银行基础知识培训ppt.ppt

《银行基础知识培训ppt.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行基础知识培训ppt.ppt（70页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、银行业务基础知识2010年7月2024/7/251前前 言言 一、工作是什么工作是什么? ? 二、知足与不知足知足与不知足 三、沟通合作三、沟通合作 2024/7/252第一部分第一部分 银行基础知识银行基础知识 一、什么是金融？什么是金融？ 二、从事金融活动的机构从事金融活动的机构 三、什么是银行？什么是银行？ 四、我国银行的分类我国银行的分类2024/7/253 五、五、商业银行的基本职能商业银行的基本职能 信用中介、支付中介、信用创造、金融服务信用中介、支付中介、信用创造、金融服务 六、农村合作金融机构主要业务六、农村合作金融机构主要业务 七、农村合作金融机构主要业务七、农村合作金融机构

2、主要业务2024/7/254 八、银行和风险银行和风险 1 1、什么是风险、什么是风险 2 2、对风险的处理对风险的处理 3 3、银行经营中面临的主要风险银行、银行经营中面临的主要风险银行 信用风险、流动性风险、市场风险、操作风信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、法险、法 律风险、声誉风险等律风险、声誉风险等 2024/7/255九、信用风险：、信用风险：我国银行业普遍面临的最大的风险。我国银行业普遍面临的最大的风险。 十、流动性风险：流动性风险是始终伴随银行经营的十、流动性风险：流动性风险是始终伴随银行经营的一种风险，全球金融危机中致命的风险就是流动性风一种风险，全球金融危机中致命的风

3、险就是流动性风险。险。2024/7/256 十一、市场风险：、市场风险：指银行机构的表内和表外头寸因指银行机构的表内和表外头寸因不利的市场价格变动而面临遭受损失的风险。引起市不利的市场价格变动而面临遭受损失的风险。引起市场风险的主要因素有股市价格、利率、汇率商品期货场风险的主要因素有股市价格、利率、汇率商品期货等。等。 我国银行业最缺少对冲手段的风险之一我国银行业最缺少对冲手段的风险之一农村合作金融机构面临的主要市场风险：利率风险农村合作金融机构面临的主要市场风险：利率风险 2024/7/257 重新定价风险重新定价风险是最主要的利率风险，产生于银行资产、负债和表外项目头寸重新定价时间(对浮动

4、利率而言)和到期日(对固定利率而言)的不匹配。 例如XX行08年11月1日吸收100亿存款，发放了100亿贷款，存款为三年期定期利率3.6，贷款为一年期利率5.58；假定利率不变，则接下去一年利差为1.98,净收入1.98亿。 08.12.23存贷利率同步下调27BP，三年存款利率3.33，一年贷款利率5.31。则接下去一年利差为1.98,净收入1.98亿。但到了09年11月1日贷款到期重新发放，则一年期利率下行为5.31。存款未到期，利率不变，这时第二年利差为1.71,净收入1.71亿。2024/7/258结论结论重新定价风险重新定价风险 利率下行时，银行以长期存款作为短期利率下行时，银行以

5、长期存款作为短期固定利率贷款的融资来源，则会使银行固定利率贷款的融资来源，则会使银行的未来收益减少。反之则增加。的未来收益减少。反之则增加。利率上行时，银行以短期存款作为长期利率上行时，银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源则也会使银行固定利率贷款的融资来源则也会使银行的未来收益减少。反之则增加。的未来收益减少。反之则增加。2024/7/259 基差风险当一般利率水平的变化引起不同基差风险当一般利率水平的变化引起不同种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，银行就会面临基差风险。即使银行资产和负债银行就会面临基差风险。即使银行资产和负债的重新定价

6、时间相同，但是只要存款利率与贷的重新定价时间相同，但是只要存款利率与贷款利率的调整幅度不完全一致，就会存在基差款利率的调整幅度不完全一致，就会存在基差风险。风险。 例例XXXX行行0808年年1111月月1 1日吸收日吸收100100亿存款，发放亿存款，发放了了100100亿贷款，存款为一年期定期利率亿贷款，存款为一年期定期利率2.522.52，贷款为一年期利率贷款为一年期利率5.585.58；银行资产和负债的重；银行资产和负债的重新定价时间相同。假设新定价时间相同。假设08.12.2308.12.23降息不同步，降息不同步，存款利率不变，贷款利率下调存款利率不变，贷款利率下调27BP27BP

