理到外汇局办理登记手续。银行凭登记办理结汇划转手续
46、。结汇划转手续。n n结汇所得的人民币应直接划入房地产开发结汇所得的人民币应直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户。不得接受划入的外币资金。币账户。不得接受划入的外币资金。n n业务描述业务描述业务描述业务描述 证券投资是指外国、港澳台地区购买我国在境证券投资是指外国、港澳台地区购买我国在境证券投资是指外国、港澳台地区购买我国在境证券投资是指外国、港澳台地区购买我国在境外发行的或在内地发行的以外币计价的股票、债券外发行的或在内地发行的以外币计价的股票、债券外发行的或在内地发行的以外币计价的股票、债券外发行的或在内地发行的以外币计价的股票
47、、债券等有价证券，以及中国内地购买外国、港澳台地区等有价证券，以及中国内地购买外国、港澳台地区等有价证券，以及中国内地购买外国、港澳台地区等有价证券，以及中国内地购买外国、港澳台地区发行的有价证券等。发行的有价证券等。发行的有价证券等。发行的有价证券等。n n证券投资的管理方式证券投资的管理方式证券投资的管理方式证券投资的管理方式 境外机构和个人可通过我国政府批准的合格境境外机构和个人可通过我国政府批准的合格境境外机构和个人可通过我国政府批准的合格境境外机构和个人可通过我国政府批准的合格境外机构投资者（外机构投资者（外机构投资者（外机构投资者（QFIIQFIIQFIIQFII），在规定的额度内
48、，投资我），在规定的额度内，投资我），在规定的额度内，投资我），在规定的额度内，投资我国证券市场；我国机构和个人，也可通过合格境内国证券市场；我国机构和个人，也可通过合格境内国证券市场；我国机构和个人，也可通过合格境内国证券市场；我国机构和个人，也可通过合格境内机构投资者（机构投资者（机构投资者（机构投资者（QDII),QDII),QDII),QDII),在规定的额度内，投资海外资在规定的额度内，投资海外资在规定的额度内，投资海外资在规定的额度内，投资海外资本市场。本市场。本市场。本市场。证券投资外汇业务证券投资外汇业务企业外债管理企业外债管理l l定义定义定义定义 ：境内机构对非居民承担的以
49、外币表示的债务。：境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。：境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。：境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。l l规模控制：规模控制：规模控制：规模控制：n n外商投资企业外商投资企业外商投资企业外商投资企业: : : : l l 中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不得超过投注差。得超过投注差。得超过投注差。得超过投注差。n n境内中资企业境内中资企业境内中资企业境内中资企业l l举借中长期国际商业贷款举借中长期国际商业贷款举借中长期国际
50、商业贷款举借中长期国际商业贷款, , , ,须经国家发展委员会须经国家发展委员会须经国家发展委员会须经国家发展委员会批准批准批准批准. . . .l l举借短期国际商业贷款举借短期国际商业贷款举借短期国际商业贷款举借短期国际商业贷款, , , ,实行余额管理实行余额管理实行余额管理实行余额管理, , , ,余额由国余额由国余额由国余额由国家外汇管理局核定家外汇管理局核定家外汇管理局核定家外汇管理局核定l l只能用于企业自身的生产经营活动，不得委托贷款或结汇只能用于企业自身的生产经营活动，不得委托贷款或结汇只能用于企业自身的生产经营活动，不得委托贷款或结汇只能用于企业自身的生产经营活动，不得委托
51、贷款或结汇给他人使用，实需结汇。给他人使用，实需结汇。给他人使用，实需结汇。给他人使用，实需结汇。金融机构短期外债管理金融机构短期外债管理n n指标管理指标管理n n指标口径：指标口径：除下列情况外，金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管除下列情况外，金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管除下列情况外，金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管除下列情况外，金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管理。理。理。理。（一）期限在（一）期限在（一）期限在（一）期限在9090天（含）以下已承兑未付款远期信用证和天（含）以下已承兑未付款远期信用证和天（含）以下已承兑未付款远期信用证和天
