小额贷款业务流程及风险防范

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1、小额贷款业务流程及风险防范目录第一部分：第一部分：第一部分：第一部分：小额贷款概述小额贷款概述小额贷款概述小额贷款概述第二部分第二部分第二部分第二部分：小额贷款业务流程及小额贷款业务流程及小额贷款业务流程及小额贷款业务流程及风险风险风险风险分析分析分析分析第第第第三三三三部分部分部分部分：小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范3Date Training of MFI第一部分第一部分第一部分第一部分 小额贷款概述小额贷款概述小额贷款概述小额贷款概述 短、小、频、急、担保难短、小、频、急、担保难；管理相对不规范管理相对不规范；管理者素质有差别；管

2、理者素质有差别；无系统、正规的财务记录、信息不透明、真实性无系统、正规的财务记录、信息不透明、真实性较难较难判断。判断。小额贷款的特点11 1、国内、国内、国内大、中型大、中型大、中型金融机构逐步涉足此领域，并开始进入金融机构逐步涉足此领域，并开始进入金融机构逐步涉足此领域，并开始进入收获的季节。收获的季节。收获的季节。22 2、外资银行和其他国际投资者开始通过中国监管政策许、外资银行和其他国际投资者开始通过中国监管政策许、外资银行和其他国际投资者开始通过中国监管政策许可的领域为切入点介入小额信贷。可的领域为切入点介入小额信贷。可的领域为切入点介入小额信贷。33 3、民营资本和实业资本将其作为

3、涉足金融领域的敲门砖。、民营资本和实业资本将其作为涉足金融领域的敲门砖。、民营资本和实业资本将其作为涉足金融领域的敲门砖。44 4、一些国际专业的小额贷款投资者和国内、一些国际专业的小额贷款投资者和国内、一些国际专业的小额贷款投资者和国内NGONGONGO组织寻求商组织寻求商组织寻求商业化的金融途径。业化的金融途径。业化的金融途径。小额信贷的现状小额贷款小额贷款小额贷款小额贷款面临的主要风险面临的主要风险面临的主要风险面临的主要风险小额贷款的风险类别 政策风险政策风险政策风险 信用风险信用风险信用风险 市场风险市场风险市场风险 操作风险操作风险操作风险 道德风险道德风险道德风险 8可能出现的政

4、策风险-宏观政策的弹性和可持续性，带来的成本压力宏观政策的弹性和可持续性，带来的成本压力-政府的干预和政策支持环境的变化政府的干预和政策支持环境的变化-转型危机转型危机-外部环境因素：外部环境因素：-市场环境和经济周期市场环境和经济周期-其它政策其它政策 政治因素政治因素 关键是你要了解哪些风险是你可以控制和规避的，关键是你要了解哪些风险是你可以控制和规避的，你应采取什么样的应对措施！你应采取什么样的应对措施！Date Training of MFI9 市场形势变化带来的风险 同业市场的战国时代：同业市场的战国时代： 小额信贷经营机构的多样化；小额信贷经营机构的多样化； 经营模式和水平差异较大

5、；经营模式和水平差异较大； 可能出现的多米诺骨牌效应。可能出现的多米诺骨牌效应。 竞争逐步加剧：竞争逐步加剧： 蓝海蓝海VSVS红海；红海； 竞争者逐步形成竞争者逐步形成“围城围城”之势；之势； 充足的流动性及大型金融机构的进入，带来小额信贷机构利益相充足的流动性及大型金融机构的进入，带来小额信贷机构利益相悖的利率和价格变动。悖的利率和价格变动。 市场系统风险：市场系统风险： 整个小额信贷或金融行业衰退的风险。整个小额信贷或金融行业衰退的风险。Date Training of MFI10面临的信用风险 信用风险指由于借款人到期无法偿还或者逾期偿还贷信用风险指由于借款人到期无法偿还或者逾期偿还贷

6、款本金或利息而导致的财务损失风险。款本金或利息而导致的财务损失风险。 偿还能力风险：无法履行内部或外部的债务责任。偿还能力风险：无法履行内部或外部的债务责任。 贷款风险：贷款未能足额贷款风险：贷款未能足额/ /及时偿付。及时偿付。 流动性风险：由于意外高拖欠率而导致贷款发放的流动性风险：由于意外高拖欠率而导致贷款发放的预收利息收益下滑的风险，以及直接可用资产不足预收利息收益下滑的风险，以及直接可用资产不足以偿还供应商和投资人的风险。以偿还供应商和投资人的风险。11面临的操作风险运营风险：运营风险：运营风险：运营风险：不良操作、文件处理不力等日常运营的失败造成的损不良操作、文件处理不力等日常运营

7、的失败造成的损失。失。合规风险：合规风险：合规风险：合规风险：指由于未能遵守法定金融法规及标准，或者由于实施指由于未能遵守法定金融法规及标准，或者由于实施对业务活动不利的法规或制裁导致可能损失的风险对业务活动不利的法规或制裁导致可能损失的风险ITITITIT风险风险风险风险：包括系统网络、系统版本更新安装、数据保护和维护的：包括系统网络、系统版本更新安装、数据保护和维护的安全，同时也包括因断电或者其他外部事件对系统造成影响的风安全，同时也包括因断电或者其他外部事件对系统造成影响的风险。计算机系统失灵、数据丢失和操作不当等造成的意外损失险。计算机系统失灵、数据丢失和操作不当等造成的意外损失。管理

