《风险管理概述》PPT课件

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1、风 险 管 理主讲：齐青桦主讲：齐青桦1课程主要内容 风险管理的基本知识风险管理的基本知识 CH1,CH2 CH1,CH2 风险识别风险识别 CH3,CH4 CH3,CH4 风险衡量风险衡量 CH5 CH5 风险处理方法和技术风险处理方法和技术 CH6,CH7,CH8 CH6,CH7,CH8 风险管理决策方法风险管理决策方法 CH9 CH9 风险管理信息系统风险管理信息系统 CH10 CH102第一章 风险管理导论 风险的概念风险的概念 识记识记风险因素、风险事故和损失风险因素、风险事故和损失 领会领会风险的特征风险的特征 识记识记风险的分类风险的分类 领会领会风险管理的概念风险管理的概念 领

2、会领会风险管理的必要性风险管理的必要性 识记识记主要知识点主要知识点考核要求考核要求3第一章 风险管理导论 风险管理的作用风险管理的作用 识记识记风险管理的基本内容风险管理的基本内容 识记识记、领会领会风险管理的产生与发展风险管理的产生与发展 识记识记、应用应用主要知识点主要知识点考核要求考核要求4第一节 风险及其本质一、一、 风险的概念风险的概念定义：风险是指在给定的客观情形下，在特定期定义：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些间内，那些可能发生可能发生的的结果结果之间的之间的差异程度差异程度。理解理解: :可能发生；可能发生；多个结果；多个结果；差异程度。实际结果与预期结果的差异

3、程度大，差异程度。实际结果与预期结果的差异程度大，即风险大，反之亦然。即风险大，反之亦然。 5 一、风险的概念风险的大小风险的大小本质本质决定于：决定于：不幸事件发生的可能性（概率）不幸事件发生的可能性（概率）不幸事件发生产生后果严重性（损失程度）不幸事件发生产生后果严重性（损失程度）风险大小决定于：风险大小决定于：损失（损失（X X）的期望值的期望值EXEX；损失的均方差损失的均方差/ /标准差标准差DXDX6二、风险因素、风险事故和损失（一）风险因素（一）风险因素定义：指促使或引起风险事故发生的条件，定义：指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大以及风险事故发

4、生时，致使损失增加、扩大的条件。的条件。与其他概念的联系：与其他概念的联系：是风险事故发生的是风险事故发生的潜在原因潜在原因；造成损失的造成损失的间接和内在间接和内在原因。原因。 促使或引起促使或引起条件条件条件条件使损失增加、扩大使损失增加、扩大7二、风险因素、风险事故和损失风险因素按照性质不同分为：风险因素按照性质不同分为： 实质风险因素：有形实质风险因素：有形 道德风险因素道德风险因素 心理风险因素心理风险因素无形，与人有关无形，与人有关8二、风险因素、风险事故和损失实质风险因素实质风险因素定义：是指对某一标的增加风险事故发生定义：是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程度的机会或

5、损失严重程度的直接条件直接条件，它是一它是一种有形的风险因素。种有形的风险因素。理解：理解：有形的，有形的，并能直接影响事物物理功并能直接影响事物物理功能的因素。能的因素。例：恶劣气候；环境污染；易燃材料例：恶劣气候；环境污染；易燃材料9二、风险因素、风险事故和损失道德风险因素道德风险因素定义：是与人的不正当社会行为相联系的定义：是与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。常表现为由于一种无形的风险因素。常表现为由于恶意恶意行为或不良企图行为或不良企图，故意促使风险事故发生，故意促使风险事故发生或扩大损失程度。或扩大损失程度。例：例：欺诈、纵火等欺诈、纵火等 10二、风险因素、风险事故和

6、损失心理风险因素心理风险因素定义：它是指由于定义：它是指由于人的主观上的疏忽或过失人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。理解：也是一种无形的风险因素，但与道德风理解：也是一种无形的风险因素，但与道德风险因素不同，无主观的恶意。险因素不同，无主观的恶意。例：例：外出忘记锁门因此发生物品丢失事件外出忘记锁门因此发生物品丢失事件 11以下属于实质风险因素的是（以下属于实质风险因素的是（ ） A A 环境污染危害人类健康环境污染危害人类健康 B B 工程设计差错导致工程项目失败工程设计差错导致工程项目失败 C C 年老体弱导致劳动能力丧