52、（含）以下已承兑未付款远期信用证和9090天天天天（含）以下海外代付。开证行开立信用证后续做海外代付的，两（含）以下海外代付。开证行开立信用证后续做海外代付的，两（含）以下海外代付。开证行开立信用证后续做海外代付的，两（含）以下海外代付。开证行开立信用证后续做海外代付的，两者期限合计不超过者期限合计不超过者期限合计不超过者期限合计不超过9090天。在期限、金额、时间等方面，海外代付天。在期限、金额、时间等方面，海外代付天。在期限、金额、时间等方面，海外代付天。在期限、金额、时间等方面，海外代付与进口合同、进口贸易融资存在合理对应关系。与进口合同、进口贸易融资存在合理对应关系。与进口合同、进口贸
53、易融资存在合理对应关系。与进口合同、进口贸易融资存在合理对应关系。（二）在同一法人银行的（二）在同一法人银行的（二）在同一法人银行的（二）在同一法人银行的5050万美元（含）以下非居民个人存款。万美元（含）以下非居民个人存款。万美元（含）以下非居民个人存款。万美元（含）以下非居民个人存款。（三）经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用（三）经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用（三）经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用（三）经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额。账户余额。账户余额。账户余额。（四）外汇局明确的其他不需要纳入指标管理的情形。（四）
54、外汇局明确的其他不需要纳入指标管理的情形。（四）外汇局明确的其他不需要纳入指标管理的情形。（四）外汇局明确的其他不需要纳入指标管理的情形。 对外融资担保n n概念：是指境内机构（担保人）以保证、抵押概念：是指境内机构（担保人）以保证、抵押或者质押等形式，向境外机构（担保受益人）或者质押等形式，向境外机构（担保受益人）承诺，当债务人（境内外机构，被担保人）未承诺，当债务人（境内外机构，被担保人）未按照合同约定履行义务时，由担保人履行义务按照合同约定履行义务时，由担保人履行义务或者由受益人依照法律规定，将抵押物、质物或者由受益人依照法律规定，将抵押物、质物折价拍卖、变卖的价款优先受偿的行为。折价拍
55、卖、变卖的价款优先受偿的行为。n n境内机构对外提供担保，如被担保人为境外机构、境内机构对外提供担保，如被担保人为境外机构、境内机构对外提供担保，如被担保人为境外机构、境内机构对外提供担保，如被担保人为境外机构、而担保受益人为境内机构，视同对外担保管理。而担保受益人为境内机构，视同对外担保管理。而担保受益人为境内机构，视同对外担保管理。而担保受益人为境内机构，视同对外担保管理。境内银行提供融资性对外担保n n在核定的指标内，银行无须逐笔向外汇局在核定的指标内，银行无须逐笔向外汇局申请核准。申请核准。n n基本限于走出去企业基本限于走出去企业n n银行向外汇局定期办理对外担保备案手续银行向外汇局
56、定期办理对外担保备案手续n n担保项下资金不得以借贷、股权投资或证担保项下资金不得以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用。境内使用。n n可自行办理对外担保履约项下对外支付。可自行办理对外担保履约项下对外支付。外汇担保项下人民币贷款外汇担保项下人民币贷款 l外汇担保：保证、质押（仅限于经常项目外汇账外汇担保：保证、质押（仅限于经常项目外汇账户）户）外商投资企业外商投资企业: :境外银行保证项下人民币贷款境外银行保证项下人民币贷款中资企业中资企业: : 境外保证项下可以个案申请境外保证项下可以个案申请l外保内贷管理要求：外保内贷管理要
57、求：接受境外担保发生担保履约的，银行凭接受境外担保发生担保履约的，银行凭登记表登记表向向当地外汇局提出结汇申请，由负责自身外汇收支的部当地外汇局提出结汇申请，由负责自身外汇收支的部门处理。债务人按履约额纳入外债管理。在履约日后门处理。债务人按履约额纳入外债管理。在履约日后15日内到所在地外汇局办理外债登记手续。日内到所在地外汇局办理外债登记手续。 债务人在担保人履约后产生的对外债务，如超出债务人在担保人履约后产生的对外债务，如超出“投投注差注差”或批准借款额度的，外汇局可先为其办理外债或批准借款额度的，外汇局可先为其办理外债登记手续，然后移交债务人所在地外汇局检查部门处登记手续，然后移交债务人
58、所在地外汇局检查部门处理。理。n n一般外汇贷款应当开立一般外汇贷款应当开立“ “外汇贷款专户外汇贷款专户” ”管理，管理，用于经常项目支出，不得结汇使用。用于经常项目支出，不得结汇使用。“ “外汇贷款外汇贷款专户专户” ”不纳入账户信息平台管理。银行定期填制不纳入账户信息平台管理。银行定期填制“ “外汇贷款登记表外汇贷款登记表” ”向外汇局备案。向外汇局备案。n n进口项下贸易融资，直接对外支付，不得进入经进口项下贸易融资，直接对外支付，不得进入经常项目账户或资本项目账户常项目账户或资本项目账户n n出口项下贸易融资：出口项下贸易融资：n n报关前融资，视同一般外汇贷款，不得结汇报关前融资，
