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1、银行中间业务管理培银行中间业务管理培训训第一节 商业银行结算业务管理 所谓结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应等原因产生的债权债务通过某种方式所 进行的清偿行为。结算按其收付形式不同，可分为现金结算和转账结算两种。现金结算是直接在各经济单位之间进行的，以现金为对象的货币收付行为。转账结算又称非现金结算，是指各经济单位通过银行划拨转账所完成的货币收付行为。商业银行办理的结算业务就是转账结算业务。商业银行结算业务是它所办理的存款业务的附属业务。客户在银行存款，既为了安全保值，也是为了利用银行在转账结算方面的便利。银行为了扩大其业务也加强了对结算业务的管理。一、银行结算原则所谓银行结算原则是指参与结
2、算的各银行或其他金融机构以及其客户在办理结算业务过程中，所必须遵循的基本准则。银行结算原则各国不同的银行有不同的规定，现以我国银行结算原则为例说明之。(一)恪守信用、履约付款的原则(二)谁的钱进谁的账，由谁支配的原则(三)银行不垫款的原则二、商业银行结算票据种类商业银行结算业务是运用各种票据，通过一定的结算方法来完成的。商业银行结算中使用的票据主要有汇票、本票和支票三种。(1) 汇票。汇票是指由出票人向另一指定人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向指定人或根据其指示向来人无条件地支付一定金额的书面命令。(2) 本票。本票是由发票人签发的载有一定金额，承诺于指定到期日由自己无条件支付
3、收款人或持票人的票据。(3) 支票。支票是指活期存款的存户委托其开户银行，对于收款人无条件支付一定金额的支付命令。三、商业银行结算方式商业银行结算方式按结算双方所处的地理位置不同可分为异地结算和同城结算两种。(一)异地结算异地结算是结算双方不在同一城市的结算方式。主要有汇兑结算、托收承付结算、信用证结算和电子资金划拨系统等几种方式。(1)汇兑结算方式。 (2) 托收承付结算。 (3)信用证结算方式。 (4) 电子资金划拨系统。(二)同城结算支票结算的全过程如下：付款人签发支票并提交给收款人。收款人收到付款人签发的支票后，把支票交给自己的开户行。如果收款人和付款人的开户行为同一家银行，则只要按支
4、票金额减少付款人的账户余额，增加收款人的账户余额，转账就完成了。如果收款人和付款人的开户行为不同的两家银行，则通过清算机构清算。利用清算机构清算时，收款人的开户行必须把支票提交给清算机构，清算机构必须把支票交给付款人开户行。付款行收到支票后，支票余额由付款人开户行转入收款人开户行。付款人开户行和收款人开户行有关账户结清余额，全部结算就此结束。四、结算业务管理加强对银行结算的管理是为了保证结算工作迅速、准确、公正地进行。为此，应搞好如下工作。(一)加强对银行结算组织体系的管理现代商业银行结算组织体系包括的范围相当广泛，归纳起来有如下三大分支系统。第一，基本核算体系。第二，信息处理体系。第三，监督
5、管理体系。(二)建立和健全各种结算方面的法规和制度建立和健全各种结算方面的法规和制度是加强结算业务管理的核心和基本保证。为此，应该加强从客户申请办理开户到转账结算全过程中的各项规章制度和条例的建立和执行过程的监督。为了防止结算过程中的不应有的纠纷和混乱，应该制定相关的法律制度，保证银行结算的顺利进行。(三)加强对结算方式和结算工具的创新第二节 商业银行信用卡业务管理 一、信用卡的概念与功能信用卡是银行或公司签发的，证明持有人信誉良好，可以在指定的消费场所进行记账消费的信用凭证。信用卡上印有发行银行或公司的名称、有效日期、最高使用额度、号码、持卡人姓名以及持卡人照片和签字等相关内容。信用卡实际上