7、失年老体弱导致劳动能力丧失 D D 汽车刹车系统失灵造成交通事故汽车刹车系统失灵造成交通事故 E E 纵火造成火灾纵火造成火灾 二、风险因素、风险事故和损失12二、风险因素、风险事故和损失（二）风险事故（二）风险事故定义：又称风险事件，是指引起损失的定义：又称风险事件，是指引起损失的直接或外在直接或外在的的原因，它是使风险造成损原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，即风失的可能性转化为现实性的媒介，即风险是通过险是通过风险事故的发生风险事故的发生来来导致损失导致损失。理解：风险事故意味着风险的可能性转理解：风险事故意味着风险的可能性转化为化为现实性现实性，即损失发生，即损失发生

8、。例：交通意外事故；生产事故例：交通意外事故；生产事故13二、风险因素、风险事故和损失（三）损失（三）损失定义：是指非故意、非计划、非预期的经济定义：是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。价值减少的事实。理解：理解：经济价值减少；经济价值减少；非故意、非计划、非预期。非故意、非计划、非预期。14二、风险因素、风险事故和损失（三）损失（三）损失损失种类损失种类直接损失：对标的本身直接损失：对标的本身所造成的破坏事实所造成的破坏事实间接损失：由于标的直间接损失：由于标的直接损失所接损失所引起引起的破坏事的破坏事实实火灾造成房屋、机火灾造成房屋、机器被毁器被毁由房屋、机器被毁由房屋、机器被

9、毁引起引起的无法生产经的无法生产经营营15二、风险因素、风险事故和损失（三）损失（三）损失损失种类损失种类实质损失：物理形态的损失实质损失：物理形态的损失费用损失：增加开支的损失费用损失：增加开支的损失收入损失：丧失收入的损失收入损失：丧失收入的损失责任损失：发生违约的损失责任损失：发生违约的损失厂房被烧毁厂房被烧毁无法按时交货无法按时交货无法营业无法营业需修复厂房需修复厂房16二、风险因素、风险事故和损失（四）风险因素、风险事故和损失三者关系（四）风险因素、风险事故和损失三者关系 增加或增加或产生产生引起引起产产生生这种变动就是这种变动就是风险因素风险因素风险事故风险事故损失损失实际与预期结

10、果的变动实际与预期结果的变动风险风险三者构成风险存在与否的三者构成风险存在与否的基本条件基本条件。丢弃烟头丢弃烟头火灾火灾山林被毁山林被毁收入比预算低收入比预算低17二、风险因素、风险事故和损失（四）风险因素、风险事故和损失三者关系（四）风险因素、风险事故和损失三者关系损失暴露单位：风险因素存在的载体，由包损失暴露单位：风险因素存在的载体，由包含风险因素的事物、风险事故和损失组成。含风险因素的事物、风险事故和损失组成。同一事物在不同条件下可能是风险因素或风同一事物在不同条件下可能是风险因素或风险事故。险事故。风险事故发生的频率与损失的程度成风险事故发生的频率与损失的程度成反比反比关关系。系。1

11、8三、风险的特征（一）（一） 客观性客观性风险是一种客观存在，不以人的意志为转移；风险是一种客观存在，不以人的意志为转移；人们只能在人们只能在一定范围内一定范围内改变风险形成和发展的改变风险形成和发展的条件，降低风险事故发生的概率，减少损失程条件，降低风险事故发生的概率，减少损失程度，度，不可能不可能彻底消灭彻底消灭全部风险。全部风险。19三、风险的特征（二）偶然性（二）偶然性从从全社会全社会来看，风险事故的发生是必然的；来看，风险事故的发生是必然的；对对特定个体特定个体来说，风险事故的发生是偶然的，来说，风险事故的发生是偶然的，由风险事故的由风险事故的随机性随机性决定。表现为：决定。表现为：

