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1、 中小企业管理 主讲主讲: 经济管理学院工商管理系 李蓝波 2019年02月第一章导论一一、引言、引言开设中小企业管理课程的原因开设中小企业管理课程的原因第一，中小企业日显重要：美国“美国经济的脊梁”，中小企业是20世纪90年代美国经济出现前所未有的连续九年的增长的引擎日本“没有中小企业的蓬勃发展，就没有日本的繁荣”德国“国民经济的支柱”法国“中小企业日益成为我国任务的柱石”超越国界的认识：中小企业将是超越国界的认识：中小企业将是2121世纪经济发展的主角世纪经济发展的主角关于美国中小企业1、美国小企业占据了美国经济的“半壁河山”。到2000年已超过2300万家，占美国全部企业数量的98%左右
2、，特别是服务业高达99.7%。创造的就业机会占私营部门的54%，销售额占全国销售总额的47%，产值占国内生产总值的50%。美国中小企业2、美国小企业是技术创新的重要力量。本世纪初到80年代，美国小企业完成的科技发展项目占全国的70%左右，小企业的人均创新发明是大企业的两倍。二十世纪的飞机、个人计算机等都是小企业发明的。他们基本上都先由个人完成，然后取得专利，办起自己的小企业，生产和销售这种新产品，最后再发展成为大公司。美国中小企业3、美国小企业的更新速度加快，带动了美国经济结构的调整。小企业一方面在不断发展，另一方面破产和倒闭的速度也在加快。约有68%在第一个5年内倒闭，19%可存活6-10年
3、，只有13%寿命超过10年。新企业的进入，带来了新技术、新产品和新服务，也淘汰了一批老企业，在这种转化过程中，经济结构得到了优化。导致一些小企业经营的新兴产业不断涌现，并成为美国经济的新的增长点。美国中小企业4、美国的小企业与大企业的发展日趋紧密。小企业与大企业互相依存、共同发展，小企业依靠大企业为其开拓和占领市场，大企业则依靠众多小企业为其提供零部件和专业化服务并销售产品。越是规模巨大的企业，它所需要协作生产的小企业就越多。一、一、引言引言开设中小企业管理课程的原因开设中小企业管理课程的原因第二，我国的现实需要：已注册中小企业超过000多万家，占全国企业总数99.5%以上所创工业生产总产值和
4、利税分别占全国工业生产总值和利税分别占全国工业生产总值和利税的60%和40%多占我国整个工业就业人数的73%；占我国出口总额的54%生产的商品占社会销售总额的60%推进我国经济结构调整和转变经济增长方式，中小企业发展 起决定性的作用 起决定性的作用 -经济学家：吴敬琏一一引言引言开设中小企业管理课程的原因开设中小企业管理课程的原因第三：美国等发达国家已开设了中小企业管理这门课程。我国高校目前仍然很少开设中小企业管理课程。金融危机中中小型企业抗冲击能力明显低于大型企业。对中小型企业研究已成现实及未来的重大课题。一一引言引言开设中小企业管理课程的原开设中小企业管理课程的原因因第四，结论：国内外实践
5、发展要求和理论发展趋势表明：本课程可作为财经管理类本科生的一门“终极课程”，让学生掌握做中小企业创业者和管理者的综合知识与本领，这恰恰是21世纪我国中小企业迅猛发展中最需要但却最缺乏的东西。二、中小企业的含义及其界定标准二、中小企业的含义及其界定标准（一）中小企业的含义和特点：第一，含义：包括规模较小或处于创业阶段和成长阶段的企业，包括规模在标准以内（国际并没有统一标准）的法人企业和自然人企业。关于自然人企业和法人企业法人和自然人。法人是相对于自然人而言的，它是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织，是社会组织在法律上的人格化。自然人是以生命或血缘为其存在特征
6、的单个人，依法享有民事权利和承担民事义务，我们每个人都是自然人。关于自然人企业和法人企业法人作为民事法律关系的主体，是与自然人相对称的，两者相比较有不同的特点：第一，法人是社会组织在法律上的人格化，是法律意义上的“人”，而不是实实在在的生命体，其依法产生、消亡。自然人是基于自然规律出生、生存的人。自然人的生老病死依自然规律进行，具有自然属性，而法人不具有这一属性。第二，虽然法人、自然人都是民事主体，但法人是集合的民事主体，即法人是一些自然人的集合体。例如公司法规定，公司法人必须由两人以上的股东组成。对比之下，自然人则是以个人本身作为民事主体的。自然人企业是无限责任,法人企业是有限责任。二、中小
7、企业的含义及其界定标准二、中小企业的含义及其界定标准（一）中小企业的含义和特点：第一，含义：中国中小企业界定标准（见中小企业标准暂行规定）工业：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。二、中小企业的含义及其界定标准二、中小企业的含义及其界定标准（一）中小企业的含义和特点：第一，含义：批发和零售业：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。
8、批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上。二、中小企业的含义及其界定标准二、中小企业的含义及其界定标准（一）中小企业的含义和特点：（一）中小企业的含义和特点：第二，特点：管理是独立的，经理通常自己拥有企业拥有资本，且所有权属于一个或多个私人一般在本地经营，尽管市场未必在本地与产业内大企业相比规模较小二、中小企业的含义及其界定标准二、中小企业的含义及其界定标准（一）中小企业的含义和特点：（一）中小企业的含义和特点：第一，世界主要国家和地区对中小企业的界定标准 定性界定方法1.拥有独立
9、和经营的2.在其经营领域不具有主导地位的企业定量界定标准1.雇员人数2.资产(资本)额3.营业额二、二、中小企业的含义及其界定标准中小企业的含义及其界定标准（二）中小企业的界定标准（二）中小企业的界定标准第二，我国中小企业界定标准的演变轨迹建国初期,曾按固定资产价值划分企业规模1962年,改为按人员标准对企业规模进行划分1984年，国营企业第二步利改税试行办法1988年,大中小型工业企业划分标准1992年，对1988年划分标准作了补充2019年再次修改,将销售收入和资产总额作为主要考察指标。二、二、中小企业的含义及其界定标准中小企业的含义及其界定标准（二）中小企业的界定标准（二）中小企业的界定
10、标准第三，我国中小企业界定最新标准1.三个指标：职工人数销售额资产额2.内容主要涉及：工业，中小型企业的界定建筑业，中小型企业的界定批发和零售业，中小企业的界定交通运输和邮政业，中小企业的界定住宿和餐饮业，中小企业的界定三、中小企业在我国经济发展中的特点和三、中小企业在我国经济发展中的特点和作用作用第一，特点：服务领域拓展到国民经济各主要行业经营手段灵活多变,市场适应性强由工厂制向公司制过渡三、中小企业在我国经济发展中的特点和三、中小企业在我国经济发展中的特点和作用作用第二，作用：是我国经济持续增长的重要保障成为我国经济结构调整的“加速器”。中小企业对市场变化的适应性使其最能适应经济结构的调整
11、，因而能在经济不景气时，起到促进经济增长的作用，同时加速经济体制的转型，促进经济结构调整到位。三、中小企业在我国经济发展中的特点和三、中小企业在我国经济发展中的特点和作用作用第二，作用：是增加就业、稳定社会的重要力量民营中小企业投资少、经营方式灵活、工资低、对劳动力的技术要求不高，是失业人员重新就业和部分新增劳动力就业的主渠道。据测算，对于相同的固定资产投资，中小企业占用资产仅17，吸纳的就业量却达74，吸纳的就业容量为大企业的14倍。改革开放以来，城镇新增加的就业岗位，75是中小企业提供的。是技术创新的主导力量四、中小企业发展面临的问题和趋势四、中小企业发展面临的问题和趋势（一）中小企业在发
12、展中所面临的问题（一）中小企业在发展中所面临的问题第一，制约我国中小企业发展的瓶颈问题资金缺乏、融资难；人才匮乏，职工素质低；技术落后，创新乏力难以形成规模经营，生产成本较高。第二，自身素质问题竞争力较弱,受市场和外部冲击较大企业产权体制改革不到位。四、中小企业发展面临的问题和趋势四、中小企业发展面临的问题和趋势（二）我国中小企业发展趋势（二）我国中小企业发展趋势通过资产重组，企业投资主体日趋多元化，多种所有制成份日趋融合。在治理结构上，股份合作制将会成为我国中小企业改革的首选形式。民营高科技中小企业将持续高速发展。组织方式由单兵作战向专业化经营、协作化生产迈进。四、中小企业发展面临的问题和趋
13、势四、中小企业发展面临的问题和趋势（二）我国中小企业发展趋势（二）我国中小企业发展趋势经营机制由工厂制向公司制过渡市场定位由本区域范围转变为面向国内、国际两大市场。连锁经营：中小商业企业发展的出路。集群化协作发展：具体企业专业化；产业联系集群化、国际化。虚拟经营：企业组织方式的重大创新。关于工厂制与公司制区别1企业改制前后的区别企业改制前后的区别把工厂制改造成为现代的公司制称企业改制。国有企业在改制前后是有显著区别的。1、法律依据不同、法律依据不同国有企业改制后，企业由遵循企业法变为遵循公司法。企业法规定，实行厂长（经理）负责制，厂长在企业中处于中心地位，对企业负全责。而公司法规定，董事长是企
14、业的法定代表人，公司实行法人治理结构的企业领导制度，经理层是执行层。关于工厂制与公司制区别22、投资主体不同、投资主体不同改制后，企业由主体单一变为主体多元化。3、隶属关系不同、隶属关系不同改制后，企业由行政隶属关系变为以资本为纽带的母子公司关系。4、管理者不同、管理者不同国有企业改制后，企业管理者由厂长变为总经理。5、管理方式不同、管理方式不同改制后，企业管理由新“三会”替代“老三会”。“老三会”指党委会、工会、职代会，“新三会”指股东会、董事会、监事会。关于工厂制与公司制区别36、职工身份不同、职工身份不同改制前，职工是国家的主人，是企业的主人翁，这种主人或主人翁，更多是从政治意义上体现的
15、，职工主要是劳动者的身份。企业改制后，职工可以通过购买企业的股份，成了企业的投资者和企业资产的所有者，享有劳动者、投资者和所有者的一切权利，成了名符其实的企业主人。关于产业集群产业集群包括了一系列相关联的产业和其他一些与竞争有关的实体。集群也往往向下游拓展到销售渠道和客户，横向扩展到互补产品的制造商和在技术、技能上相关或有共同投入品的企业，还包括了政府和其他机构，这些机构提供专门化的培训、教育、信息、研究和技术支持。关于虚拟经营企业在组织上突破有形的界限，虽有生产、行销、设计、财务等功能，但企业内部都没有完整地执行这些功能的组织，仅通过信息技术实现生产和行销.虚拟经营作为一种全新的经营模式，是
16、对传统的企业自给自足生产经营方式的一种革命，是新型的独特的教育模式和管理方式的融合。本章小结本章小结第一，本章主要问题:开设中小企业管理课程的原因中小企业的含义及其界定标准中小企业独特贡献和及其发展趋势中小企业发展面临的问题Chapter1End第二章第二章中小企业创业模式中小企业创业模式本章学习目标：1.中小企业的组织形式2.家族企业3.特许经营4.新建中小企业5.收购中小企业第二章第二章中小企业创业模式中小企业创业模式良好的秩序是所有美好事物的基础。-政治家：艾德蒙伯克第二章第二章中小企业创业模式中小企业创业模式第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（一）组织类型（一）组织类型独