8、风险管理风险管理风险管理风险：信贷技术、产品、制度流程设计缺陷，可能带来的操：信贷技术、产品、制度流程设计缺陷，可能带来的操作、偿还风险。作、偿还风险。技术风险技术风险技术风险技术风险: : : : 初级阶段小额信贷技术有待不断完善，风险认知水平初级阶段小额信贷技术有待不断完善，风险认知水平有待提高，传统信贷技术难以运用到小额信贷中，全面掌握和熟有待提高，传统信贷技术难以运用到小额信贷中，全面掌握和熟练运用小额信贷的人才不足。练运用小额信贷的人才不足。Date Training of MFI12面临的道德风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险：由于谣言、不良财务数据的发布，政府、：由于谣言、不良

9、财务数据的发布，政府、监管、执法部门的特殊核查、股东牵连等不利传闻监管、执法部门的特殊核查、股东牵连等不利传闻所造成的风险。所造成的风险。交付风险：交付风险：交付风险：交付风险：交易中一方完成本职工作，而另一方未能交易中一方完成本职工作，而另一方未能完成本职工作。完成本职工作。尽职风险：尽职风险：尽职风险：尽职风险：违规违规 违纪违纪 犯罪犯罪Date Training of MFI应对措施-有效的控制机制控制模式控制模式控制模式明晰的流程明晰的流程明晰的流程执行力执行力执行力明确授权明确授权明确授权职责分工职责分工职责分工符合业务需要的文本及会计记录符合业务需要的文本及会计记录符合业务需要的

10、文本及会计记录保护措施保护措施保护措施严格、持续的业绩考核和评估体系严格、持续的业绩考核和评估体系严格、持续的业绩考核和评估体系内审作用内审作用内审作用道德及操作风险的防范 債+責风险：谁的责任风险：谁的责任风险：谁的责任风险：谁的责任15面临的道德风险通过纪律约束通过纪律约束, ,防范道德风险防范道德风险 信贷员不得接收借款人的任何馈赠和宴请，包括客户的一信贷员不得接收借款人的任何馈赠和宴请，包括客户的一口水也不能喝，以免影响正确的分析。口水也不能喝，以免影响正确的分析。 审贷委员会成员，特别是主管严禁接触任何申请贷款的客审贷委员会成员，特别是主管严禁接触任何申请贷款的客户，不得干预信贷员的

11、分析工作，以免影响信贷员正确分户，不得干预信贷员的分析工作，以免影响信贷员正确分析、判断。析、判断。 信贷员的立场要分明，要清楚我们的贷款是商业贷款，我信贷员的立场要分明，要清楚我们的贷款是商业贷款，我们要为公司负责，不得因同情等影响分析的真实性。们要为公司负责，不得因同情等影响分析的真实性。 信贷员的工作必须在本单位完成，涉及客户的任何资料不信贷员的工作必须在本单位完成，涉及客户的任何资料不得带离单位，以保护客户隐私权。得带离单位，以保护客户隐私权。Date Training of MFI小额贷款风险防控的着力点业务数量业务数量业务质量业务质量17信贷团队构建是道德风险防范第一关核心问题核心

12、问题核心问题核心问题管理团队是否拥有足够的管理团队是否拥有足够的技能技能技能技能和动力去确认和动力去确认并执行小额信贷机构的战略计划，以及监测并执行小额信贷机构的战略计划，以及监测风险的变化？风险的变化？管理团队是否能够有效管理团队是否能够有效管理管理管理管理运营和行政人员，运营和行政人员，并处理与外部股东的关系？并处理与外部股东的关系？管理团队是否能够管理团队是否能够始终保持绩效稳定和足够始终保持绩效稳定和足够始终保持绩效稳定和足够始终保持绩效稳定和足够的技能的技能的技能的技能、及时更换可能离职的人员、随时更、及时更换可能离职的人员、随时更新技能水平，以保证人员能够适应环境的变新技能水平，以

13、保证人员能够适应环境的变化？化？Date Training of MFI18有效的团队管理 团队构成：前台团队构成：前台VSVS后台后台 营销营销VSVS操作操作 所有的关键领域都需要技能娴熟和和经验丰富的管所有的关键领域都需要技能娴熟和和经验丰富的管理人员，充分展示其优秀的管理能力，并且充分利理人员，充分展示其优秀的管理能力，并且充分利用中层管理人员的协助。用中层管理人员的协助。 通过明确的和连贯性的工作计划和对关键问题的集通过明确的和连贯性的工作计划和对关键问题的集体决策，可以极大减轻由一个人独裁所带来的风险体决策，可以极大减轻由一个人独裁所带来的风险 通过定期会议可以使内部沟通更为顺畅通

14、过定期会议可以使内部沟通更为顺畅Date Training of MFI19有效的团队管理选小额信贷员与选客户同等重要选小额信贷员与选客户同等重要选小额信贷员与选客户同等重要选小额信贷员与选客户同等重要设计招聘、引导设计招聘、引导/ /培训来识别员工的资质和技能培训来识别员工的资质和技能 改善员工技能的程序（培训、监督、考核）改善员工技能的程序（培训、监督、考核） 高昂的员工士气和有效的人才挽留机制高昂的员工士气和有效的人才挽留机制 选人选人选人选人VSVSVSVS管人；工作阅历管人；工作阅历管人；工作阅历管人；工作阅历vsvsvsvs信贷经验；男信贷经验；男信贷经验；男信贷经验；男VSVSV