59、视同一般外汇贷款，不得结汇 。n n报关后融资，可结汇使用报关后融资，可结汇使用n n可以以自有资本项目外汇、经常项目外汇或购汇可以以自有资本项目外汇、经常项目外汇或购汇还贷。还贷。外汇贷款外汇管理外汇贷款外汇管理国际结算方式 汇款汇款 汇款汇款是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行汇交收款人的一种结金额，通过其国外联行或代理行汇交收款人的一种结算方式。算方式。 跟单托收跟单托收跟单托收跟单托收 出口方出具单据及汇票委托银行向进口方收取货款的出口方出具单据及汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。（一种支付方式。（D
60、/PD/P、D/AD/A） 信用证信用证信用证信用证 银行应进口商申请向出口商开出的有条件付款承诺，银行应进口商申请向出口商开出的有条件付款承诺，保证在出口商按时按质交单的条件下充分履行自身的保证在出口商按时按质交单的条件下充分履行自身的付款责任。（即期、远期）付款责任。（即期、远期）结算业务流程买方卖方卖方银行买方银行贸易融资打包贷款（订单融资）n n银行以受益人提交的信用证正本为质押，向其提银行以受益人提交的信用证正本为质押，向其提供的装船前融资，用于出口商备货、购料、加工供的装船前融资，用于出口商备货、购料、加工生产、装运等。打包贷款一般以人民币计价，如生产、装运等。打包贷款一般以人民币
61、计价，如发放外币，则禁止结汇。发放外币，则禁止结汇。 n n办理条件：办理条件：n n1 1、在银行享有综合授信的优质客户、在银行享有综合授信的优质客户n n2 2、限制客户到我行交单，回款首先还贷、限制客户到我行交单，回款首先还贷n n3 3、信用证无软条款，开证行资信良好、信用证无软条款，开证行资信良好n n产品优势：产品优势：n n1 1、解决出口前备货资金需求、解决出口前备货资金需求n n2 2、融资期限短，资金周转快、融资期限短，资金周转快出口押汇n n特指信用证项下，出口商发货后向银行交单，并特指信用证项下，出口商发货后向银行交单，并以该单据应收帐款的权益作为质押，向银行申请以该单
62、据应收帐款的权益作为质押，向银行申请短期融资的产品。短期融资的产品。 n n业务特点及产品优势：业务特点及产品优势：n n1 1、解决出口商装船后的短期资金需求、解决出口商装船后的短期资金需求n n2 2、信用证项下正点单据押汇属于低风险业务，不占用、信用证项下正点单据押汇属于低风险业务，不占用出口商的综合授信额度，办理程序简便出口商的综合授信额度，办理程序简便n n3 3、不符点单据押汇对客户要求较高，占用出口商授信、不符点单据押汇对客户要求较高，占用出口商授信n n4 4、押汇利率以外币计价，一般低于人民币利率水平。、押汇利率以外币计价，一般低于人民币利率水平。出口贴现n n远期信用证项下
63、的汇票经开证行承兑后，银行应出口商要求办理汇票贴现的业务。n n业务特点及产品优势：n n1 1、出口商提前获得货款、出口商提前获得货款n n2 2、低风险业务，不占用出口商的授信额度，办、低风险业务，不占用出口商的授信额度，办理程序简便理程序简便n n3 3、押汇利率以外币计价，一般低于人民币利率、押汇利率以外币计价，一般低于人民币利率水平水平n n4 4、对出口商拥有追索权。、对出口商拥有追索权。福费廷n n买断信用证项下的银行承兑汇票，对出口商提供的无追索权的融资。n n产品优势：n n1 1、转嫁风险，锁定收益、转嫁风险，锁定收益n n2 2、提前核销退税、提前核销退税n n3 3、不
64、占用授信额度、不占用授信额度n n4 4、改善财务报表，化应收帐款为现金、改善财务报表，化应收帐款为现金n n价格确定：LIBOR加一定百分点，视开证行信誉度及所在地区情况而定。出口商票融资n n在货到付款（在货到付款（T/TT/T）结算方式下，出口商在完成出口合同）结算方式下，出口商在完成出口合同规定的交货义务后，向银行提交出口发票及其他相关单据，规定的交货义务后，向银行提交出口发票及其他相关单据，提出融资申请，并以出口收汇款项作为主要还款来源的短提出融资申请，并以出口收汇款项作为主要还款来源的短期贸易融资业务。期贸易融资业务。n n 注意事项注意事项注意事项注意事项n n1 1、在客户综合
65、授信额度内办理；、在客户综合授信额度内办理；n n2 2、发票须注明回款入银行帐户；、发票须注明回款入银行帐户；n n3 3、企业除提交发票外，还需提交提单、保单、报关单等副本单据；、企业除提交发票外，还需提交提单、保单、报关单等副本单据；n n4 4、T/TT/T融资，风险相对较大，应慎选优质客户办理融资，风险相对较大，应慎选优质客户办理n n 产品优势产品优势产品优势产品优势n n1 1、提前结汇，规避人民币升值风险、提前结汇，规避人民币升值风险n n2 2、解决非信用证类产品融资难题、解决非信用证类产品融资难题信保融资n n在中信保投保了短期出口信用险并按规定已缴纳在中信保投保了短期出口
