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1、信用证业务基本知识讲座客户培训版（偏好：出口业务）厦门分行国际业务部：黄莉提纲n信用证业务流程n出口制单要点（信用证一般条款与特别条款）n出口信用证项下融资业务n印度、新加坡地区的来证n与台湾地区出口结算往来优劣势n海外资信调查信用证业务流程n定义：指开证行应信用证申请人要求，以开证行名义，向受益人开出以贸易合同为基础的书面付款承诺，保证在规定的时间内收到满足信用证要求的单据的前提下，对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。 信用证业务流程n定义：书面付款承诺规定的时间内收到满足信用证要求的单据 n 货物流程与单据流程是分离的n货物流程：受益人出口国海关运输公司（承运人）进口国海关申请人n单据
2、流程:受益人（运输公司）交单行快递公司开证行申请人合约关系与资金清偿关系概括分类n付境外信用证;区外付区内信用证;区内付境外信用证;深加工结转（转厂）信用证。n跟单信用证与光票信用证。 n可撤销信用证与不可撤销信用证。n保兑信用证与不可保兑信用证。n即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证。n可转让信用证与不可转让信用证。n背对背信用证与对开信用证。n备用信用证。n循环信用证。 信用证业务流程主要单据 &服务功能n主要单据:汇票、发票、海运提单、空运提单、保险单、装箱单、产地证n服务功能 n促成更多贸易机会 n保证作用 n资金融通作用 MT700介绍n1.报头及信用证类型：27/
3、40A/41/42/49n2.基本信息：20/21/50/59/32B/71B/48n3.贸易条件：43P/43T/44A/44B/44/45An4.单据条款：46An5.特别条款：47An6.付款安排：53MT707介绍n1.基础修改：59/31E/44A-Dn2.金额修改：32B（33B）34Bn3.其他修改：79制单要点n1.阅读信用证及所有改证n2.时间条款 n3.金额问题 n4.确定单据种类与份数 n5.制单审单 汇票n银行代办，企业注意事项：n1.是否要求提交汇票：42A/C/Dn2.汇票的出票人：签字章上的英文名称应与信用证要求一致-59/46A/47An3.合适的签字：有权签字
4、人在签字章上签字商业发票商业发票n注明“发票”字样，列明信用证号码（除非信用证规定不得显示信用证号码）n提交份数与信用证规定相符；n由受益人签发，签发人的名称、地址与信用证是否相符，签章是否合格；n发票的抬头一般应为信用证申请人（除非信用证另有规定）n发票上有关货物描述、单价、总金额及价格条款等与信用证有关规定是否完全一致；信用证未规定的货物和费用事项既便是免费商品和减少的费用，都不得在发票上列示。如有此类事宜，可另制单据说明。n有关唛头、包装数量、重量、体积、装运情况等内容数据与其他单据一致n单价、数量、总价的计算正确；n信用证如规定应经某特定人或特定机关证明或公证的，应与信用证一致。海运提
5、单 海运提单 n提单的份数与信用证要求相符。如信用证要求“全套的海运提单”，要审核提单上注明的正本份数为几份，是否将正本全部提交；n提单的有关当事人符合信用证及UCP500的要求。n签发人：是否由承运人、船长或其具名代理人所签发；n承运人：表面上是否注明承运人的名称；n托运人：一般为信用证的受益人，与信用证上的受益人名称、地址是否一致。但根据UCP500的规定，如果信用证未规定第三方单据不可接受，银行将接受以信用证受益人以外的人为托运人的运输单据；n收货人：即提单的抬头人，要严格按照信用证的要求进行审核，并根据不同的抬头确定提单是否需要背书。提单的抬头人一般有以下三种： 海运提单n空白抬头：即
6、“TO ORDER”，应由托运人背书。n指示性抬头：即“TO ORDER OF XXX”，应由被指定人背书。n记名抬头：即收货人抬头，这种抬头的提单不能背书转让。n被通知人：如果信用证中规定了提单的被通知人，应严 格按照信用证的规定审核其名称、地址。 海运提单n表明货物已装船或已装指明船只。如为已装船提单（ON BOARD BILL OF LADING），应检查提单的签发日期是否在信用证规定的最迟装船期之内；如为备运提单（RECEIVED BILL OF LADING），应注意有关装船批注是否符合UCP500第23条的规定；n提单上的装运港、卸货港或最终目的港与信用证要求一致。如允许转运，转运
