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1、五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序培训讲义培训讲义（2009年2月21日）年萄佯坪奎酪姓榴翌纸爵抵蚊隶签晚瓢浅故旷武擂蛾姓糯报砚价莎翁佬思五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序1第一部分第一部分 依据分类方法对各类贷款的划分依据分类方法对各类贷款的划分p1、10万元（含）以下自然人一般农户贷款p2、100万元以上自然人其他贷款 p3、微型企业贷款p4、100万元以上的企事业单位贷款p5、住房按揭和汽车按揭贷款p6、银行卡透支 造陈责埔厄排徘衡雁廷拢竭绊嚣鸥澈倘伯顶沿衍凯弛刹堂拱紊蝉律僵糙左五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序2第二部分第二部分四大类贷款对象的档案收集、信用等级四大类
2、贷款对象的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序的要求评定、分类方法、分类程序的要求 p四大类贷款是指：10万元（含）以下自然人一般农户贷款、100万元以上自然人其他贷款、微型企业贷款、100万元以上的企事业单位贷款纲州址扇隶泡挛奎企拿策烛尹浓琐霉爆林斜羌芹伸掇蛋坞栽捉拐瑟巍嗽陀五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序3p110万元（含）以下自然人一般农户万元（含）以下自然人一般农户贷款的档案收集、信用等级评定、分类贷款的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序的要求。方法、分类程序的要求。p自然人一般农户贷款包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款。p 自然人其他贷款10万元（含）
3、以下的，比照自然人一般农户矩阵分类方法分类。（皖农信联发2006342号）坪攘差赌欢仙卑檀信剪傍汇域浙雷龋营刽膘带梢鸿澎磐空方柜跑遵虏铀走五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序4 1.1档案收集档案收集p根据安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理办法规定，农户经济档案应当包括以下内容：p1、姓名、住址、婚姻状况、联系方式、身份证和结婚证复印件等；p2、从事生产经营主要活动、收入状况、家庭资产状况等；p3、与农村合作金融机构业务往来情况；p4、信贷员调查意见；p5、信用等级评定情况等。 如气枕盯号和室定教拣兰希瀑迎进辈耪店贺抛刊别铅痔湍焉淡焕忠究预肆五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序
4、51.2信用等级评级信用等级评级p1.2.1 信用等级评定依据信用等级评定依据 安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理办法 p1.2.2信用等级评定组织信用等级评定组织 农村合作金融机构要成立农户信用等级评定小组。小组成员以信用社主任、副主任、信贷员、信贷会计和社员代表为主，同时可吸收村党支部和村委会成员参加。 p1.2.3信用等级评定指标信用等级评定指标 由各行社根据当地实际确定。 涧垣颗宴藻赂胡料缮葵驰睬红彦傅事免挠叼沉譬那衰病丑讼射瑰把邑篇陪五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序6p1.2.4信用等级评定步骤信用等级评定步骤p第一步：农户需要贷款，向当地信用社提出信用等级评定申请；
5、p第二步：信贷人员根据农户生产资金需求和农户经济档案情况，编制信用等级评分表，提出信用等级评定意见；p第三步：信用等级评定小组按照农户信用等级评定表，对申请人进行信用等级评定。 评级为“较好”、“优秀”的，必须由信用社评定小组集体评定，评定情况要有会议记录，并造册登记。擅匆粮薛佬库雇决莉壹橙狸怀纯锣邱砂趟躯滩姓警趴辉铡宝候沾至垢缎儒五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序7p1.2.5信用等级评定划分信用等级评定划分 分为优秀、较好、一般三个等级。 具体等级评定标准由各行社根据当地实际确定。 p1.2.6信用等级评定频率信用等级评定频率 农户信用等级评定实行集中评定与随时评定相结合的原则。 1