7、，则这时第，则这时第二年净收入减少二年净收入减少0.270.27亿。亿。 2024/7/2510 选择权风险选择权风险是指利率变化时，银行客户行使隐含在银行资产负债表内业务中的期权给银行造成损失的可能性。即在客户提前归还贷款本息和提前支取存款的潜在选择中产生的利率风险。 2024/7/2511 十二、操作风险 指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成的损失操作风险的特征：风险与收益不匹配信用风险和市场风险一般都和收益成正比例关系，而操作风险纯粹意味着损失分散性覆盖面广内生性除自然灾害、恐怖袭击等外部事件外，大部分为内生风险多样性引发操作风险的因素复杂多样，既有系统

8、、程序，还有人员、场所等。2024/7/2512 操作风险三个案例 1、巴林银行案巴林银行案 2 2、挂失止付不及时，银行承担赔偿责任、挂失止付不及时，银行承担赔偿责任 3 3、客户遭遇短信诈骗，银行承担损失、客户遭遇短信诈骗，银行承担损失2024/7/2513 十三、常见的、常见的操作风险操作风险 道德风险道德风险 执行不力风险、执行不力风险、 管理风险管理风险 十四、银行如何来管理风险十四、银行如何来管理风险2024/7/2514组织架构股东会董事会监事会行长室职能部门经营层各类专业委员会分支机构董事会各类专业委员会2024/7/2515德清合作银行组织架构德清合作银行组织架构 股东代表大

9、会董事会监事会行长室董事会办公室提名与薪酬委员会风险管理委员会关联交易与控制委员会审 计 委 员 会营业部13家支行26家分理处综合部人力资源部运营管理部计划财务部市场部国际业务部风险管理部监察合规部审计部保卫部财务审批委员会贷款审批委员会资产负债管理委员会2024/7/2516授信风险控制流程化授信风险控制流程化贷中审查贷时审核贷后检查不良清收贷前调查放款中心贷后管理中心资产管理部信贷经理客户经理独立评审系统2024/7/2517 十五、临柜一线操作禁令临柜一线操作禁令1 1、严禁柜员在自己签到的终端上办理本人的、严禁柜员在自己签到的终端上办理本人的存、取款业务。存、取款业务。2 2、严禁临

10、柜柜员仅凭有效身份证件的复印件、严禁临柜柜员仅凭有效身份证件的复印件开立个人存款账户。开立个人存款账户。3 3、严禁由他人代存款人办理存款挂失补单、严禁由他人代存款人办理存款挂失补单（折）手续。（折）手续。4 4、严禁由客户经理代客户开立账户、办理现、严禁由客户经理代客户开立账户、办理现金和转账等业务。金和转账等业务。 2024/7/2518 5、严禁由客户经理为客户代保管现金、存单（折）、银行卡、印章、有价单证等。6、严禁将客户的贷款资金转入本行员工账户或用员工本人的账户代客户归还贷款。7、严禁用本行员工身份证件号码为他人办理开户或用本人账户揽存客户资金。8、严禁客户贷款资金转入验资账户、保

11、证金账户、房地产和第三方存管账户。2024/7/2519 9、严禁由业务经办人员、客户经理办理自身经办业务的对账工作。10、严禁预先在空白凭证上加盖业务用章。11、严禁授权（复核）人员在未审核确认现金数额、业务和凭证的真实性、完整性、正确性的情况下，为柜员办理大额存款业务、支付业务和特殊业务的授权（复核）。12、严禁柜员临时离岗不进行系统签退或锁屏，不将现金、印章、凭证入柜（箱）上锁保管。2024/7/2520 13、严禁接交人或监督人在未清点现金、重要空白凭证、其他重要物品的情况下办理业务接交或者钱箱入库保管手续。14、严禁柜员密码设置简单化、告知他人或者在他人可窥视情况下输入。15、严禁借

12、用他人柜员号、密码（卡）上机操作。16、严禁印章保管人私自将印章交由他人使用或将印章带离业务场所。2024/7/2521第二部分第二部分 银行会计基础知识银行会计基础知识一、一、银行会计的对象银行会计的对象 核算和监督银行经济活动过程，核算和监督银核算和监督银行经济活动过程，核算和监督银行的资金及其运动的过程和结果。行的资金及其运动的过程和结果。2024/7/2522财务管理系统报表数据系统国际业务系统资金业务系统信贷管理系统核心核心系统系统二二、现有信息系统功能和关系、现有信息系统功能和关系2024/7/2523 三、核算帐户设置三、核算帐户设置客户账户一般是客户来银行开户的时候，才建客户账

13、户一般是客户来银行开户的时候，才建立的用来登记账务的账户；立的用来登记账务的账户；内部账户是与客户账户相对应的。也就是说这内部账户是与客户账户相对应的。也就是说这些账户不是用来登记、反应客户的账户信息，些账户不是用来登记、反应客户的账户信息，而是反应行内的账务情况，比如说损益类科目而是反应行内的账务情况，比如说损益类科目的账户，就都是内部账户。的账户，就都是内部账户。 2024/7/2524三、会计科目三、会计科目 是对会计对象的具体内容进行分类核算反映的类别名称，是设置账户、归集和记载各项经济业务的根据。会计科目的分类会计科目的分类 表内科目：列入且影响会计报表。五分类：资产、负债、资产负债