7、路线与信用证要求一致； 海运提单n提单上的货物描述与信用证规定及其他单据相符。若信用证中列明的货物名称明细较多，按UCP500规定，提单的货物名称可使用统称，但不能与信用证列明的有矛盾；n提单上显示的麦头、重量、体积与信用证和发票及其他单据上的有关内容一致；n提单上显示的运费支付情况与信用证的规定和发票上的价格条款一致；n提单上没有有货装舱面或“不洁净”等其他不能接受的批注。空运提单 空运提单n收货人的名称与信用证相符；n装运日期不得迟于信用证规定的装运日期；n起飞机场和目的机场与信用证规定的一致，n货物描述与信用证中规定及其他单据一致；n关于运费的支付说明与信用证一致；n空运提单的签发人为承
8、运人或代表承运人的具名代理人。保险单据 保险单据n保险单必须是由保险公司、保险人或其代理人签发。根据UCP500，除非信用证特别授权，银行将不接受保险经纪人出具的暂保单（COVER NOTES BY BROKERS）；n被保险人的名称、地址与信用证规定相符。在信用证无特别规定的情况下，被保险人一般为信用证的受益人。n保险单的背书正确；保险单据n保险单上的货物描述、麦头、装运地和目的地、船名、航次与发票及运输单据上的内容相一致；n保险币别和金额符合信用证规定；n保险条款及险别与信用证规定一致；n保险单签发日期不迟于运输单据的签发日期；n保险赔付地与信用证规定相符。产地证 n常见的产地证主要有贸促
9、会出具的普惠制原产地国证书（GSP FORM A）;产地证（CERTIFICATE OF ORIGIN），受益人（客户自行出具）原产地证；中东许多国家开来的信用证往往还会要求产地证上有其大使馆的认证。 产地证n产地证由指定的专门机构签发；n产地证上的货物描述、数量、唛头及产地描述与信用证一致；n产地证上的收货人与信用证的规定相符。装箱单重量单 n单据的名称与信用证规定的名称一致；n装箱单重量单上的商品名称、麦头、包装数量、重量、尺码及其他内容与其他单据上的内容一致；n有出口商的名称和具名签章。检验证明n常见的检验证明有商检局出具的检验证明、熏蒸证书等，也有由申请人或其制定人士出具的检验证明或受
10、益人自制的检验证明。n检验证明的名称与签署是否与信用证的规定相符；n检验证明上的货物名称、规格、数量、成分、重量及麦头等与信用证及其他单据是否一致；n检验证明是否由信用证指定的机构或个人签发；n检验证明上的检验日期或签发日期应不迟于运输单据上注明的装运日期；n检验结果的数据应符合信用证的规定。特别说明n信用证的单据千差万别，以上列出的为信用证的单据千差万别，以上列出的为常见单据的制单审单要点。常见单据的制单审单要点。n审单的先后顺序可依据信用证上要求单审单的先后顺序可依据信用证上要求单据的排列顺序逐份进行。据的排列顺序逐份进行。 费用n信用证来证通知费：RMB200.00，改证通知费也是RMB
11、200.00.如在我行交单，将在第一次交单时扣除信用证来证通知费，改证费用不予扣除。n交单手续费用（银行审单、制单费）：0.125，最低RMB180.00;n邮电费用：按快递公司给我行的协议价格照实收取 常见的国外扣费n不符点费：一般USD35-70 n邮电费：一般USD20-50n偿付费：如信用证中有指定偿付行，一般USD30左右，同时，因我行需向偿付行寄偿付面函，因此，还要多支出到偿付行所在国的快递费用 n帐户行扣费：我行与境外帐户行的协议是收款不扣费，但境外银行付美元时，其帐户行基本上都会对每笔业务收取USD10-15美元的费用 n业务处理费：一般USD50-100，常见于中东银行n汇差
12、费用：香港、新加坡n信用证约定的其他扣费收汇时间 n正常情况下，港澳台地区的电汇可在1-2天内收到并解付入帐，其他国家或地区则可在2-3天内收到并解付入帐。 n远期信用证为到期日后加上述日期n即期信用证最迟付款日、远期信用证最迟承兑日、最迟提不符点日：收单后第七个工作日（注意47A有关收单地点）出口信用证项下融资业务出口商的融资需求出口商的融资需求打打 包包 放放 款款服务功能服务功能n弥补短期资金不足，使出口商获得短期弥补短期资金不足，使出口商获得短期资金周转，用于该信用证项下出口商品资金周转，用于该信用证项下出口商品的备货、备料、生产、加工及装运等；的备货、备料、生产、加工及装运等；n出口
