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1、1巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议 在我国农村银行机构的推进与实施1巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议 在我国农村银行2讲 座 提 纲一、巴塞尔资本协议史二、新资本协议与我国农村银行机构的推进实施三、巴和中国银行业新监管标准（一）新标准之强化资本充足率监管（二）新标准之改进流动性风险监管（三）新标准之贷款损失准备监管四、增强系统重要性银行监管有效性五、农村银行实施新资本协议和巴应重点做好的几项工作2讲 座 提 纲一、巴塞尔资本协议史3一、巴塞尔资本协议史1988年资本协议巴塞尔新资本协议第三版巴塞尔协议3一、巴塞尔资本协议史1988年资本协议巴塞尔新资本协议第三4巴塞尔资本协议史1. 198
2、8年资本协议：1988年7月巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议2. 巴塞尔新资本协议：2004年6月巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即第二版巴塞尔资本协议（巴）3. 第三版巴塞尔协议（巴 ）：2010年12月巴塞尔委员会发布了更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架等一系列文件4巴塞尔资本协议史1. 1988年资本协议：1988年7月巴5二、新资本协议与我国农村银行机构的推进实施1. 新资本协议将银行业风险监控范围由“一”变“三”信用风险市场风险操作风险信用风险扩 大引言： 2011年7月中国银监会办公厅下发关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指
3、导意见（银监办发2011215号）5二、新资本协议与我国农村银行机构的推进实施1. 新资本协议62. 新资本协议构建了资本监管的“三大支柱”第第 一一 支支 柱柱 和和 第第 二二 支支 柱柱 要要 统统 筹筹 考考 虑虑第二支柱：监管当局的监督检查第二支柱：监管当局的监督检查第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求第三支柱：信息披露第三支柱：信息披露62. 新资本协议构建了资本监管的“三大支柱”第一支柱和第二73.新资本协议在中国的实施进程2004年6月新资本协议发布2006年底在十国集团开始实施2007年2月中国银监会下发了关于印发中国银行业实施新资本协议指导意见的通知 2011年7月
4、中国银监会办公厅下发关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见73.新资本协议在中国的实施进程2004年6月新资本协议发84.农村银行机构实施新资本协议的具体要求（1）第一支柱：最低资本要求农村银行信用风险资本计量应采取权重法，鼓励实施内部评级法初级法农村银行市场风险资本计量应采取标准法，鼓励实施内部模型法 农村银行操作风险资本计量应采取基本指标法，鼓励实施标准法链链链链 接：接：接：接：商业银行资本管理办法（试行） （银监会2012年第1号令）84.农村银行机构实施新资本协议的具体要求链 接：商9（2）第二支柱：监督检查农村银行应建立稳健的内部资本评估程序，设立内部资本目标，并制定保持资
5、本水平的策略农村银行的资本资本应覆盖所面临的全部实质性风险监管部门的验证和评价：根据评价结果，采取适当的监管措施，促进农村银行改进风险管理，增强抵御风险的能力2016年底前，所有银行业金融机构都应建立与本行规模、业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。9（2）第二支柱：监督检查2016年底前，所有银行业金融机构10（3）第三支柱：信息披露农村银行应建立完善的信息披露政策，包括决定信息披露内容的方法和信息披露的内部控制，保证信息披露的适当性农村银行披露的信息应包括：基本信息、财务会计报告、基本信息、财务会计报告、 风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项等风险管理信息、公司
6、治理信息、年度重大事项等 农村银行应披露与资本充足率计算相关的所有重要信息 10（3）第三支柱：信息披露11三、巴和中国银行业新监管标准 引言：2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（Basel III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。 为推动中国银行业实施国际新监管标准，2011年4月，中国银监会下发了关于中国银行业实施新监管标准的指导意见（银监发201144号），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架 。11三、巴和中国银行业新监管标准 引言：2010年112新资本协议20
7、07年2月中国银监会下发了关于印发中国银行业实施新资本协议指导意见的通知 (银监发200724 号)。“对不同银行应区别对待，不要求所有银行都实施新资本协议。对于为数众多的中小银行来说，宜采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度，降低资本监管的合规成本”巴2011年7月中国银监会办公厅下发关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见 2011年4月中国银监会制定了关于中国银行业实施新监管标准的指导意见12新资本协议2007年2月中国银监会下发了关于印发中国巴13（一）新标准之强化资本充足率监管（二）新标准之改进流动性风险监管（三）新标准之强化贷款损失准备监管13（一）新标准之强化资本充