14、共同类、所有五分类：资产、负债、资产负债共同类、所有者权益、损益（收入、成本和费用、利润）。者权益、损益（收入、成本和费用、利润）。表外科目：业务已发生但不涉及资金实际收付的重要事项。 2024/7/2525 1 1、资产类科目用、资产类科目用“1”1”，作为首位科目号，如，作为首位科目号，如13011301农户贷款，核算农村合作金融机构向农户农户贷款，核算农村合作金融机构向农户发放的用于所有生产、生活及消费等贷款。发放的用于所有生产、生活及消费等贷款。一级科目一级科目, ,代码为代码为4 4位数阿拉伯数字。位数阿拉伯数字。下设二级科目，代码为下设二级科目，代码为6 6位数阿拉伯数字位数阿拉伯

15、数字 130101 130101农户农业贷款、农户农业贷款、130102130102农户林业贷款、农户林业贷款、130103130103农户畜牧业贷款农户畜牧业贷款，下设三级科目，代码为下设三级科目，代码为8 8位数阿拉伯数字位数阿拉伯数字 13010101 13010101农户农业正常贷款：核算农村合作金农户农业正常贷款：核算农村合作金融机构未发生减值的农户农业贷款。融机构未发生减值的农户农业贷款。 13010102 13010102农户农业已减值贷款：核算农村合作农户农业已减值贷款：核算农村合作金融机构已发生减值的农户农业贷款。金融机构已发生减值的农户农业贷款。2024/7/2526 2

16、2、负债类的科目，用、负债类的科目，用“2”2”作为首位科目作为首位科目号，如号，如“2001 2001 单位活期存款单位活期存款”核算农核算农村合作金融机构吸收的企业事业单位、村合作金融机构吸收的企业事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的活期存款。机构的活期存款。 二三级同上二三级同上2024/7/2527 3 3、资产负债共同类（往来类），是银行、资产负债共同类（往来类），是银行特有的，通常表示往来账户，用特有的，通常表示往来账户，用“3”3”作作为首位科目号，如为首位科目号，如3001 3001 电子汇划往账电子汇划往账核算农村合作金融机构办

17、理电子汇划业核算农村合作金融机构办理电子汇划业务的往账资金负债类的科目。务的往账资金负债类的科目。 往来类的科目是指这个科目既有贷方余往来类的科目是指这个科目既有贷方余额，又有借方余额。额，又有借方余额。2024/7/2528 4 4、所有者权益类的科目，用、所有者权益类的科目，用“4”4”作为作为首位科目号，如首位科目号，如400101400101实收资本（股本）实收资本（股本）。所有者权益，也就是真正属于银行的。所有者权益，也就是真正属于银行的钱，包括了一家银行实收资本、资本公钱，包括了一家银行实收资本、资本公积、历年来的盈利等等。积、历年来的盈利等等。2024/7/2529 5 5、损益

18、类的科目，用、损益类的科目，用“6”6”作为首位作为首位科目号，如科目号，如“6011”6011”，表示利息收入，表示利息收入，核算农村合作金融机构各类贷款、贸易核算农村合作金融机构各类贷款、贸易融资、贴现、信用卡透支、垫款、买入融资、贴现、信用卡透支、垫款、买入返售非金融机构金融资产等业务的利息返售非金融机构金融资产等业务的利息收入。收入。 6411 6411 表示利息支出，核算农村合作表示利息支出，核算农村合作金融机构发生的利息支出，包括吸收的金融机构发生的利息支出，包括吸收的各种存款、债券等产生的利息支出。各种存款、债券等产生的利息支出。2024/7/2530 5 5、损益类的科目，用、

19、损益类的科目，用“6”6”作为首位作为首位科目号，如科目号，如“6011”6011”，表示利息收入，表示利息收入，核算农村合作金融机构各类贷款、贸易核算农村合作金融机构各类贷款、贸易融资、贴现、信用卡透支、垫款、买入融资、贴现、信用卡透支、垫款、买入返售非金融机构金融资产等业务的利息返售非金融机构金融资产等业务的利息收入。收入。 6411 6411 表示利息支出，核算农村合作表示利息支出，核算农村合作金融机构发生的利息支出，包括吸收的金融机构发生的利息支出，包括吸收的各种存款、债券等产生的利息支出。各种存款、债券等产生的利息支出。2024/7/2531四、银行记账方法四、银行记账方法1 1、复