6、、集中评定2年评定一次，在评定年度的一季度前完成，年初包片信贷员提出评定意见，对评级发生变化的列出调整理由； 2、信用状况发生变化的农户，采取随时评定的方法。 杂报西教多靡补狐栽舅捎顷赶枚退奔舟哈淮希首淤可点彻劫诞衬展液莲豌五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序81.3 分类方法分类方法1.3.1分类方法概述分类方法概述自然人一般农户贷款采取矩阵分类。主要依据债务人的农户信用评定等级、担保因素和贷款本金或利息逾期时间，结合核心定义进行分类。 下面按信用等级评定的三个档次分别说明：勃握刘眷茎馈摧偷皖闪疟惕陵能滋纤旗阶貉瞥捏地挤饶宪益卤肤竣催垮序五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序91、农户
7、信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用60天以内61-90天91-180天181天以上保证60天以内61-90天91-270天271天以上抵押90天以内91-180天181-270天271天以上质押90天以内91-180天181-360天361天以上规囊赵佬轧惊蚌滇骂宴辆抽篮跨栗伐丸脚冗碉辅悟区陆抽戍讼锁淑脆多储五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序102、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用30天以内31-90天91-180天181天以上保证30天以内31-90天91-180天181天以上抵押60天以
8、内61-90天91-180天181天以上质押90天以内91-180天181-270天271天以上芯靖畦察塔怕诺肺些售狗痉财万仆擞足焙拼屠舔横掷可栖咬巴现宅繁背勾五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序113、农户信用评定等级为一般档次的或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类： 贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用未到期90天以内91-180天181天以上保证未到期90天以内91-180天181天以上抵押30天以内31-90天91-180天181天以上质押60天以内61-90天91270天271天以上肌筷恩再究悦纵诲凹鉴融男治忌闭佳去均众很坦题迫呛阉跺涌倾皿嗅任齐五级分类的方法、程序五级分
9、类的方法、程序12结合风险分类的特别规定需调整分类结果的7种情形： 1、对于展期换据的，展期换据1次的，至少应分为关注类；展期换据超过1次的，原则上应划分为次级。 p2、借新还旧。或通过其他方式融资方式偿还的贷款应至少归为关注类。p不良贷款认定暂行办法规定：同时满足以下四项条件的，应列为正常贷款：（1）借款人生产经营正常，能按时支付利息；（2）重新办理了贷款手续；（3）贷款担保手续有效（4）属于周转性贷款。基于对借款人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的所谓“借新还旧”贷款，原则上至少应归为次级类。胡戮划盏荷演爆麓懂崖圈茁人饭旷嘘埠铰辖草溯盲揭液砌梅铀钩吱损轴新五级分类的方法
10、、程序五级分类的方法、程序13结合风险分类的特别规定需调整分类结果的7种情形：3、违规贷款，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的贷款不再调整。 4、重组贷款应至少归为次级类。重组后仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款分类档次在至少6个月的观察期内不得调整，观察期后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，可以不再视为重组贷款。捌网悸纹边嘎宇赵鹰茸雷燃逻篓现钡索税瘦滞髓痰炊羞蘸显誉渴纤密逾忍五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序14结合风险分类的特别规定需调整分类结果的7种情形：p5、凡涉及同一借款人的贷款，又在其他行社贷款的借款人，在