17、资企业合伙企业公司企业合资企业中小企业集群第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业第一，定义：独资企业：是指依照独资企业法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业设立个人独资企业的条件（1）投资人为一个自然人；（2）有合法的企业名称；（3）有投资人申报的出资；（4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；（5）有必要的从业人员。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业第二，采用独
18、资企业的原因：创办手续简单，易于组建、经营和终止 筹办费用最低所有税后利润都归自己所有享受优惠税收待遇，企业主只交个人收入税第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业第二，采用独资企业的原因：不必对外公开任何信息没有专门的法规制约，行政干预少可以随自己的意愿按照个人的方式经营企业，实现个人目标第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业第三，采用独资企业形式的不足：业主对企业债务承担无限责任（法律规定，夫妻负无限连带责任）；个人资金有限，筹措资金的能力弱；个人能力有限，可能会感到很孤独；业主不容易留住人才。第一节第一节中小企业的
19、组织形式中小企业的组织形式（二）独资企业（二）独资企业第四，业主在采取独资形式之前，应该做好以下几件事：为企业在银行开一单独的账户；了解免税或减税项目；对所有的设备进行完全保险；按劳动法规定购买相关人员保险。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第一，定义：合伙经营是指依法设立的、由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共伙协议、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任（有限合伙关系除外）的营利性组织。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第二，合伙经营的优点：可以获得较高的启动资本互增信心，共分责任技
20、能互补，发挥优势资本、资产、经营范围等不受限制第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第三，合伙经营的缺点：第三，合伙经营的缺点：合伙人都对公司的债务负责（不管谁的过合伙人都对公司的债务负责（不管谁的过失，债权人都可以要求用所有合伙人的个失，债权人都可以要求用所有合伙人的个人物人物品抵债）品抵债）合伙人之间可能发生个人冲突合伙人之间可能发生个人冲突只要任一合伙人去世或破产，合伙关系即只要任一合伙人去世或破产，合伙关系即自动解除自动解除第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第四，如何选择合伙对象：1、资金或其他实力；2、价
21、值观及性格；3、合伙人平时关系。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第五，如何制订合伙协议：引用合伙关系法案，请律师起草合伙约书合伙约书的主要内容：利润分配方式、现金提取限制、休假安排、投票权、合伙有效期限、接受或开除合伙人、解除及废除合伙关系、抽走资本、退出合伙通知、利益冲突第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（三）合伙经营（三）合伙经营第六，怎样把握有限合伙关系：仅向合伙企业投入资本(或财产)不参与企业经营的合伙人可以在企业登记处登记为有限合伙关系第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（四）公司制企业（四）公司制企业第一，定义：
22、公司是指在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司，二者都是企业法人公司是企业的三种基本法律形式中最复杂、也是最符合现代企业制度的一种第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（四）公司制企业（四）公司制企业第二，公司与独资企业和合伙企业的区别：公司是法人企业，而独资企业和合伙企业是自然人企业公司的财产属于公司所有（运营权属公司所有），不是股东个人所有公司的经营业务由公司自己的组织机构执行，与股东本人没有直接关系公司是法人，在法律上具有独立的人格，有权以自己的名义从事经营活动并参与其它有关的民事活动第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（四）公司制企业（四）公司制企业第三，公司
23、制企业的优点：降低了经营风险，承担有限责任。股东以其出资为限对公司承担责任，公司以其全部资产为限对公司债务承担责任。可以发行股票，有利于募集资本，扩大生产经营规模。有利于法人资本的稳定(出资人一经出资便不能抽回，只能转让股份和出售股票，从而使公司有数量比较稳定的法人财产)和优化资本组合。所有权与经营权分离，专家管理，提高效率，企业寿命得以延长。第一节第一节中小企业的组织形式中小企业的组织形式（四）公司制企业（四）公司制企业第四，公司制企业的的缺点：组建困难，组建费用较高，政府有较多的限制(审批、注册资本、产业政策)税负较重，往往需要交纳双重所得税。定期公布财务信息，保密性较差。关于双重税负所谓
24、双重税负，即是对一项收益征了两次税。一笔收入在流通领域要征流转税（间接税）；在分配给企业、个人时要征公司所得税（直接税）。间接税是纳税人可将税负转嫁他人，发生转嫁关系，由他人承担税负的税，包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税公司的设立条件：(1)设立有限公司，股东必须符合法定的人数。我国公司法规定，有限公司由2人以上和50人以下的股东出资设立，但国有独资公司，是有限公司的一种特殊形式。(2)有限公司的注册资本不得少于下列最低限额：以生产经营为主的公司人民币50万元；以商品批发为主的公司人民币50万元；以商业零售为主的公司人民币30万元。(3)股东共同制定的章程。(4)合法的公司名称和健
25、全的组织机构。股份公司的设立，必须有5人以上的发起人，其中有过半数的发起人在中国境内有住所。国有企业改制为股份公司，发起人可以少于5人，但应当采取募集的方式设立。第二节第二节家族企业家族企业一一、家族企业的特点、家族企业的特点（一）家族企业是最主要的企业组织模式:美国约有美国约有90%的企业为家族企业英国70%的企业为家族企业欧洲85%以上的企业为家族企业，占GDP和就业人口65%中国个体私营企业90%约为家族企业（约为2388万多户），从业人员7157万多人，提供就业岗位占全国城镇就业人口40%，GDP占25%，其中公司制家族企业200多万户世界范围内 80%80%以上的企业归属于家族企业。
26、克林盖尔西克第二节第二节家族企业家族企业一、一、家族企业的特点家族企业的特点（一）家族企业是最主要的企业组织模式:著名的家族企业排名世界前三名的沃尔玛、福特、三星（典型的现代公司制企业）。排名21位的日本伊藤泽华堂公司（拥有25%的股份、不掌握企业经营权）日本松下公司也是公认的家族企业（股本只占大约4%）第二节第二节家族企业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（二）家族企业的含义：家族,辞海里的解释为:以血缘和亲缘为纽带所组成的社会细胞。、定义：指一个或数个具有紧密联盟关系的家族拥有企业全部或绝大部分股权，家族成员涉入企业关键岗位，并且掌握着企业重要剩余控制权的企业。其规模可以小至家庭
27、作坊，也可大到成为一个“企业帝国”。（二）家族企业的含义：长期以来，很多人都把家族式企业作为一种落后产业组织的象征。但是，家族式企业在全世界范围都是一种普遍现象。如果它是落后的产业或经济组织形式，那么它何以成为一种全世界范围内的普遍现象？到目前为止，理论界在谈到家族式企业时，始终都是将家族式企业和家族式管理作为同一个概念来谈。实际上二者是有本质区别的。家族式企业更多的是从产权归属（所有权）和剩余控制权上来谈的，而家族式管理是从经营权上来说的，不分清这一点，就无法解释清楚一些相互矛盾的问题。（二）家族企业的含义：家族式企业家族式企业不同于家族式管理家族式管理，前者是指所有权掌握或控制在家族成员身
28、上，而后者是指这个被家族所有或控制的企业同时被这些家族成员经营管理。而且对于家族式管理也要分情况来讨论，即亲情化家族式管理还是理性的家族式管理。亲情化是指完全通过感情、血缘和亲缘关系来进行管理的，这种模式在企业发展到一定阶段后，是不能有效适应企业进一步发展需要的，甚至对企业发展会带来灾难性的影响。而理性家族式管理则是指完全按照现代企业的要求，遵循现代企业管理理论和方法，组织和进行企业的管理活动。第二节第二节家族企业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（二）家族企业的含义：家族企业的共性企业资本所有权：企业创始者及其最亲密的合伙人和家族一直掌有大部分股权。家族成员参与：家族成员涉入企业的
29、经营管理。家族成员对企业的参与应该是指涉入到掌握企业重要剩余控制权的关键职位方面。剩余控制权：如果家族不掌握剩余控制权，企业就不能归为家族企业。行为：家族企业就是由家族监控或管理的企业，目的在于追求家族的愿景，并潜意识里希望企业能稳定地代代相传。（三）家族企业的优势：家族企业优势之源一在于“家”。企业以追求利润为目的。但是，利润不可能是“家”的目。而家族企业关心的是多元的资本，包括家族荣誉、情感价值和愉悦的体验。把企业作为家来经营的家族企业，强调使命感和价值观，更能激励员工、赢得顾客和选对战略。二在于“族”。同族者更能同心。家族企业往往打仗亲兄弟、上阵叔侄兵，有凝聚力强、信任度高、沟通顺畅、决
30、策快捷等优点，也解决了所有权和经营权分离而会产生的“代理人问题”。三在于“家族”。至少要两代、三代，才能称之为家族。家族企业的拥有者，不认为自己拥有这家企业，只不过替后代保管而已。因此，家族企业有长远的目光，能够为长期利益而放弃短期利益，更可能创造长青的基业。第二节第二节家族企业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（三）家族企业的优势：、凝聚力强：在创业时期，凭借家族成员之间特有的血缘关系，全情投入，团结奋斗。、家长制的权威领导，使得公司的决策与管理效率较高。、反应迅速：家族整体利益的一致性使得各成员对外部环境变化具有天然的敏感性；同时，家长制的权威领导，可使得公司的决策速度最快；在执