15、SVS女女女女 本土本土本土本土VSVSVSVS本土本土本土本土 让所有员工参与既定目标的完成行动中让所有员工参与既定目标的完成行动中让所有员工参与既定目标的完成行动中让所有员工参与既定目标的完成行动中 员工是否具备员工是否具备适当的资格和技能适当的资格和技能适当的资格和技能适当的资格和技能去履行他们的职责（现在和去履行他们的职责（现在和未来）？未来）？员工是否具备动力去实现公司的利益？（识别小额信贷机构的员工是否具备动力去实现公司的利益？（识别小额信贷机构的文化；物质和非物质的机理方案）文化；物质和非物质的机理方案）Date Training of MFI从业技术与从业精神的培养从业技术与从

16、业精神的培养-同等重要同等重要 简单简单+ +勤奋勤奋 经验经验+ +悟性悟性 认真认真+ +用心用心 能动能动+ +秩序秩序 长久的保持良好职业操守的队伍长久的保持良好职业操守的队伍 是保持小（微）企业信贷是保持小（微）企业信贷基业常青的重要课题！基业常青的重要课题！小企业信贷团队（风险）文化建设小企业信贷团队（风险）文化建设21Date Training of MFI第二部分第二部分第二部分第二部分 小额贷款业务流程及风险分析小额贷款业务流程及风险分析小额贷款业务流程及风险分析小额贷款业务流程及风险分析小额贷款的流程风险控制业务流程与风险控制的关系流程要简化-风险要可控全流程风险控制是否意

17、味着流程繁琐？探索和运用小额信贷技术是防范风险的关键思考：思考：1 1、小额贷款是不是凭感觉放款（显然不是，数据重要，不是、小额贷款是不是凭感觉放款（显然不是，数据重要，不是大胆就能做）大胆就能做）2 2、我们能不能在、我们能不能在1-21-2个小时内获得那么庞杂的讯息，获得了会个小时内获得那么庞杂的讯息，获得了会不会验证，会不会形成有效的财务报表？不会验证，会不会形成有效的财务报表？3 3、希望大家从我做起向小额信贷转型（人才、心态、技术、希望大家从我做起向小额信贷转型（人才、心态、技术、行动）行动）24贷款合同、发放、贷款合同、发放、支付支付贷款管理、贷款管理、收回收回贷款受理、贷款受理、

18、调查调查贷款评估贷款评估贷款审查、审批贷款审查、审批小额信贷业务流程小额信贷业务流程传统信贷传统信贷企业企业小额信贷小额信贷经济单位经济单位企业企业家庭家庭信贷员编制的财信贷员编制的财务信息务信息家庭经济社会状家庭经济社会状况况分析还款意愿和还款能力分析还款意愿和还款能力贷款决策贷款决策贷款决策贷款决策抵押物抵押物正规财务信息正规财务信息与传统信贷风险分析的区别与传统信贷风险分析的区别信用分析的信用分析的5C5C法法5C分析法是从五个方面对借款申请进行定性和定量分析，从而判别借款人的还款能力和还款意愿。这五个方面分别由5个以字母C为开头英文单词所组成的，这五方面不分先后同等重要。小额信贷在对借

19、款人的信用风险进行分析时，5C分析法是比较适用的，但这一方法的应用方法及采集要素与传统信贷有很大区别。经营条件Condition抵押担保Collateral资本实力Capital能力Capacity个人品质Character5C分析法借款人是否表现出按时还款的意愿，且在非常困难的情况下也可以遵守自己的承诺？借款人是否有能力偿还贷款？借款人是否有投入自己的资金？企业主融资策略和财务稳健程度？申请贷款是否严肃？担保是否有足够的价值来充当第二还款来源？一旦第一还款来源出现问题，担保是否能够立即奏效？是否存在影响企业还款的内外部因素？信用分析的信用分析的5C5C法法 - -重实绩重实绩重法人重法人重销

20、售重销售重自筹重自筹重发展重发展重保障重保障贷款调查的贷款调查的“六重六重”法则：法则： - - 面对面面对面 交叉核交叉核 制三表制三表 测限额测限额 滚动批滚动批 一票否一票否 灵活还灵活还流程再造流程再造-“七法七法”“有舍有得有舍有得”“意愿第一意愿第一”“源头防范源头防范” 眼见为实眼见为实 谈与看谈与看 必须调查了解借款人的家庭情况必须调查了解借款人的家庭情况1-11-1贷款受理贷款受理-面对面面对面面对面的重要性你可以在营业网点或通过电话询问客户很多信息，你也可以要求客户将诸多的资料带到公司，但客户家庭和生意最丰富、最生动、最真实的信息只有在你到现场后才能有最直观的感受。所谓“百

21、闻不如一见”！32 选择符合贷款条件的客户选择符合贷款条件的客户选择符合贷款条件的客户选择符合贷款条件的客户 年龄年龄 行业经验行业经验 经营时间经营时间 经营位置（对于前往经办行主动咨询的客户）经营位置（对于前往经办行主动咨询的客户） 企业产权结构企业产权结构 户籍及住房状况户籍及住房状况 征信记录征信记录 所需的必要资料所需的必要资料 其他其他 贷款申请法律要件要齐全真实贷款申请法律要件要齐全真实贷款申请法律要件要齐全真实贷款申请法律要件要齐全真实 借款申请人自行填写借款申请书并签字借款申请人自行填写借款申请书并签字 借款申请人配偶（若有）在借款申请书上签字借款申请人配偶（若有）在借款申请