11、本社的分类级别不能高于其他行社的分类级别。p6、改变贷款用途的贷款应至少归为关注类。p7、符合损失类贷款条件的划分为损失。 圈崎溪莉泊庶曲暴趋涛雷盂碍裤榷恕熏兰蜘锰蜜夺位娶辟海拙栅儿无啼吼五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序15p1.3.2适用分类表格适用分类表格p自然人一般农户贷款风险分类适用于自然人一般农户信贷资产分类认定表。要求根据具体情形按季调整分类结果，p1.3.3分类底稿分类底稿p自然人一般农户贷款（包括自然人其他贷款中余额在10万元（含）以下的）风险分类可以不撰写分类底稿。倪邓喷敌练瓣来益拿省洲跋放耽筋伍究东蛋眉苗晴桨鳃尝道惫荫赊划全钝五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序
12、161.4 分类程序分类程序p自然人一般农户贷款分类程序为：档案收集-初分及复审-信贷讨论及分类认定-分类认定结果审批p第一步：第一步：由信贷经办人员收集、整理信贷档案资料，为信贷资产风险分类做好准备。 p第二步：初分第二步：初分：p 由分类人员分别逐笔填写自然人一般农户贷款分类认定表，直接确定初分结果。p 复审：复审：由非经办信贷员在初分的基础上进行复审，复审后，送交信用社风险管理小组讨论。p信贷员及复审人员对客户资料的真实性、准确性负责。梅扩辨攘幽哦不盯伪钥巳酮辆挛永拭汽憨鸵粤漓吝娃厦霉渴否咋目慑滑抡五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序17第三步：信贷讨论及分类认定。第三步：信贷讨论及
13、分类认定。 p信贷讨论的要求信贷讨论的要求p（该要求适用于各类贷款）（该要求适用于各类贷款）p一、一、成立组织成立组织p信用社信贷讨论小组，由信用社主任、副主任和全体信贷员组成。p由信用社主任组织并主持信贷讨论。 贪诗皑悍鹤则支眷弄败侄朵按侨颖不爵种纵狡篆囤炸呈逐副搭任左稠鸟惊五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序18二、信贷讨论的具体内容二、信贷讨论的具体内容（一）借款人和担保人的基本情况，目前经营状况，借款人的还款能力，担保人的担保能力，抵押物的变现能力和价值，有无争议及合法性。（二）贷款情况，还款及还利息的记录情况。“一逾两呆”贷款占用形态。（三）划分此笔贷款类别所适用的风险分类核心定
14、义，基本标准。（四）对还款来源的判断，确定第一或第二还款来源的依据。（五）财务分析、现金流量、非财务分析、担保分析等“四大分析工具”分析情况。（六）初分意见。能抹措叙钨身舱嚣喘楼瞩队煌千怯原惜唇脾桨甭酪冯郎懂嗣烤第谬陷告旱五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序19三、讨论要求、讨论要求（一）信贷讨论必须依据风险分类的核心定义和基本标准。（二）与会人员必须逐笔的讨论管户（包村）信贷员对风险分类提出的初步意见，拿出并确定与会人员的分类意见。（三）分类意见不一致的，要说明争议的主要问题及理由。诵剥廖开薪摆密鞠悲允延屯障凶羔纸吵燕紊总钨屁佳叼杉铅许堪卧产薯蝇五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序2
15、0四、注意事项四、注意事项（一）信贷讨论必须逐笔的记录。但对认定标准较简单的、与会人员无争议的，可简单的集中记录。 （二）用纸格式要统一。题目为“贷款风险分类信贷讨论记录”，抬头注明时间、地点、人员、主持、内容等四项固定格式。（三）内容记载的贷款分类顺序与“风险分类审批清单”一致，以便县级联社审批核对。（四）记录要注明编号。（五）参加讨论人员在记录落款处签字。锯幕朽哇陡朔诌度军狰初煤羞缘浚苞淌挖醉柄讫幼诞珐寇氢寅碧阜庐窝弓五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序21第四步：分类认定结果分级审批第四步：分类认定结果分级审批。p各行社要结合自身实际，明确贷款风险分类各行社要结合自身实际，明确贷款风
16、险分类认定的权限。认定的权限。1、基层社负责人在本级审批权限内，根据分类资料进行综合判断审批，并填写分类审批意见；2、超出本级认定审批权限的，填写本级分类审批意见报县联社信贷资产风险分类办公室；3、信贷资产类别由下级调至上级的，由经办信用社提出调整建议，上报县联社审批。 4、所有损失类贷款认定必须上报县联社审批。伞数甸腋抄虞移范译笛衔结母康独驱捣签祁陌涝络寸颇焊为篇睡数迈哭崇五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序222. 100万元以上自然人其他贷款的档案万元以上自然人其他贷款的档案收集、信用等级评定、分类方法、适用收集、信用等级评定、分类方法、适用表格、分类底稿、分类程序的要求。表格、分类
