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1、 补贴与反补贴措施补贴与反补贴措施 补贴的定义及其基本特点补贴的定义及其基本特点 补贴的定义补贴的定义补贴：补贴：成员国政府或任何公共机构提供成员国政府或任何公共机构提供的财政资助或其他任何形式的收入或价的财政资助或其他任何形式的收入或价格的支持措施。格的支持措施。 补贴的条件n一、是由政府或者公共机构提供的一、是由政府或者公共机构提供的n二、提供了财政资助或者任何形式二、提供了财政资助或者任何形式的收入或者价格支持的收入或者价格支持n三、使企业或者产业得到了利益三、使企业或者产业得到了利益 补贴的基本特点补贴的基本特点1 1补贴是一种政府行为补贴是一种政府行为2 2补贴是一种财政措施补贴是一
2、种财政措施3 3补贴的对象是国内生产者和销售者补贴的对象是国内生产者和销售者 4 4受补贴方可以从补贴行为中得到某受补贴方可以从补贴行为中得到某种种“利益利益” 5 5补贴的目的是增强国内竞争者在市补贴的目的是增强国内竞争者在市场上的有利地位场上的有利地位补贴的分类补贴的分类范范围围一般补贴一般补贴出口补贴出口补贴方方式式直接补贴直接补贴间接补贴间接补贴扭扭曲曲程程度度禁止性补贴禁止性补贴可申诉补贴可申诉补贴不可申诉补贴不可申诉补贴国际反补贴现状国际反补贴现状n18个国家个国家184起反补贴调查起反补贴调查n美国美国48起起欧盟欧盟34加拿大加拿大11n发达国家占据主导地位发达国家占据主导地位
3、n涉及产品主要为金属及金属制品、农产品、轻涉及产品主要为金属及金属制品、农产品、轻工产品、纺织品和服装工产品、纺织品和服装1995年年2006年上半年全球反补贴年上半年全球反补贴立案情况立案情况 年份199519961997199819992000200120022003200420052006数量（起）1071625411827915862表表119952006年年*世贸组织争端案件世贸组织争端案件涉及贸易保护措施的运用情况涉及贸易保护措施的运用情况（单位：起）（单位：起）争端案件数争端案件数成立了专家成立了专家小组的案件小组的案件数数被判违反了被判违反了世贸规则的世贸规则的案件数案件数反倾
4、销反倾销636325252525反补贴反补贴23238 88 8保障措施保障措施25259 99 9总总 计计11111142424141* 2006年1月1日11月17日n同期，世贸组织争端解决机构接受协商申请的同期，世贸组织争端解决机构接受协商申请的争端案件数为争端案件数为351起，当事方声称相关成员违反了起，当事方声称相关成员违反了一个或多个世贸组织协议。据统计，涉及上述三一个或多个世贸组织协议。据统计，涉及上述三种贸易保护措施的争端案件占世贸组织争端案件种贸易保护措施的争端案件占世贸组织争端案件总数的总数的1/3。在。在111起运用了贸易保护措施的争端起运用了贸易保护措施的争端案件中，
5、案件中，42起成立了专家小组，起成立了专家小组，41起被判违反了起被判违反了至少一项世贸规则。至少一项世贸规则。 补贴与反补贴协定补贴与反补贴协定n乌拉圭回合乌拉圭回合AgreementonSubsidiesandCountervailingMeasures,ASCMn11个部分、个部分、32个条款、个条款、7个附件个附件补贴与反补贴协定的内容补贴与反补贴协定的内容n补贴的定义补贴的定义n补贴的专向性补贴的专向性n禁止性补贴禁止性补贴n可申诉补贴可申诉补贴n不可申诉补贴不可申诉补贴n反补贴措施反补贴措施n管理机构管理机构n发展中成员的差别待遇发展中成员的差别待遇n过渡期安排过渡期安排 一、补贴