12、风险事故风险事故发生与否发生与否不确定；不确定；风险事故风险事故何时发生何时发生不确定；不确定；风险事故将会怎样发生，风险事故将会怎样发生，损失多大损失多大不确定。不确定。20三、风险的特征（三）可变性（三）可变性风险总是风险总是处于运动、变化之中；处于运动、变化之中；风险的变化包括：量变、质变、风险的消亡、风险的变化包括：量变、质变、风险的消亡、新风险的产生。新风险的产生。风险的变化主要是由于风险的变化主要是由于风险因素的变化风险因素的变化引起。引起。具体包括：具体包括： 科技进步科技进步经济体制与结构的转变经济体制与结构的转变政治与社会结构的改变政治与社会结构的改变21第二节 风险的分类一

13、、按照是否由社会经济变动而引起一、按照是否由社会经济变动而引起静态风险：是指由于静态风险：是指由于自然力自然力的不规则作用，的不规则作用，或者由于或者由于人们的错误或失当行为人们的错误或失当行为而招致而招致的风险。的风险。动态风险：是指以动态风险：是指以社会经济的变动社会经济的变动为直接为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起的。化等所引起的。22第二节 风险的分类静态风险静态风险动态风险动态风险全社会必存在损失全社会必存在损失全社会不一定存在损失全社会不一定存在损失只对少数个体产生

14、影响只对少数个体产生影响影响范围广泛影响范围广泛具有一定的规律性具有一定的规律性无法确定规律无法确定规律23第二节 风险的分类二、按照是否有获利机会二、按照是否有获利机会纯粹风险：是指那些纯粹风险：是指那些只有损失只有损失机会而无获利机会而无获利可能的风险。可能的风险。后果一般有后果一般有两种：有损失和没有损失两种：有损失和没有损失例：火灾、机动车辆碰撞等例：火灾、机动车辆碰撞等静态风险一般均为纯粹风险，它是保险公司静态风险一般均为纯粹风险，它是保险公司所承保的主要业务。所承保的主要业务。 24第二节 风险的分类二、按照是否有获利机会二、按照是否有获利机会投机风险：是指那些投机风险：是指那些既

15、有损失既有损失可能可能又有获利又有获利机会的风险。机会的风险。后果一般有三种：有损失、没有损失和有盈后果一般有三种：有损失、没有损失和有盈利。利。例：股票买卖例：股票买卖25第二节 风险的分类纯粹风险纯粹风险投机风险投机风险必存在损失必存在损失可能损失也可能获利可能损失也可能获利可以测算其规律性可以测算其规律性难以确定规律难以确定规律类似于静态风险类似于静态风险类似于动态风险类似于动态风险26以下属于投机风险的是（ ） A 市价涨跌 B 车祸 C 两船相撞 D 抽烟 第二节 风险的分类27第二节 风险的分类三、按照潜在的三、按照潜在的损失形态损失形态财产风险：指财产风险：指财产财产发生毁损、灭

16、失和贬值的风险。发生毁损、灭失和贬值的风险。人身风险：由于人身风险：由于人人的死亡、残废、疾病、衰老及丧失的死亡、残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险。包括：生命风险或降低劳动能力等所造成的风险。包括：生命风险和健康风险。和健康风险。责任风险：指社会个体（经济单位）的侵权行为造成责任风险：指社会个体（经济单位）的侵权行为造成的他人财产损失或人生伤亡，依照法律负有的他人财产损失或人生伤亡，依照法律负有经济赔经济赔偿责任偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任合同责任，所形成的风险。，所形成的风险。28第二节 风险的分类四、按照形成四、

17、按照形成损失的原因损失的原因自然风险自然风险：由于自然现象、物理现象和其他：由于自然现象、物理现象和其他实质风险实质风险因素因素所形成的风险。所形成的风险。社会风险社会风险：由于由于个人行为个人行为的反常或不可预料的的反常或不可预料的团体行团体行为为而形成的风险。而形成的风险。经济风险经济风险：生产经营过程中，由于生产经营过程中，由于相关因素变动相关因素变动或或估估计错误计错误导致经济上遭受损失的风险。导致经济上遭受损失的风险。政治风险：起源于种族、宗教、国家之间的政治风险：起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛冲突、叛乱、战争乱、战争所引起的风险。或由于所引起的风险。或由于政策、制度的变动政策