8、足率监管14（一）新标准之强化资本充足率监管一级资本二级资本核心一级资本其他一级资本二级资本现行修修 改改 为为1.监管资本从二级分类修改为三级分类14（一）新标准之强化资本充足率监管一级资本核心一级资本现行15核心一级资本实收资本或普通股资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东资本可计入部分其它一级资本工具及其溢价少数股东资本可计入部分其它一级资本二级资本二级资本工具及其溢价超额贷款损失准备总 资 本一级资本15核心一级资本实收资本或普通股其它一级资本工具及其溢价其它16核心资本充足率不得低于4% 资本充足率不得低于8%核心一级资本充足率不得低于5% 一级资本充足率不得低于6% 资本充
9、足率不得低于8% 修修 改改 为为现行16核心资本充足率不得低于4% 核心一级资本充足率不得低于17新旧资本充足率对比表一级资本核心核心资资本充足率本充足率4%4%总资本资资本充足率本充足率 8%8%二级资本核心一级资本核心一核心一级资级资本充足率本充足率 5%5%一级资本一一级资级资本充足率本充足率 6%6%总资本资资本充足率本充足率 8%8%其它一级资本二级资本现行新标准17新旧资本充足率对比表一级资本总资本二级资本一级资本总资本182.逆周期资本监管框架，包括 风险加权资产的2.5%，作为留存超额资本（即储备资本）；风险加权资产的02.5%，作为逆周期超额资本3.系统重要性银行的附加资本
10、要求：暂定为风险加权资产的1%4.建立杠杆率监管标准：不低于4%即一级资本调整后表内外资产余额新标准实施后，正常条件下系统重要性银行的资本充足不低于11.5%，非系统重要性银行不低于10.5%；若出现系统性的信贷过 快 增 长 ， 商 业 银 行 需 计 提 逆 周 期 超 额 资 本 。182.逆周期资本监管框架，包括 风险加权资产的2.5%，作195. 新资本监管标准的过渡期安排新的资本监管标准自2012年1月1日开始执行系统重要性银行：应于2013年底前达到新标准非系统重要性银行：应于2016年底前达到新标准商业银行资本管理办法（试行）（银监会2012年第1号令） 第172条：商业银行应
11、在2018年底前达到本办法规定的资本充足率 监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。 第180条：本办法自2013年1月1日起施行。 关于中国银行业实施新监管标准的指导意见VS195. 新资本监管标准的过渡期安排商业银行资本管理办法（201. 流动性风险监测指标体系和监管标准 存贷比、流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度、同业负债集中度、流动性覆盖率、净稳定融资比例等多个流动性风险监测和监管指标2. 流动性覆盖率（LCR）、净稳定融资比例（NSFR）均不得低 于100%（二）新标准之改进流动性风险监管流动性资产未来30日内资金净流出100%可用的稳定资金业务所需的稳定资金1
12、00%201. 流动性风险监测指标体系和监管标准（二）新标准之改213. 新流动性风险监管标准的过渡期安排新的流动性风险监测指标体系和监管标准自2012年1月1日开始实施流动性覆盖率给予2年的观察期，银行业金融机构应于2013年底前达到监管要求；净稳定融资比例给予5年的观察期，应于2016年底前达到监管要求213. 新流动性风险监管标准的过渡期安排221. 贷款拨备率：不低于2.5%2. 拨备覆盖率：不低于150%（三）新标准之强化贷款损失准备监管贷款损失准备占贷款的比例贷款损失准备占不良贷款的比例原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求 221. 贷款拨备率：不低于2.5
13、%（三）新标准之强化贷款损233. 建立动态调整贷款损失准备的制度 经济上行期适度提高贷款损失准备要求经济下行期根据贷款核销情况适度调低贷款损失准备要求根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求体现动态化和差异化233. 建立动态调整贷款损失准备的制度 体现动态化和差异化244.新贷款损失准备监管标准的过渡期安排新的贷款损失准备监管标准自2012年1月1日开始实施系统重要性银行应于2013年底前达标对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标 个别盈利能力较低、贷款损失准备
14、补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标 农村银行贷款拨备率应在2016年底前达标244.新贷款损失准备监管标准的过渡期安排盈利能力较强、贷款25四、增强系统重要性银行监管有效性1. 明确国内系统重要性银行的定义：评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素 2. 维持防火墙安排，改进事前准入监管 3. 提高审慎监管要求 4. 强化持续监管 5. 加强监管合作 25四、增强系统重要性银行监管有效性1. 明确国内系统重要性26 中国银监会要求农村银行（包括农村商业银行、农村合作银行和村镇银行）要同步推进新资本协议和第三版巴塞尔协议。 1. 加强实施工作的组织领导 2. 制定切实可行的实施规划 3. 调整发展战略积极推动业务转型 4. 持续改进风险管理 5. 做好人员培训和人才引进工作五、农村银行实施新资本协议和巴应重点做好的几项工作26 中国银监会要求农村银行（包括农村商业银行、农村27谢 谢27谢 谢