22、书上签字 借款申请人及配偶（若有）填写征信查询授权书借款申请人及配偶（若有）填写征信查询授权书 借款申请人及其配偶（若有）提供身份证原件及复印件借款申请人及其配偶（若有）提供身份证原件及复印件Date Training of MFI1-1-3 3贷款对象贷款对象-面对面面对面 销售收入是整个损益表的开端和基石，但绝大部分微贷销售收入是整个损益表的开端和基石，但绝大部分微贷客户不编制财务报表，即使编制可靠度也很低。那么销客户不编制财务报表，即使编制可靠度也很低。那么销售收入数据从哪里来？售收入数据从哪里来？路径一：询问客户。路径一：询问客户。 不足：客户口头回答的可信吗？不足：客户口头回答的可信

23、吗？路径二：部分客户有销售流水帐，可以看帐。路径二：部分客户有销售流水帐，可以看帐。 不足不足1 1：客户的帐真实吗？：客户的帐真实吗？ 不足不足2 2：客户的帐簿成堆、又很散乱，逐个：客户的帐簿成堆、又很散乱，逐个去加要几天几夜。去加要几天几夜。问题：如何高效地获取、检验客户的销售收入等财务数问题：如何高效地获取、检验客户的销售收入等财务数据呢？据呢？小企业贷款分析的难点：数据的可靠性财务信息金字塔模型客户口述客户流水账非利益相关人佐证客户自制原始凭证（工资表，出仓单等）第三方非客户自制原始凭证（下游传真订单，Email对账单等）标准化的权威单据（税票，水电费，银行流水等）贷款调查和评估时要

24、注意运用“交叉核”技术，验证信息的真实性，避免信息不对称带来的决策失误。“交叉核”中的“三三制” 2 2 评估分析评估分析-交叉核交叉核交叉检验的目的？ 确定贷款调查中所收集到的确定贷款调查中所收集到的“信息信息”的真实可靠程度。的真实可靠程度。“信息信息”包括：包括：“软软”信息：我们的客户是谁？他信息：我们的客户是谁？他/ /她想用贷款来干什她想用贷款来干什么？还款意愿怎样？么？还款意愿怎样？财务信息：客户生意经营得怎样？客户是否有还款能财务信息：客户生意经营得怎样？客户是否有还款能力？力？销售额销售额其它收入其它收入可变成本可变成本费用费用家庭开支家庭开支可支配收入可支配收入现金现金负债

25、负债银行存款银行存款应付账款应付账款应收账款应收账款短期负债短期负债存货存货长期负债长期负债固定资产固定资产其它资产其它资产注注现金月营业额每天营业时间当天营业时间现金月营业额每天营业时间当天营业时间应收帐款营业额应收帐款帐龄应收帐款营业额应收帐款帐龄应有存货应有存货= =上次进货时的存货上次进货时的存货+ +期间购买存货期间购买存货- -期间销售成本期间销售成本注注： 应付月销售成本赊账周期应付月销售成本赊账周期银行存款银行存款=MDF*=MDF*上次大项开支截至到分析时的时间上次大项开支截至到分析时的时间资金积累和设备采购、其他资产购置是否匹配资金积累和设备采购、其他资产购置是否匹配 对无

26、法提供正规财务报表的微小企业，要自对无法提供正规财务报表的微小企业，要自制三表。重点是：制三表。重点是：pp 资产负债（表资产负债（表) )pp 损益（表损益（表) )pp 一般不单独编制现金流量表一般不单独编制现金流量表 3-13-1 分析评估分析评估 -制三表制三表简易的资产负责表的基本结构资产资产资产资产 负债负债负债负债流动资产流动资产流动资产流动资产: : : :现金及银行存款现金及银行存款 应收款应收款/ /预付款预付款库存商品库存商品固定资产固定资产固定资产固定资产: : : :设备设备交通工具交通工具不动产不动产其它资产（如：投资）其它资产（如：投资）其它资产（如：投资）其它资

27、产（如：投资） 流动负债：流动负债：流动负债：流动负债： 应付账款应付账款 短期负债短期负债长期负债：长期负债：长期负债：长期负债：所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益: : : :总资产总资产总资产总资产总负债总负债总负债总负债+ + + +所有者权益所有者权益所有者权益所有者权益流动性减弱流动性减弱变现能力下降变现能力下降时间：月日时损益表范例损益表范例损益表范例损益表范例旺旺平平淡淡平均月平均月代表月代表月销售收入销售收入可变成本可变成本毛利润毛利润固定费用固定费用房租房租交通费交通费水电费水电费通信费通信费其他税收其他税收招待费招待费总额总额净利润净利润其他其他家庭开支家庭开支其他

28、开支其他开支其他收入其他收入月可支配收入月可支配收入损益表41 分析重点要分析重点要“心中有数心中有数” 1 1、列出重点分析目录：、列出重点分析目录： 资产负债（表资产负债（表) ) 损益（表损益（表) ) 现金流量（表现金流量（表) ) 企业的组织结构企业的组织结构 2 2、分析方法要简单实用：、分析方法要简单实用： -针对不同行业、区域、客户群针对不同行业、区域、客户群, ,运用灵活的分析方法运用灵活的分析方法Date Training of MFI3-23-2 分析评估分析评估-制三表制三表42 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 (1)(1)典型的规模典型的规模? ?典型的所有

29、者权益典型的所有者权益? ? (2)(2)典型的应收及应付帐款典型的应收及应付帐款 损益表损益表损益表损益表 (1)(1)典型的销售水平典型的销售水平? ?是否具有季节性是否具有季节性 (2)(2)典型的利润率，价格计算，营业费用典型的利润率，价格计算，营业费用? ? 企业的组织结构企业的组织结构企业的组织结构企业的组织结构 (1)(1)典型的组织形式：分工典型的组织形式：分工? ?采购、销售等采购、销售等 (2)(2)借款用途：客户的计划是什么借款用途：客户的计划是什么? ?是否合理是否合理? ?你需要哪些细节信息你需要哪些细节信息? ? (3)(3)保证人：是谁保证人：是谁? ?财力状况财

