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1、票票据据结结算算汇票汇票银行银行汇票汇票本票本票银行银行本票本票现金支票现金支票转帐支票转帐支票银行承银行承兑汇票兑汇票商业承商业承兑汇票兑汇票（一）国内结算业务（一）国内结算业务其其他他结结算算托收托收委托委托 收款收款托收托收承付承付汇兑汇兑国内信用证国内信用证信汇信汇电汇电汇银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票银行本票银行本票商业本票商业本票现金支票现金支票转帐支票转帐支票票票据据汇票汇票本票本票支票支票银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票出票人出票人承兑人承兑人（付款人）（付款人）承兑承兑银行汇票（银行信用）银行汇票（银行信用）商业承兑汇票（商业信用）商业承兑汇票（商业信用）银
2、行承兑汇票（银行信用银行承兑汇票（银行信用和商业信用的结合）和商业信用的结合）担保担保 （1）支票）支票 P64当事人：当事人： 出票人出票人签发签发支票的人（开立支票存款帐支票的人（开立支票存款帐户）户） 收款人收款人持支票向付款人请求付款的人持支票向付款人请求付款的人 付款人付款人银行或其它法定金融机构银行或其它法定金融机构适用范围：适用范围： 支票一般用于支票一般用于同城同城结算（指同一城镇或同一结算（指同一城镇或同一票据交换地区）票据交换地区）， 目前也用于目前也用于异地异地（不在同一（不在同一城镇或同一票据交换地区）城镇或同一票据交换地区）支票流程图支票流程图 出票人出票人收款人收款
3、人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人出票人开户银出票人开户银行行（付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行送送交交支支票票收妥入收妥入帐帐收妥入帐收妥入帐出票出票背书转让背书转让送送交交支支票票银行间清算银行间清算足足额额存存款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人（2）汇票）汇票 P65当事人当事人： 出票人出票人签发汇票的人签发汇票的人 收款人收款人持汇票向付款人请求付款的人持汇票向付款人请求付款的人 付款人付款人受出票人的委托向收款人付款的人受出票人的委托向收款人付款的人适用范围适用范围： 银银行行汇汇票票多多用用于于异异地地结结算算（同同城城
4、异异地地均均可），商业汇票适用于可），商业汇票适用于同城或异地同城或异地结算结算银行汇票：出票银行为付款人银行汇票：出票银行为付款人商业汇票：承兑后，承兑人是付款人商业汇票：承兑后，承兑人是付款人银行汇票流程图银行汇票流程图申请人申请人收款人收款人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人申请人开户银申请人开户银行行（出票人出票人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行（代理付代理付款人款人）提提示示票票据据代理付代理付款入帐款入帐代理付款代理付款 入帐入帐持往持往 异地异地背书转让背书转让提提示示票票据据银行间清算银行间清算申申请请签签发发汇汇票票出出票票退退回
5、回多多余余款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人银行承兑汇票流程图银行承兑汇票流程图出票人出票人（购（购货单位）货单位）收款人收款人/ /持票持票人人被背书人被背书人 /持票人持票人出票人开户银出票人开户银行行（承兑人承兑人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人开持票人开户银行户银行委委托托收收款款收妥入帐收妥入帐 收妥入帐收妥入帐交付交付 汇票汇票背书转让背书转让委委托托收收款款发出委托收款发出委托收款划回票款划回票款出出票并票并申请申请承兑承兑承承兑兑交交存存票票款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背书人背书人（3）本票）本票 P66当事人当事人： 出票人出票人签发本票
6、并负付款义务的人签发本票并负付款义务的人 收款人收款人持本票向出票人请求付款的持本票向出票人请求付款的人人适用范围：适用范围： 银行本票适用于银行本票适用于同城结算同城结算20102010版票据票样版票据票样 2 2、其它结算方式、其它结算方式（P67-68P67-68） （1 1）汇兑（）汇兑（电汇为主电汇为主）（）（异地异地/ /同城同城） 付款人付款人（汇款人）（汇款人）委托银行委托银行将其款项将其款项支付支付给给收款人收款人的结算方式的结算方式 （2 2）委托收款（）委托收款（异地异地/ /同城同城） 收款人收款人（债权人或销货人）（债权人或销货人）委托银行委托银行向向付款人付款人（债