20、式记账法、复式记账法 2 2、单式记账法、单式记账法3 3、借贷记账法的具体运用、借贷记账法的具体运用“有借必有贷，借贷必相等有借必有贷，借贷必相等” 2024/7/2532例例1-11-1：某某企企签签发发现现金金支支票票一一张张，从从银银行行存存款款户户中提取现金中提取现金250000250000元。元。借：借：XXXX客户活期存款客户活期存款 250000.00 250000.00 贷：现金贷：现金 250000.00 250000.00例例1-21-2：6 6月月2020日日贷贷款款结结息息，某某企企业业应应付付利利息息1010万万元，存款户上有元，存款户上有8 8万元，欠息万元，欠息

21、3 3万元。万元。借：借：XXXX客户活期存款客户活期存款 80000 80000 应收帐款应收帐款 30000 30000 贷：利息收入贷：利息收入 100000 100000 2024/7/2533五、帐务组织五、帐务组织1 1、账务核算（由系统完成）账务核算（由系统完成）明明细细核核算算是是由由分分户户帐帐、登登记记簿簿、余余额额表表和和现现金金收收付付日日记记簿所组成。簿所组成。综综合合核核算算是是明明细细核核算算的的概概括括和和综综合合，可可以以全全面面反反映映、监监督督银银行行业业务务和和财财务务活活动动情情况况，由由科科目目日日结结单单、总总账账和和日日计表组成计表组成2024/

22、7/25342 2、账务核对账务核对每日核对每日核对总分核对总分核对账款核对账款核对定期核对定期核对账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账务七相符。务七相符。2024/7/2535六、柜员业务流程描述六、柜员业务流程描述日间业务：日间业务： （一）柜员签到（一）柜员签到 （二）日初营业前盘点钱箱（二）日初营业前盘点钱箱 （三）办理各类业务（三）办理各类业务 （四）午间盘点钱箱（四）午间盘点钱箱 （五）办理各类业务（五）办理各类业务2024/7/2536六、柜员业务流程描述六、柜员业务流程描述营业终了营业终了 ： （一）柜员日结（一）柜员日结 营业终

23、止前盘点，换人卡大数复核，必要时营业终止前盘点，换人卡大数复核，必要时应明细清点。应明细清点。 核对流水账和业务凭证，确保账据相符的过核对流水账和业务凭证，确保账据相符的过程。程。 按凭证整理单中的流水号先后顺序整理凭并按凭证整理单中的流水号先后顺序整理凭并逐笔勾对。逐笔勾对。 （二）柜员签退（二）柜员签退以上事项，均应在有效监控录像下操作以上事项，均应在有效监控录像下操作 2024/7/2537七、会计凭证七、会计凭证1 1、银行会计凭证的种类、银行会计凭证的种类（1 1）按凭证用途和作用不同，分原始凭证与记账凭证）按凭证用途和作用不同，分原始凭证与记账凭证（2 2）按凭证形式不同，分为复式

24、凭证与单式凭证）按凭证形式不同，分为复式凭证与单式凭证 （3 3）按凭证的使用范围不同，分为基本凭证与特定凭证）按凭证的使用范围不同，分为基本凭证与特定凭证 （4 4）按使用对象不同，分自用凭证与出售凭证）按使用对象不同，分自用凭证与出售凭证 （5 5）按管理方式不同，分空白重要凭证和一般凭证）按管理方式不同，分空白重要凭证和一般凭证 2024/7/25382 2、空白重要凭证、空白重要凭证 是是银银行行印印制制的的无无面面额额的的，经经银银行行或或客客户户填填制制并并签签章章后后立立即即具具有有支支付付效效力力的的会会计计凭凭证证。如如存存单单、银行汇票、银行汇票、商业汇票商业汇票、业务委托

25、书。、业务委托书。3 3、有价单证、有价单证 是是指指印印有有固固定定面面额额的的特特定定凭凭证证，主主要要有有：金金额额债券、定额存单、定额本票等。债券、定额存单、定额本票等。2024/7/25394 4、空白重要凭证和有价单证的管理、空白重要凭证和有价单证的管理 视同现金管理视同现金管理 证帐分管、证印分管证帐分管、证印分管 按面值入表外核算按面值入表外核算 每日帐实核对每日帐实核对2024/7/2540 5 5、会会计凭凭证的基本要素的基本要素（1 1）凭证日期（年、月、日）凭证日期（年、月、日）（2 2）收、付款人的户名和账号）收、付款人的户名和账号（3 3）收、付款人的开户银行名称）