31、行上，成员之间容易达成共识，在政策贯彻，决定执行得力。第二节第二节家族企业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（三）家族企业的优势：4、代理成本低（代理成本是指股东与经理人之间订立、管理、实施合同的全部费用）家族成员彼此间的信任及了解的程度远高于其它非家族企业的成员，家族企业成员之间可能负担较低心理契约成本。成员之间特有的血缘、亲缘关系，使家族企业具有强烈的凝聚力，加上心理契约成本较低，再加上经营权与所有权的合一，家族企业的总代理成本较非家族企业为低。心理契约就是员工和组织之间的相互理解和信任。心理契约本质上是一种情感契约,是形成组织凝聚力和团队氛围的一种无形的手段。第二节第二节家族企
32、业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（四）家族企业的主要问题：、家族式管理重视人情，容易忽视制度建设和管理。、容易形成管理者个人绝对权威。当此人不在或退位，组织会出现人才断档、权力真空现象，造成企业一段时期内处于无组织状态。3、家族企业不容易得到优秀的人才。家族式管理任人唯亲现象严重。他们在处理人际关系时按亲疏远近而非因才适用，因此在组织内产生“自己人”和“外人”的差别第二节第二节家族企业家族企业一、家族企业的特点一、家族企业的特点（四）家族企业的主要问题：3.管理人员的家族化容易导致管理理念滞后、管理制度混乱。在管理方面完全是依靠家庭亲情予以维系，难于建立现代企业管理制度。4.战略
33、层面。 调整公司发展策略，容易遭到家族第一代成员或未参与经营的持股成员强烈的反对。因为战略上不能及时调整而导致家族企业的失败。 第二节第二节家族企业家族企业二、家族企业的文化二、家族企业的文化（一）特点：、家族企业文化的界定企业文化是指企业在生产经营中,伴随着自身的经济繁荣而逐渐形成和确立的,并深深植根于企业每个成员头脑中的独特的精神文化。它包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的责任感、荣誉感,等等。第二节第二节家族企业家族企业二、家族企业的文化二、家族企业的文化（一）特点：、创业者对企业文化的影响 企业的发展离不开文化,创业者的性格特征在企业
34、文化形成过程中具有关键的作用.在家族企业的初创阶段,存在家长式作风,家族文化就是企业文化。但企业又有其生命周期,在其生命周期的每一阶段都需要管理者采用一定的管理策略尤其是文化策略来达到成长的目的.因此,企业文化应随企业的发展而调整,不应当永远是创业者的文化。第二节第二节家族企业家族企业二、家族企业的文化二、家族企业的文化（一）特点：2、家族亲缘关系对文化的影响：（1）家庭与企业的一致性中国的传统文化一直强调家族观念,注重血缘关系,这直接体现在家族企业的产权形式、组织形式及经营继承等方面。强调血缘亲情成为了家族企业的典型特征。梁漱溟将中国人的这种凡事以关系为依归的文化特征叫做“关系本位”。第二节
35、第二节家族企业家族企业二、家族企业的文化二、家族企业的文化（一）特点：2、家族亲缘关系对文化的影响：（2）家族与企业的矛盾性管理本身就是一种文化表现方式。中国家族企业厚重的“家文化”自然地被移植到了企业之中。在家族企业中,弥漫着家文化的氛围,自然形成了家长权威、关系为主的企业文化特征。而现代企业管理所强调的两权分立，现代管理制度的核心思想，就与家族企业两权不分，家长权威产生矛盾，这将使得家族企业文化成为阻碍企业持续发展的“羁绊”。第二节第二节家族企业家族企业二、家族企业的文化二、家族企业的文化（一）特点：2、家族亲缘关系对文化的影响：（3）蕴含在企业中的家族利益。家族内部成员往往把自己的利益与
36、企业的利益紧密联系在一起，内部人之间有很强的信任感和凝聚力。第二节第二节家族企业家族企业三、家族企业的继承三、家族企业的继承（一）领导权继承的阶段性人的事业成功必需条件及其轨迹天赋了解兴趣机会努力成就七个阶段：、基础期、接触期、了解期、职员期、经理期、适应期、成熟期第二节第二节家族企业家族企业三、家族企业的继承三、家族企业的继承（二）领导权的交接。、培养接班人的原则：（）了解天赋，培养兴趣 （）提供机会（） 劳其筋骨，苦其心志，磨练其思考力，充实其能力 、转交领导权避免“内部人控制”的出现影响家族团结及企业发展，一般考虑“集中股权安排”第二节第二节家族企业家族企业四、家族企业的发展四、家族企业
37、的发展（一）家族企业持续发展的关键、股权安排（1）分散化股权安排就是让尽可能多的家族成员持有公司股份，不论其是否在公司工作。分散化股权安排很少遇到阻力，因为所有家族成员都是平等的，无论他们在性别和智慧上有什么不同。股权分散最主要的缺点，是消极的家族成员可能会出售股份，从而影响家族对公司的控制。第二节第二节家族企业家族企业四、家族企业的发展四、家族企业的发展（一）家族企业持续发展的关键、股权安排（2）股权集中方法即只对企业工作或在企业任职的家族成员分配股权。这种方法注重控制所有权而非管理权，着眼于保证家族权力的世代持续。这是保证家族一代一代地保持企业控制权的唯一方法。第二节第二节家族企业家族企业
38、四、家族企业的发展四、家族企业的发展（一）家族企业持续发展的关键、股权安排（3）外部持股家族企业一元化的产权制度虽然有利于把企业控制在自家人手中，但却不利于调动企业内部其它骨干人员的积极性，也不利于建立企业内部的制衡机制。因此，在掌控企业控股权的前提下，家族企业应随着自身的发展逐步、适当吸收外部股权，包括战略投资者和社会投资者。吸收家族外来股权还包括：经营者股权。可以是现股、期股。科技人员股权。员工股权。增强其责任感和工作积极性。第二节第二节家族企业家族企业四、家族企业的发展四、家族企业的发展（一）家族企业持续发展的关键、家族议事会相当于企业董事会、外部董事即由公司外部人员担任公司董事。这一制
39、度本意在于避免董事成员与经理人员的身份重叠和角色冲突，保证董事会独立于管理层进行公司决策和价值判断，更好地维护股东和公司利益。 第二节第二节家族企业家族企业四、家族企业的发展四、家族企业的发展（二）我国家族企业的持续发展树立全球化视野和国际化发展思路创建品牌和信誉，提高产品的科技含量加快制度变革加快制度变革 利用资本市场的功能，扩充企业的资本实力，注重适度规模，发挥比较优势以人为本、吸引更多的国际化优秀人才推进管理制度的科学化和服务水平的标准化推进管理制度的科学化和服务水平的标准化得到政府的扶持和保护第三节第三节特许经营特许经营据中国连锁经营协会统计，中国特许经营企业已达1500家，门店数40
40、000个，特许经营已经进入快速发展时期。在美国，特许经营已经成为发展最快和渗透性最高的商业模式，大约4050的零售业销售的零售业销售额是来自特许经营商，年销售量达1兆（美元），现在大约在大约75种工业采用特许经营作为分销方法。特许经营经成为21世纪主导商业模式未来学家：奈斯比特第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特许经营的内容（一）特许经营的含义：特许经营是指特许经营权拥有者以合同约定的形式，允许被特许经营者有偿使用其名称、标志、专有技术、产品及运作管理经验等从事经营活动的商业经营模式。第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特许经营的内容（一）特许经营的含义：特许经营
41、特点：1、特许经营是特许人和受许人之间的契约关系；2、特许人将允许受许人使用自己商标、服务标志、独特概念、专利、商业秘密、经营诀窍等知识产权或产品实体；3、受许人自己对其业务进行投资，并拥有其业务；4、受许人需向特许人支付费用；5、特许经营是一种持续性关系。第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特许经营的内容（一）特许经营的含义：特许经营最早起源于美国，1851年Singer缝纫机公司为了拓展其缝纫机业务，开始授予缝纫机的经销权，在美国各地设置加盟店。撰写了第一份标准的特许经营合同书，在业界被公认为是现代意义上的商业特许经营起源。第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特
42、许经营的内容（二）特许经营方式：商业特许经营按其特许权的形式，授权内容与方式，可以分为以下类型;1、生产特许、生产特许受许人投资建厂，使用特许人的商标或标志、专利、技术、设计和生产标准来加工或制造取得特许权的产品，然后经过经销商或零售商出售。典型的案例包括：可口可乐厂、奥运会标志产品的生产。第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特许经营的内容（二）特许经营方式：2、产品商标特许、产品商标特许受许人使用特许人的商标和零售方法来批发和零售特许人的产品。作为受许人仍保持其原有企业的商号，单一地或在销售其他商品的同时销售特许人生产并取得商标所有权的产品。第三节第三节特许经营特许经营一、特许
43、经营的内容一、特许经营的内容（二）特许经营方式：3、经营模式特许、经营模式特许受许人有权使用特许人的商标、商号、企业标志以及广告宣传，完全按照特许人设计的单店经营模式来经营；受许人在公众中完全以特许人企业的形象出现；特许人对受许人的内部运营管理、市场营销等方面实行统一管理，具有很强的控制。第三节第三节特许经营特许经营一、特许经营的内容一、特许经营的内容（二）特许经营方式：4、背景式特许经营：背景式特许经营：这是指利用主店(授权单位)的设施进行零售的特许经营。例如在汽车交易所设立汽车电话专卖店，这种经营对两方都有益处。对主店来说增加了产品服务内容，对特许经营方来说。获得了有大量客源的地点。案例案
44、例麦当劳：加盟连锁经营的经典（）麦当劳：加盟连锁经营的经典（）1937年，狄克麦当劳兄弟在洛杉矶东部开了一家汽车餐厅。他们制作的汉堡包味美价廉，深受顾客欢迎。深受顾客欢迎。虽然每个汉堡包只卖15美分，但年营业额仍超过了25万美元。不过，麦当劳兄弟餐厅受规模所限，越来越供不应求。针对这种情况，麦当劳兄弟大胆进行特许经营，开始出售麦当劳的特许经营权。1953年，一个名叫福斯的人仅向麦当劳兄弟支付了1000美元，便取得了麦当劳的特许经营权，在凤凰城开了一家麦当劳快餐店。但是，在早期，无论在财务上还是在经营上，加盟店都必须完全依靠自己。许多麦当劳加盟店便随心所欲地改变麦当劳汉堡包口味或者经营品种，严重
45、损害了麦当劳的声誉。十几家麦当劳加盟店的经营状况普遍笼罩在失败的阴影之中。案例案例麦当劳：加盟连锁经营的经典（）麦当劳：加盟连锁经营的经典（）这时，克罗克出现了。当时，克罗克只是一位纸杯和混拌机的推销商，他清楚麦当劳的巨大的发展潜力。当时正值美国进入经济高速发展的阶段，生活节奏加快，用于吃饭的时间越来越短；特别是个人大量拥有汽车后，途中快速用餐的需求也出现了。克罗克知道，像麦当劳这样干净卫生、经济合算、品质优良而且方便快捷的快餐店，一定会大受欢迎。克罗克经过与麦当劳兄弟洽谈，成为麦当劳在全美唯一的特许经营代理商。在全球的麦当劳餐厅中，有70的餐厅是由特许经营者经营管理的。其成功地实现了异域市场