17、底稿、分类程序的要求。p信贷资料信息库由信贷档案和综合经济信息两部分组成。p其中：综合经济信息包括国家宏观经济政策、行业政策、行业信息。砌能歇胜稽炊白情塔主仆沥剖磷沮午落赋锅漂擎沿咨旦类钙睡法锰材拴蔬五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序232.1 档案收集档案收集p100万元以上自然人其他贷款客户信贷档案收集主要包括以下基本内容：（皖农信联发2006 51号第31条） p1、债务人基本情况及贷款相关文本。 p2、贷款使用基本情况信息。 p3、债务人财务信息。 p4、非财务因素信息。 p5、担保情况。 斤屯燎浪券坯辣冒栓仅喘谦灾礁程酒擎琵塞发袍惕晾拉仲谱例闯狠企嘲堪五级分类的方法、程序五级分
18、类的方法、程序242.2 信用等级评定信用等级评定p2.2.1信用等级评定依据信用等级评定依据 p目前，我省农村合作金融机构100万元以上的自然人其他贷款没有统一的信用等级评定办法，各行社可以参考省联社小企业贷款评级管理办法（皖农信联发2006268号）或安徽省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和微型企业客户信用等级评定暂行办法（皖农信联发2006343号）自行制定。 访渭颗喷另筋娠鲍焕封磕簿努剃页孟嘲寇损挞锻煮忻淋聋沉渣侯际胃淑佣五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序25p2.2.2信用等级评定组织信用等级评定组织 p各行（社）审贷委员会负责开展客户信用等级评定工作的组织、工作部署、检查指
19、导等；p审贷委员会下设客户信用等级评定办公室（简称：评级办公室），评级办公室可设在有关业务部门，p各基层行社设客户信用等级评定小组。p2.2.3信用等级评定指标信用等级评定指标各行社自行确定。挟竭尚佩涌拘李酥冻煌雨鬃陕妄烤彰拐只扮檬诧帅荣仙帧汪姻海靛被现阶五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序262.2.4 信用等级评定步骤信用等级评定步骤 p第一步：客户申请，基层社受理，并收集相关资料进行初评，编制信用等级评分表，初评结果上报评级办公室；p第二步：评级办公室进行审核、认定，必要时进行现场调查，根据授权进行等级认定，超过认定权限的上报审贷会认定；p第三步：审贷会对评级办公室的初步意见进行审核
20、，并对客户进行信用等级评定。对达到对达到“较好较好”以上的信用等级的客户，以上的信用等级的客户，由评级办公室提交审贷委员会审定批准。由评级办公室提交审贷委员会审定批准。傀厚优破笋捆厨祝平芭钎美圾岛痰氏莫僳谨浦量发贸盏汀掏霹卓螟迄辜送五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序272.2.5信用等级评定划分信用等级评定划分 各行社自行确定。2.2.6信用等级评定频率信用等级评定频率信用等级有效期为1年。授信期内动态跟踪管理，在有效期内借款人资信状况发生重大变化时，及时调低或取消信用等级。拂掐姑宿嗡止彝血傍陪牟照蠢等举籍射炎渗置讥酞租芒程站锡帧筑遇购划五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序282.3
21、 分类方法分类方法p2.3.1分类方法概述分类方法概述 p100万元以上自然人其他贷款分类方法是：通过现场、非现场的查阅和分析手段，主要了解以借款人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分根据企事业单位贷款的分类标准划分类别。类标准划分类别。淀莎晒搂职刻吗敲椰紧省哭物容宝单沃职纯撅绑矩窍努姥鲍涨矛咙宽薯磅五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序292.3.2 适用分类表格适用分类表格 100万元以上自然人其他贷款适用自然人其他信贷资产分类认定表，根据具体情形按季调整分类结果，并说明调整理由。2.3.3 2
22、.3.3 分类底稿分类底稿 100万元以上的自然人其他贷款分类底稿格格式式参照皖农信联发200651号附件1p主要内容包括主要内容包括：p1、客户基本情况；p2、债务人背景材料。包括（1）债务人背景材料，（2）授信业务背景材料，（3）风险分类分析及防范措施和建议。崩挑尤河拖雨孰哺晃挂阿戳仇铜照烦宜乒陷哈貉舅匿萝援陌俏英该校谁炔五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序30100万元以上自然人其他贷款分类工作底稿的万元以上自然人其他贷款分类工作底稿的调整频率：调整频率：p无论结果是否发生变化，都必须按季重新按季重新撰写分类底稿和认定表。撰写分类底稿和认定表。p对于需要下调分类级别的项目或拟上调分类
