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1、第第12章章 环境保护的经济手段环境保护的经济手段中国人民大学农业经济系 曾寅初主要内容F环境税和环境收费F排放许可证交易制度F环境补贴F押金制度 第1节 环境税与环境收费一、庇古（ Pigou）税与庇古型收费1、庀古税的概念 存在外部不经济的情况下，对生产征收相当于最优产量时私人边际成本与社会边际成本差额的税收。第1节 环境税与环境收费一、庇古（ Pigou）税与庇古型收费2、庇古税的功能F外部性问题的内部化F环境污染是一种技术的外部不经济 F解决私人边际成本与社会边际成本不一致的问题生产量边际效益边际成本边际效益私人边际成本社会边际成本P0P1Q0Q1图12-1 通通过庇古税古税实现外部性
2、的内部化外部性的内部化OP2庇古税第1节 环境税与环境收费一、庇古（ Pigou）税与庇古型收费3、庇古税的注意事项F 必须针对直接引起外部性的产品或者服务征税。原则上假定污染与生产量呈正比。F对污染发生的原因征税可以起到同样效果。 例外：废气排放、噪音污染等，常常还与生产方法密切相关。第1节 环境税与环境收费一、庇古（ Pigou）税与庇古型收费4、实施困难性与信息需要F与污染数量限制的比较 庀古税:通过改变价格限制污染 数量限制:直接限制污染排放量 不同的信息需要量 不同的经济效果 最优污染量最优污染量OK的实现方式的实现方式1)数量限制：全部企业减少到数量限制：全部企业减少到1/2 2)
3、庇古税：税率为庇古税：税率为OTZFA(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSUVLVKMUR社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的削减污染边际成本曲线A企业的削减污染边际成本曲线金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-2 庇古庇古税与数量限制的比税与数量限制的比较S第1节 环境税与环境收费一、庇古（ Pigou）税与庇古型收费4、实施困难性与信息需要F庇古税与污染数量限制的比较 1)不同的信息需要量 庇古税:需要知道社会的污染供求曲线 数量限制:还要知道每个企业的有关信息 2)不同的经济效果 庇古税:即使不能找到最优的污染量,起码也能实现以最低成本削减污
4、染 数量限制:很难实现最低成本第1节 环境税与环境收费二、鲍莫尔奥茨(Baumol&Oates)税与鲍莫尔奥茨型收费 2、鲍莫尔奥茨税的功能F任意确定现实的环境目标，政府的主观评价，最低标准F对污染物质确定一个税率水平，目标不能实现则提高税率，直到实现为止F目标很容易就实现了，那么调整目标，同时相应地调整税率第1节 环境税与环境收费二、鲍莫尔奥茨(Baumol&Oates)税与鲍莫尔奥茨型收费3、鲍莫尔奥茨税的实施可能性 F在现实中试错非常困难，从而同样需要信息确定最优税率F与直接控制相比，排污者负担剧增带来的抵抗第1节 环境税与环境收费三、现实中的环境税与环境收费 1、与污染直接控制结合使用
5、 F排污收费制度F特别适用于污染需要削减量很大的情况第1节 环境税与环境收费三、现实中的环境税与环境收费 2、炭素税问题 F地球温暖化与温室气体排放F温室气体排放与能源消耗F炭素税的性质 实现环境目标的性质 实现税收目标的性质 第2节 排放许可证交易制度 一、排放许可证交易的理论 1、理论可能性 污染与生产的不可分性 具有一种生产要素的价值 只要设定了污染排放的所有权,就可以进行污染排放权的交易 多伦多大学的J. H. Dales教授提出了排污权交易的设想第2节 排放许可证交易制度 一、排放许可证交易的理论 2、排放许可证交易的静态效率 通过排污许可证交易市场，确定各企业的排污量。可以实现社会
6、污染削减边际成本的均等化。ZFASJ(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSUVLVKMUR社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNMKW金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-3 污染排放染排放许可可证交易的交易的经济效率效率政府排污权总量为政府排污权总量为OK，市场决定的价格为市场决定的价格为OT各个企业的行动各个企业的行动第2节 排放许可证交易制度 一、排放许可证交易的理论 2、排放许可证交易的动态效率F排放许可证的市场价格不变时F排放许可证的市场价格下降时 请自己画图说明！第2节 排放许可证交易制度 一、