66、信用险并按规定已缴纳保费的出口商发运货物之后，将全套单据提交银保费的出口商发运货物之后，将全套单据提交银行，以该单据项下应收帐款的权益作为质押，并行，以该单据项下应收帐款的权益作为质押，并将出口信用险项下的保险权益转让给银行后，银将出口信用险项下的保险权益转让给银行后，银行应其要求办理的短期融资业务。行应其要求办理的短期融资业务。n n信保融资业务可在任何结算方式下办理。信保融资业务可在任何结算方式下办理。 n n产品优势产品优势产品优势产品优势 n n 1 1、投保信用险，出口收汇无后顾之忧、投保信用险，出口收汇无后顾之忧n n 2 2、满足出口商非信用证项下的短期融资需求、满足出口商非信用
67、证项下的短期融资需求n n 3 3、降低客户准入标准，解决中小企业融资难的问题、降低客户准入标准，解决中小企业融资难的问题n n 4 4、弱化对抵押担保的要求，为外贸企业提供融资便、弱化对抵押担保的要求，为外贸企业提供融资便利利减免保证金开证n n应进口商申请，为进口商减收或免收保证金开出信用证的贸易融资业务n n产品优势：n n除信用证的优势外，对进口商来讲，在开征后除信用证的优势外，对进口商来讲，在开征后到付款前可减少自由资金占用。到付款前可减少自由资金占用。n n注意事项：n n进口货物市场价格是否稳定；生产或销售回款进口货物市场价格是否稳定；生产或销售回款是否预付款期限匹配；客户财务状
68、况是否良好。是否预付款期限匹配；客户财务状况是否良好。 一、一、特指信用证项下，境外单据到达后，进口商要求银行代其付款，并对其放单，承诺在一定期限内归还银行融资款的业务品种。 办理条件：1、进口商在银行享有综合授信额度2、进口商为银行优质客户产品优势：1、帮助进口商解决资金周转问题2、进口押汇以外币计价，利率一般比人民币贷款低进口押汇进口押汇国内信用证n n国内信用证（国内信用证（国内信用证（国内信用证（DomesticLetterofCredit)DomesticLetterofCredit)是指是指是指是指开证行依照申请人（买方）的申请开出的，凭符开证行依照申请人（买方）的申请开出的，凭符
69、开证行依照申请人（买方）的申请开出的，凭符开证行依照申请人（买方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。具有以下合信用证条款的单据支付的付款承诺。具有以下合信用证条款的单据支付的付款承诺。具有以下合信用证条款的单据支付的付款承诺。具有以下特点：特点：特点：特点：n n1 1）凭借单据付款，与作为其依据的购销合同）凭借单据付款，与作为其依据的购销合同）凭借单据付款，与作为其依据的购销合同）凭借单据付款，与作为其依据的购销合同相互独立相互独立相互独立相互独立 n n2 2）只处理单据（增值税发票货运单据），）只处理单据（增值税发票货运单据），）只处理单据（增值税发票货运单据），）只处
70、理单据（增值税发票货运单据），而不是货物及劳务而不是货物及劳务而不是货物及劳务而不是货物及劳务n n3 3）不可撤销、不可转让）不可撤销、不可转让）不可撤销、不可转让）不可撤销、不可转让n n4 4）以中文办理，以人民币计价）以中文办理，以人民币计价）以中文办理，以人民币计价）以中文办理，以人民币计价代付业务n n指企业应付款项，由与我行签订代付协议的另一指企业应付款项，由与我行签订代付协议的另一家银行代为付款，到期时企业还本付息的融资业家银行代为付款，到期时企业还本付息的融资业务。实际是我行作为担保的融资业务。务。实际是我行作为担保的融资业务。n n客户准入条件：我行相应的贸易融资准入条件。
71、客户准入条件：我行相应的贸易融资准入条件。n n优势：优势：n n不占用信贷规模，获得中间业务收入；不占用信贷规模，获得中间业务收入；n n获取不同市场的利率优势；获取不同市场的利率优势；n n低风险业务时，成为企业套利的工具。低风险业务时，成为企业套利的工具。贸易融资的特点n n自偿性强n n打包打包vsvs流贷：流贷：n n有了明确单一的销售对象有了明确单一的销售对象n n风险把握：信用证？履约能力？风险把握：信用证？履约能力？n n押汇押汇贸易融资的特点n n期限短n n基于自偿性基于自偿性n n打包打包n n押汇押汇n n一般一般9090天，不超过天，不超过180180天天贸易融资的特
72、点n n真实贸易背景n n基于结算业务基于结算业务n n审核要件就是贸易融资下的各种结算单据，以审核要件就是贸易融资下的各种结算单据，以资证明资证明贸易融资的特点n n风险低风险低n n经济资本系数表经济资本系数表n n20112011年末，我行本外币国际贸易融资平均资本占用系数是年末，我行本外币国际贸易融资平均资本占用系数是年末，我行本外币国际贸易融资平均资本占用系数是年末，我行本外币国际贸易融资平均资本占用系数是3.23%3.23%，比短期流动资金贷款低，比短期流动资金贷款低，比短期流动资金贷款低，比短期流动资金贷款低2.932.93个百分点。从表外业务个百分点。从表外业务个百分点。从表外