26、收、付款人的开户银行名称（4 4）货币符号和大小写金额）货币符号和大小写金额（5 5）款款项项来来源源、用用途途或或业业务务事事实实摘摘要要及及附附件件张张数数（6 6）会计分录和凭证编号）会计分录和凭证编号（7 7）客户的签章）客户的签章（8 8）银银行行及及有有关关人人员员的的印印章章，已已打打印印柜柜员员代代码码或姓名的除外。或姓名的除外。2024/7/25416 6、会计凭证填写基本要求会计凭证填写基本要求要要素素齐齐全全、内内容容完完整整、反反映映真真实实、数数字字正正确确、字字迹迹清清楚楚、书书写写规规范范、手手续续完完备备、不得涂改。不得涂改。应应当当由由客客户户填填写写的的会会

27、计计凭凭证证，银银行行工工作作人人员不得代填写。（商业汇票）员不得代填写。（商业汇票） 2024/7/2542书写规范书写规范 1 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或九、十、念、毛、另（或0 0）填写，不得自造简化）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如

28、貳、陸、字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。億、萬、圓的，也应受理。2024/7/2543书写规范书写规范 2 2、中文大写金额数字到、中文大写金额数字到“元元”为止的为止的，在，在“元元”之后，应写之后，应写“整整”（或（或“正正”）字，在）字，在“角角”之之后后可以不写可以不写“整整”（或（或“正正”）字。大写金额数字）字。大写金额数字有有“分分”的，的，“分分”后面不写后面不写“整整”（或（或“正正”）字。）字。2024/7/2544书写规范书写规范￥1,026,895.001,026,895.00人民币壹佰零贰万陆仟捌佰玖拾伍元整人民币壹佰零贰万陆仟捌佰

29、玖拾伍元整￥1,026,895.601,026,895.60人民币壹佰零贰万陆仟捌佰玖拾伍元陆角整人民币壹佰零贰万陆仟捌佰玖拾伍元陆角整或人民币壹佰零贰万陆仟捌玖拾伍元陆角或人民币壹佰零贰万陆仟捌玖拾伍元陆角￥1,026,895.651,026,895.65人民币壹佰零贰万陆仟捌佰玖拾伍元陆角伍分人民币壹佰零贰万陆仟捌佰玖拾伍元陆角伍分2024/7/2545书写规范书写规范 3 3、 阿拉伯小写金额数字中有阿拉伯小写金额数字中有“0”“0”时，中文大写时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。要求进行书写。 中间有连续几个

30、中间有连续几个“ 0”“ 0”时，中文大时，中文大写可只写一个写可只写一个“零零” ￥1,000,895.001,000,895.00 人民币壹佰万零捌佰玖拾伍元整人民币壹佰万零捌佰玖拾伍元整2024/7/2546书写规范书写规范 4 4 4 4、票据的出票日期必须使用中文大写。在、票据的出票日期必须使用中文大写。在、票据的出票日期必须使用中文大写。在、票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加壹至玖和壹拾、贰拾和

31、叁拾的，应在其前加壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零零零零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹壹壹壹”。2024/7/2547书写规范书写规范 如如：2 2月月1212日日，应应写写成成零零贰贰月月壹壹拾拾贰贰日日；1010月月2020日日，应应写写成成零零壹壹拾拾月月零零贰贰拾拾日日。票票据据出出票票日日期期使使用用小小写写填填写写的的，银银行行不不予予受受理理。大大写写日日期期未未按按要要求求规规范范填填写写的的，银银行行可可予予受受理理；但但由由

32、此此造成损失的，由出票人自行承担。造成损失的，由出票人自行承担。 2024/7/25488 8、会计凭证的传递、会计凭证的传递准准确确及及时时、手手续续严严密密、先先外外后后内内、先先急急后后缓。缓。应应由由银银行行内内部部传传递递的的，一一律律不不得得交交由由客客户户代为传递。代为传递。2024/7/2549各类业务凭证的传递，应遵守以下规定各类业务凭证的传递，应遵守以下规定现现金金收收入入业业务务，必必须须“先先收收款款，后后记记账账”，以以防防止止漏漏收收或错收款项。或错收款项。现现金金付付出出业业务务，必必须须“先先记记账账，后后付付款款” ，以以防防止止发发生透支。生透支。转转账账业

33、业务务，必必须须先先记记付付款款人人账账，后后记记收收款款人人账账，代代收收他他行票据，收妥抵用，以贯彻银行不垫款原则。行票据，收妥抵用，以贯彻银行不垫款原则。 （4 4）、操操作作员员不不得得自自制制凭凭证证处处理理，更更不不准准无无凭凭证证进进行行数数据据输入。输入。 （5 5）、回单的签发，必须待计算机记账确认后方可办理）、回单的签发，必须待计算机记账确认后方可办理 2024/7/2550 第三部分第三部分 支付结算基础知识支付结算基础知识 支支付付结结算算是是指指单单位位、个个人人在在社社会会经经济济活活动动中中使使用用票票据据、银银行行卡卡和和汇汇兑兑、托托收收承承付付、委委托托收收