46、拓展和国际化经营。在其连锁经营的发展历程中，积累了许多非常宝贵的经验。案例案例麦当劳：加盟连锁经营的经典（）麦当劳：加盟连锁经营的经典（）首先，克罗克改变了原来麦当劳系统中特许首先，克罗克改变了原来麦当劳系统中特许人与受许人互不相干的状况，他认为特许人的成人与受许人互不相干的状况，他认为特许人的成功取决于受许人的成功。功取决于受许人的成功。克罗克非常重视加盟店的经营情况。总部与加盟店的经济利益是一致的。在麦当劳特许经营系统中，总部收入的主要来源是加盟店交纳的特许费，以及为加盟店提供咨询和指导等各项服务的费用。虽然也向加盟店出售一些器材和产品，但坚持不牟取暴利。在采购方面，克罗克坚持不收回扣的原
47、则，让各加盟店享受集体采购的优惠。麦当劳的诚意换来了加盟者的忠诚。相互制约、共存共荣的合作关系，使各加盟者的营销良策层出不穷，从而增强了麦当劳品牌的市场竞争力，达到了双赢的效果。案例案例麦当劳：加盟连锁经营的经典（麦当劳：加盟连锁经营的经典（4）第二，对所有加盟者实行统一的，麦当劳独特的第二，对所有加盟者实行统一的，麦当劳独特的经营方针。经营方针。重视品质、服务、卫生和经济实惠，每家麦当劳加盟店的汉堡包品种、质量、价格都必须一致，店面装修与服务方式也完全一样。所有麦当劳快餐店使用的调味品、肉和蔬菜的品质都由总店统一规定标准。顾客走进任何地方的任何一家麦当劳餐厅，所看到的建筑外观、内部陈设、食品
48、规格和服务员的言谈举止、衣着服饰等诸多方面都惊人地相似，也都能给顾客以同样标准的享受。这一套经营理念使麦当劳创下了世界最大连锁体系的记录。麦当劳为代表的连锁经营的产业，很少受到社会经济状况的影响。第三节第三节特许经营特许经营二、特许经营的利弊二、特许经营的利弊（一）特许经营的优越性1、对特许人的益处：（1）由于开设的每一家特许经营的分店都是由受许人提供全部或部分资金，从而分担了特许人的财政风险，使特许人充分地运用别人的资金来发展自己的事业。（2）特许人可以降低经营费用，集中精力提高企业管理水平，提高管理效率。特许人只需建立一个紧密的组织，包括一些与经营业务有关的高度专业化的经理和辅助人员。（3
49、）特许人可达到规模经营的目的，能在短期内得到回报。第三节第三节特许经营特许经营二、特许经营的利弊二、特许经营的利弊（一）特许经营的优越性2、对受许人的益处:（1）培训受许人专门化知识的缺乏，通过特许人的培训项目得到克服。降低了经营风险。（2）经营受益受许人的经营得益于已经在消费者心目中建立起来的品牌印象、得益于特许人在全国范围内的广告和营业推广活动、受许人受益于整个体系的谈判能力。因此可以在很短时间获得经营收益。第三节第三节特许经营特许经营二、特许经营的利弊二、特许经营的利弊（一）特许经营的优越性2、对受许人的益处:（3）资金受益特许人可先期注资，受许人无须支付创建企业全部费用。特许费及特许人
50、先期注资可在受许人经营取得效益后偿还，因此，受许人通常比自比自己独立开业己独立开业需要较少的资金。同时，特许人可提供信用帮助。第三节第三节特许经营特许经营二、特许经营的利弊二、特许经营的利弊（二）特许经营的局限性、对于特许人主要体现在：（）公司声誉和形象会受个别经营不好的加盟店的影响。（）特许经营合同限制了策略和战略调整的灵活性，在特许经营地区内，企业扩展受到限制。当发现加盟店店主不能胜任时，无法更换。第三节第三节特许经营特许经营二、特许经营的利弊二、特许经营的利弊（二）特许经营的局限性（二）特许经营的局限性、对于受许方、对于受许方（）初始投入费用大（）初始投入费用大包括：包括：特许注册费、特
51、许注册费、资金投入、资金投入、特许权提成特许权提成、广告、广告费用费用（）经营上丧失独立性（）经营上丧失独立性受许人受到了与特许人签订的特许经营合同和协议的受许人受到了与特许人签订的特许经营合同和协议的限制和监督，缺乏自主权。特许人出现决策错误时，受许限制和监督，缺乏自主权。特许人出现决策错误时，受许人会受到牵连。人会受到牵连。过分标准化的产品和服务，既呆板欠新意，又不一定过分标准化的产品和服务，既呆板欠新意，又不一定适合当地情况。自己的业务发展速度过快时，总部的后续适合当地情况。自己的业务发展速度过快时，总部的后续服务跟不上。服务跟不上。第三节第三节特许经营特许经营三、特许经营的评估三、特许
52、经营的评估（一）加盟前之自我评估投资者必须权衡：我适合做加盟吗？投资者可以从以下几方面来考虑，评估自己是否适合做加盟。1、加盟特许体系还是当独立的企业家？成为一个加盟者，意味着部分经营权的丧失，因为在很多方面必须要服从盟主的体系。你必须清楚自己的个性，太有想法的人往往不适合做加盟。第三节第三节特许经营特许经营三、特许经营的评估三、特许经营的评估（一）加盟前之自我评估2、企业有能力进行单店管理吗？3、企业目前的业务能否与具有独特性的特许经营业务相对接。4、是否有足够的资金（包括筹集资金的能力）？能够承受多大风险？5、了解加盟市场，寻找潜在的加盟者信息。第三节第三节特许经营特许经营三、特许经营的评
53、估三、特许经营的评估（二）对特许方评估如何判断一个特许品牌是否值得加盟，是否具有盈利能力呢？投资者在与这些品牌接触洽谈时，可以从以下几方面进行评估：1、评估特许人：特许人（品牌）的市场声誉及经营背景如何？特许人选择加盟者的标准是什么？2、该特许品牌的产品市场需求是否明确；第三节第三节特许经营特许经营三、特许经营的评估三、特许经营的评估（二）对特许方评估3、评估特许企业的发展阶段：110个加盟店，特许人处于摸索阶段；1040个加盟店，特许人已排除了起步阶段的障碍，但须注意保证增长水平没有超过特许人的资源和能力；41100个加盟店，特许人相对成熟，具有良好的组织体系并能从中获得合理回报；100个以
54、上加盟店，特许人完全成熟了，同时所有与特许体系有关的信息也基本明朗。第三节第三节特许经营特许经营三、特许经营的评估三、特许经营的评估（二）对特许方评估（二）对特许方评估4、考察特许人样板店：在商圈范围内，样、考察特许人样板店：在商圈范围内，样板店是否具备行业竞争优势；样板店是否有其独板店是否具备行业竞争优势；样板店是否有其独特性和优势；周边社区对该店的关注程度如何；特性和优势；周边社区对该店的关注程度如何；观察店内员工的服务质量，分析其服务特色；观观察店内员工的服务质量，分析其服务特色；观察店内营运状况，考察实际营业额与特许人预期察店内营运状况，考察实际营业额与特许人预期值的差距；尽可能与店内
55、负责人进行交谈，从侧值的差距；尽可能与店内负责人进行交谈，从侧面核实特许招募资料的真实度。面核实特许招募资料的真实度。被特许人对特许人的评估资料来源于：被特许人对特许人的评估资料来源于：1 1）独立的第三方评估机构；独立的第三方评估机构；2 2）特许方提供；）特许方提供；3 3）正）正在经营的其他被特许经营人提供。在经营的其他被特许经营人提供。第三节特许经营第三节特许经营四、特许经营的应用四、特许经营的应用加入特许经营的步骤其步骤大致是：（1）认识加盟（2）搜集并了解市场（了解相关产品及品牌）信息（3）确认拟加入的行业体系（4）筛选特许人（5）申请、签订合约（6）开业准备。只有认真地做到以上步
56、骤才有可能成为一个成功的特许加盟者。第四节第四节新建中小企业新建中小企业一一、新建企业的原因新建企业的原因企业营利企业营利市场机会市场机会产品产品生产（企业）生产（企业）关键因素：关键因素：市场机会市场机会市场机会的市场机会的契机：契机：1、企业因素、企业因素：（）新产品（新发明、新技：（）新产品（新发明、新技术）；（）竞争实力（术）；（）竞争实力（新建企业能够选择体新建企业能够选择体 现竞争优势的环境，包括人财物及管理决策的现竞争优势的环境，包括人财物及管理决策的 优势优势） 2、非企业因素、非企业因素：（）顾客需求；（）宏观环：（）顾客需求；（）宏观环 境。境。第四节第四节新建中小企业新建
57、中小企业二二、新建企业的评估新建企业的评估 实质就是评估新建企业所生产产品能不能卖出去。实质就是评估新建企业所生产产品能不能卖出去。 （1 1）市场需求风险是否清楚明确：顾客风险、）市场需求风险是否清楚明确：顾客风险、政策风险；政策风险； （2 2）竞争风险：企业能否在竞争中处于优势；）竞争风险：企业能否在竞争中处于优势； （3 3）企业内部风险（能否生产）：人财物、）企业内部风险（能否生产）：人财物、技术等；技术等； （4 4）进入市场的时机；）进入市场的时机； （5 5）收益风险：边际利润率）收益风险：边际利润率（边际利润与销（边际利润与销售收入的比率。边际利润：增加单位产量所增加售收入的
58、比率。边际利润：增加单位产量所增加的利润。）、的利润。）、投资回报率等。投资回报率等。第四节第四节新建中小企业新建中小企业三三、新建企业的步骤新建企业的步骤（一）新建企业的创意：一）新建企业的创意：1 1、市场创新：引导市场消费（旧产品、新市场）、市场创新：引导市场消费（旧产品、新市场）2 2、技术创新：新技术、技术创新：新技术新产品新产品新市场新市场3 3、利益创新：改进旧技术、策略，争取新利益。、利益创新：改进旧技术、策略，争取新利益。 （二）新建企业的步骤：（二）新建企业的步骤：发现机会发现机会评估机会评估机会确定新建企业的创意确定新建企业的创意确确定新建企业目标（定新建企业目标（如赢利
59、目标如赢利目标） 拟定方案拟定方案（何时何地建何厂何时何地建何厂）评价方案评价方案选定方案选定方案实实施方案。施方案。案例：两个鞋商到一个没有人穿鞋的小岛案例：两个鞋商到一个没有人穿鞋的小岛第五节第五节收购中小企业收购中小企业第一，收购企业的原因第二，收购企业的评估第三，收购企业的步骤第五节第五节收购中小企业收购中小企业（一）收购企业的原因（一）收购企业的原因减少不确定性因素获得正在运行的企业及其企业关系：品牌、销售渠道、顾客感情、供应商、筹资渠道等低廉的价格第五节第五节收购中小企业收购中小企业（二）收购企业的评估（二）收购企业的评估原则：原则：围绕购买企业后产生的效益展开评估围绕购买企业后产
60、生的效益展开评估预期收益预期收益/购买所引出的成本购买所引出的成本1、收益项目：、收益项目：（1）掌握企业背景：掌握企业背景：产品、品牌、顾客产品、品牌、顾客 、筹资、筹资、地理位置地理位置（2）环境因素及物质设施评价）环境因素及物质设施评价（3）原企业的经营效率：）原企业的经营效率：购买后原企业结构可以购买后原企业结构可以利用的程度利用的程度（4）原企业的财务状况：）原企业的财务状况：债权（收益）关系债权（收益）关系（5）评估原企业的价值：）评估原企业的价值：企业收购定价的依据企业收购定价的依据 （6）目标企业的竞争力及其市场容量）目标企业的竞争力及其市场容量:（二）收购企业的评估（二）收购
61、企业的评估2、成本项目：、成本项目：（1）原企业的经营效率和未来团队的发展）原企业的经营效率和未来团队的发展：购买购买后企业结构是否可以利用，如需改变预期需要多后企业结构是否可以利用，如需改变预期需要多少成本少成本（2）原企业的财务状况：）原企业的财务状况：债务（成本）关系债务（成本）关系（3）合理的收购价格）合理的收购价格以上项目评估可通过实地考察（如查询相关以上项目评估可通过实地考察（如查询相关报表）或专业公司评估得到。但企业的真正价值报表）或专业公司评估得到。但企业的真正价值往往可通过往往可通过了解原企业出售的真正原因了解原企业出售的真正原因而得到而得到第五节第五节收购中小企业收购中小企