30、力状况? ?对客户的心理压力对客户的心理压力 (4)(4)风险：典型的行业风险风险：典型的行业风险? ?生意类型生意类型? ?特殊风险特殊风险? ? (5)(5)客户的个人情况：教育背景、年龄、家庭及分析过程中可能会出现的问题。客户的个人情况：教育背景、年龄、家庭及分析过程中可能会出现的问题。Date Training of MFI3-23-2 分析评估分析评估-制三表制三表 对可以提供正规财务报表的小企业，要以对可以提供正规财务报表的小企业，要以“重实绩重实绩”的态度，进行的态度，进行“交叉核交叉核”，以信贷员，以信贷员核实矫正后的报表作为信贷分析和决策依据。核实矫正后的报表作为信贷分析和决

31、策依据。信贷员要逐步引导小企业规范财务管理。信贷员要逐步引导小企业规范财务管理。3-23-2 分析评估分析评估-制三表制三表财务信息实地调查（一）企业母公司、子分公司、关联企业、合资控股、合资企业情况。（一）企业母公司、子分公司、关联企业、合资控股、合资企业情况。（二）企业帐户开立和资金运作情况，资金流量大小，沉淀资金量，主要结（二）企业帐户开立和资金运作情况，资金流量大小，沉淀资金量，主要结算业务在哪些金融机构。算业务在哪些金融机构。（三）企业的主要负债构成情况，主要有哪些融资渠道，融资组成情况，或（三）企业的主要负债构成情况，主要有哪些融资渠道，融资组成情况，或有负债情况。有负债情况。（四

32、）企业重要财务比率形成的调查，主要包括长期偿债能力指标、短期偿（四）企业重要财务比率形成的调查，主要包括长期偿债能力指标、短期偿债能力指标、资金营运能力指标、盈利能力指标和现金流量指标的相关债能力指标、资金营运能力指标、盈利能力指标和现金流量指标的相关构成科目的具体情况。构成科目的具体情况。（五）企业重要经营性流动资产会计科目的明细调查，主要包括现金、应收（五）企业重要经营性流动资产会计科目的明细调查，主要包括现金、应收帐款、应收票据、存货、预付帐款、短期投资。帐款、应收票据、存货、预付帐款、短期投资。（六）企业固定资产状况调查，包括企业采取的折旧方式、在建工程、固定（六）企业固定资产状况调查

33、，包括企业采取的折旧方式、在建工程、固定资产清理，固定资产的历史形成和目前固定资产的实际情况。资产清理，固定资产的历史形成和目前固定资产的实际情况。（七）企业重要负债科目的明细调查，包括短期借款、应付票据、应付帐款、（七）企业重要负债科目的明细调查，包括短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款和长期借款等科目。预收帐款和长期借款等科目。（八）企业所有者权益科目的明细调查，主要包括实收资本、资本公积、盈（八）企业所有者权益科目的明细调查，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。余公积和未分配利润。（九）企业不正常会计科目的具体调查，主要包括其他应收款、其他应付款、（九）企业不正常会计科目

34、的具体调查，主要包括其他应收款、其他应付款、预提费用、待摊费用和无形资产、应付工资、应付福利费、应交税金等预提费用、待摊费用和无形资产、应付工资、应付福利费、应交税金等科目的异常变动及其原因，对出现不正常变动进行调查。科目的异常变动及其原因，对出现不正常变动进行调查。（十）企业损益表中影响盈利指标的重要因素调查，主要包括营业费用、管（十）企业损益表中影响盈利指标的重要因素调查，主要包括营业费用、管理费用、营业外收入和投资收益的具体形成。理费用、营业外收入和投资收益的具体形成。考察中的注意事项 一个是企业的财务报表的审查一个是企业的财务报表的审查一个是企业的财务报表的审查一个是企业的财务报表的审

35、查 不能完全迷信于报表，不能完全迷信于报表，不能完全迷信于报表，不能完全迷信于报表，一定要运用自己的财务知识来审查报表。要求信一定要运用自己的财务知识来审查报表。要求信贷员在调查企业之前能够做足功课，带着问题去调查去和企业核实情况，贷员在调查企业之前能够做足功课，带着问题去调查去和企业核实情况，这样经过后计算出来的各类比率才具备参考价值，否则以错误的材料去进这样经过后计算出来的各类比率才具备参考价值，否则以错误的材料去进行审查是没有任何价值的。行审查是没有任何价值的。 财务比率分析财务比率分析财务比率分析财务比率分析指利用借款企业提供的资产负债表与损益表，根据指利用借款企业提供的资产负债表与损

36、益表，根据“两表两表”所反映的相关资料与数据来测算出借款企业在财务方面的若干技术性比所反映的相关资料与数据来测算出借款企业在财务方面的若干技术性比率，然后通过财务比率的纵向（与借款企业历史同期情况）比较分析与横率，然后通过财务比率的纵向（与借款企业历史同期情况）比较分析与横向（与借款企业同类型企业情况）比较分析来对借款企业的信用状况或者向（与借款企业同类型企业情况）比较分析来对借款企业的信用状况或者信用等级做出评估。信用等级做出评估。 如：速动比率如：速动比率= =（流动资产（流动资产- -存货存货- -待摊费用）待摊费用）/ /流动负债总额流动负债总额 二是对于申报材料中没有反映的问题二是对