34、款款等等结结算算方方式式进进行行货货币币给给付付及及其其资资金金清清算算的的行行为为。 办理支付结算必须遵守原则：办理支付结算必须遵守原则： 一、恪守信用，履约付款；一、恪守信用，履约付款； 二、谁的钱进谁的账，由谁支配；二、谁的钱进谁的账，由谁支配； 三、银行不垫款。三、银行不垫款。2024/7/2551支支 票票 现金支票现金支票 转帐支票转帐支票 普通支票普通支票 同一票据交换区域的各种款项结算，均同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。可以使用支票。 禁止签发空头支票。禁止签发空头支票。 提示付款期限自出票日起提示付款期限自出票日起1010日。日。2024/7/2552银行汇票

35、银行汇票 出票银行签发的，由其在见票时按照实际出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。据。 1、银行汇票按使用区域分为省辖银行汇票、华、银行汇票按使用区域分为省辖银行汇票、华东三省一市银行汇票、全国银行汇票，按是否存在东三省一市银行汇票、全国银行汇票，按是否存在代理关系分为自签银行汇票和代签银行汇票。代理关系分为自签银行汇票和代签银行汇票。 2、出票行（社）办理银行汇票业务，必须严格、出票行（社）办理银行汇票业务，必须严格执行执行“印、证、机印、证、机”三分管三分用制度（无需使用三分管三分用制度（无需使用压数机的银

36、行汇票，做到印、证分管分用）。压数机的银行汇票，做到印、证分管分用）。 2024/7/2553银行汇票银行汇票 3、银行汇票可以用于单位和个人的各种款项结、银行汇票可以用于单位和个人的各种款项结算。填明算。填明“现金现金”字样的银行汇票可以用于支取现字样的银行汇票可以用于支取现金，也可以用于转账；未填明金，也可以用于转账；未填明“现金现金”字样的银行字样的银行汇票仅限于转账支付。现金银行汇票仅限于系统内汇票仅限于转账支付。现金银行汇票仅限于系统内银行兑付。银行兑付。 4、个人申请签发三省一市汇票，必须由其本人、个人申请签发三省一市汇票，必须由其本人办理。在银行开立结算账户的个人持转账三省一市办

37、理。在银行开立结算账户的个人持转账三省一市汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在三省汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在三省一市汇票上通过委托收款背书的方式表明代理关系。一市汇票上通过委托收款背书的方式表明代理关系。 2024/7/2554银行汇票银行汇票 5、签发省辖汇票、三省一市汇票和全国农村合、签发省辖汇票、三省一市汇票和全国农村合作金融系统汇票时，小写金额可采用计算机打印或作金融系统汇票时，小写金额可采用计算机打印或手工填写方式记载，不应采用压数机压印方式记载；手工填写方式记载，不应采用压数机压印方式记载；代签他行汇票时是否采用压数机压数方式记载小写代签他行汇票时是否采用压数机压

38、数方式记载小写金额，遵照他行有关规定。金额，遵照他行有关规定。 6、同一张银行汇票不得出现计算机打印或手工、同一张银行汇票不得出现计算机打印或手工填写两种方式签发。填写两种方式签发。 7、转账银行汇票可以背书转让，区域性银行汇、转账银行汇票可以背书转让，区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让；现金汇票和出票人票仅限于在本区域内背书转让；现金汇票和出票人在汇票上记载在汇票上记载“不得转让不得转让”字样的转账汇票，不得字样的转账汇票，不得转让。转让。2024/7/2555银行汇票银行汇票 8、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。代理付款行是指代理出票银行审

39、核支付汇票款项的代理付款行是指代理出票银行审核支付汇票款项的银行。银行。 9、银行汇票的提示付款期限自出票日起、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。个月。到期日按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。到期日。 10、实际结算金额不得更改。、实际结算金额不得更改。2024/7/2556银行本票银行本票 是银行签发的，承诺自己或代理付款行在见票时是银行签发的，承诺自己或代理付款行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 1、单位和个人在同一票据交换区域需要支付的、单位和个人在同一票据交

40、换区域需要支付的各种款项均可使用银行本票。填明各种款项均可使用银行本票。填明“现金现金”字样的字样的银行本票可以用于支取现金，也可以用于转账；未银行本票可以用于支取现金，也可以用于转账；未填明填明“现金现金”字样的银行本票仅限于转账支付。现字样的银行本票仅限于转账支付。现金银行本票仅限于系统内银行兑付。金银行本票仅限于系统内银行兑付。 2、银行本票见票即付，在付款期限内可以转让、银行本票见票即付，在付款期限内可以转让（当地人行另有规定的除外），但其背书必须连续。（当地人行另有规定的除外），但其背书必须连续。现金本票和出票人在本票上记载现金本票和出票人在本票上记载“不得转让不得转让”字样字样的转