6、是消费信贷的一种工具和形式。信用卡有广义和狭义之分。广义的信用卡是指能给持卡人提供信用证明，持卡人可凭购物或享受服务的特种卡片，主要有支票卡、提现卡等。狭义的信用卡主要是银行发行的银行信用卡。信用卡的当事人主要有如下三方：信用卡的发卡机构，信用卡的发卡机构是以自己的名义发行信用卡的银行或公司；持卡人，持卡人是申请领取和使用信用卡进行消费的公民或法人；信用卡的特约商户，信用卡的特约商户是允许信用卡持卡人使用信用卡进行消费的商业机构和其他消费场所。信用卡的功能主要体现在如下几个方面。1转账结算功能2汇兑功能3消费贷款功能4建立连锁债权债务关系5扩大银行资金来源6为消费者提供有利的消费条件7可以提高
7、特约商号(消费场所)的经济利益二、信用卡业务管理(一)加强机构管理，保证业务顺利展开商业银行为了加强对信用卡的管理应设有专门的经营信用卡的业务机构。信用卡业务作为一个独立的业务，应包括如下机构：市场推销机构，营业机构，后勤服务部门。(二)加强防范信用卡风险的管理工作信用卡风险是指信用卡在使用过程中造成的各个当事人的受到损失的可能性。信用卡风险与其他风险相比有如下显著特点：风险的涉及面广。风险发生的方式、方法多样化。一是信用卡在管理和流通过程中发生的风险的多样化。二是信用卡犯罪行为的多样性。例如透支倒账、冒用诈骗、伪造证件等。信用卡风险的种类主要有如下几种：信用风险。冒用风险。商户操作不当风险。
8、犯罪风险。信用卡的风险管理主要是对持卡人信用风险的管理。对持卡人信用风险的管理有如下几个方面。(1)严格信用卡签发制度。(2)加强信用卡透支管理。(3)加强对伪造和冒领的监控。第三节 信托与租赁业务管理 一、信托业务管理(一)信托业务概述信托是指拥有货币或财产的人，按照一定的目的将自己的资财委托别人代为管理和处理的行为。信托的管理行为包括保存行为、利用行为和改造行为。保存行为是维护财产现状的行为；利用行为是利用信托财产取得收益的行为；改造行为是使信托财产的使用价值发生变化的行为。信托的处理行为是把信托财产加以变化的行为。在信托关系中一般有委托人、受托人和受益人三个当事人。委托人是将财产信托给别
9、人的一方；受托人是接受信托的一方；而受益人是由委托人指定的享有其信托财产利益的人。信托根据经营者的不同可分为贸易信托和金融信托两种。贸易信托是由贸易信托商店、委托店办理的经营商业性质的委托、代理业务。自然人或法人将自己的商品委托给专门的贸易信托经营机构，由其代为管理和出售。金融信托也叫银行信托，是由银行经营金融委托、代理业务。金融信托按银行所经营的不同特点，可分为如下几种：信托类和代理类。按照委托人的不同信托可以划分为个人信托和法人信托。(二)信托业务管理1信托存款业务信托存款是金融信托机构以信托方式吸收的存款。信托存款是一种定期性质的存款，存款人不指定用途，只委托信托机构代为管理和运用。信托
10、存款的基本业务程序如下。(1)委托人申请。(2)委托人和受托人商定信托事项。(3)交信托存款。(4)提供资金、取得收益。2信托投资业务信托投资是指信托业务机构以投资者的身份，直接参与合资联营企业的投资，及其经营成果分配的信托业务。(1)信托投资方式。(2)信托投资的业务程序。3委托贷款业务凡委托单位将贷款基金预先交存信托业务机构，并委托信凡委托单位将贷款基金预先交存信托业务机构，并委托信托业务机构按其指定的对象和用途发放贷款的业务称为委托业务机构按其指定的对象和用途发放贷款的业务称为委托贷款业务。托贷款业务。(1) 委托贷款的种类。委托贷款的种类。甲种委托贷款。甲种委托贷款。乙种委托贷款。乙种
11、委托贷款。专项委托贷款。专项委托贷款。(2) 委托贷款的业务程序。委托贷款的业务程序。4信托贷款业务信托贷款是指委托人委托信托机构发放的没有指定用途和信托贷款是指委托人委托信托机构发放的没有指定用途和范围的贷款。信托贷款利率可在国家统一规定的银行贷款范围的贷款。信托贷款利率可在国家统一规定的银行贷款利率的基础上，上下一定的幅度内浮动。利率的基础上，上下一定的幅度内浮动。(1) 信托贷款种类。信托贷款种类。(2) 信托贷款业务程序。信托贷款业务程序。(三)信托业务管理中应注意的问题商业银行信托业务管理主要包括如下几个方面。(1)加强信托业务操作程序的管理。信托业务的专业性和技术性很强。为了信托业