37、于申报材料中没有反映的问题二是对于申报材料中没有反映的问题二是对于申报材料中没有反映的问题 ：如关联企业的判断：如关联企业的判断资产负债率、流动比率、速资产负债率、流动比率、速动比率、营运资金动比率、营运资金.偿债能力偿债能力盈利能力盈利能力增长能力增长能力营运能力营运能力销售利润率、净利润率、总资产收益率销售利润率、净利润率、总资产收益率（ROA）、净资产收益率、净资产收益率(ROE)应收账款周转率、存货周转率应收账款周转率、存货周转率销售增长率、净利润增长率销售增长率、净利润增长率财务分析60%偿债能力分析偿债能力分析流动比率流动比率速动比率速动比率营运资金营运资金资产负债率资产负债率Cl

38、icktoaddText资产负债率资产负债率=负债总额负债总额/资产总额资产总额100%长期偿债能力长期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力流动比率流动比率=流动资产流动资产/流动负债流动负债100%速动比率速动比率=速动资产速动资产/流动负债流动负债100%速动资产速动资产=流动资产流动资产存货存货预付账预付账款款待摊费待摊费用用营运资金营运资金=流动资产流动资产-流动负债流动负债财务分析销售利润率=销售利润/销售收入净额100%销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加净利润率=净利润/销售收入净额100%净利润=利润总额所得税利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入营业外支

39、出盈利能力分析盈利能力分析销售利润率销售利润率净利润率净利润率总资产收益率（总资产收益率（ROA）净资产收益率（净资产收益率（ROE）总资产收益率净利润平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)100%平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2 净资产收益率=净利润/（本年期初净资产+本年期末净资产）/2 100% 财务分析营运能力分析营运能力分析应收账款周转率应收账款周转率应收账款周转率应收账款周转率=赊销赊销收入净额收入净额/应收账款平应收账款平均余额均余额100%应收账款平均余额应收账款平均余额=（期初应收账款余额（期初应收账款余额+期末应收账款余额）期末应收账款余额）/2存货周

40、转率存货周转率存货周转率存货周转率=销货成本销货成本/平均存货余额平均存货余额100%平均存货余额平均存货余额=（期初（期初存货余额存货余额+期末存货余期末存货余额）额）/2财务分析销售增长率销售增长率销销售售增增长长率率=本本年年销销售售增增长长额额上上年年销销售售额额=（本本年年销销售售额额-上年销售额）上年销售额）上年销售额上年销售额增长能力分析增长能力分析净利润增长率净利润增长率利利润润增增长长率率=(利利润润增增长长额额上上期期利润总额利润总额)100%财务分析贷款建议“测限额”建议的金额建议的期限建议的利率建议的还款方式建议的担保方式其他4-1 4-1 初审初审-测限额测限额pp提

41、高贷款审批效率是发展优质客户的关键环节提高贷款审批效率是发展优质客户的关键环节提高贷款审批效率是发展优质客户的关键环节提高贷款审批效率是发展优质客户的关键环节要坚持要坚持要坚持要坚持“滚动滚动滚动滚动批批批批”制度制度制度制度pp坚持审贷会审议流程坚持审贷会审议流程坚持审贷会审议流程坚持审贷会审议流程 信贷员汇报调查情况信贷员汇报调查情况 每位审贷会成员询问并发表意见每位审贷会成员询问并发表意见 审贷双方辩论审贷双方辩论 每位审贷会成员对贷款提案的最终决议进行投票每位审贷会成员对贷款提案的最终决议进行投票 形成最终决议形成最终决议5 5 审贷审贷-滚动批滚动批审贷会l l四眼原则：除负责信贷员

42、外至少还有两人上会四眼原则：除负责信贷员外至少还有两人上会l l审批权限：除负责信贷员外至少有一人或两人组合有审批权限：除负责信贷员外至少有一人或两人组合有审批权限审批权限l l灵活、机动灵活、机动 小小（微）（微）企业审贷会最终决议分为实行企业审贷会最终决议分为实行“一票否一票否”决制，决制，而不是多数通过制而不是多数通过制 审贷会的过程要严格遵循议事规则，并在仔细考虑以下四审贷会的过程要严格遵循议事规则，并在仔细考虑以下四点以后，点以后， 做出充分的决定：做出充分的决定： 1 1、核查错误及完整性；、核查错误及完整性； 2 2、仔细核查信息的可靠性；、仔细核查信息的可靠性； 3 3、数字和

43、比率进行评估；、数字和比率进行评估； 4 4、总体的评估。、总体的评估。6 6 决策决策-一票否一票否7-1 7-1 还款还款-灵活还灵活还57Date Training of MFI第三部分第三部分第三部分第三部分 小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范小额贷款业务的风险防范哪些因素会影响贷款的安全？好的人品稳健的性格稳定的家庭稳定、盈利的生意好的还款意愿好的还款能力安全的贷款59Date Training of MFI贷款风险判断非财务信息反映的情况非财务信息反映的情况1、行业2、用途3、经营地4、依赖性5、家庭的稳定程度6、配合程度，有无不良嗜好7、保证人评价