7、排放许可证交易的理论 3、排污权交易与庇古税的区别 不需要决定最优税率，只需决定合理的排污量 价格由市场机制决定 即使最优排污量没有选择好也没有关系 存在自动调节的可能性ZFASJ(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSUVLVKMUR社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNMKW金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-4 社会最佳社会最佳污染排放染排放总量的确定量的确定过量发放到过量发放到OK时时,被害者加入市场购买被害者加入市场购买第2节 排放许可证交易制度 二、排放许可证交易制度的实际使用1、现实应用事例F
8、美国的大气污染控制F世界温室气体的削减问题 为什么仅仅在部分领域使用？ 第2节 排放许可证交易制度 二、排放许可证交易制度的实际使用2、现实使用中存在的问题F初始排污权的分配问题F排污权的储蓄问题F污染的空间集中问题第3节 环境补贴 一、环境补贴的经济理论1、环境补贴的短期效率F经济机制F思考： 与环境税的不同 与排放许可证交易制度的不同ZFASJ(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSUVLVKMUR社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNMKW金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-5 环境境补贴补贴率为：T
9、O第3节 环境补贴 一、环境补贴的经济理论2、环境补贴的长期效率F企业自由进入的可能性3、环境补贴的动态效率F取决于技术进步后的政府对策，使得技术进步的积极性各不相同第3节 环境补贴 二、环境补贴实施上的困难 1、效率最佳的补贴率决定很困难与庇古税一样2、补贴财源问题3、基准排放量的确定问题第3节 环境补贴 三、现实中的资助措施1、日本的事例F低息贷款F污染治理设备的特别折旧制度F特别减税固定资产税 节约能源投资的减税第3节 环境补贴 三、现实中的资助措施2、资助措施的问题F财政负担增加的问题F特定技术和设备的普及问题 把握技术动向 确保是最有效率的技术F偏重于事后处理技术， 而不是事先预防第
10、4节 押金制度 一、押金制度的基本理论1、押金制度的功能F空罐征收庀古税的困难 由于无法确定丢弃行为F押金制度是征税与补贴的组合 罐头盒回收的事例 罐装饮料的市罐装饮料的市场价格场价格空罐的边际回收成本空罐的边际回收成本罐装罐装饮料的需求饮料的需求押押金金罐数罐数20KJHPTTEGFLR158DAABD图12-6 押金制度及其效果押金制度及其效果O减少罐头盒丢弃的两个方面效果：消费减少和丢弃减少减少罐头盒丢弃的两个方面效果：消费减少和丢弃减少第4节 押金制度 一、押金制度的基本理论2、押金制度的效果 1）减少消费的效果 2）回收效果3注意事项F押金的大小问题F消费替代问题F消费者个人效用最大
11、化与社会合理性一致第4节 押金制度 二、押金制度的种类1、企业自发的押金制度F押金制度开始于企业的自发行为。为什么？ 以啤酒瓶为例：新瓶的成本再利用瓶的利用成本 瓶的总成本再利用瓶的成本 （新瓶的成本再利用瓶的成本）F这种制度与再利用瓶随意丢弃造成的环境损害无关。随着技术进步、代替材料的使用等，这种自发制度在缩小。押金部分如果没有再利用瓶，则企业必须多支付这部分成本第4节 押金制度 二、押金制度的种类2、政策强制的押金制度F自发押金制度的条件： 新制容器的成本旧容器资源化制造的容器的成本 如果上述条件不成立，就必须实施政策强制。F政策强制押金制度条件： 丢弃造成的环境外部损失（旧容器资源化制造
12、的容器的成本新制容器的成本）第4节 押金制度 二、押金制度的种类2、政策强制的押金制度F押金（庇古税率）可以根据两者的差额来确定： 丢弃造成的环境外部损失(旧容器资源化制造的容器的成本新制容器的成本）F对于政策强制的押金制度，旧容器返还对企业没有益处，不返还反而能提高企业收益。所以大多用在政府运转成本不太高的情况下第4节 押金制度 三、押金制度的实践1、返还率的决定2、最大的优势在于监督费用很低 与单纯征税、补贴、直接控制的比较3、实际的状况第5节 环境经济手段的总结 污染削减手段的比较F 将从静态效率、动态效率、优缺点、所需的信息等方面，对主要污染削减手段进行比较排污收费排污收费环境补贴环境