62、业（三）收购企业的步骤（三）收购企业的步骤收购企业大致可分为五个步骤：掌握目标企业的背景资料，了解购买现有企业的原因寻找可购买的企业调查目标企业的可行性精确评估目标企业的价值买卖谈判和达成交易收购企业步骤（1）明确收购目标（为何要购买？）（2）寻找可购买的企业（4）评估（5）买卖协议的起草（6）谈判 （7）买卖协议签署本章小结本章小结主要问题:中小企业的法律组织形式中小企业创业类型家族企业的创业特点特许经营问题开办一个新企业的条件收购一个企业的能力和步骤Chapter3End第四章第四章中小企业创业融资中小企业创业融资本章学习目标：1.中小企业融资体系2.中小企业创业自筹资金模式3.中小企业直
63、接融资模式4.中小企业间接融资模式5.中小企业政府支持资金第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系一、中小企业资金来源渠道与融资方式一、中小企业资金来源渠道与融资方式（一）中小企业资金来源渠道、产权（或权益、股本、资本）融资渠道：个人投资者：（民间资本）（民间资本）股东，可通过证券市股东，可通过证券市场场 投资公司：包括信托公司及保险公司（保费可投包括信托公司及保险公司（保费可投资）资） 风险资本家企业孵化器员工股权计划易货贸易：在换货的基础上，把等值的出口货物在换货的基础上，把等值的出口货物和进口货物直接结合起来的贸易方式。和进口货物直接结合起来的贸易方式。关于企业孵化器简称创业中心，又
64、称之为企业孵化器，在企业简称创业中心，又称之为企业孵化器，在企业创办初期，提供资金，旨在对高新技术成果、科技创办初期，提供资金，旨在对高新技术成果、科技型企业和创业企业进行孵化，以推动合和交流，使型企业和创业企业进行孵化，以推动合和交流，使企业做大。企业做大。企业从为孵化器项目提供的服务中收效是甚微企业从为孵化器项目提供的服务中收效是甚微的，因为这些项目本身还需要扶植。企业经营孵化的，因为这些项目本身还需要扶植。企业经营孵化器是一种战略行为，即通过把孵化器中的一些较好器是一种战略行为，即通过把孵化器中的一些较好的持股项目做大，达到上市目标（如的持股项目做大，达到上市目标（如“凯迪电凯迪电力力”
65、），经营孵化器的企业早期以低廉的股价投入，经营孵化器的企业早期以低廉的股价投入而得到了几十倍、几百倍的回报。而得到了几十倍、几百倍的回报。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系一、中小企业资金来源渠道与融资方式一、中小企业资金来源渠道与融资方式2、债务资金的来源渠道：商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中企业在正常的经营活动和商品交易中由于由于延期付款或预收账款延期付款或预收账款所形成的企业常见的信所形成的企业常见的信贷关系。贷关系。商业银行、信托公司、保险公司：保费可以放贷。保费可以放贷。 租赁：包括融资租赁和经营租赁公司间拆借因特网融资：发行主体与投资主体借助于因特网这一信息技术
66、平台，相互找寻并配置金融资产的过程。是融资的技术途径和手段是融资的技术途径和手段。3、政府资金关于融资租赁（FinancialLeasing）又称设备租赁，具体内容是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系一、中小企业资金来源渠道与融资方式一、中小企业资金来源渠道与融资方式（二）中小企业融资方式及途径1、概念：融资方式是中小企业筹集资金所采取的具体形式，
67、它旨在说明企业财务管理人员运用什么样的具体形式从各种渠道筹措所需的资金。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系一、中小企业资金来源渠道与融资方式一、中小企业资金来源渠道与融资方式（二）中小企业融资方式与途径2、方式：自筹直接融资：间接融资政府扶持资金关于直接融资（directfinancing）直接融资：是指货币资金供给者和货币资金需求者之间直接发生的信用关系。双方可以直接协商或在公开市场上由资金供给者直接购入债券或股票。通常情况下，由经纪人或证券商来安排这类交易。主要特征是：资金需求者自身直接发行融资凭证给资金供给者，证券商、经纪人等中间人的作用只是牵线搭桥并收取佣金。直接融资是以股票
68、、债券为主要金融工具的一种融资机制。这种资金供给者与资金需求者通过股票、债券等金融工具直接融通资金的场所，即为直接融资市场，也称证券市场。关于间接融资指货币资金供给者与货币资金需求者之间的资金融通通过各种金融机构中介来进行。金融中介机构发行各式资金凭证给货币资金供给者，获得货币资金后，再以贷款或投资的形式购入货币资金需求者的债务凭证，以此融通货币资金供给者与货币资金需求者之间的资金凭证。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系二、我国中小企业融资难的症结二、我国中小企业融资难的症结（一）中小企业融资难的表现获得（金融机构和民间）贷款难；直接融资难；获得政府资金难；第一节第一节中小企业融资体
69、系中小企业融资体系二、我国中小企业融资难的症结二、我国中小企业融资难的症结（二）中小企业融资难的症结1、中小企业自身方面的原因商业银行非常重视风险防范。当前贷款普遍需要资产抵押，而且几乎只接受固定资产抵押，而创业企业的资产结构却很难适应银行的要求，同时也难以找到合适的担保企业。银行认为中小企业贷款不安全（管理水平低且不规范、信用等级低）。因此中小企业往往被排除在商业银行服务对象之外。而民间贷款利息太高（高利贷），中小企业难以承受。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系二、我国中小企业融资难的症结二、我国中小企业融资难的症结（二）中小企业融资难的症结2、融资体系方面的原因（1）国内主板难以
70、进入。国内两个主板市场的服务定位均不面向中小企业(包括成长性创业企业)，管理层一直将主板视为大型国企解困的有效法宝，在指导思想，上市门槛、监管方式等方面基本上封闭了中小企业的上市空间。二是境外上市也难有作为。创业板规模小。第一节第一节中小企业融资体系中小企业融资体系二、我国中小企业融资难的症结二、我国中小企业融资难的症结2、融资体系方面的原因（二）中小企业融资难的症结（2）债券市场本来也是一条重要的直接融资渠道，但由于我国创业性企业规模小，信用等级不高，地方政府在制订发行债券计划时，很少考虑中小企业。即便有某些创业性企业获准发行债券，市场也不一定接受，因而目前中小创业企业难以通过发行债券来筹集
71、资金。第二节第二节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略直接融资是资金短缺方在资本市场上以债券和股票的形式公开向社会筹集资金，或者得到企业外部的直接投资的融资行为。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略直接融资模式包括：（）股票融资（）债券融资（）风险投资与资产证券化融资（）中小企业非正式渠道融资第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、股票融资渠道与策略一、股票融资渠道与策略（一）定义：股票融资，就是企业以“股票”这种有价证券向全社会公开募集资金的融资方式，主要通过资本市场进行融资，可在内地市场进行，也可在海外市场进行融资。可
72、在内地市场进行，也可在海外市场进行融资。关于关于股票市场股票市场股票市场是股票发行和交易的场所，包括股票市场是股票发行和交易的场所，包括发发行市场（一级市场）行市场（一级市场）和和流通市场（二级市场）流通市场（二级市场）两两部分。部分。股份公司通过面向社会发行股票（首发、股份公司通过面向社会发行股票（首发、增发、配股），迅速集中大量资金，实现生产的增发、配股），迅速集中大量资金，实现生产的规模经营。规模经营。投资者可以随时买卖股票。通过股票投资者可以随时买卖股票。通过股票流通市场的活动，可以使长期投资短期化，在股流通市场的活动，可以使长期投资短期化，在股票和现金之间随时转换，增强了股票的流动性
73、和票和现金之间随时转换，增强了股票的流动性和安全性（退出）。安全性（退出）。关于关于股票市场股票市场股票市场上的价格是经济动向的晴雨表，它能反映出资金供求状况、市场供求，行业前景和政治形势的变化，是进行预测和分析政治经济乃至社会的重要指标，对于企业来说，股权的转移和股票行市的涨落是其经营状况的指示器，能为企业及时提供大量信息，有助于它们的经营决策和改善经营管理。可见，股票流通市场具有重要的作用。中国股票市场：深圳证券交易所：主板成立于1990年12月1日，于1991年7月3日正式营业；中小企业板2019年10月25日开板；创业板10月23日开板。上海证券交易所：主板创立于1990年11月26日
74、，同年12月19日正式营业。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、股票融资渠道与策略一、股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道：、境内直接融资渠道（）直接上市融资IPO（initialpublicofferings的首字母），是股票首次公开发行的意思。首次公开招股是指一家私人企业第一次将它的股份通过股票市场向公众出售。通常，上市公司的股份是根据向相应证监会出具的招股书或登记声明中约定的条款通过经纪商或做市商进行销售。一般来说，一旦首次公开上市完成后，这家公司就可以申请到证券交易所交易。（）买壳上市融资指非上市公司通过收购控股上市公司来取得上市地位，然后注入自己的有关
75、业务和资产。首先买壳（首先买壳（收购股权），收购股权），有两种方式：一是收购未上市流通的国有股或法人股，这种收购方式的成本较低，但是困难较大。要同时得到股权的原持有人的同意。场外收购是我国买壳上市行为的主要方式。另一种方式是在二级市场上直接购买上市公司的股票。其次是换壳，即资产置换。其次是换壳，即资产置换。将壳公司原有的不良资产剥离出来，再将优质资产注入到壳公司，提高壳公司的业绩，从而达到配股或增发资格，实现融资目的。（）买壳上市融资与买壳上市相对应的一种说法，称为借壳上市。指一间公司透过把资产注入一间已拥有的已上市公司，利用其上市公司地位，使母公司的资产得以上市。买壳上市和借壳上市的相同与区
76、别之处共同之处：它们都是一种对上市公司壳资源进行重新配置的活动，都是为了实现间接上市，不同点：买壳上市的企业首先需要获得对一家上市公司的控制权，而借壳上市的企业已经拥有了对上市公司的控制权。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道：、境内直接融资渠道（）股权交易市场非上市公众公司股权交易市场，即柜台交易市场，又叫店头交易或场外交易，指在证券交易所以外进行证券交易的市场。即柜台交易英文缩写。在市场交易的是未能在证券交易所上市的证券，包括：不符合证券交易所上市标准的股票、符合证券交易所上市标准但不愿在交易所上市的
