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1、会计部会计部 彭道琼彭道琼2011-10-20凭证修改和删除课件凭证的修改和删除凭证的修改和删除预习展示预习展示1合作探究合作探究2拓展提升拓展提升3达标检测达标检测4凭证修改和删除课件自主学习一：找凭证错误自主学习一：找凭证错误1、2011年年1月月8日，苏田田报销差旅费，日，苏田田报销差旅费，已预借已预借1000元，回来报账，退回元，回来报账，退回110元，元，附件附件2张。张。凭证修改和删除课件自主学习二：找凭证错误自主学习二：找凭证错误2、1月月15日，收到湘潭电机厂前欠货款日，收到湘潭电机厂前欠货款3200元，元，已存入银行。附件已存入银行。附件2张。张。凭证修改和删除课件自主学习三
2、：找凭证错误自主学习三：找凭证错误3、1月月17日，销售给纳泰机电公司日，销售给纳泰机电公司F-HB风机风机20台，共台，共140000元，增值税元，增值税23800元，款已预收元，款已预收114000元，剩余款项已收存银行，附件元，剩余款项已收存银行，附件2张。张。 凭证修改和删除课件展示交流一展示交流一v电会中错误凭证具有不同的修改方法，大致分为电会中错误凭证具有不同的修改方法，大致分为几种几种 ？请介绍一下每种方法适用的条件。？请介绍一下每种方法适用的条件。两种两种：一是无痕迹修改。：一是无痕迹修改。条件条件：已填未审未签字、已经：已填未审未签字、已经审核签字但尚未记账审核签字但尚未记账
3、 一种是有痕迹修改。一种是有痕迹修改。条件条件：已记账：已记账 v你认为上述三张凭证各用什么方法修改？和手工你认为上述三张凭证各用什么方法修改？和手工会计凭证修改是否一样？会计凭证修改是否一样？第第1、3张张无痕迹修改无痕迹修改，第，第2张张有痕迹修改有痕迹修改手工会计手工会计：划线更正、经字冲销、补充登记：划线更正、经字冲销、补充登记凭证修改和删除课件展示交流二展示交流二v无痕迹无痕迹修改法的应用修改法的应用 实操案例实操案例11制单员发现：记字制单员发现：记字0004号凭证的号凭证的科目、科目、金额金额有误，该凭证有误，该凭证未经审核签字未经审核签字。方法：在方法：在“填制凭证填制凭证”窗
4、口中窗口中 ，将光标定于需要修改的，将光标定于需要修改的地方，即可直接修改地方，即可直接修改 。 实操案例实操案例22制单员发现：记字制单员发现：记字0001号凭证的号凭证的金额金额有误，该凭证有误，该凭证已签字未记账已签字未记账。方法方法：可以由原出纳签字的操作员在可以由原出纳签字的操作员在“出纳签字出纳签字”功能功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。改凭证。凭证修改和删除课件合作探究一合作探究一v有痕迹有痕迹修改法的应用修改法的应用v 实操案例实操案例33制单员发现：记字制单员发现：记字0003号凭证的号凭证的金额金额有
5、有误，该凭证已记账。误，该凭证已记账。方法：在方法：在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“制单制单”菜单下的菜单下的“冲销凭证冲销凭证”子菜单子菜单 ，生成一张，生成一张红字红字凭证凭证 ，再单击【增加】按，再单击【增加】按钮钮增加增加一张反映经济内容正确的蓝字凭证。将以上红字、蓝字凭一张反映经济内容正确的蓝字凭证。将以上红字、蓝字凭证经审核签字后，执行记账。证经审核签字后，执行记账。若已记账的凭证发现有错，不允许直接修改。若已记账的凭证发现有错，不允许直接修改。针对此针对此类凭证的修改，类凭证的修改，会计制度要求留下审计线索会计制度要求留下审计线索，可以采，可以采用用“红字凭证冲销
6、法红字凭证冲销法”或者或者“补充凭证法补充凭证法”进行更正。进行更正。凭证修改和删除课件【温馨提示温馨提示】：其他子系统传过来的凭证不能在总账系统中修改，只能回：其他子系统传过来的凭证不能在总账系统中修改，只能回到生成该凭证的子系统中进行修改。到生成该凭证的子系统中进行修改。凭证修改和删除课件合作探究二合作探究二v模拟账套中，学生经常把模拟账套中，学生经常把角色（用户）角色（用户）搞错，比搞错，比如应是如应是宋平宋平会计填凭证，但王成主管已把凭证填会计填凭证，但王成主管已把凭证填完了，我是否要把凭证全删了重填？完了，我是否要把凭证全删了重填？【温馨提示温馨提示】以主管身份到选项中更改设置，由制
7、单人作废以主管身份到选项中更改设置，由制单人作废/恢复该张凭证。恢复该张凭证。凭证修改和删除课件拓展提升拓展提升v 实操案例实操案例44假设发现：记字假设发现：记字0004号凭证需要号凭证需要删除删除，该凭证未审核、未记账。，该凭证未审核、未记账。方法：方法：先作废，后删除先作废，后删除。在。在“填制凭证填制凭证”窗口中窗口中 ，单，单击击“制单制单”菜单中的菜单中的“作废作废/恢复恢复”一项。再在一项。再在“填制填制凭证凭证”窗口中，单击窗口中，单击“制单制单”菜单中的菜单中的“整理凭证整理凭证”一一项。项。【温馨提示】温馨提示】：整理凭证就是要删除所有的打上：整理凭证就是要删除所有的打上“
8、作废作废”标志的凭证，并对未记账凭证进行重新编号。凭证整标志的凭证，并对未记账凭证进行重新编号。凭证整理只能对理只能对未记账凭证未记账凭证进行整理进行整理 。凭证修改和删除课件达标检测达标检测v凭证保存后，其凭证类别、凭证编号还能修改。凭证保存后，其凭证类别、凭证编号还能修改。（ ）v红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。（红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。（ ）v作废凭证不能修改、不能审核。（作废凭证不能修改、不能审核。（ ）v对（）的机内凭证，在填制状态下可直接修改对（）的机内凭证，在填制状态下可直接修改A、已签字未记账凭证、已签字未记账凭证B、未审凭证、未审凭证C、已审未记账、已审未
9、记账D、已记账凭证、已记账凭证凭证修改和删除课件 你学懂了吗你学懂了吗1错误凭证的错误凭证的“无无痕痕迹迹”修改：修改：直接改直接改或取消审签后改或取消审签后改3不要凭证的删除：不要凭证的删除：先作废后整理凭证先作废后整理凭证2错误凭证的错误凭证的“有有痕痕迹迹”修改：修改：红字冲红字冲销或补充登记。销或补充登记。适用适用：未审、：未审、未签、未记未签、未记账账适用适用：已记账：已记账 难点难点适用适用：未审：未审未签未记账未签未记账凭证修改和删除课件课后：超越自我课后：超越自我z上述已记账错误凭证除用红字冲销外，软件还提上述已记账错误凭证除用红字冲销外，软件还提供了供了隐藏隐藏的的反记账反记账（取消记账，恢复到记账前状（取消记账，恢复到记账前状态）功能进行无痕迹修改（态）功能进行无痕迹修改（需主管授权需主管授权），），网上网上查询查询有关电会中反记账的看法，你认为该功能有有关电会中反记账的看法，你认为该功能有何利弊，如何操作？何利弊，如何操作？凭证修改和删除课件