12、务的正常开展，种类不同的信托业务，要求有不同的操作程序和处理方法。随着社会经济的发展，信托业务也需要不断地扩展和改进，其业务操作程序也应得到不断地完善和提高。信托业务管理工作必须在认真分析和研究各种信托业务的性质、特点以及所涉及的各种利益关系的基础上，严格制定各类信托业务的处理程序。(2)加强信托业务组织机构的建立和发展的管理。为了建立严密、高效的信托业务组织机构应加强信托机构的管理工作。(3)加强信托业内部经济核算、努力降低成本。信托服务的成本开支主要有如下几个部分：人员配备及其他辅助性劳务费；办公设备及办公材料费；三是项目特殊营运措施及设施费。信托业必须不断扩展信托业务量，大力降低成本开支
13、。为此应做好如下工作： 建立健全一套严格的财务制度，规范会计记录和报表程序，保证信托部门内部一切涉及财务的活动有法可依，有章可循。在一切按制度办事的基础上，多方采取措施严格控制各类费用的支出。提高职员同外界联系的工作效率，大力节约各项办公费用开支。二、租赁业务管理(一)租赁业务概述租赁是由出租人投资购置设备，在拥有所有权的条件下，将设备的使用权出租给承租人使用，以租赁契约的形式定期向承租人收取租金的经济行为。现代租赁的主要特征如下。(1)租赁一般采用融通设备使用权的传统租赁方式，以达到融通资金的主要目的。对出租人来说，是一种投资行为；对承租人来说是一种融资行为。(2)租赁设备的承租者大多数是法
14、人，一般不允许自然人以个人名义承租设备。(3)租金是完全支付性的。出租人在一个不间断的较大租赁期间内，通过收取租金，收回设备投资的全部或大部。(4)租期内，设备的所有权属于出租人，使用权属于承租人，承租人在使用期间负责设备的维修、保养、保管等义务。(5)租赁合同一般具有不可撤销性。任何一方不可随意撤销合同。租赁的种类及其内容如下。(1)融资性租赁。(2)经营租赁。(3)维修租赁。(4)杠杆租赁。(5)回租租赁。(6)综合性租赁。(二)租赁业务管理商业银行租赁业务管理应注意如下几点。(1)加强租赁费率的管理。一般来说，租费由设备价款(包括运费、保险费、关税等)减去估计残值，加上利息和手续费及盈利
15、得出。租赁费率对出租人和承租人以及租赁业的同行业竞争来说是一个非常敏感的问题。为了恰当地确定租赁费率，银行租赁机构必须经常地进行大量的调查研究准备工作。不但要考虑银行自身的经济利益，而且要考虑竞争对手的费率报盘。最好的办法是人力降低资本成本，用尽量低的价格占领市场，扩大其业务。(2)加强对租赁期限的管理。由于租赁期限过长，货币时间价值和通货膨胀等原因可能使出租人遭受一定的损失。如果租赁期限过短，承租人不愿接受。银行租赁机构对于这一点应预先做出充分考虑和准备。为了吸引客户和竞争的需要，银行租赁机构可以适当放宽租赁的合同期限。(3)加强对设备的质量管理，妥善处理设备保养与维修问题。租赁设备的质量的
16、高低，以及维修保养的好坏，直接或间接关系到租金能否按时收回。(4)多方筹集资金，扩大租赁业务。租赁的关键问题之一是银行租赁机构能否拥有足够的资金。因而，融通资金是银行租赁机构在签订合同时所必需的条件之一，只有融资渠道通畅，才能使租赁业务不断发展。第四节 商业银行其他中间业务及其创新 一、商业银行其他中间业务除以上介绍的几种主要的中间业务以外，还有以下中间业务。(1) 代理类业务。(2) 信息咨询业务。 (3) 结售汇业务。二、商业银行中间业务创新按照国际金融市场上通行的划分方法，商业银行中间业务分为传统金融产品和近年创新的金融产品两大类。传统金融产品在本书中已被述及(包括租赁业务、代理业务、对
17、外担保业务、汇票承兑、信用证使用的担保、投保承诺等)。创新的中间业务则包括以下几种。(一)对外担保业务产品创新银行对外担保是指为客户履行债务承担责任并收取一定费用的一种中间业务,其创新行为主要包括：担保鉴证业务，即监督付款、保证付款、交纳保证金、投保鉴证等； 保密业务，即投标业务保密、履约保密、预付金保密、付款保密、延期付款保密、租赁保密、补偿贸易保密、来料来件加工保密、借款保密等；备用信用证，它是代替企业签发保证金或保密文本的较为流行的一种银行对外担保业务；新款承诺，它是银行对其客户提供担保的一种创新业务，包括备用贷款承诺和循环贷款承诺等。(二)基于银保合作、银证合作的中间业务创新国际金融一