77、股票、债券等。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道：、境内直接融资渠道（）股权交易市场市场的建立是对主板市场的有益补充，将使中国的投融资体系更加完善。投资方面，机构投资者除上市公司外有了更多的选择，且随着非上市公众公司股权转让平台的搭建，这种风险投资也有了顺畅的退出通道。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道：、香港二版市场已成为融资新渠道 2019年11月15日诞生的香港创业板市场，市场定位上为具有高成长性的中小型企
78、业，特别是高科技企业提供上市融资的便利；同时，也为投资于这些高风险、高收益企业的风险资本提供一条正常的退出通道，提高这类资本在市场上的流动性。与主板市场比较，二板市场都具有上市标准相对较低、对上市公司的业务记录及盈利状况要求宽松、风险信息披露要求明确而严格等特点。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道：、香港二版市场已成为融资新渠道香港二板市场开盘以来，一直对内地民营企业和高科技企业保持着密切的关注。由于香港背靠中国腹地，可选择在二板市场上市的中小高新技术企业数量巨大，从而吸引更多的国际风险资本进入香港。香
79、港二板市场降低了内地民营企业到香港上市的公司标准和上市要求，并在发行、类型、股本、最低市值、最低公众持股量和严格保荐制度等方面作了充分准备。香港二版市场上市条件不设最低盈利要求；有不少于24个月的经营活跃纪录，期间，管理层及拥有权大致相同；主营业务突出；最低市值不低于4600万港元；公众持股比例不低于25%、且达3000万港币；公众股东须持股人数有100名以上；管理层持股量须持有不少于35%；允许同业竞争，但需全面披露。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略（二）股票融资渠道、境外其它直接融资的新渠道NASDAQNASDAQ
80、市场简介（）市场简介（）1971年诞生，至今不过30年的时间。纽约证交所始建于1792年，已有200多年的历史。在不到30年的时间内，NASDAQ发展成一个上市公司总数和成长速度均超过纽约证交所，成交额和市值等指标也与纽约证交所处于伯仲之间的股票市场，可以说是全球证券市场发展中的一个奇迹。之所以取得如此成就，与NASDAQ正确的市场定位和经营理念是密不可分的。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、一、股票融资渠道与策略股票融资渠道与策略NASDAQNASDAQ市场简介（）市场简介（）NASDAQ对融资方的定位独特。传统股市看中的是上市公司的“出身”，而NASDAQ
81、看中的是它们的发展前景。前者担心新技术公司风险太大而采取排斥方针，后者则采取积极欢迎的包容政策。NASDAQ认为当今最具活力也最有竞争力的经济实体是拥有高技术的创新型中小企业。由于正确的定位，使NASDAQ获取了传统市场所忽视市场空间，抓住了证券市场的发展机遇，一举发展成为全球最具活力的市场。2019年美国商业周刊遴选的100家增长最快的公司中有87在NASDAQ上市。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、股票融资渠道与策略一、股票融资渠道与策略（三）股票融资策略：、建立多层次的资本市场体系继续规范和发展主板市场，分步推进创业板市场建设，建立多层次的股票市场体系。
82、拓展中小企业融资渠道。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略一、股票融资渠道与策略一、股票融资渠道与策略（三）股票融资策略、积极备战二板市场创业板已经到了推出倒计时阶段，这为创业企业创造了加速发展的良机。虽然创业板上市门槛会比主板低很多，但是，对于创业企业而言，从公司股权结构、法人治理结构到财务制度的整合，使之符合上市要求，至少需要一定的时间。有上市计划的创业企业应当立即准备起来。关于创业板又称二板市场，即第二股票交易市场。在又称二板市场，即第二股票交易市场。在中国，主板指的是沪、深股票市场。创业板是指中国，主板指的是沪、深股票市场。创业板是指专为中小企业提供融资途径
83、证券交易市场，是对专为中小企业提供融资途径证券交易市场，是对主板市场的重要补充。创业板是一个门槛低、风主板市场的重要补充。创业板是一个门槛低、风险大、监管严格的股票市场，也是一个孵化科技险大、监管严格的股票市场，也是一个孵化科技型、成长型企业的摇篮。型、成长型企业的摇篮。创业板市场是为了给中小企业提供融资渠道，创业板市场是为了给中小企业提供融资渠道，为风险资本营造一个正常的退出机制。对投资者为风险资本营造一个正常的退出机制。对投资者来说，创业板市场的风险要比主板市场高得多。来说，创业板市场的风险要比主板市场高得多。当然，回报可能也会大得多。当然，回报可能也会大得多。政府对二板市场监政府对二板市
84、场监管核心就管核心就“信息披露信息披露”。如何准备上市创业企业应当如何准备创业板上市（）、拟上市的创业企业有必要制定一份上市计划，从组织、财务、经营等各个方面及日程进行上市安排。如何准备上市创业企业应当如何准备创业板上市（）、上市是件非常专业性的工作，必须有专业机构参加，相关法律法规对此也有明确的要求。上市准备从一开始就应当在中介机构的参与下进行。中介机构应当包括上市保荐人、律师事务所、会计师事务所和资产评估事务所等，其中上市保荐人和律师事务所尤为重要，他们将主导整个上市方案的制定和实施，并在股票发行和上市申请方面发挥重要作用。一般情况下，保荐人兼任主承销商。关于保荐人保荐人（Sponsor）
85、是二板市场的一种特有的证券公司。这种证券公司即保荐人既是担保人，又是推荐人。一家企业要想在企业版上市必须要有保荐人的推荐。主要职责就是将符合条件的企业推荐上市，并对申请人适合上市、上市文件的准确完整以及董事知悉自身责任义务等负有保证责任如何准备上市创业企业应当如何准备创业板上市（）、选择了中介机构，就可以进入上市准备实质性工作阶段。设计和实施企业设计和实施企业股份制改造和重组方案股份制改造和重组方案应当是上市准备的最重要内容。有必要将公司进行股份制改造，使之变更为股份有限公司。与此同时，依法进行股权重组、资产重组、公司治理结构重组和人员重组，围绕创业板上市的条件和上市公司的治理要求而展开。如何
86、准备上市创业企业应当如何准备创业板上市（4）完成了改制重组工作并经实际运作检验，上市准备工作就到了最后冲刺阶段。此时应当根据中国证监会的规定，准备股票发行申请文件，做好上市的最后准备工作。第三节第三节中小企业直接融资模式与策略中小企业直接融资模式与策略二、债券融资渠道二、债券融资渠道1、债券：还本付息特点：发行者可保证企业产权稳定性；投资者保证投资资金安全。2、债券市场、债券市场债券发行市场，又称一级市场、是发行单位初次出售新债券的市场，将债券分散发行到投资者手中。债券流通市场，又称二级市场，指已发行债券买卖转让的市场。债券一经认购，即确立了一定期限的债权债务关系，但通过债券流通市场，投资者可
87、以转让债权。把债券变现。第三节中小企业直接融资模式与策略三、资产证券化融资渠道资产证券化是将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。证券化融资的基本流程是：发起人将证券化资产出售给信托机构(SpecialPurposeVehicle,SPV)，然后SPV将这些资产汇集成资产池（AssetsPool），再以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券（债券）融资，最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券。可以进行资产证券化的资产：这些资产必须能产生可预见的现金流。例如：应收账款、汽车贷款、某一建设项目等。第四节中小企业间接融资模式间接融资是指拥
88、有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。第四节中小企业间接融资模式一、直接融资和间接融资的区别主要区别于融资流程：、如果企业融资要通过银行等金融中介机构则是间接融资、如果不通过金融中介机构而直接向资金所有者筹借资金的则属于直接融资。第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（一）（一）信贷融资即向金融机构申请贷款。它是指企业为满足自身生产经营的需要,同金融机构(主要
89、是银行)签定协议,借入一定数额的资金,在约定的期限还本付息的融资方式。第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（一）（一）信贷融资信贷融资的种类1、按期限分类:短期贷款,中期贷款,长期贷款2、按有无担保品分类:信用贷款,担保贷款（信用贷款是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款）3、按资金来源分类:政策性银行贷款,商业银行贷款,保险公司贷款等（政策性银行贷款是指相关政策和信用额度特殊照顾的贷款项目。）第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（一）（一）信贷融资、银行信贷融资是间接融资最重要的形式。、我国信贷资本的主要提供者是商业银行。我国金融机构呈现多样化趋势,除了
90、中央银行、商业银行、信用社以外,还有保险、信托、租赁、证券、财务等非银行金融性公司。商业银行主要从事储蓄和存贷款业务。第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（一）（一）信贷融资、中小企业信用担保体系是解决中小企业贷款难的重要举措。建立中小企业信用担保体系，是解决中小企业资金缺乏的一项新措施。信用担保风险较大，信用担保机构不是金融机构，不能从事金融业务，试点阶段信用担保规模要小，担保内容主要是短期流动资金贷款，担保对象主要是产品有市场、技术含量高、有发展前景的中小企业。企业信用可量化指标1、资产负债率；2、利息偿还率-也称已获利息倍数，是也称已获利息倍数，是指项目在借款偿还期内各年可用
91、于支付利指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比息的税息前利润与当期应付利息费用的比值；值；3、到期信用偿付率关于中小企业信用担保机构（）一、中小企业信用担保机构以城市为单位组建，以辖区内符合国家产业政策，有产品、有市场、有发展前景，有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业为服务对象。二、城市中小企业信用担保机构的资金来源其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。关于中小企业信用担保机构（）、中小企业信用担保的保证种类中小企业信用担保种类主要包括中小企业短期银行贷款、中长期银行贷款、融资租赁以及其他经济合同