6、与专向性补贴一、补贴与专向性补贴 补贴的定义补贴的定义 补贴：补贴：指一成员政府或任何公共机构指一成员政府或任何公共机构( (对对企业提供的财政资助或任何形式的价格或企业提供的财政资助或任何形式的价格或收入的支持。收入的支持。 补贴的专向性补贴的专向性n指补贴是成员政府向其管辖下的某个或某些企业指补贴是成员政府向其管辖下的某个或某些企业或产业特别提供的或产业特别提供的n原则原则n立法形式明确规定立法形式明确规定n官方文件明确规定官方文件明确规定n实质性构成实质性构成n特定区域内特定区域内n所有的禁止性补贴所有的禁止性补贴禁止性补贴禁止性补贴n又又“红色补贴红色补贴”，指不允许成员授予或维持的，
7、指不允许成员授予或维持的补贴，一旦实施，任何授其影响的其他成员可补贴，一旦实施，任何授其影响的其他成员可直接采取反补贴措施直接采取反补贴措施n具体内容具体内容n救济措施救济措施n磋商、专家小组、上诉、执行、仲裁磋商、专家小组、上诉、执行、仲裁可申诉性补贴可申诉性补贴n又又“黄色补贴黄色补贴”，指在一定范围内允许实施，指在一定范围内允许实施，但如果其实施给其他成员的经济利益造成但如果其实施给其他成员的经济利益造成“负负面影响面影响”，受影响的成员可以采取反补贴措施，受影响的成员可以采取反补贴措施，并可诉诸多边争端机制解决的补贴并可诉诸多边争端机制解决的补贴n负面影响负面影响n损害了另一成员的国内
8、产业损害了另一成员的国内产业n抵消或损害了其他成员在抵消或损害了其他成员在GATT1994中直接或中直接或间接享受的利益间接享受的利益n严重损害其他成员的利益严重损害其他成员的利益n补贴造成严重损害的依据补贴造成严重损害的依据n补贴额超过某产品总价值的补贴额超过某产品总价值的5%n对某一产业的经营亏损进行弥补对某一产业的经营亏损进行弥补n对某一企业经营亏损进行补贴，并且这对某一企业经营亏损进行补贴，并且这种补贴不属于为长期发展或避免严重社种补贴不属于为长期发展或避免严重社会问题而向该企业提供的一次性、非周会问题而向该企业提供的一次性、非周期性和非重复性的补贴期性和非重复性的补贴n政府直接放弃债
9、权以及授予补贴以抵消政府直接放弃债权以及授予补贴以抵消应付债务应付债务可申诉性补贴可申诉性补贴n严重损害的标准严重损害的标准n取代或阻碍同类产品进入进行补贴的成取代或阻碍同类产品进入进行补贴的成员市场员市场n取代或阻碍同类产品进入第三方市场取代或阻碍同类产品进入第三方市场n在同一市场上，与其它成员的同类产品在同一市场上，与其它成员的同类产品价格相比，受补贴产品有重大的削价，价格相比，受补贴产品有重大的削价，或在同一市场上对其他成员的同类产品或在同一市场上对其他成员的同类产品造成了重大价格抑制、下跌或销量减少造成了重大价格抑制、下跌或销量减少n受补贴产品的市场份额较前三年平均水受补贴产品的市场份
10、额较前三年平均水平有所增加，并且这种增加在给予补贴平有所增加，并且这种增加在给予补贴期间有连续增长的趋势期间有连续增长的趋势可申诉性补贴可申诉性补贴n救济措施救济措施n磋商、专家小组、上诉、执行磋商、专家小组、上诉、执行可申诉性补贴可申诉性补贴不可申诉补贴不可申诉补贴n又又“绿色补贴绿色补贴”，是指成员所采取的对国际贸，是指成员所采取的对国际贸易影响不大，其他成员不应采取反补贴措施，易影响不大，其他成员不应采取反补贴措施，并不可诉诸多边争端机制解决的补贴并不可诉诸多边争端机制解决的补贴n下列为不可申诉补贴下列为不可申诉补贴n非专向性补贴非专向性补贴n研发补贴研发补贴n对成员领土内落后地区的资助