18、、制度的变动以及权力的更替而引起的风险。在国外，又指以及权力的更替而引起的风险。在国外，又指投资投资风险风险。29第二节 风险的分类五、其他分类五、其他分类 按照承担风险的主体按照承担风险的主体 个人风险个人风险 家庭风险家庭风险 一般企业风险一般企业风险 企业风险企业风险 跨国企业风险跨国企业风险 国家风险国家风险总体风险总体风险个体风险个体风险30第二节 风险的分类五、其他分类五、其他分类按照风险所涉及的范围，按照风险所涉及的范围， 基本风险基本风险 特定风险特定风险按照风险能否预测和控制，按照风险能否预测和控制， 可管理风险可管理风险 不可管理风险不可管理风险31第三节 风险管理及其作用

19、一、风险管理的概念一、风险管理的概念1.1.定义定义: :是经济单位通过对风险的识别和衡是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。的一种管理行为。32理解：理解：主体主体-经济单位；经济单位；基础基础-风险识别和衡量，风险识别和衡量，关键关键-选择风险处理手段；选择风险处理手段；目标目标-以最小的成本获得最大安全保障。以最小的成本获得最大安全保障。第三节 风险管理及其作用33一、风险管理的概念2.2.风险管理的不同学说风险管理的不同学说美国学说美国

20、学说 对象对象-纯粹风险；重点纯粹风险；重点-风险处理风险处理英国学说英国学说 重点重点-经济控制经济控制风险管理的全面风险管理的全面定义定义，最早由，最早由威廉斯和汉斯威廉斯和汉斯（美，（美，19641964）在风险管理与保险提出。）在风险管理与保险提出。34一、风险管理的概念3.3.风险管理的分类风险管理的分类 按按主主体体分分政府和公共机关风险管理政府和公共机关风险管理企业风险管理企业风险管理家庭（个人）风险管理家庭（个人）风险管理国际风险管理国际风险管理35一、风险管理的概念3.3.风险管理的分类风险管理的分类 按按损损失失形形态态分分责任风险管理责任风险管理人身风险管理人身风险管理财

21、产风险管理财产风险管理利润风险管理利润风险管理36一、风险管理的概念3.3.风险管理的分类风险管理的分类 企企业业风风险险管管理理财务风险管理财务风险管理销售风险管理销售风险管理生产风险管理生产风险管理技术风险管理技术风险管理信用风险管理信用风险管理人事风险管理人事风险管理37一、风险管理的概念3.3.风险管理的分类风险管理的分类 按按风风险险事事故故发发生生的的原原因因地震风险管理地震风险管理洪灾风险管理洪灾风险管理火灾风险管理火灾风险管理海损风险管理海损风险管理技术风险管理技术风险管理意外事故风险管理意外事故风险管理38一、风险管理的概念4.4.风险管理与危机管理的区别风险管理与危机管理的

22、区别概念不同。危机管理是为了处理概念不同。危机管理是为了处理国际政治和社会经济国际政治和社会经济方面方面的的意外事故意外事故而采取的政策和措施。而采取的政策和措施。对象不同。危机管理的主要对象为对象不同。危机管理的主要对象为影响国家安全方面影响国家安全方面的危机，的危机，它们关系到国家兴亡和国际争端，影响到经它们关系到国家兴亡和国际争端，影响到经济稳定和社会安全。主要是政治、经济和社会的济稳定和社会安全。主要是政治、经济和社会的重要重要紧急状况和不测事件紧急状况和不测事件。目的不同。危机管理以目的不同。危机管理以保卫保卫国家安全国家安全为目的，风险管为目的，风险管理是以维护理是以维护经济单位经