92、的担保。、担保业务收费为减轻中小企业财务费用负担，中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内关于中小企业信用担保机构（）、担保机构与债务人之间的责任分担。以扶持发展与防范风险相结合为原则，防止被担保人随意逃废债务和转嫁风险。担保合同可以抵押、质押为反担保措施，并明确反担保条款。（反担保-指债务人或第三人向担保人做出保证或设定物的担保）第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（二）（二）租赁融资是指出租人按承租人设定的条件，向承租人指定的供货人购买实物财产，并以摊提(即分期偿还)该财产的全部或大部分购置成本为基础，向承租人收取租金的一种交易。其本质是融资租赁
93、是对设备的投资，是一种以实物为载体的间接资金融通。第四节中小企业间接融资模式二、间接融资的主要渠道（三）（三）外资融资、定义：外资渠道融资是指国外的企业、政府和其他投资者以及我国港、澳、台地区的投资者向企业提供的资金。 、方式：收购、兼并、战略联盟、联营关于兼并兼并是指两个两个规模大致相当的企业结合起来将其资源整合成一个实体。兼并前企业的股东或所有者在兼并企业中拥有股份，同时原来企业的高级管理人员继续在兼并后的企业中担任高级管理职位。兼并重组的动机：获得市场、获得人才、提高经营效益，改善企业素质，获得特定资产，扩大事业规模，适应国际化，获得技术力量，经营多角化。收购是指一个企业取得另一个企业的
94、所有权和管理控制权。是否取得控制权是区分兼并与收购的关键。第四节中小企业间接融资模式（四）商业信用融资定义：商业信用融资，就是企业利用其商业信用，在销售商品、提供服务的经营过程中向客户筹集资金的行为。 信用形式包括：商业票据、信用证、信用卡、担保、租赁、预付款、商业定金、分期付款、赊购、购买券。关于商业票据指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据.商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度。商业票据的期限在9个月以下，由于其风险较大，利率高于同期银行存款利率，商业票据可以由企业直接发售，也可以由经销商代为发售。但对出票企业信誉审查十分严格。如由经销商发售，则它实际在幕后担保了售给投
95、资者的商业票据，商业票据有时也以折扣的方式发售。第五节中小企业政府支持资金一、政府资金援助方式、税收优惠政策国家对于中小企业的税收上出台了一些优惠政策，以创业人更稳健的走好创业路。如经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15的税率征收所得税；国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产后年度起免征所得税2年。等等。第五节中小企业政府支持资金一、政府资金援助方式、财政补贴政策公共财政有责任和义务为中小企业提供服务和帮助，财政支持方式由直接投入为主逐步转向间接投入为主。主要措施有：（）支持区域性中小企业担保机构发展，探索建立担保损失补偿机制；（2）推动创业投资发展，吸引民间资金，实行
96、市场化运作模式。由支持“点”为主逐步转向为支持“面”为主。第五节中小企业政府支持资金一、政府资金援助方式、政府基金融资政府基金是按照国家规定的审批程序批准设立，由政府或所属部门向公民、法人和其他社会组织征收的具有专项用途的资金。它是政府凭借行政权力参与国民收入分配的一种方式。设立并征收政府性基金的目的，主要是为了支持国家某项重点产业或事业的发展，政府性基金属于财政性资金。第五节中小企业政府支持资金一、政府资金援助方式、政府基金融资目前我们政府性基金的80%给了科研院所和高等院校，企业得到的不足15%。而西方工业化国家的政府基金主要资助对象是企业。应该向有资金实力和开发能力的企业提供资金支持，研
97、究院所向企业寻求研发合作，这样做才能有效促进产学研联合。因此，必须把政府基金主要对象转向企业。中小企业应该是自主创新中最活跃的一部分，所以必须予以支持。第五节中小企业政府支持资金一、政府资金援助方式、增加贷款援助、鼓励中小企业到资本市场直接融资尽快推出创业板第五节中小企业政府支持资金二、获得政府资金援助的策略、通过对相关政策的分析，知道高科技型、解决当地就业压力型这两类中小企业往往会成为政府扶持的对象。、有条件的中小企业可参与星火计划、火炬计划及技术成果推广计划，吸收高新技术成果，并将之商品化、产业化、国际化。、国家重点扶持那些吸收了残疾等社会弱势群体的福利型中小企业。第十章中小企业运营与控制
98、企业之间的竞争实际上是企业产品服务之间的竞争，而企业产品服务的竞争力，在很大程度取决于企业生产运作管理的绩效。从这个意义上来说，运营管理与控制是企业竞争力的真正源泉。-现代管理学理论奠基人：彼得杜拉克第十章中小企业运营与控制第一节中小企业的运营过程一、企业运营的内容与发展（一）企业运营的内容、企业运营的含义：狭义：企业内部运行过程（供应、生产过程）广义：把对无形产品（即提供服务）的“生产”的管理研究纳入生产管理的范畴中去，即生产管理的范围从制造业扩大到了服务业。(operation.即运营，有的译为运作、作业、业务）。第一节中小企业的运营过程一、企业运营的内容与发展（一）企业运营的内容、企业运
99、营的特征（）都能够满足人们的某种需要,即都具有一定的使用价值；（）都存在着“投入-变换-产出”的过程；（）都需要面对市场；需要把设备和人员组织起来；都需要进行计划、组织、控制；第一节中小企业的运营过程一、企业运营的内容与发展（一）企业运营的内容、企业运营过程：分为投入、转换和产出三个部分。（）要素：指进行生产经营活动时所需要的各种社会资源，它包括劳动力、土地、资本、技术、信息等内容。体现成本。（）过程：形态、场所、时间转换。体现成本（）结果第一节中小企业的运营过程一、企业运营的内容与发展（一）企业运营的发展历程1、传统管理阶段：初步分工；“师傅带徒弟”。2、科学管理阶段：泰罗标准化理论3、现代
100、管理阶段：人本管理；运营组织、手 段、方式现代化：互联网、全球经济一体 化。第一节中小企业的运营过程一、企业运营的内容与发展（二）现代企业运营管理新理念、现代生产与运作管理涵盖范围越来越大由于市场需求日益多样化、多变化，竞争日益激烈。（）企业必须了解市场需求；（）更经常地进行新产品的研究与开发；（）企业不断面临生产系统的选择、设计与调整；（4）加强销售及售后服务。以生产为基准，以上（1）（2）（3）为前向延伸，（4）为后向延伸。现代生产运作的特点：1）多品种小批量混合生产方式成为主流。2）企业信息化管理：精髓是信息集成，通过信息管理系统把企业的设计、采购、生产、制造、财务、营销、经营、管理等各
101、个环节集成起来，共享信息和资源，同时利用现代的技术手段来寻找自己的潜在客户，有效地支撑企业的决策系统。3）运营战略兴起；合作伙伴、外包4）跨企业集成（产业链）、供应链管理；5）“绿色生产”：环保、合理利用资源。第一节中小企业的运营过程二、中小企业运营控制系统（一）企业运营系统架构企业运营系统（如图）是由许多有机联系的活动组成的一个系统，这些活动具有不同的功能，它们支持着同一战略定位下的各个主要战略。一家钢铁厂的运营管理过程一家钢铁厂的运营管理过程市场需要钢铁市场需要钢铁-决定设厂生产钢铁（广义决定设厂生产钢铁（广义运营）运营）-1 1）明确销售；）明确销售；2 2）筹集资金；）筹集资金；3）准
102、备生产（狭义运营）准备生产（狭义运营）-1）生产战）生产战略计划；略计划；2）生产组织（）生产组织（工厂选址与建设、工厂选址与建设、产品设计、工艺设计、工具准备产品设计、工艺设计、工具准备）；）；3）生）生产运行与控制产运行与控制企业运营系统架构企业运营系统架构第一节中小企业的运营过程二、中小企业运营控制系统（二）企业运营系统的战略层次运营战略：在企业经营战略的总体框架下,决定如何通过运营活动来达到企业的整体经营目标决策活动。主要包括：财务策略、运营策略、营销策略。企业广义运营战略过程：企业广义运营战略过程： 供应供应-生产生产-销售销售第一节中小企业的运营过程二、中小企业运营控制系统（三）企
103、业运营系统的管理层次、生产运营战略、生产运营系统设计、生产运营系统运行与控制包括三个方面：（）计划：生产计划：品种、质量、产量；生产生产作业计划：生产计划具体执行计划（）组织与领导：生产组织与劳动组织（）控制第一节中小企业的运营过程三、三、不同类型中小企业运营过程的差别生产产品和提供服务的企业运营有很多区别，可归生产产品和提供服务的企业运营有很多区别，可归纳为主要四种区别（见表纳为主要四种区别（见表10-1）。）。特征特征制造制造业业服服务业务业产产品品产产品有形、可触、耐久品有形、可触、耐久产产品无形、不可触、不耐久品无形、不可触、不耐久质质量可控性量可控性质质量易于量易于测测量、量、评评估
104、估质质量量难难于于测测量、量、评评价价顾顾客接触客接触顾顾客与生客与生产产系系统统极少接触极少接触顾顾客与服客与服务务系系统统接触接触频频繁繁产产品品储储存存产产出可出可储储存存产产出不可出不可储储存存服服务务范范围围可服可服务务于地区、全国、国于地区、全国、国际际市市场场主要服主要服务务于有限的区域范于有限的区域范围围内内生生产设产设施施设设施施规规模模较较大大设设施施规规模模较较小小资资金密集度金密集度资资本密集型的本密集型的劳动劳动密集型的密集型的生生产产效率效率自自动动化程度和生化程度和生产产效率高效率高自自动动化程度和生化程度和生产产效率低效率低表表10-1 制造业与服务业的区别制造
105、业与服务业的区别第一节中小企业的运营过程四、四、生产计划与作业安排第一，企业生产计划第一，企业生产计划含义：是关于生产系统总体方面的计划。它所反映的是企业在计划期应达到的产品品种、质量、产量和产值等生产方面的指标、生产进度及相应的布置，它是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。第二，生产作业计划（具体作业安排）第二，生产作业计划（具体作业安排）含义：生产作业计划生产作业计划是企业生产计划企业生产计划的具体执行计划，把企业全年的生产任务具体分配到各季、各月，使生产任务进一步得到落实。第三，具体实施生产作业计划生产作业计划第一节中小企业的运营过程（五）（五）企业运营过程的控制第一，控制内容第一，控制
106、内容控制分为前馈控制、同期控制、反馈控制（见图控制分为前馈控制、同期控制、反馈控制（见图10-3）图图10-3 控制过程与类型控制过程与类型第二节中小企业的危机管理与控制一、概述企业危机是指危及企业形象和生存的突发性、灾难性事故和事件，它常常会带来巨大的损失，影响企业的形象和生产经营，严重的可能使企业倒闭。企业危机管理也称企业危机公关，它是指企业的经营者和管理者通过危机预测，危机预控、危机决策和危机处理，以达到避免和减少危机对一个企业所造成的危害，乃至于把企业危机转化为商机这样一个管理过程。第二节中小企业的危机管理与控制二、企业危机的原因及类型（一）企业危机原因结构性原因及偶发性原因。、结构性
107、原因造成危机的因素很早就在企业中存在，一般都是企业的某项运营机制的实质性失效。结构性缺陷是企业长时间形成的，造成的损失一般也很难以其他方式得到补偿。所以，企业面对结构性危机主要考虑的应该是尽量地减少损失。而利用危机增加收入或利用危机扩大影响在结构性危机中是很难实现的，对此企业决策者不能抱有幻想，防患于未然或者对产生危机的机制进行彻底改革是这类危机最根本的解决之道。第二节中小企业的危机管理与控制二、企业危机的原因及类型（一）企业危机原因、偶发性危机现实中，由于这类危机缺少征兆，爆发时间也没有规律可循，所以较难预防，后果也比较严重，处理不好将会给企业带来颠覆性的损失。经过适当处理，可以向好的方面转
