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1、第七章第七章国际结算实务国际结算实务v第一节第一节国际结算中的票据和单据国际结算中的票据和单据v第二节第二节国际结算的主要方式国际结算的主要方式v第三节第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨代理行关系与国际银行间资金划拨 天津财经大学第一节第一节国际结算中的票据和单据国际结算中的票据和单据v一、一、票据票据v二二、单据单据天津财经大学一、票据(Draft)v票据是指那些反映债权和债务关系，以支付货币为目的，可流通转让的付款凭证，又称金融票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人（付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常是可流通票据。天津财经大学（一）汇票（B
2、illofExchange）v英国票据法关于汇票的定义是：“汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或他的指定人或持票人。”天津财经大学汇票上通常具备下述内容：v（1）注明“汇票”字样；（2）无条件支付命令；（3）出票地点和日期；（4）付款期限；（5）一定金额货币；（6）付款人名称和付款地点；（7）收款人名称；（8）出票人名称和签字。天津财经大学v根据汇票使用特点，可将汇票分为银行汇票和商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。天津财经大学（二）本票(P
3、romissoryNote)和支票(Cheque)v国际贸易中使用的本票与国内本票相似。它是“买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”，其制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。v支票与汇票相似，上面也是三个当事人，但其受票人永远是银行，出票人则是付款方。天津财经大学二、单据（二、单据（Documents）v（一）商业发票（CommercialInvoice）v商业发票是出口商开给进口商的发货凭证。v（二）提单(BillofLading)v国际贸易中使用的运输单据通常被称为“提单”或“提货单”。v（三）保险单天津财经大学第二节第二节国际结算的主要方式国际结算的主要方式v一一. .汇款汇
4、款v二二. .托收托收v三三. .银行信用证银行信用证v四四.银行保函与行保函与备用信用用信用证 天津财经大学一、汇款(Remittance)v汇款又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项汇给收款人的结算方式。汇款的基本程序是：买方向银行提出汇款申请，汇款申请书内容包括收款人的名称、地址、金额、币种和汇款人的名称、地址、款项用途等，然后按外汇牌价交纳本币和银行手续费。银行根据申请书的内容向国外代理行（解付行）发出通知（PaymentOrder,P.O.）和银行间资金转移的银行划拨指示（BankTransfer,B.T.）。天津财经大学v若用电报通知，就是电汇（TelegraphicTrans
5、fer,T/T）。v若用信函通知就是信汇(MailTransfer,M/T)。解付行收到P.O.和B.P.单后，通知收款人到银行取款。v也可以采用银行汇票汇款。天津财经大学二、托收(Collection)v托收是指：出口商发运货物后，将金融票据和/或商业单据交给本地银行（托收行），后者按照委托人指示，通过其在进口地代理行或分行向国外进口商收取货款。天津财经大学（一）托收中的当事人v托 收 业 务 中 的 基 本 当 事 人 包 括 委 托 人（Principal）、托收行（RemittingBank）、代收行（CollectingBank）、提示行（PresentingBank）。委托人通常是
6、出口商或委托银行托收票款的人。托收行是出口商所在地的银行。代收行是进口商所在地的银行。托收行与代收行之间是代理行关系，以便将托收款从代收行划拨至托收行账户上。天津财经大学（二）托收操作程序v托收基本操作程序是：卖方根据合同要求装运货物，并制备合同要求的单据。运输单据（提单）上的收货人做成可流通形式，以便卖方控制物权。卖方向其银行（托收行RemittingBank）申请托收服务。天津财经大学信用证（LetterofCredit）v信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）要求及指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内凭符合信用证条款单据即期或在一个可确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。天津财经大学
7、（二）信用证交易的基本当事人v信用证是开证行（IssuingBank）与受益人(Beneficiary)之间的契约。所以，开证行和受益人是信用证的主要当事人。如果信用证加上保兑，保兑行(ConfirmingBank)也是主要当事人，因为保兑行承担的风险与开证行相同。天津财经大学信用证基本种类信用证基本种类 种 类条件即期付款信用证 Sight LC延期付款信用证Deferred Payment L/C 承兑信用证 Acceptance，LC 议付信用证 Negotiation L/C汇票需要或不需要不需要必须要需要或不需要汇票期限即期远期即期受票人指定银行指定的承兑银行开证行或议付行以外的其他
8、银行付款给受益人的时间即期付款远期付款远期付款即期付款但要扣减利息起算日期装运日、交单日、或其它承兑日(见票日)或出票日使用信用证的银行开证行、指定的即期付款银行或通知行开证行或指定银行开证行或指定银行开证行或指定银行天津财经大学四、银行保函（L/G）与备用信用证(StandbyL/C)v（一）银行保函（LetterofGuarantee）v银行保函是指：银行应客户要求向交易的另一方担保履行该交易的责任或义务以及在规定期限内承担支付一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。其作用是保证申请人履行某种合同义务，并在违约情况时，负责赔偿受益人（第二性付款责任），或旨在保证受益人在其履行合同义务后得
9、到合同价款的权利（第一性付款责任）。天津财经大学（二）备用信用证（StandbyL/C）v备用信用证又称担保信用证，是指：可用于清偿商品交易价款（第一性付款责任）和为贷款偿付（第一性付款责任）和预防违约事件（第二性付款责任）开立的信用证。天津财经大学第三节第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨代理行关系与国际银行间资金划拨v一一. .代理行之间账户设置和银行间资金代理行之间账户设置和银行间资金 划拨划拨v二二. .银行间电子清算系统银行间电子清算系统v三三. .关于非贸易结算关于非贸易结算天津财经大学一、国际保付代理业务v国际保付代理业务（InternationalFactoring）是指保付
10、代理商为那些以记账赊销方式进行国际贸易的出口商提供出口融资、销售账务处理、收取应收账款以及为买方提供信用担保等一揽子服务，又称客账经纪业务。天津财经大学代理行间账户设置和银行间资金划拨代理行间账户设置和银行间资金划拨v代理行之间可根据双方需要采取不同方式建立账户关系。例如，中国的出口多数是用美元计价。因此，中国银行需要在美国银行开立美元账户。账户上的余额就是中国的外汇储备。天津财经大学二、二、银行间电子清算系统银行间电子清算系统v随着电子通讯技术发展及其在银行业的应用，银行间局域网络系统应运而出，大大提高了银行工作效率。目前，许多银行业务通过银行间和银行与客户间的局域网络系统或在开放网络系统上进行的，例如信用证申请、开立信用证、通知、寄单、索偿、结汇和资金调拨等。天津财经大学三、非贸易结算三、非贸易结算v目前，我国的非贸易结算仅限于国际收支经常账户下无形贸易业务结算，例如海外私人汇款、国际铁路运输收支、国际海运收支、国际航空收支、国际邮电收支、国际保险业收支、银行外汇业务收入和国际旅游业收支（包括国际信用卡结算业务和旅行支票结算业务）等劳务收支的结算。天津财经大学