41、账本票，本票不得转让。的转账本票，本票不得转让。2024/7/2557银行本票银行本票3、出票行（社）办理银行本票业务，必须严格执行、出票行（社）办理银行本票业务，必须严格执行“印、证印、证”分管分用制度，录入、复核双人经办。分管分用制度，录入、复核双人经办。4、出票银行签发银行本票时，应当加编密押或支付、出票银行签发银行本票时，应当加编密押或支付密码，并将密押或支付密码记载在密码，并将密押或支付密码记载在“出纳出纳 复核复核 经办经办”栏内。密押或支付密码不得更改。栏内。密押或支付密码不得更改。5、以直联方式接入小额支付系统的出票行签发本票、以直联方式接入小额支付系统的出票行签发本票时，银行

42、本票专用章应启用时，银行本票专用章应启用12位银行机构代码。位银行机构代码。6、银行本票的提示付款期限自出票日起、银行本票的提示付款期限自出票日起2个月，但个月，但当地人民银行另有规定的，从其规定。持票人超过当地人民银行另有规定的，从其规定。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款行（社）不予受理；付款期限提示付款的，代理付款行（社）不予受理；提示付款日期以持票人向代理付款行（社）提交票提示付款日期以持票人向代理付款行（社）提交票据的日期为准。据的日期为准。2024/7/2558商业汇票商业汇票 是指由收款人或付款人（或承兑申请人）是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发的，由承兑人承兑，并于到

43、期日向收款签发的，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。人或被背书人支付款项的一种票据。 按承兑有不同，分为银行承兑汇票和商按承兑有不同，分为银行承兑汇票和商业业承兑汇票。承兑汇票。 2024/7/2559银行承兑汇票银行承兑汇票1、银行承兑汇票的付款人为承兑银行；承兑银行、银行承兑汇票的付款人为承兑银行；承兑银行承兑汇票，应当在汇票正面记载承兑汇票，应当在汇票正面记载“承兑承兑”字样和承字样和承兑日期并签章。承兑银行承兑汇票，不得附有条件，兑日期并签章。承兑银行承兑汇票，不得附有条件，附有条件的，视为拒绝承兑。附有条件的，视为拒绝承兑。2、银行承兑汇票必须记载以下事项

44、：表明、银行承兑汇票必须记载以下事项：表明 “银行银行承兑汇票承兑汇票”的字样、无条件支付的承诺、出票金额、的字样、无条件支付的承诺、出票金额、收付款人名称、出票日期及出票人签章。欠缺记载收付款人名称、出票日期及出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行承兑汇票无效。上列事项之一的，银行承兑汇票无效。 2024/7/2560银行承兑汇票银行承兑汇票3、银行承兑汇票业务仅限于人民币，承兑行（社）、银行承兑汇票业务仅限于人民币，承兑行（社）应按票面金额的万分之五向出票人收取手续费。应按票面金额的万分之五向出票人收取手续费。4、银行承兑汇票承兑人的签章，为该银行的汇票、银行承兑汇票承兑人的签章，为该银

45、行的汇票专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。银行承兑汇票出票人的签章，为该单位在银盖章。银行承兑汇票出票人的签章，为该单位在银行的预留签章。行的预留签章。5、银行承兑汇票的付款期限自出票日开始计算，、银行承兑汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为个月。最长为个月。 2024/7/2561银行承兑汇票银行承兑汇票6、银行承兑汇票在提示付款期限内可以背书转让，、银行承兑汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须是连续的；出票银行在汇票上填明其背书必须是连续的；出票银行在汇票上填明“不不得转让得转让”字样的以及作成委托收款背书的银行承兑字样

46、的以及作成委托收款背书的银行承兑汇票不得背书转让。汇票不得背书转让。7、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起起10日内，提示付款日期以持票人向开户行提交日内，提示付款日期以持票人向开户行提交票据日期为准。对异地委托收款的，持票人可匡算票据日期为准。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户行办理委托收款。超过提示付邮程，提前通过开户行办理委托收款。超过提示付款期限的，持票人开户行不予受理。持票人未按规款期限的，持票人开户行不予受理。持票人未按规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当