73、业务个百分点。从表外业务来看，来看，来看，来看，20112011年信用证的经济资本回报率年信用证的经济资本回报率年信用证的经济资本回报率年信用证的经济资本回报率44.64%44.64%，高于表外，高于表外，高于表外，高于表外业务平均经济资本回报率业务平均经济资本回报率业务平均经济资本回报率业务平均经济资本回报率37.8937.89个百分点。个百分点。个百分点。个百分点。 （潘功胜）（潘功胜）n n天津工行天津工行“ “贸易融资品种风险系数表贸易融资品种风险系数表” ”，确定各品种风险系数，确定各品种风险系数，结合担保风险系数、期限风险系数来计算客户的贸易融资综合授结合担保风险系数、期限风险系数
74、来计算客户的贸易融资综合授信额度。信额度。n n天津分行按照客户信用等级、担保方式、贷款期限、再定价周期、天津分行按照客户信用等级、担保方式、贷款期限、再定价周期、结息方式、客户类别进行加成计算在基本资本回报要求的基础上结息方式、客户类别进行加成计算在基本资本回报要求的基础上结合存款归行水平，确定了客户最低经济资本回报水平要求，作结合存款归行水平，确定了客户最低经济资本回报水平要求，作为客户信贷定价水平的依据。开发了定价管理系统。为客户信贷定价水平的依据。开发了定价管理系统。贸易融资的特点n n紧密贴合贸易环节，收入环节多。采购生产加工装运回款销售开证打包/订单融资出口/卖方押汇进口/买方押汇
75、保理/福费廷开证通知议付承兑/付款托收贸易融资小结n n没有贸易融资，就不可能实现中间业务收入的大幅提高。n n贸易融资具有高收益、低风险的特点。n n贸易融资需要精耕细作n n金额小金额小n n期限短期限短n n技术性强技术性强n n必须在考核上、政策上、信贷安排上给予倾斜远期结售汇与融资业务的产品组合远期结售汇n n定义：是指外汇指定银行与境内机构签订远期结定义：是指外汇指定银行与境内机构签订远期结售汇业务合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇售汇业务合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限。到期外汇收、付发生币种、金额、汇率和期限。到期外汇收、付发生时，按照远期结售汇合同订明
76、的币种、金额、汇时，按照远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。率办理结汇或售汇。n n交易币种：人民币兑美元、港币、欧元、日圆、交易币种：人民币兑美元、港币、欧元、日圆、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元等可自由兑换货币。英镑、瑞士法郎、澳大利亚元等可自由兑换货币。n n交易期限：两天以上。交易期限：两天以上。远期结售汇的规定n n1 1、按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收、按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支，均可办理远期结售汇业务。支，均可办理远期结售汇业务。n n2 2、远期结售汇业务实行、远期结售汇业务实行履约审核履约审核履约审核履约审核。银行可根据自。银行可根据自身
77、经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约。身经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约。远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证（外管局要求的相关核准文件、商业单据、有证（外管局要求的相关核准文件、商业单据、有效凭证等）为其办理结售汇。效凭证等）为其办理结售汇。n n3 3、远期结售汇履约应以约定远期交易价格和合约、远期结售汇履约应以约定远期交易价格和合约本金金额交割，本金金额交割，不得进行差额交割不得进行差额交割不得进行差额交割不得进行差额交割。远期结售汇的交割n n交割方式n n固定日交割：客户根据自身收、付汇情况与固定日交割：客户根据自身收、付
78、汇情况与银行约定一个具体交割日（至少在交易日的两银行约定一个具体交割日（至少在交易日的两个工作日以后）进行交割。个工作日以后）进行交割。n n择期交割：客户不能确定具体交割日时，可择期交割：客户不能确定具体交割日时，可选择某一段时期进行交割，即在交割区间内任选择某一段时期进行交割，即在交割区间内任意一天交割均可。意一天交割均可。远期结售汇的用途n n锁定结售汇成本，规避汇率风险n n对于具有远期收付汇需要的客户，可以通对于具有远期收付汇需要的客户，可以通过远期结售汇业务锁定到期换汇的成本，避免过远期结售汇业务锁定到期换汇的成本，避免因人民币汇率变动导致成本上升。因人民币汇率变动导致成本上升。n