23、济单位的业务活动或生活安定为出发点。的业务活动或生活安定为出发点。39一、风险管理的概念5.5.企业风险管理的对象企业风险管理的对象 以以纯粹风险纯粹风险为对象为对象, ,基本职能基本职能是对威胁企业是对威胁企业生存和发展的生存和发展的纯粹风险纯粹风险的确认和分析，的确认和分析，目的目的是以最小的费用支出，使纯粹风险的不利影是以最小的费用支出，使纯粹风险的不利影响最小化。（多数美国学者支持）响最小化。（多数美国学者支持） 以以全部风险全部风险为对象，目的包括将为对象，目的包括将纯粹风险纯粹风险的的不利性减轻不利性减轻至最小限度，和将至最小限度，和将投机风险投机风险的的收益性达到最大收益性达到最

24、大。（德国英国学者、部分美。（德国英国学者、部分美国学者支持）国学者支持）纯纯粹粹风风险险说说全全面面风风险险说说40一、风险管理的概念6.6.企业（全面）企业（全面）风险管理与经营管理的关系风险管理与经营管理的关系经营管理经营管理企业风险管理企业风险管理联系联系最终目的一致最终目的一致。风险管理是经营管理的一部分。风险管理是经营管理的一部分。风险存在于企业经营活动的各个环节，风险管理风险存在于企业经营活动的各个环节，风险管理贯穿于企业经营管理的始终。贯穿于企业经营管理的始终。出发点出发点企业盈利或增值企业盈利或增值控制和减少损失、增加获控制和减少损失、增加获利机会利机会具体形式具体形式通过计

25、划的制定实通过计划的制定实施来获得施来获得“正效益正效益”运用经济技术手段，以运用经济技术手段，以“负效益负效益”的投入最终产生的投入最终产生“正效益正效益”重点重点“创业创业”守业守业41二、风险管理的必要性1 1、风险管理的必要性来自于：、风险管理的必要性来自于：人类的安全需求：按照马斯洛的人类的安全需求：按照马斯洛的需求层次论需求层次论，人类需求分为五个层次人类需求分为五个层次: :寻求安全保寻求安全保障，是人类障，是人类与生俱来的与生俱来的42自我实现需要自我实现需要自尊需要自尊需要 社交需要社交需要安全需要安全需要生理需要生理需要需要层次需要层次满足方式满足方式挑战性项目挑战性项目,

26、 , 创新创新 赏识赏识朋友朋友, , 上级上级工作保证工作保证, , 风险管理风险管理基本工资基本工资, , 温饱温饱二、风险管理的必要性43二、风险管理的必要性1 1、风险管理的必要性来自于：、风险管理的必要性来自于：风险的代价或风险的经济成本：风险对人们风险的代价或风险的经济成本：风险对人们的生产和生活造成的消极影响。包括：的生产和生活造成的消极影响。包括：风险的代价风险的代价处理风险的代价处理风险的代价风险事故的代价风险事故的代价风险因素的代价风险因素的代价44风险因素的代价风险因素的代价处理风险的代价处理风险的代价风险事故的代价风险事故的代价二、风险管理的必要性风险事故发生对特定经风

27、险事故发生对特定经济单位造成的济单位造成的直接和间直接和间接损失接损失火灾造成厂房烧毁火灾造成厂房烧毁,无无法完成订单法完成订单2、风险的代价、风险的代价45风险因素的代价风险因素的代价处理风险的代价处理风险的代价风险事故的代价风险事故的代价二、风险管理的必要性由于面临风险，使社会、由于面临风险，使社会、经济单位的发生的无形经济单位的发生的无形的、隐蔽的代价的、隐蔽的代价社会生产力和社会社会生产力和社会福利水平的下降福利水平的下降社会资源分配的失衡社会资源分配的失衡对风险心存恐惧和焦虑对风险心存恐惧和焦虑持有风险准备金持有风险准备金不愿投资于高风险领域不愿投资于高风险领域社会资源过多流向风险小

28、社会资源过多流向风险小的行业的行业46风险因素的代价风险因素的代价处理风险的代价处理风险的代价风险事故的代价风险事故的代价二、风险管理的必要性管理风险发生的费用及管理风险发生的费用及其机会成本其机会成本为防火灾购置灭火器材为防火灾购置灭火器材47二、风险管理的必要性风险管理：改变风险因素，以最小的风风险管理：改变风险因素，以最小的风险处理费用，使风险损失达到最小，从险处理费用，使风险损失达到最小，从而减轻经济单位个体和社会的负担。而减轻经济单位个体和社会的负担。48三、风险管理的作用（一）对企业的贡献（一）对企业的贡献有利于维持企业生产经营的稳定。有利于维持企业生产经营的稳定。有利于直接和间接