11、对成员领土内落后地区的资助n环保补贴环保补贴反补贴的救济措施禁止性补贴磋商、专家小组、上诉、执行、仲裁可申诉补贴磋商、专家小组、上诉、执行不可申诉补贴通知、秘书处的审议、仲裁、磋商、委员会审议反补贴措施反补贴措施n采取措施前的程序采取措施前的程序n调查调查1年内年内结束，最长不超过结束，最长不超过18个月个月 、取证、取证收收到通知之日起到通知之日起30天内天内给予答复给予答复 、协商、补贴、协商、补贴额度的计算规则的确定、损害的确定、额度的计算规则的确定、损害的确定、反补贴措施的确定反补贴措施的确定n反补贴措施反补贴措施n临时措施临时措施n承诺承诺n征收反补贴税征收反补贴税反补贴与反倾销的比
12、较反补贴与反倾销的比较n反补贴的特殊性表现在：反补贴的特殊性表现在：n1.倾销是企业行为，后者是政府行为。倾销是企业行为，后者是政府行为。n2.反倾销的应诉主体是企业，反补贴案的应诉主体是政反倾销的应诉主体是企业，反补贴案的应诉主体是政府，虽然在反补贴调查中相关涉案企业也会被要求接受府，虽然在反补贴调查中相关涉案企业也会被要求接受调查，但政策措施是主要调查内容。调查，但政策措施是主要调查内容。n3.反倾销调查仅针对涉案产品，反补贴调查针对的不仅反倾销调查仅针对涉案产品，反补贴调查针对的不仅是是涉案产品，而且可能涉及政府补贴对象的下游企业是是涉案产品，而且可能涉及政府补贴对象的下游企业甚至整个产
13、业链。甚至整个产业链。n4.反倾销措施通过征收反倾销税来实现，针对不同的企反倾销措施通过征收反倾销税来实现，针对不同的企业最终倾销税率也不相同，有时高低差异还很大；而反业最终倾销税率也不相同，有时高低差异还很大；而反补贴针对的是政府政策或措施，一旦认定补贴幅度和金补贴针对的是政府政策或措施，一旦认定补贴幅度和金额，按单位产品分摊的补贴率基本是一致的。额，按单位产品分摊的补贴率基本是一致的。n5.在一成员方反补贴调查中被认定的补贴措施，可以直在一成员方反补贴调查中被认定的补贴措施，可以直接被其他成员在反补贴调查中援引。接被其他成员在反补贴调查中援引。 发展中国家成员方的特殊待遇发展中国家成员方的
14、特殊待遇（一）禁止性补贴（一）禁止性补贴 1 1出口补贴的禁止性规定不适用于特出口补贴的禁止性规定不适用于特殊发展中国家成员殊发展中国家成员 2 2某发展中国家成员方想在某发展中国家成员方想在8 8年后年后继续继续使用与出口有关的禁止性补贴，应在使用与出口有关的禁止性补贴，应在期满期满前前1 1年年与补贴与反补贴委员会协商，由该与补贴与反补贴委员会协商，由该委员会做出最后决定。委员会做出最后决定。 发展中国家成员方的特殊待遇发展中国家成员方的特殊待遇（一）禁止性补贴（一）禁止性补贴3 3某一发展中国家一旦在某一产品的上实某一发展中国家一旦在某一产品的上实现了出口竞争，则该产品的补贴应在现了出口
15、竞争，则该产品的补贴应在2 2年内年内取消取消，而特殊发展中国家应在，而特殊发展中国家应在8 8年内取消年内取消。 发展中国家成员方的特殊待遇发展中国家成员方的特殊待遇（二）可申诉补贴（二）可申诉补贴 对发展中国家实施的可申诉补贴，其他成对发展中国家实施的可申诉补贴，其他成员方不得采取反补贴措施。员方不得采取反补贴措施。除非补贴导致除非补贴导致替代或防碍另一成员方的相同或类似产品替代或防碍另一成员方的相同或类似产品进入该国市场；或造成另一成员方应得利进入该国市场；或造成另一成员方应得利益丧失；或造成对进口成员方工业损害益丧失；或造成对进口成员方工业损害 发展中国家成员方的特殊待遇发展中国家成员
16、方的特殊待遇（三）反补贴调查终止（三）反补贴调查终止 1 1补贴不超过产品价格的补贴不超过产品价格的2%； 2 2补贴产品占进口成员方相同或类似产补贴产品占进口成员方相同或类似产品的进口总量不到品的进口总量不到4%，而所有发展中国家，而所有发展中国家的补贴产品占进口成员方相同或类似产品的补贴产品占进口成员方相同或类似产品的进口总量不到的进口总量不到9%。加拿大对华反补贴案例分析加拿大对华反补贴案例分析n 2004年，加拿大先后对原产于或出口自中国的烧烤架、碳钢和不锈钢紧固件、复合地板同时发起反倾销和反补贴调查。这3起案件昭示着我国出口面临新的挑战，标志着国外对华贸易摩擦新热点的产生，其潜在的示