79、 n降低资金成本，提高资金使用效率n n对于具有即期收付汇需要的客户，可以利对于具有即期收付汇需要的客户，可以利用远期结售汇业务的隐含融资成本与实际融资用远期结售汇业务的隐含融资成本与实际融资成本的偏离降低资金成本、提高资金使用效率。成本的偏离降低资金成本、提高资金使用效率。远期汇价的确定利率平价n n假如假如假如假如A A货币利率为货币利率为货币利率为货币利率为10%10%，B B货币利率货币利率货币利率货币利率20%20%， 即期汇率即期汇率即期汇率即期汇率A=2BA=2B就有一种可能就有一种可能就有一种可能就有一种可能: :n n借借借借1A1A货币，即期兑换成货币，即期兑换成货币，即期
80、兑换成货币，即期兑换成2B2B货币，存款，一年以后连本带货币，存款，一年以后连本带货币，存款，一年以后连本带货币，存款，一年以后连本带利取出，再兑换成利取出，再兑换成利取出，再兑换成利取出，再兑换成A A货币，以偿还借货币，以偿还借货币，以偿还借货币，以偿还借1A1A的本利，的本利，的本利，的本利，n n如果一年取出的汇率不变，就可赚取如果一年取出的汇率不变，就可赚取如果一年取出的汇率不变，就可赚取如果一年取出的汇率不变，就可赚取: :n n2*(1+20%)/2-1*(1+10%)=1*10%=0.1A2*(1+20%)/2-1*(1+10%)=1*10%=0.1An n由于货币利差的事实存
81、在，但不是所有人都这么做，是因由于货币利差的事实存在，但不是所有人都这么做，是因由于货币利差的事实存在，但不是所有人都这么做，是因由于货币利差的事实存在，但不是所有人都这么做，是因为当一年后为当一年后为当一年后为当一年后( (远期远期远期远期)B)B本利取出时，再兑换成本利取出时，再兑换成本利取出时，再兑换成本利取出时，再兑换成A A的汇率改变了，的汇率改变了，的汇率改变了，的汇率改变了，市场处于均衡，理论上可以计算出均衡汇率市场处于均衡，理论上可以计算出均衡汇率市场处于均衡，理论上可以计算出均衡汇率市场处于均衡，理论上可以计算出均衡汇率R R（远期汇率）（远期汇率）（远期汇率）（远期汇率）
82、n n2*(1+20%)/R=1*(1+10%)2*(1+20%)/R=1*(1+10%)，n nR=2.1818R=2.1818n n显然显然显然显然R R增大了，也就是说增大了，也就是说增大了，也就是说增大了，也就是说B B货币贬值货币贬值货币贬值货币贬值远期汇率剖析n n在即期汇率、两个币种利率确定的情况下，如果市场远期汇率偏离按利率评价计算的远期汇率，则存在着无风险套利的机会。n n目前，我国人民币远期汇率有各外汇指定银行目前，我国人民币远期汇率有各外汇指定银行自主确定，境外存在着自主确定，境外存在着NDFNDF市场。市场。n n外币利率在资本项目管制的情况下，境内外有外币利率在资本项
83、目管制的情况下，境内外有较大的差异较大的差异n n人民币利率缺乏市场基准利率人民币利率缺乏市场基准利率银行代付业务2011201120112011年年年年6 6 6 6月月月月23232323日日日日 美元自有资金代付测算表美元自有资金代付测算表美元自有资金代付测算表美元自有资金代付测算表项目项目三个月三个月20112011年年9 9月月2323日日六个月六个月20112011年年1212月月2323日日十二个月十二个月20122012年年6 6月月2323日日付汇金额付汇金额付汇金额付汇金额USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD
84、 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00即期价格即期价格即期价格即期价格6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 远期价格远期价格远期价格远期价格6.4805 6.4805 6.4405 6.4405 6.3925 6.3925 存款期限存款期限存款期限存款期限3 36 61212LIBORLIBORLIBORLI
85、BOR0.24550 0.24550 0.39475 0.39475 0.72625 0.72625 拆借利率拆借利率拆借利率拆借利率3.74550 3.74550 4.39475 4.39475 5.22625 5.22625 拆借利息拆借利息拆借利息拆借利息USD 9,571.83USD 9,571.83USD 22,339.98USD 22,339.98USD 53,133.54USD 53,133.54需购汇金额需购汇金额需购汇金额需购汇金额USD 1,009,571.83USD 1,009,571.83USD 1,022,339.98USD 1,022,339.98USD 1,053
86、,133.54USD 1,053,133.54折合人民币金额折合人民币金额折合人民币金额折合人民币金额￥6,542,530.246,542,530.24￥6,584,380.646,584,380.64￥6,732,156.156,732,156.15存款利率存款利率存款利率存款利率2.850000 2.850000 3.050000 3.050000 3.250000 3.250000 需存款金额需存款金额需存款金额需存款金额￥6,496,244.506,496,244.50￥6,485,477.116,485,477.11￥6,520,248.096,520,248.09总收益总收益总收益