44、贷款风险判断财务信息反映的情况财务信息反映的情况1、资产负债表：2、损益表：3、权益检验：贷款风险判断贷款额度期限与风险把握的关系：贷款额度期限与风险把握的关系：1、贷款期限、金额、贷款用途要匹配2、用于其他用途3、可把握程度成正比审查保证人资格及其担保能力审查保证人资格及其担保能力审查保证人是否具有合法资格，避免审查保证人是否具有合法资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人不符合法定条件的担保主体充当保证人审查保证人的资信情况，核实其信用审查保证人的资信情况，核实其信用等级等等级等审查合法性、所有权属、评估价审查合法性、所有权属、评估价值、能否登记、变现能力、保管值、能否登记、变现能力、

45、保管和处置方式等和处置方式等保证人保证人抵（质）押抵（质）押物物贷款风险判断-担保贷款风险判断-保证 保证人对风险把握的影响保证人对风险把握的影响保证人对风险把握的影响保证人对风险把握的影响1 1、人以群分，物以类聚、人以群分，物以类聚2 2、客户对保证人的态度：谦卑、紧张、轻视、根本不熟、客户对保证人的态度：谦卑、紧张、轻视、根本不熟3 3、保证人的配合程度决定了一旦逾期他的重视程度、保证人的配合程度决定了一旦逾期他的重视程度4 4、保证人的征信与衡量借款人的征信标准是不同的、保证人的征信与衡量借款人的征信标准是不同的 抵押物抵押物抵押物抵押物要足值，且易变现要足值，且易变现要足值，且易变现

46、要足值，且易变现 要注意担保物的处置风险要注意担保物的处置风险 牵扯程序多，要耗费大量的人力物力牵扯程序多，要耗费大量的人力物力 不能依靠这样的方式作为第一还款保证，只能做为还款的不能依靠这样的方式作为第一还款保证，只能做为还款的第二来源，是最后风险防范的底线。第二来源，是最后风险防范的底线。 核心提示：核心提示：核心提示：核心提示：第三人房产抵押的，关注抵押人的信用记录。第三人房产抵押的，关注抵押人的信用记录。贷款风险判断-抵押66Date Training of MFI小额贷款小额贷款小额贷款小额贷款风险预警信号风险预警信号风险预警信号风险预警信号 预警信号的出现预警信号的出现: :如企业

47、搬迁、管理层变动、供如企业搬迁、管理层变动、供销关系变化，经济形势冲击，出现逾期多天以后销关系变化，经济形势冲击，出现逾期多天以后仍未还款。仍未还款。 通过早期预警信号的识别，有助于检查人员发现通过早期预警信号的识别，有助于检查人员发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，并由此确定和预测贷款的现有问题和发展趋势，并由此确定贷款的按期足额偿还的可能程度。贷款的按期足额偿还的可能程度。 信贷人员信贷人员 管理人员岗位变动。管理人员岗位变动。早期预警信号不能及时报送财务报表不能及时报送财务报表成本的上升和利润下降成本的上升和利润下降应收帐款的收回拖延应收帐款的收回拖延过分依赖于短期借款来满足于长期资金需

48、要过分依赖于短期借款来满足于长期资金需要存货的突然增加存货的突然增加拖延支付利息或费用拖延支付利息或费用到期债务的大量增加到期债务的大量增加销售集中于一些客户销售集中于一些客户资产负债表结构的变化较大资产负债表结构的变化较大存款余额不断下降存款余额不断下降存在从未实现的计划存在从未实现的计划主要管理主要管理、技术、技术人员和所有权的变化人员和所有权的变化不能提供所需信息资料不能提供所需信息资料厂房和设备未得到很好的维修厂房和设备未得到很好的维修贷后管理的意义1 1 1 1、是信贷管理的最终环节、是信贷管理的最终环节、是信贷管理的最终环节、是信贷管理的最终环节 贷后管理是信贷管理的最终环节，对于

49、确保贷款安全和案件防控具有至关贷后管理是信贷管理的最终环节，对于确保贷款安全和案件防控具有至关重要的作用。贷后管理是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环。客户重要的作用。贷后管理是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环。客户的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营财务状况良好，的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（负面影响但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（负面影响表现在原材料涨价和产品降价或需求减少等）会引起客户的经营财务状况表现在原材料涨价和产品降价或需求减少等）会引起客户的经

50、营财务状况发生较大不利变化。贷后管理就是要跟踪客户所属行业、客户的上下游和发生较大不利变化。贷后管理就是要跟踪客户所属行业、客户的上下游和客户本身经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款客户本身经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提出解决问题的措施。按时归还的问题，并提出解决问题的措施。2 2 2 2、是转变经营管理理念的要求、是转变经营管理理念的要求、是转变经营管理理念的要求、是转变经营管理理念的要求 长期以来，贷款管理过程中重数量、轻质量；重结果、轻过程；重长期以来，贷款管理过程中重数量、轻质量；重结果、轻过程；重短期、轻长期。因此，要

51、实现科学发展必须转变经营理念与机制，短期、轻长期。因此，要实现科学发展必须转变经营理念与机制，摒弃摒弃“重贷轻管重贷轻管”的发展方式，强化贷后管理，可以提高资金使用的发展方式，强化贷后管理，可以提高资金使用效率，稳定资产质量，增强核心竞争力效率，稳定资产质量，增强核心竞争力。3 3 3 3、是实现可持续发展的保障、是实现可持续发展的保障、是实现可持续发展的保障、是实现可持续发展的保障 只有通过强化贷后管理，才能有效控制授信敞口风险，减少资产质只有通过强化贷后管理，才能有效控制授信敞口风险，减少资产质量问题，使授信资产得以顺利收回，从而提高资本使用效率和综合量问题，使授信资产得以顺利收回，从而提