17、范效应不容忽视。 一、案情介绍 n 2004年4月28日，加拿大边境服务署正式对我国出口加拿大的碳钢及不锈钢紧固件进行反补贴和反倾销调查。调查期为2003年1月1日2004年3年31日。本次调查的涉案产品为螺钉、螺栓、螺母等紧固件，涉及我国20多家企业。n 2004年6月28日，加拿大国际贸易法庭对产业损害调查作出肯定性初裁。2004年9月10日，加拿大边境服务署对本案倾销和补贴作出初裁，裁定原产于或出口自中国所有企业所获得的补贴额均为出口价格的32%。 n 2004年12月9日，加拿大边境服务署对原产于中国和中国台湾省的碳钢和不锈钢紧固件作出反倾销和反补贴终裁，裁定原产于中国的紧固件产品存在
18、倾销及补贴，倾销幅度为3.46%170%，平均倾销幅度为71.95%，补贴额为1.25元人民币/千克。 2005年1月7日，加拿大国际贸易法庭就本案的损害部分作出终裁，裁定： （1）原产于或出口自中国的不锈钢螺钉的倾销数量 及补贴数量属于可忽略不计，终止对该进口产品的 反倾销和反补贴调查； （2）原产于或出口自中国和中国台湾的碳钢螺钉倾 销及原产于或出口自中国的碳钢螺钉补贴对加国内产业造成损害；（3）原产于或出口自中国和中国台湾的碳钢螺母和螺栓倾销及原产于或出口自中国的碳钢螺母和螺栓补贴没有对加拿大国内产业造成损害或损害威胁；（4）原产于或出口自中国和中国台湾的不锈钢螺母 和螺栓倾销及原产于或
19、出口自中国的不锈钢螺母和螺栓补贴没有加拿大加国内产业造成损害或损害威 胁。 二、加拿大反补贴调查概述及评析 n（一）加拿大反补贴调查法律依据（一）加拿大反补贴调查法律依据 根据加拿大“钢铁进口监测分析”规则第2节的规定，一国政府（除加拿大外）提供的财政资助在下列情况下构成补贴： 1政府的行为涉及到直接转移资产或债务或者潜在地转移资产或债务； 2本属于政府应收缴的收入被免除或减少或者本属于政府应收缴的收入被放弃或不予征收； 3政府提供除一般基础设施之外的货物或服务或购买产品，或 4政府允许或指示非政府机构从事本属于政府权力义务范围内的事项并且以在实质上与政府的行为方式没有什么不同的方式从事这些活
20、动。 （二）对中国反补贴调查 加拿大边境服务署列出下列在中国将会被提供给涉案产品生产者的一般补贴的清单。1经济特区鼓励金； 2因出口实绩或雇用普通劳动者而被授予的利益；3优惠贷款；4中国政府提供的担保贷款；5所得税优惠、返还和免除： （1）减少出口型企业的企业所得税；（2）在企业设立阶段免除或减少企业所得税；（3）对在经济特区投资的企业返还所得税； （4）免除或减少经济特区企业的地方税.6投入产品税费的减少；7土地使用费减少；8从国有企业购买产品。 中国面临的反补贴现状和对策中国面临的反补贴现状和对策 （一）现状（一）现状目前中国企业遭遇国外反补贴指控相对目前中国企业遭遇国外反补贴指控相对较少，但随着中国市场经济地位问题的逐较少，但随着中国市场经济地位问题的逐步解决，国外运用反倾销措施来限制中国步解决，国外运用反倾销措施来限制中国企业将越来越困难，反补贴措施则可能成企业将越来越困难，反补贴措施则可能成为其重点采用的手段。为其重点采用的手段。 中国面临的反补贴现状和对策中国面临的反补贴现状和对策 （二）对策（二）对策1 1调整和完善相关政策调整和完善相关政策2 2加强对目标市场的研究，适当调整进加强对目标市场的研究，适当调整进出口策略出口策略