87、总收益￥-16,244.50-16,244.50-16,244.50-16,244.50￥-5,477.11-5,477.11-5,477.11-5,477.11￥-40,248.09-40,248.09-40,248.09-40,248.092011201120112011年年年年6 6 6 6月月月月23232323日日日日 美元海外代付测算表美元海外代付测算表美元海外代付测算表美元海外代付测算表项目项目三个月三个月20112011年年9 9月月2323日日六个月六个月20112011年年1212月月2323日日十二个月十二个月20122012年年6 6月月2323日日付汇金额付汇金额付汇
88、金额付汇金额USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00USD 1,000,000.00即期价格即期价格即期价格即期价格6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 6.4800 远期价格远期价格远期价格远期价格6.4805 6.4805 6.4405 6.4405
89、6.3925 6.3925 存款期限存款期限存款期限存款期限3 36 61212LIBORLIBORLIBORLIBOR0.24550 0.24550 0.39475 0.39475 0.72625 0.72625 拆借利率拆借利率拆借利率拆借利率2.06935 2.06935 2.77979 2.77979 3.70628 3.70628 拆借利息拆借利息拆借利息拆借利息USD 5,288.35USD 5,288.35USD 14,130.58USD 14,130.58USD 37,680.55USD 37,680.55需购汇金额需购汇金额需购汇金额需购汇金额USD 1,005,288.35
90、USD 1,005,288.35USD 1,014,130.58USD 1,014,130.58USD 1,037,680.55USD 1,037,680.55折合人民币金额折合人民币金额折合人民币金额折合人民币金额￥6,514,771.156,514,771.15￥6,531,508.006,531,508.00￥6,633,372.926,633,372.92存款利率存款利率存款利率存款利率2.850000 2.850000 3.050000 3.050000 3.250000 3.250000 需存款金额需存款金额需存款金额需存款金额￥6,468,681.796,468,681.79￥6
91、,433,398.676,433,398.67￥6,424,574.266,424,574.26总收益总收益总收益总收益￥11,318.2111,318.2111,318.2111,318.21￥46,601.3346,601.3346,601.3346,601.33￥55,425.7455,425.7455,425.7455,425.74银行代付的变化n n远期汇率：NDF？国内人民币远期汇率？n n即期汇率：国内汇率？港澳汇率？n n跨境人民币支付，购汇行为移至港澳。跨境人民币支付，购汇行为移至港澳。n n外币利率：境内利率？境外利率？n n境内代付或海外代付境内代付或海外代付n n境外代
92、付人民币，采用境外人民币利率。融资？理财产品？n n客户存入保证金的比例决定银行代付的限制因素n n境内代付：代付银行资金、代付利率、授信额度n n境外代付：外债指标n nNDF：客户境外是否有关联公司人民币代付业务n n贷款规模的限制，产生了人民币委托代付n n产生了财务安排费用中间业务收入2012-7-172012-7-172012-7-172012-7-17 互换宝测算表互换宝测算表互换宝测算表互换宝测算表期限期限3 3个月个月2012-10-172012-10-176 6个月个月2013-1-172013-1-171212个月个月2013-7-172013-7-17人民币本金人民币本金
93、20000000.0000 20000000.0000 20000000.0000 20000000.0000 20000000.0000 20000000.0000 即期汇率即期汇率6.3848 6.3848 6.3848 6.3848 6.3848 6.3848 外币本金外币本金3132439.5400 3132439.5400 3132439.5400 3132439.5400 3132439.5400 3132439.5400 外币大额利率外币大额利率1.9551 1.9551 2.5284 2.5284 3.1660 3.1660 外币利息外币利息15650.8165 15650.8