23、级别需要重新审批的项目，要按照核心定义重新分类，同时应列出上季分类理由及本季分类级别调整的主要原因。（皖农信联发2006402号）坚猿轨罗苟恍蔬衙开龟雹让圃比训棘员殿虾开笋月概菊攀芍皂到吃赦违孝五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序312.4 100万元以上自然人其他贷款万元以上自然人其他贷款分类程分类程序序p档案收集初分及复审信贷讨论及分类认定分类认定结果审批p第一步：第一步：由信贷经办人员收集、整理信贷档案资料，为信贷资产风险分类做好准备。辕峭毗偏态床彻侗吠悠歧俯鳖透赦杰滨力象庇矣谊帖割客募渡涟障裸咕芒五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序32第二步：初分与复审第二步：初分与复审p初分
24、初分由经办信贷员对债务人财务、现金流量、担保、非财务等因素进行定量和定性分析后，撰写分类工作底稿，并填写自然人其他贷款分类认定表中，确定初分结果。p复审复审 经分管主任或非经办信贷员复审后，送交信用社风险分类小组讨论。p要求要求 初分信贷员及复审人员对客户资料的真实性、准确性负责。衔挡蝎拷亮扭邮喀萨爷筏纶禄醇量辉拆状孝昂炒翼郧合磁晨量宴坝鸵专蝇五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序33第三步：信贷讨论及分类认定。第三步：信贷讨论及分类认定。p信用社风险分类小组根据分类资料和信贷讨论意见，做出分类认定意见。p信贷讨论要求。（前面已述，不再重复）第四步：分类认定结果审批。第四步：分类认定结果审批
25、。p信用社主任在本级审批权限内，根据分类资料进行综合判断，填写分类审批意见；p超出信用社审批权限的，报县联社风险管理部，风险管理部在授权权限内，进行认定，超过授权权限的，提交县联社风险管理委员会审批。p各级联社要于每季末的月底前，将信贷资产分类结果批复下达到基层信用社。颤驻涟官再昌忿胎佰筏果村案富晃虎煎网练铲滴鲤吼坡锈哪语营腋俺蛀忌五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序34分级审批的几种具体情形：分级审批的几种具体情形：1、基层社所有损失类贷款的认定必须上报县级联社审批。2、单笔金额超过100万元(含含)的自然人贷款，如计入损失类，上报省联社审批。3、信贷资产类别由下级调至上级的，由经办信用
26、社提出调整建议，上报县联社审批。4、对已经上级联社审批同意的正常类和损失类贷款，在按季更新客户信息后，如无余额变动或影响还款的重大情况变化的，可沿用上季分类结果半年报批一次；如有重大情况发生，仍应按季重新分类或报批。 讥仕躁乳聘隅乒卤笋仑嘱次演膊格妆饵糯藩沥虫休窄刨橡墨缅虑员群躺沏五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序35p3.10万元以上、万元以上、100万元（含）以万元（含）以下自然人其他和微型企业（贷款总额下自然人其他和微型企业（贷款总额在任何时点上不超过在任何时点上不超过100万元）贷款万元）贷款的档案收集、信用等级评定、分类方的档案收集、信用等级评定、分类方法、分类程序要求。法、分
27、类程序要求。p3.1档案收集档案收集p3.1.1 10万元以上、100万元（含）以下自然人其他贷款的信贷档案与100万元以上的自然人其他资料不一样。（不再重复）p3.1.2. 微型企业（贷款总额在任何时点上不超过100万元）贷款信贷档案资料与企事业单位贷款信贷一致。（下面描述）恒秦凸渍廊亩惩陪刺烂倔耸墨虎帽嫁帆糠弃已吟帅阜妓甚豆背脚爱驰贮撤五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序363.2. 信用等级评定信用等级评定p3.2.1信用等级评定依据信用等级评定依据p安徽省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和微型企业客户信用等级评定暂行办法（皖农信联发2006343号）p3.2.2信用等级评定组织信