13、商可以抓住商机扩大出口规模，提出口商可以抓住商机扩大出口规模，提高经济效益；高经济效益； 出出 口口 押押 汇汇服务功能服务功能n出口商可以在货物交付装运后即时出口商可以在货物交付装运后即时取得资金融通，取得资金融通，提前从银行得到信提前从银行得到信用证或托收项下的款项，加快资金用证或托收项下的款项，加快资金周转，提前办理外汇结汇，规避人周转，提前办理外汇结汇，规避人民币升值的风险。民币升值的风险。出出 口口 贴贴 现现服务功能服务功能n将将未未付付款款的的发发票票转转为为现现金金，实实时时套套现现出出口应收账。口应收账。n提提前前从从银银行行得得到到应应收收出出口口款款项项，加加快快资资金周
14、转。金周转。n提提前前办办理理外外汇汇结结汇汇，规规避避人人民民币币升升值值的的风险。风险。福福 费费 廷廷服务功能服务功能n货物装运后其可得到出口货款且银行对货物装运后其可得到出口货款且银行对客户无追索权。客户无追索权。n出口商没有利率变动风险和汇率风险，出口商没有利率变动风险和汇率风险，不必承担与贸易相关的政治、经济、转不必承担与贸易相关的政治、经济、转帐及商业风险。帐及商业风险。n缩短客户资金回笼周期，改善企业财务缩短客户资金回笼周期，改善企业财务状况，不占用客户的综合授信额度；状况，不占用客户的综合授信额度；n提前取得出口退税的权利。提前取得出口退税的权利。印度、新加坡地区的来证n我行
15、业务情况n20050301-0620:我行办理印度银行开来的信用证项下寄单索汇业务19笔折美元786,613.46，新加坡银行开来的信用证项下寄单索汇业务13笔折美元349,648.96。n2004年全年办理印度银行开来的信用证项下寄单索汇业务42 笔 总金额:189.15万美元，新加坡银行开来的信用证项下寄单索汇业务55 笔，总金额:321.93万美元，占比分别为1.25和2.12 印度、新加坡地区的来证n与我行有代理行关系的银行n印度26家，其中往来较多的有：印度马哈拉拖特拉邦银行、印度联邦银行、印度国家银行、印度联合银行、印度银行、凯奈拉银行、印度旁遮普国民银行、印度银行等。n新加坡4家
16、，往来较多的为新加坡星展银行（DBS）、新加坡华侨银行、新加坡大华银行三家。 印度银行出口信用证业务特点n信用评级比较低。n机构繁多，联系困难。n信用证条款一般是比较清楚的，比较喜欢用银行抬头提单条款。n喜用信开信用证。n没有太多的固定格式的特别条款。新加坡银行出口信用证业务特点n信用评级比较高，业界比较重操作，操作比较规范。n经常会有偿付安排。n信用证条款简洁明了，基本按照SWIFT规则开证。n有时会有比较烦琐的货物描述条款和分期付款条款。台湾地区出口信用证结算往来优势n操作习惯与流程相近，费用构成类似。鼎盛系统即按台湾操作流程设计。n如使用特别汇款指示，可拉直汇路，导致迅速且节约费用。美国
17、银行、美联银行、加洲银行等与我行都有类似安排，如在香港地区有分支机构的台湾银行，还可以使用香港美元清算系统。台湾地区出口信用证结算往来劣势n对台贸易多通过香港中转，香港银行有挑剔单据的习惯。n对交单期的要求一般比较短：为贸易方面是近洋，为避免货先于单到的情况发生，因此对制单交单的要求比较高。海外资信调查 n邓白氏商业报告 n时间：北美需要58个工作日；西欧需要810个工作日；拉丁美洲和亚太地区需要812个工作日 n内容：总结；特殊事件；评级；付款分析；近况调查；财务分析；法院和媒体信息；银行信息；公司历史；公司营运等。但由于不同国家的法律环境合商业环境的差异，造成信息透明度和可获得程度各不相同。各国对不同法定形式的公司注册和申报的规定也不尽相同。对于一些负面信息如法院和媒体信息，美国的UCC(抵押)记录等，如果被调查公司没有这些负面记录，则这些部分也将空缺。n价格：每单元710RMB 海外资信调查n其他客户资信调查方面可以做的事 :n了解客户主要开证银行，我行可提供相关银行基本资信。n尽量使用与我行有密押往来的银行开证。n要求指定信用证通知行为我行。与我联系n厦门分行国际业务部nTEL:0592-5180264nM.P:13806017186nEMAIL:HUANGLIABCHINA.COMXMHL CHINA.COM