47、继续对持票人承担付款责任。款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 2024/7/2562银行承兑汇票银行承兑汇票8、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存开户行。承兑银行应在汇票到期日或到期足额交存开户行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。日后的见票当日支付票款。9、银行承兑汇票出票人于汇票到期日未能足额交、银行承兑汇票出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行应对出票人尚未支付的汇票金存票款的，承兑银行应对出票人尚未支付的汇票金额按照每日万分之五计收利息。额按照每日万分之五计收利息。10、已承兑的银行承兑汇票丧失，由失票

48、人到承、已承兑的银行承兑汇票丧失，由失票人到承兑银行办理挂失止付。兑银行办理挂失止付。11、在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，、在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。在同城或异地均可使用。用商业汇票。在同城或异地均可使用。 2024/7/2563电子汇划电子汇划 是指各行社依托电子支付清算平台，实现系统内是指各行社依托电子支付清算平台，实现系统内或跨系统的异地资金划转及资金清算业务。或跨系统的异地资金划转及资金清算业务。1、电子汇划业务实行联网传输，支付信息由纸凭证、电子汇划业务实行

49、联网传输，支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。有同等的支付效力。2、各行（社）应根据内部控制的要求合理配备支付、各行（社）应根据内部控制的要求合理配备支付系统业务操作人员，做到录入、复核双人经办；对系统业务操作人员，做到录入、复核双人经办；对需查询或查复的该笔业务，原录入员和查询查复操需查询或查复的该笔业务，原录入员和查询查复操作的第一经办人员不得混岗作的第一经办人员不得混岗。2024/7/2564通存通兑通存通兑 是指客户通过代理行（社）依托综合业务系统及是指客户通过代理行（社）依托综合业务系统及各支付清算

50、平台，对在开户行（社）开立的存款账各支付清算平台，对在开户行（社）开立的存款账户实时办理资金转账、现金存取和账户信息查询等户实时办理资金转账、现金存取和账户信息查询等业务。业务。 浙江省农村合作金融机构间全省通存。浙江省农村合作金融机构间全省通存。 全国农信银通兑的成员行（社）间通存通兑。全国农信银通兑的成员行（社）间通存通兑。2024/7/2565储蓄存款全省系统通存通兑的业务范围包括：储蓄存款全省系统通存通兑的业务范围包括：1、存折类储蓄、存折类储蓄(包括活期储蓄、个人结算、零存整取包括活期储蓄、个人结算、零存整取储蓄、整存零取储蓄、存本取息储蓄、教育储蓄、储蓄、整存零取储蓄、存本取息储蓄

51、、教育储蓄、定期一本通、活期一本通定期一本通、活期一本通)的续存、补登折、换折和的续存、补登折、换折和凭密支取，个人结算账户的转账；凭密支取，个人结算账户的转账； 2、丰收卡存款的续存、凭密取款和转账；、丰收卡存款的续存、凭密取款和转账；3、整存整取定期储蓄存款的凭密支取；、整存整取定期储蓄存款的凭密支取；4、定活两便储蓄存款的凭密支取；、定活两便储蓄存款的凭密支取；5、活期储蓄存单的凭密支取；、活期储蓄存单的凭密支取；6、通知存款的通知和凭密支取；、通知存款的通知和凭密支取；7、凭密支取的以上储蓄种类的改密、修改支取方式；、凭密支取的以上储蓄种类的改密、修改支取方式；8、以上存款业务（信用卡

52、只能通过电话银行挂失）、以上存款业务（信用卡只能通过电话银行挂失）的口头挂失；的口头挂失；2024/7/2566受理行（社）在办理通存通兑业务过程中出现下列受理行（社）在办理通存通兑业务过程中出现下列行为，应承担相应责任：行为，应承担相应责任：（1）为客户办理无折）为客户办理无折/无卡取款或查询；无卡取款或查询；（2）系统提示相关差错信息，在不能确定通存交易）系统提示相关差错信息，在不能确定通存交易失败的情况下将现金退还客户，造成资金损失的；失败的情况下将现金退还客户，造成资金损失的；（3）跨系统、系统内跨省业务超过系统响应时间未）跨系统、系统内跨省业务超过系统响应时间未收到应答，在不能确定通

53、兑交易是否成功的情况下收到应答，在不能确定通兑交易是否成功的情况下向客户支付现金；向客户支付现金；（4）由于柜员操作失误造成账务处理差错，导致客）由于柜员操作失误造成账务处理差错，导致客户资金损失的。户资金损失的。2024/7/2567委托收款委托收款 是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额。同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额。2024/7/2568托收承付托收承付 是是根据购销合同根据购销合同由收款人发货后委托银行由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。付款的结算方式。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。承付结算。 每笔的金额起点为每笔的金额起点为1 1万元。新华书店系统每万元。新华书店系统每笔的金额起点为笔的金额起点为1 1千元。千元。2024/7/2569 谢谢 谢！谢！2024/7/2570