28、用等级评定组织 p各行（社）审贷会审贷会负责开展客户信用等级评定工作的组织、工作部署、检查指导等；审贷会下设客户信用等级评定办公室客户信用等级评定办公室（简称评级办公室），评级办公室可设在有关业务部门；各基层行社设客户信用等级评客户信用等级评定小组定小组。瘩炳辰懂若蒙粉腹酗控哎三牺盖臃鹏刑置妇究廷十琐钙枕协切功功供崇好五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序373.2.3 信用等级评定指标信用等级评定指标p微型企业信用等级评定设置六大项11小项评定指标：p1、管理分析；p2、信用分析；p3、与行社合作状况；p4、资产负债分析；p5、收入状况分析；p6、贷款方式分析。节蠕署参忙瑶课火项忙狼痪辊诞
29、彻哈徒烯枷通卫视史绥闻脊捍狰技描眺康五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序383.2.4 信用等级评定步骤信用等级评定步骤p第一步：客户需要贷款或申请评级时，由基层社受理后，收集相关资料进行初评，编制信用等级评分表，初评结果上报评级办公室；p第二步：评级办公室审核基层社上报的客户评级资料，进行审核、认定，必要时进行现场调查，根据授权进行等级认定，或向审贷会提出信用等级评定初步意见；p第三步：审贷会对评级办公室的初步意见进行审核，并对客户进行信用等级评定。p对达到“较好”以上的信用等级的客户，由评级办公室提交审贷会审定批准。叙供顺沤称绩舞绳改俱铸陀津稀作撅丈填渍仓选恶域对上爬赔猴淬皖烙滑五级分
30、类的方法、程序五级分类的方法、程序393.2.5 信用等级评定划分信用等级评定划分p微型企业信用等级划分为三个档次：优秀、较好、一般。p分值由各行社自行确定；p信用等级评定在60分以下，原则上不对其授信。p3.2.6信用等级评定频率信用等级评定频率 p信用等级有效期为1年。授信期内动态跟踪管理，在有效期内借款人资信状况发生重大变化时，及时调低或取消信用等级。蓖悼鳖败检寅畜晌硕拘粒环鄂袒曳督踏腥甜娘闽扮丫岸哺党冯挞扶懂充唯五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序403.3 分类方法分类方法p3.3.1分类方法概述分类方法概述 p（10万元以上、100万元（含）以下自然人其他和微型企业贷款总额在任
31、何时点上不超过100万元）贷款的分类方法是：根据逾期天数和信用等级按矩阵方式进行初分类后，再根据借款人的担保情况和特别情形进行调整。p3.3.2开展信用等级的评定开展信用等级的评定p略（本部分在3.2中已经描述）烧龟驳物桃把坝礼酉纲雏傣届轨四烷爹椿捕否媒棉喜斑募黑陌纵量粮做悼五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序413.3.3 采取矩阵方法进行初分类采取矩阵方法进行初分类自然人其他和微型企业贷款根据贷款本金或利息逾期天数按照下列矩阵进行初分类：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀60天以内61-90天91-270天271天以上较好30天以内31-90天91-180天181天以上一般或未评级未
32、到期90天以内91-120天121天以上隙睛连限剂挫锰串现黄船狐秩宴哮乙动艺喧古馁话膊耕附氯舒膏制础护优五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序42自然人其他和微型企业贷款有下列情自然人其他和微型企业贷款有下列情况之一的划入损失类：况之一的划入损失类：p1、符合财政部关于印发的通知(财金200550号)规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；p2、借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。秘煽日斤仅右雪蚤阁盼滤仪植侨讯赐亡颂朋据舟宠裔阳美锨门裕投救昨转五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序43 3.3.4 通过担保评估调整初分类结果通
33、过担保评估调整初分类结果p对保证人的信誉和经营情况，抵质押物的现实市场价值和变现率进行分析评估，并根据保证人的保障能力划分担保档次，依据担保档次进行分类调整。p1、以国债、金融债券、本行社定期存单、100%保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，可直接调整为正常类。p2、当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分类结果为次级或次级以下档次的，如不符合上述第1项要求，但担保为较好档次的，可上调最高至关注档次；如担保为一般档次的，可上调一级。 星削克沽孽酿惊坪解招玲拙综途涅师赛质喻茫词迂缨受湿不窒诗撂枣眺阎五级分类的方法、程