52、高资本使用效率和综合收益，为可持续发展提供有效保障。收益，为可持续发展提供有效保障。4 4 4 4、是变革服务客户模式的手段、是变革服务客户模式的手段、是变革服务客户模式的手段、是变革服务客户模式的手段 贷后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通过贷后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通过贷后管理有利于把风险主动控制在可接受的范围内。另一方面，贷贷后管理有利于把风险主动控制在可接受的范围内。另一方面，贷后管理是促进产品创新、提升服务客户能力的重要工具与途径。后管理是促进产品创新、提升服务客户能力的重要工具与途径。原则：原则：原则：原则：重痕迹、重用途、重实质、重周

53、期的管理原则。重痕迹、重用途、重实质、重周期的管理原则。检查方法 采取现场检查与非现场检查结合的方式。采取现场检查与非现场检查结合的方式。 现场检查是通过实地走访、考察等手段，了解借款人的现场检查是通过实地走访、考察等手段，了解借款人的经营变化情况。经营变化情况。 非现场检查是指通过还款情况、账户监测、电话联络、非现场检查是指通过还款情况、账户监测、电话联络、网络信息、信函、报表、报告等方式进行的检查工作。网络信息、信函、报表、报告等方式进行的检查工作。监控阶段监控阶段- -放款后温馨的电话回访- -贷后支付监控每日银行账户平均结余监测阶段监测阶段- -电话常规核查-还款提示与监测-随访-定期

54、登门核查及时的风险监测保障贷款安全及时的风险监测保障贷款安全1.信贷员须做到实时监控2、及时将所收集的信息填写在贷后监控表3、监控表的填写内容4、让客户接受5、对当天还款的客户还款情况进行查询6、沟通仍然重要7、培养客户良好的还款习惯（一）现场检查（一）现场检查通过通过多种多种方式，验证客户信息的真实性。方式，验证客户信息的真实性。（二）非现场检查（二）非现场检查1.电话回访2.账户监测3.其他发现预警信号以后，对于在规定时间内预警信号不能解除的可采取限期纠正、发现预警信号以后，对于在规定时间内预警信号不能解除的可采取限期纠正、要求补充担保、停止发放新贷款、加收罚息、提前收回已发放贷款等措施，

55、要求补充担保、停止发放新贷款、加收罚息、提前收回已发放贷款等措施，并着重做好以下三个处理环节：并着重做好以下三个处理环节：（一）快：指反应快，跟进快，处置快，对出现预警信号的借款人，要迅速（一）快：指反应快，跟进快，处置快，对出现预警信号的借款人，要迅速做出反应，判断预警信号对贷款偿还可能性的影响程度，逐级汇报，采取做出反应，判断预警信号对贷款偿还可能性的影响程度，逐级汇报，采取有效措施，处理时限应在一个月以内。有效措施，处理时限应在一个月以内。（二）准：指判断准，分析准，措施得力，对出现预警信号，危及本公司贷（二）准：指判断准，分析准，措施得力，对出现预警信号，危及本公司贷款资金安全且在规定

56、处理时限内无法消除风险，应在报批诉讼手续的同时，款资金安全且在规定处理时限内无法消除风险，应在报批诉讼手续的同时，查询资金、资产，进行诉讼前的准备工作，防止风险进一步扩大。查询资金、资产，进行诉讼前的准备工作，防止风险进一步扩大。（三）实：指资产查实，准备工作做实，对在三个月内无法消除风险隐患，（三）实：指资产查实，准备工作做实，对在三个月内无法消除风险隐患，确定影响贷款偿还的借款人，坚决诉讼，忌望、等、靠，抱有侥幸心理，确定影响贷款偿还的借款人，坚决诉讼，忌望、等、靠，抱有侥幸心理，错过最佳清收时机。错过最佳清收时机。如何避免逾期贷款？预防措施1 1、在放款时告知客户和担保人，合同规定的所有

57、权益和责任、在放款时告知客户和担保人，合同规定的所有权益和责任的细节，尤其要强调准时还款；的细节，尤其要强调准时还款；2 2、在这个时候，应该告诉客户在其分期付款到期前，可能会、在这个时候，应该告诉客户在其分期付款到期前，可能会收到信贷员的电话联络；收到信贷员的电话联络；3 3、告知贷款可以续贷，但要有良好的信贷记录，要关注续贷；、告知贷款可以续贷，但要有良好的信贷记录，要关注续贷；4 4、做好续贷拒绝的贷后和解释工作。、做好续贷拒绝的贷后和解释工作。5 5、每天查询记录，及时通知客户还贷款。、每天查询记录，及时通知客户还贷款。如果决定采取法律手段，有关人员必须再次联系客户和其担保人，解释结果

58、和法律程序的费用，以及对其将来经营的影响，等等。 有关人员必须亲自将“中止合同” 的信件递交给客户和保证人，同时得到其签字。然后这个案件将被转交给有关部门，它将负责立即开始向法院起诉，并且定期通知有关人员和部门关于这个案件的进展。这并不意味着信贷员不用再对这个案件负责，信贷员应该在需要的时候，协助法律部门并且和客户保持联系，寻找庭外和解的机会。法律手续要想尽一切办法，让贷款尽量不要到这一步积极的态度 充分的准备经验总结贷款业务从发放到收回，一个良性的循环，三分调查、贷款业务从发放到收回，一个良性的循环，三分调查、七分管。贷后管理不仅能够加强信贷资产的安全性，更七分管。贷后管理不仅能够加强信贷资产的安全性，更能在关键时刻帮助客户防范风险，达到公司与客户的双能在关键时刻帮助客户防范风险，达到公司与客户的双赢。赢。