94、165 40480.3073 40480.3073 100550.4391 100550.4391 掉期点掉期点200.0000 200.0000 325.0000 325.0000 600.0000 600.0000 掉期远端汇率掉期远端汇率6.4048 6.4048 6.4173 6.4173 6.4448 6.4448 远期汇率远期汇率6.3832 6.3832 6.3952 6.3952 6.4222 6.4222 外币本金远端换回人民币外币本金远端换回人民币20062648.7700 20062648.7700 20101804.2600 20101804.2600 20187946
95、.3500 20187946.3500 外币利息折人民币外币利息折人民币99902.2900 99902.2900 258879.6600 258879.6600 645755.0300 645755.0300 外币本息和折合人民币外币本息和折合人民币20162551.0600 20162551.0600 20360683.9200 20360683.9200 20833701.3800 20833701.3800 人民币利率人民币利率2.8500 2.8500 3.0500 3.0500 3.2500 3.2500 人民币本息和人民币本息和20142500.0000 20142500.000
96、0 20305000.0000 20305000.0000 20650000.0000 20650000.0000 总收益总收益20051.0600 20051.0600 55683.9200 55683.9200 183701.3800 183701.3800 跨境人民币结算跨境人民币结算跨境贸易人民币结算业务是指进出口企业在开展货物交易中以人民币计价，银行为其提供国际贸易项下以人民币作为跨境计价货币的国际结算业务。 境内企业境内企业无需办理进出口外汇核销，免除原有环节无需办理进出口外汇核销，免除原有环节和手续和手续进进出出口口收收付付款款无无需需兑兑换换，避避免免因因汇汇兑兑而而产生的财务
97、成本产生的财务成本增加了贸易结算币种选择，规避汇率风险增加了贸易结算币种选择，规避汇率风险方便客户办理各种贸易融资，不会给企业增方便客户办理各种贸易融资，不会给企业增加额外财务负担，对于跨境集团企业来讲，加额外财务负担，对于跨境集团企业来讲，还可以协助企业灵活高效管理集团资金。还可以协助企业灵活高效管理集团资金。出口退税手续更加简便，流程更加快捷，出口退税手续更加简便，流程更加快捷，申报与退税币种一致，避免汇率折算损失申报与退税币种一致，避免汇率折算损失形成的对外债务，不占用外债指标，做外形成的对外债务，不占用外债指标，做外债登记债登记跨境人民币清算模式跨境人民币清算模式n n港澳清算行模式：
98、港澳清算行模式：n n通过港澳地区指定的人民币清算行进行人民币资金的通过港澳地区指定的人民币清算行进行人民币资金的通过港澳地区指定的人民币清算行进行人民币资金的通过港澳地区指定的人民币清算行进行人民币资金的跨境贸易结算和清算。即：境内银行与港澳地区的银跨境贸易结算和清算。即：境内银行与港澳地区的银跨境贸易结算和清算。即：境内银行与港澳地区的银跨境贸易结算和清算。即：境内银行与港澳地区的银行可通过人民银行的大额支付系统与清算行的各参加行可通过人民银行的大额支付系统与清算行的各参加行可通过人民银行的大额支付系统与清算行的各参加行可通过人民银行的大额支付系统与清算行的各参加行进行款项收付的操作模式。
99、行进行款项收付的操作模式。行进行款项收付的操作模式。行进行款项收付的操作模式。n n代理行模式代理行模式n n境内银行与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人境内银行与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人境内银行与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人境内银行与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，并为其在境内银行开立人民币同民币代理结算协议，并为其在境内银行开立人民币同民币代理结算协议，并为其在境内银行开立人民币同民币代理结算协议，并为其在境内银行开立人民币同业往来账户，通过该账户直接代理其进行跨境贸易人业往来账户，通过该账户直接代理其进行跨境贸易人业往来账户，通过该账户直接代理
100、其进行跨境贸易人业往来账户，通过该账户直接代理其进行跨境贸易人民币结算和清算业务。民币结算和清算业务。民币结算和清算业务。民币结算和清算业务。产品适用及创新n n1、国际结算业务下的各业务品种：信用证、国际结算业务下的各业务品种：信用证、保函、托收、汇款保函、托收、汇款n n2、国际结算业务项下对应的贸易融资产品。、国际结算业务项下对应的贸易融资产品。n n3、账户行关系下进一步的合作：提供人民、账户行关系下进一步的合作：提供人民币代付、票据买断、人民币应收帐款下的币代付、票据买断、人民币应收帐款下的融资、与远期结售汇产品相结合的套期保融资、与远期结售汇产品相结合的套期保值等等。值等等。兵团分行国际业务经营情况介绍