13、补贴排污权交易排污权交易直接控制直接控制1、短期效果、短期效果（静态效率）（静态效率）*抑制污染物抑制污染物的排放的排放*使社会成本使社会成本最小化最小化*抑制污染物抑制污染物的排放的排放*使社会成本使社会成本最小化最小化*抑制污染物抑制污染物的排放的排放*使社会成本使社会成本最小化最小化*抑制污染物抑制污染物的排放的排放2、长期效果、长期效果（动态效率）（动态效率）*促进污染削促进污染削减的技术进减的技术进步步*促进企业的促进企业的退出，作为退出，作为结果具有结果具有减减少少污染物排污染物排放的效果放的效果*促进污染削促进污染削减的技术进减的技术进步步*促进企业的促进企业的退出，作为退出，作
14、为结果具有结果具有增增加加污染物排污染物排放的效果放的效果*促进污染削促进污染削减的技术进减的技术进步步*促进企业的促进企业的退出，作为退出，作为结果具有结果具有减减少少污染物排污染物排放的效果放的效果*促进污染削促进污染削减的技术进减的技术进步？步？效果较小？效果较小？污染削减手段的比较（1）排污收费排污收费环境补贴环境补贴排污权交易排污权交易直接控制直接控制3、政策手段、政策手段的优点的优点*可以确保政可以确保政府采取政策府采取政策的财源的财源*可以确保政可以确保政府采取政策的府采取政策的财源财源*可以同时进可以同时进行收入再分配行收入再分配*可以紧急抑可以紧急抑制污染物的排制污染物的排放
15、放4、政策手段、政策手段的缺点的缺点*有必要确定有必要确定征收税率征收税率*为了收费需为了收费需要一定的成要一定的成本本*有必要确有必要确定补贴率定补贴率*必须有补必须有补贴的财源贴的财源*可能产生低可能产生低生产率企业过生产率企业过大生产，而高大生产，而高生产率企业过生产率企业过小生产的情况小生产的情况*促进污染削促进污染削减的技术进步减的技术进步的效果较小的效果较小污染削减手段的比较（2）排污收费排污收费环境补贴环境补贴排污权交易排污权交易直接控制直接控制3、政策手段、政策手段的优点的优点*可以确保政可以确保政府采取政策府采取政策的财源的财源*可以确保政可以确保政府采取政策府采取政策的财源
16、的财源*可以同时进可以同时进行收入再分行收入再分配配*可以紧急抑可以紧急抑制污染物的排制污染物的排放放4、政策手段、政策手段的缺点的缺点*有必要确定有必要确定征收税率征收税率*为了收费需为了收费需要一定的成要一定的成本本*有必要确定有必要确定补贴率补贴率*必须有补贴必须有补贴的财源的财源*可能产生低可能产生低生产率企业过生产率企业过大生产，而高大生产，而高生产率企业过生产率企业过小生产的情况小生产的情况*促进污染削促进污染削减的技术进步减的技术进步的效果较小的效果较小污染削减手段的比较（2）信息类型信息类型排污排污收费收费环境环境补贴补贴排污权排污权交易交易直接直接控制控制5、政策实施、政策实
17、施者需要掌握的者需要掌握的信息信息各排污者的污染削减边各排污者的污染削减边际成本或者排放污染的际成本或者排放污染的边际效益边际效益不要不要不要不要不要不要要要经济整体的污染削减边经济整体的污染削减边际成本或者排放污染的际成本或者排放污染的边际效益边际效益要要要要不要不要要要经济整体的污染边际损经济整体的污染边际损失成本或者排放污染的失成本或者排放污染的边际成本边际成本要要要要不要不要要要污染削减手段的比较（3）资料来源：大来佐武郎资料来源：大来佐武郎地球环境与经济地球环境与经济，中央法规，中央法规，1990年，第年，第103页；页；柴田弘文、柴田爱子柴田弘文、柴田爱子公共经济学公共经济学，东洋经济新报社，东洋经济新报社，1988年，第年，第119页。页。思考题 F1、如何理解排污收费政策的静态效率与动态效率？F2、现实中的环境税有哪些主要类型？各具有那些功能？F3、排放许可证交易制度运行机制如何？与其它手段相比具有哪些优势？F4、环境补贴与环境税有哪些主要区别？F5、如何理解押金制度对减少固体废弃物丢弃的效果？参考文献 n张帆著环境与自然资源经济学（第12、13章），上海人民出版社，1998年n王金南环境经济学（第十一章），清华大学出版社，1994年n罗杰珀曼等著自然资源与环境经济学（第十二章），中国经济出版社，2002年