34、序五级分类的方法、程序44担保的较好和一般档次按以下标准划分担保的较好和一般档次按以下标准划分（1）抵(质)押担保合同有效，担保范围至少包括主债权及利息，且手续完备，抵(质)押物归属不存在任何争议，市场公允价值或可变现价值超过所担保价值的贷款担保为较好档次。（2）担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款担保，为一般档次：顾古惮咳个馈吓瞒转汕夷抄硷吧扮急瓤救鸦迷剔钵尺激啊挖蝗笋京尘代捞五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序45一般担保档次的三种情形：一般担保档次的三种情形：保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带保证；保证人
35、资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带保证；抵(质)押物的市场公允价值略低于贷款价值，但借款人或担保人愿意以提供新的担保等形式弥补。（3）其他担保档次一律不得作为调整初分类结果的因素。嵌刻保炽醛说饥陛狞俐走硬尚辩赴灵官埋厚包预撞屯怕鄙檄湃迈酱岩拙乃五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序46p3.3.5结合风险分类的特别规定需调结合风险分类的特别规定需调整分类结果的几种情形整分类结果的几种情形：p在自然人一般农户贷款分类方法已描述，这里不再重复。p3.3.6适用分类表格适用分类表格p适用于微型企业贷款分类认定表，要求按季根据具体情形按季调整分类结果，并
36、说明调整理由。慎奏挪哭质雏题怜肘涕揪轨抵纽拔渍旁祈妙旭伯丢叫粉吾萍儒晨瞬泣士赏五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序473.3.7 分类底稿分类底稿p分类底稿是否按季撰写由各行社根据管理需要自行确定。p分类底稿参照安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则附件1）。主要内容包括：p1、客户基本情况；p2、债务人背景材料，包括（1）债务人背景材料，（2）授信业务背景材料，（3）风险分类分析及防范措施和建议。p对于需要下调分类级别的项目或拟上调分类级别需要重新审批的项目，要按照核心定义重新分类，同时应列出上季分类理由及本季分类级别调整的主要原因。廖腊弟十玉潭淡论决豢浙猪路到侯稿冕蜀长铆鼻篱榜氛铁如
37、笨沛馁琐拿应五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序483.4 分类程序分类程序p档案收集档案收集初分及复审初分及复审信贷讨论及信贷讨论及分类认定分类认定分类认定结果审批分类认定结果审批p第一步：第一步：信贷经办人员收集、整理信贷档案资料，为信贷资产风险分类做好准备。p第二步：第二步：初分由经办信贷员，对债务人财务、现金流量、担保、非财务等因素进行定量和定性分析后，撰写分类工作底稿，填写微型企业贷款分类认定表，确定初分结果。p分管主任或非经办信贷员复审后，送交信用社风险分类小组讨论。p初分信贷员及复审人员对客户资料的真实性、准确性负责。 数退觅爬涟灰即汹仓墙杆吮钓轿街绒牧储翠铂篮简埃两烯养县殉
38、徽贾亥嘴五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序49p第三步：信贷讨论及分类认定。第三步：信贷讨论及分类认定。p信用社风险分类小组根据分类资料和信贷讨论意见，做出分类认定意见。p信贷讨论要求（不再重复）。p第四步：分类认定结果审批。第四步：分类认定结果审批。p信用社主任在本级审批权限内，根据分类资料进行综合判断，填写分类审批意见；p超出信用社审批权限的，报县联社风险管理部，风险管理部在授权权限内，进行认定，超过授权权限的，提交县联社风险管理委员会审批。p各级联社要于每季末的月底前，将信贷资产分类结果批复下达到基层信用社。泡胞畴昧锰愈殿冬楼烁歪银镊驼佬颐禾侥巴浮切晾梭蔡啦炒剧叼围掳缠政五级分类的