108、变。第二节中小企业的危机管理与控制二、企业危机的原因及类型（二）企业危机类型由于企业运行机制不同，所面临的危机也不尽相同，归纳起来，主要包括政治危机、国际危机、自然灾害危机、经营危机、财务危机、营销危机、技术与产品创新危机、企业扩张危机、公共关系危机、人事危机、信用危机。第五节中小企业的危机管理与控制一、企业常见危机的征兆（从影响企业目标的相关因素中体现）（从影响企业目标的相关因素中体现）（一）销售额下降销售额下降的因素可以分为：1.企业无法控制的因素。2.企业可以自己控制的因素。第五节中小企业的危机管理与控制一、企业常见危机的征兆（二）销售额上升，而利润下降就要分析是降价造成的，还是成本上升
109、造成的。第五节中小企业的危机管理与控制一、企业常见危机的征兆（三）公司的大客户发生危机（四）企业对外界环境变化反应迟钝第五节中小企业的危机管理与控制一、企业常见危机的征兆案例：锌业股份(000751)公告，公布上半年实现主营业务收入比上年同期增长35.40，净利润下降了25.36。分析师表示，受益于国内经济持续增长、重工业化及城镇化等趋势，国内金属行业资源依然紧缺，而有色金属锌价格05年来更是进一步上扬。但是，锌业股份自身没有矿产资源，所需原料大部分依靠外购，而锌需求旺盛带动锌矿资源紧张、价格上涨，另煤、电价格亦受供给、运力瓶颈而大涨，再加锌出口退税率还从17%下调到11%，压缩了锌品盈利空间
110、，导致公司产品毛利率下滑，净利润的出现下降。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理经济的全球化使企业面对的市场竞争愈加激烈。危机是不以人的意志为转移的，企业应该如何应对，如何有效预防，又如何化险为夷，已经关系到中国企业发展快与慢，大与小，强与弱，生与死，这是每个企业必须长期面对并解决的重要课题。一位著名企业家说：没有准备的企业在危机中消亡，优秀的企业能成功地安度危机，只有伟大的企业才能在危机中发现机遇。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理危机具有三种特征：（1）过程呈渐变性，它在爆发前有一段潜伏期，在多数情况下会有先兆出现，企业应从各个渠道及时捕捉到这些征兆的信号，并对之进行
111、分析和判断，及时进行预防，确保不至于转变为危机。（2）表现呈突发性，在某一时空上突然爆发，企业对它作出反应和处理的时间十分有限。（3）结果呈破坏性，它使企业组织利益和声誉受到重大损失。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（一）企业要建立预警机制：建立影响企业目标的影响企业目标的相关因素相关因素的监控体系。（二）确立快速反映的应急机制，通过危机管理预案和完善的危机系统组织,力求将危机消除在萌芽状态。据有关调查表明，中国企业危机管理能力薄弱，企业对危机的性质、后果、原因等判断迟缓，极有可能将原本不大的事件演变为一场空前的危机。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（二）及时沟通。
112、一个事件产生的时候，公众和舆论的焦点是事件的真相。企业能否及时取得利益相关者的理解和信任至关重要。与企业员工、媒体、相关企业组织、股东、消费者、产品销售商、政府部门等利益相关者的沟通是企业不可或缺的功课，现代生活的社会化越来越高，人们的社会意识越来越浓，这意味着一个企业的危机不再仅仅是企业自身的事件，而是与广大社会公众有关的事件,企业必须及时将事件真相有艺术地传达给公众，以正视听，杜绝谣言，稳定公众情绪，争取社会舆论的支持。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（二）及时沟通沟通的有效方式是开辟有效的信息传播渠道，进行有针对性的危机公关。现代社会新闻传媒的影响越来越大，深入到社会生活的
113、各个层面，形成一股谁也无法忽视的力量，处理好企业与新闻传媒的关系将有利于化解企业面临的危机。企业在进行危机公关时还要保持与公正、权威性机构（比如政府相关部门）的合作，妥善解决危机，得到他们的认可，以确保公众和消费者对企业的信任。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（三）明确态度与承诺企业应该用诚信的态度面对危机，公布危机产生的原因及处理办法，承诺自己应负的责任。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理专家们提醒企业面对危机时必须去除的三个不当行为：一是侥幸过关的心理；二是据理力争的心态；三是诡秘运作的做法。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（案例）（1）2019年9
114、月，南京冠生园被揭露使用陈馅做月饼，受到当地媒体与公众的批评。面临着即将掀起的信誉风波，南京冠生园这家一向有着良好品牌形象的老字号企业，作出一件让人不可思议的事情：它公然宣称“使用陈馅做月饼是行业普遍的做法”。这种不负责任的言词，激起公众一片喧哗。一时间，谴责、批评、起诉、退货、索赔接连而来，有着88年历史的南京冠生园不久宣告倒闭。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（案例）（2）危机是一种挑战，出色的危机应对措施不仅可以使濒临绝境的企业转危为安，而且可以从危机中找到商机。2019年，中央电视台每周质量报告栏目曾披露了四川、重庆一些地方制作泡菜过程中的不卫生行为。作为地方名牌产品，当
115、地的泡菜声誉面临危机。针对产品信誉危机，四川、重庆当地的党政官员纷纷出面，通过各种途径解释原因，消除人们对当地泡菜的害怕和抵制情绪。与此同时，当地政府加大对泡菜制作的引导和管理，使之走上集约化、公司化生产之路，有效遏止了少数不卫生制作行为，一场山雨欲来的危机终于化解了。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（案例）（3）在2019年11月的中美史克PPA遭禁事件中，事发的第二天，史克公司便向员工通报了事情的来龙去脉，宣布公司不会裁员。此举赢得了员工空前一致的团结。同时，公司迅速成立危机公关小组，对危机进行积极有效的处理。一方面是耗费巨资从全国市场上收回尚未销售的感冒药，另一方面不断坦诚
116、地向新闻媒体报告事件处理的最新进展。同时，公司成立新的研发小组，在最短时间研制出不含PPA的新康泰克投向市场，企业的信誉度与美誉度大幅上升，这对康泰克树立优质的企业品牌起到了积极的推动作用。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（案例）（四、企业危机处理（案例）（4）2019年年1月，在业界密切关注某保暖内衣公司和一位月，在业界密切关注某保暖内衣公司和一位著名打假人士之间因内衣质量话题引发的纠纷进展时，矛著名打假人士之间因内衣质量话题引发的纠纷进展时，矛盾双方突然在北京宣布和解，同时向法院撤回了各自的起盾双方突然在北京宣布和解，同时向法院撤回了各自的起诉。这场被媒体炒得沸沸扬扬的事件被
117、双方以诉。这场被媒体炒得沸沸扬扬的事件被双方以“低调而温低调而温和和”的语气宣布了和解。事后人们评介说，企业在适当的的语气宣布了和解。事后人们评介说，企业在适当的时候选择低调，以大事化小，小事化了的态度来淡化危机，时候选择低调，以大事化小，小事化了的态度来淡化危机，显示了该企业在处理危机时技巧。与此做法相反的是，前显示了该企业在处理危机时技巧。与此做法相反的是，前些年，一位普通消费者因对某笔记本电脑的工作人员服务些年，一位普通消费者因对某笔记本电脑的工作人员服务态度的傲慢与敷衍不满，采取了在网上开办个人网站来维态度的傲慢与敷衍不满，采取了在网上开办个人网站来维权权,于是该公司将这名消费者送上了
118、法庭。虽然公司不久于是该公司将这名消费者送上了法庭。虽然公司不久胜了官司，但最终也失掉了企业的公众形象，更失去了市胜了官司，但最终也失掉了企业的公众形象，更失去了市场。场。第二节中小企业的危机管理与控制四、总结：企业危机处理（原则）（）一、忌麻木迟钝，宜反应迅捷一旦危机来临，企业就要直接面对危机，并应考虑到最坏的可能，迅速和有条不紊地采取行动，以期把可能遭遇的损失降到最低程度。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（原则）（）二、忌朝令夕改，宜统一口径统一对外口径是处理危机的核心内容之一，它代表了企业的官方态度，一旦公布，就不能随意更改，宜统一对外发言人。制定统一口径材料，一是要考虑真
119、实情况，要向说真话，实事求是地介绍事件的真相；二是要考虑公众的关注焦点，能够针对公众关心的问题提供相应信息；三是要考虑公众的接受程度，不仅要说真话而且能够自圆其说。保持一以贯之的态度显得非常关键。如果企业的观点不能保持一贯，朝令夕改，前后不一，必然加重公众疑虑，为危机的进一步发展火上浇油。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（原则）（）三、忌高傲自大，宜诚恳低调对于在危机事件众遭遇损失的受害者，企业要冷静地倾听他们的意见，了解受害的情况，确认有关的赔偿损失的要求。危机处理期间还不是分清谁对谁错的时候，也不是争辩的时候，要给受害者以安慰和同情。尽可能地提供他们所需要的服务，尽最大努力做
120、好善后工作。“人道原则”是处理危机的最大原则。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（原则）（）四、忌孤立作战，宜借助政府及社会力量尤其值得一提的是企业与与媒体的关系。忌与媒体对立，宜善用媒体。只要媒体的报道没有超越法律所设定的界限，企业便无权干预。更不能与媒体对簿公堂，打起官司来。这是件得不偿失的事。但企业不能任由媒体推波助澜，要充分利用媒体资源优势，协助企业处理危机、解决危机。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（原则）（）五、忌单纯计较直接的有形的损失，宜综合权衡利弊企业在处理危机，尤其是可能影响到新闻媒体、消费大众等改变对企业形象评估的危机时，一定要站在公共关系大局的角度来衡量得失，决不能以一时的利益来衡量，建立起关心和维护消费者权益的积极形象，重塑消费者对企业的信心。第二节中小企业的危机管理与控制四、企业危机处理（原则）（）六、忌起诉用户起诉用户是极不明智的。它往往会给企业的品牌形象带来难以估量的损失。可能从此在大多数潜在用户心目中留下一个你动不动就会告用户一状的印象。消费者与厂商发生冲突，是单个个体与企业整体的矛盾与冲突，一般来讲，人们都有同情弱者，厌恶“以大欺小”的心理，同时，十分显然地，怀着对“要是下回轮到我怎么办”的“恐惧”与担忧，消费者的心理天秤理所当然会偏向消费者。这对任何一家企业的长远的、可持续发展都是极其不利的。