18、体化的发展使银行、保险、证券行业出现了日益融合的趋势，从中衍生出的银行中间业务创新也层出不穷。银行代理保险(包括保费的收取、结算、清偿资金的划拨等)、银行代理证券(包括一级、二级市场上资金的调拨、信息咨询等)将成为中间业务创新的主流力量。商业银行在机构网点设置、客户群体界定、清算系统支持等方面的优势使其在发展此类中间业务的创新方面具有特定的行业优势。(三)基于个人理财业务的中间业务创新个人理财业务是指银行对特定客户提供的一种度身定做的、为客户更为合理有效地管理金融事务及资产的深层次服务，具有方便性和收益性两大特点。这将是商业银行中间业务创新的一个非常好的发展方向。个人理财服务从最基本的结算业务
19、开始，同时还将在以下方面进一步发展：个人电话银行服务，即客户通过电话即可调拨资金、投资理财； 个人理财咨询服务，即对不同的客户和同一客户的不同阶段进行专家式投资咨询服务，使银行成为客户的“个人银行”；个人支票和电话银行保付，电话银行保付就是支票的签发人通过电话要求银行对其签发的支票在有效期内保证支付，保付支票收款人收到支票后可通过热线电话查询支票是否为保付支票，经银行核实确认是保付支票后，收款人即可放心收票付货；私人理财服务，包括传统的金融业务、投资理财服务、提供电话预约和咨询服务以及金融专家服务。(四)住房中介服务商业银行开展住宅中介服务是指商业银行作为中介进入住房交易市场，利用自身的信誉、
20、技术、信息等方面的优势为客户开展的诸如代理收付和其他具有委托代理特点的服务。其主要内容包括：房地产项目评估，价格评估，建设工程概、预、决算和工程标底编制审查，房地产保险，公证，抵押物产权登记，信息咨询等，主要服务对象是房地产开发商及部分个人。(五)基金托管业务从世界发达国家和地区商业银行的业务发展动向来看，基金托管业务将成为商业银行中间业务的重要组成部分。以美国为例，一些商业银行的基金托管业务已经成为其利润的主要构成。如美国纽约银行1997年托管资产就达到6400亿美元，其利润的35%来源于托管业务。托管业务的开办拓展了商业银行业务的发展空间，使其不但可获得可观的手续费，而且可带来基金存量。具
21、体说来，开拓深层次的托管服务可为商业银行带来以下好处： 收取基金托管费。国际上基金托管费用都是根据基金净值的多少，按一定的比例提取，托管费因基金的不同而不同，一般在0.01%0.03%之间，且不论基金是否盈利，都要计提托管费用；有利于增加低成本存款。封闭式基金都是数十亿元的大额资金，不可能一步投资到位，基金账户将会保留一定的资金存款，这就为商业银行提供了大额的低成本存款。通过开展基金销售、交易等业务盈利。商业银行可利用自己的营业网点销售开放式基金，办理基金的申购和赎回，以此获得手续费。(六)代理融通业务代理融通业务又称代收账款或收买应收账款，是由商业银行凭借自己良好的信誉和广泛的机构网络代顾客
22、收取应收账款，并向顾客提供资金融资的业务，此业务已成为商业银行中间业务创新的又一趋势。对企业来说，卖出应收账款可改善财务状况，分散财务风险，增加企业资金的流动性，减少回收应收账款的成本，不失为一种较好的融资方式；对银行来说，此举可以争取优秀客户，满足企业的融资需要，树立良好的银行形象，从而建立更加稳固的银企关系。代理融通业务并不只局限于账款的代收，还可扩大到贸易融资、信用风险担保等综合性经营服务，是一项具有发展潜力的银行中间业务。三、我国关于中间业务的法规体系为促进我国商业银行业务创新，完善银行服务功能，提高竞争能力，有效防范金融风险，中国人民银行发布施行了商业银行中间业务暂行规定(简称暂行规定)。暂行规定共计二十九条，对中间业务的概念、可开办的业务范围、准入制度、审批程序和收费要求进行了明确规定。