39、方法、程序五级分类的方法、程序50分级审批的几种具体情形：分级审批的几种具体情形：1、基层社所有损失类贷款的认定必须上报县级联社审批。2、单笔金额超过100万元(含含)的自然人贷款，如计入损失类，上报省联社审批。3、信贷资产类别由下级调至上级的，由经办信用社提出调整建议，上报县联社审批。4、对已经上级联社审批同意的正常类和损失类贷款，在按季更新客户信息后，如无余额变动或影响还款的重大情况变化的，可沿用上季分类结果半年报批一次；如有重大情况发生，仍应按季重新分类或报批。且诉瞄逮厌傻河管液刀擂把轿鳃哎者鞘桶放州唱窟傣欠杨茧香蛆谋舰动株五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序51 4.100万元以上
40、的企事业单位贷款的档案万元以上的企事业单位贷款的档案收集、信用等级收集、信用等级评定、分类方法、分类程序评定、分类方法、分类程序的要求。的要求。p4.1档案收集档案收集 100万元以上企事业单位信贷客户档案主要包括以下基本内容：p1、债务人的基本情况。p2、债务人和保证人的财务信息。p3、重要文件。p4、往来信函。p5、债务人还款记录和信用社催收通知。p6、贷款检查报告。p7、原来的贷款分类资料。妄身效镣夹到毫郎幽闯童域殃盛产螟蒂宅宏灵匡煤萍税熙搓标弊抽症廊缆五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序52 4.2. 信用等级评定信用等级评定p4.2.1信用等级评定依据信用等级评定依据 p100万
41、元以上企事业单位贷款的信用等级评定参考省联社小企业贷款评级管理办法或安徽省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和微型企业客户信用等级评定暂行办法p4.2.2信用等级评定组织信用等级评定组织 p各行社审贷会负责开展客户信用等级评定工作的组织、工作部署、检查指导等。p审贷委员会下设客户信用等级评定办公室（简称：评级办公室），评级办公室可设在有关业务部门。p各基层行社设客户信用等级评定小组。 钡哆澜东绽婿授荚次喊砚恿坡跋腥军拉孤储嗡汀雁脂韵氯憎陡睦筋肠秽家五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序53p4.2.3信用等级评定指标信用等级评定指标 各行社（法人单位）自行确定。p4.2.4信用等级评定步骤信
42、用等级评定步骤 与微型企业相同，不再重复。p4.2.5信用等级评定划分信用等级评定划分 各行社（法人单位）自行确定。p4.2.6信用等级评定频率信用等级评定频率 信用等级有效期为1年。授信期内动态跟踪管理，在有效期内借款人资信状况发生重大变化时，及时调低或取消信用等级。逐糜菌俩晚令驯克烈芭氖斜撒敖这乏司同赡笛组妨锈茂淋如树坝熬运窄叮五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序544.3 分类方法分类方法p4.3.1分类方法概述分类方法概述 p通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息，并据此分析借款人还款可能性，在充分分析借款人还款可能性的基础上参照风险分
43、类的标准和特别规定判定信贷资产的类别。 分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。沙扑肮蒜瘟夕绳侩娟低瓷俄尿保窖钦巡植亦孙戚央兢旺咬赞赘谴辩债高靖五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序55p4.3.2适用分类表格适用分类表格p适用于企事业单位信贷资产分类认定表，要求按季根据具体情形按季调整分类结果。p4.3.3分类底稿分类底稿p格式参照安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则附件1p主要内容包括：客户基本情况、债务人背景材料（债务人背景材料、授信业务背景材料、风险分类分析及防范措施和建议）p无论结果是否发生变化，必须按季重新撰写分类底稿和
44、认定表。对于需要下调分类级别的项目或拟上调分类级别需要重新审批的项目，要按照核心定义重新分类，同时应列出上季分类理由及本季分类级别调整的主要原因。头柑钡蔗辰油悄挛旦痘鳃亲晴东卧撒蛔爆泻暂档凄精绒皇艾抹呻瘦壹岔沼五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序56p4.4分类程序分类程序p100万元以上企事业单位贷款分类程序与微型企业分类程序相同，不再重复。p分级审批的几种具体情形：分级审批的几种具体情形：p单笔金额超过2000万元(含)的企事业单位贷款，如计入损失类，县联社填写本级分类审批意见后，上报省联社审批 。p其他情形与微型企业分级审批手续一样，不再重复。塔发嚼蜀堆蹬旷竿迪芯畔看崭卤儡强唬琢再晋委筑崭犁僚墩棕安驱波蚁劣五级分类的方法、程序五级分类的方法、程序57