7、务人或购货人）（债务人或购货人）收取收取款项的结算方式款项的结算方式 （委托银行（委托银行不介入不介入债权债务人约债权债务人约定事项的定事项的审查审查） （3 3）托收承付（托收承付（异地异地） 根据购销合同由根据购销合同由收款人收款人发货后发货后委托银行委托银行向异地向异地付款人付款人收取收取款项，由款项，由付款人付款人向银行向银行承承认付款认付款的结算方式的结算方式 （付款人开户行付款人开户行在付款人拒付时，承在付款人拒付时，承担对收、付款人约定事项的担对收、付款人约定事项的审查责任审查责任） （4 4）国内信用证（）国内信用证（异地异地） 开证行开证行根据根据申请人申请人的要求，向的要求
8、，向受益人受益人开开立的一种有条件的立的一种有条件的书面付款书面付款保证文件。保证文件。 结算方式的选择结算方式的选择银银行行汇汇票票：付付款款保保证证性性强强（银银行行信信用用）；票票随随人人到到，安安全全方便；方便；异地异地银银行行承承兑兑汇汇票票：以以承承兑兑银银行行的的信信誉誉作作为为付付款款保保证证；具具有有极极强强的的融融资资功功能能（将将商商业业信信用用与与银银行行信信用用完完美美结结合合）；同同城城/异地异地商商业业承承兑兑汇汇票票：付付款款保保证证没没银银行行承承兑兑汇汇票票高高（商商业业信信用用） ；同城同城/ /异地异地 银银行行本本票票：付付款款保保证证性性很很高高（银
9、银行行信信用用），如如同同现现金金；与与支票相比手续相对繁杂；同城支票相比手续相对繁杂；同城支票支票：手续简便，方便灵活；存在一定风险；手续简便，方便灵活；存在一定风险；同城同城/ /异地异地汇汇兑兑：通通用用性性强强；只只具具有有给给付付功功能能（付付款款人人主主动动付付款款），无融资功能；异地无融资功能；异地/同城同城委委托托收收款款：付付款款保保证证性性相相对对较较差差（商商业业信信用用）；只只用用于于收收款人委托开户银行收款的结算；同城款人委托开户银行收款的结算；同城/异地异地托收承付托收承付：付款争议较多；异地付款争议较多；异地国国内内信信用用证证：付付款款保保证证性性强强（银银行行
10、信信用用）；国国内内企企业业间间的的商品交易；异地商品交易；异地国国际际结结算算汇款汇款托收托收信用证信用证（二）国际结算业务（二）国际结算业务电汇电汇信汇信汇票汇票汇跟跟单单托收托收光票托收光票托收付款付款交交单单承兑承兑交交单单案例分析案例分析 国国内内某某公公司司以以D/P at sight（即即期期付付款款交交单单）方方式式出出口口，并并委委托托国国内内A银银行行将将单单据据寄寄由由第第三三国国B银银行行转转给给进进口口国国C银银行行托托收收。后后来来得得知知C银银行行破破产产收收不不到到货货款款，该该公公司司要要求求退退回回有有关关单单据据却却毫毫无无结结果果, 试试问问上上述述托收
11、银行应负什么责任托收银行应负什么责任?KEY：托收银行不负任何责任。：托收银行不负任何责任。 在在托托收收方方式式下下，银银行行只只作作为为卖卖方方的的受受托托人人行行事事，对对托托收收过过程程中中所所发发生生的的各各种种非非自自身身所所能能控控制制的的差差错错，包包括括因因代代收收行行倒倒闭闭致致使使委委托托人人货货款款无无法法收收回回且且单单据据也也无无法收回，不负任何责任。法收回，不负任何责任。案例分析案例分析 我我某某公公司司从从外外国国某某商商进进口口一一批批钢钢材材，货货物物分分两两批批装装运运，支支付付方方式式为为不不可可撤撤销销即即期期信信用用证证，每每批批分分别别由由中中国国
12、银银行行开开立立一一份份信信用用证证。第第一一批批货货物物装装运运后后，卖卖方方在在有有效效期期内内向向银银行行交交单单议议付付，议议付付行行审审单单后后，即即向向该该商商议议付付货货款款，随随后后中中国国银银行行对对议议付付行行作作了了偿偿付付。我我方方在在收收到到第第一一批批货货物物后后，发发现现货货物物品品质质与与合合同同不不符符，因因而而要要求求开开证证行行对对第第二二份份信信用用证证项项下下的的单单据据拒拒绝绝付付款款，但但遭遭到到开开证证行行拒拒绝绝。你你认认为开证行这样做是否有理？为开证行这样做是否有理？KEY：开证行拒绝是合理的。开证行拒绝是合理的。 在在信信用用证证支支付付方方式式下下，尽尽管管信信用用证证是是以以合合同同为为基基础础，但但一一旦旦开开出出，就就成成为为独独立立于于合合同同之之外的另一份契约。外的另一份契约。 开开证证行行只只受受信信用用证证的的约约束束而而不不受受合合同同约约束束，即即开证行与买卖合同完全无关开证行与买卖合同完全无关。 信信用用证证是是纯纯单单据据的的业业务务，开开证证行行在在卖卖方方提提交交的的单单据据满满足足信信用用证证要要求求的的情情况况下下必必须须承承担担保保证付款的责任。证付款的责任。