29、提高企业的经济效益。有利于直接和间接提高企业的经济效益。有利于企业造就好的生产经营环境，激励劳有利于企业造就好的生产经营环境，激励劳动者，履行社会责任，树立好形象。动者，履行社会责任，树立好形象。49三、风险管理的作用（二）对家庭的贡献（二）对家庭的贡献 使家庭免受巨灾损失影响；使家庭免受巨灾损失影响； 节省保费而不减少安全保障；节省保费而不减少安全保障； 充满信心，敢于承担风险投资；充满信心，敢于承担风险投资； 解除后顾之忧，促进身心健康，改善形象。解除后顾之忧，促进身心健康，改善形象。50三、风险管理的作用（三）对社会的贡献（三）对社会的贡献对企业、个人的贡献使得社会受益；对企业、个人的贡

30、献使得社会受益；经济资源得以更有效利用，使风险处理社会成经济资源得以更有效利用，使风险处理社会成本下降，社会经济效益增加。本下降，社会经济效益增加。51第四节 风险管理的基本内容风险管理的基本过程风险管理的基本过程风险识别风险识别风险衡量风险衡量风险处理风险处理风险管理效果评价风险管理效果评价52第四节 风险管理的基本内容一、风险识别一、风险识别1.1.定义定义: :是指风险管理人员通过对大量来源可靠是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，的信息资料进行系统了解和分析，认清认清经济单经济单位存在的各种位存在的各种风险因素风险因素，进而，进而确定确定经济单位所经济单位所面

31、临的面临的风险及其性质风险及其性质，并把握其发展趋势。，并把握其发展趋势。 2.2.方法：依据感性认识、历史经验；对资料的方法：依据感性认识、历史经验；对资料的分析、归纳整理；专家访问。分析、归纳整理；专家访问。3.3.与其他过程的联系：是风险管理工作的与其他过程的联系：是风险管理工作的基础基础。 53第四节 风险管理的基本内容二、风险衡量二、风险衡量1.1.定义定义: :是对特定的风险，测定其风险事故发生是对特定的风险，测定其风险事故发生的的概率及其损失程度概率及其损失程度。2.2.与其他过程的联系：在风险识别基础上进行，与其他过程的联系：在风险识别基础上进行，为风险处理提供依据。三者在时间

32、上不能截然为风险处理提供依据。三者在时间上不能截然分开。分开。54第四节 风险管理的基本内容三、风险处理三、风险处理1.1.定义定义: :是指对风险识别和风险衡量之后的风险问题是指对风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，采取行动或不采取行动，是风险管理过程的是风险管理过程的最后最后一个关键性一个关键性阶段阶段。2.2.核心：风险处理手段的选择。（风险处理决策）核心：风险处理手段的选择。（风险处理决策） 控制型手段：避免、损失预防与抑制、控制型非控制型手段：避免、损失预防与抑制、控制型非保险转移保险转移 财务型手段：保留或承担、财务型非保险转移、财务型手段：保留或承担、财务型非保

33、险转移、中和、保险中和、保险55第四节 风险管理的基本内容 控制型手段：损失形成前防止和减轻风险损失控制型手段：损失形成前防止和减轻风险损失的的技术性措施技术性措施，它通过避免、消除和减少风险，它通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及限制已发生损失继续扩大，事故发生的机会以及限制已发生损失继续扩大，达到达到减少损失概率，降低损失程度减少损失概率，降低损失程度，使风险损，使风险损失达到最小之目的。失达到最小之目的。 重点：改变引起风险事故和扩大损失的条件，重点：改变引起风险事故和扩大损失的条件，即改变风险因素。即改变风险因素。 56第四节 风险管理的基本内容 财务型手段：是通过事先的财务计划

34、，筹措资财务型手段：是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。而充分的补偿。 重点：将消除和减少风险的代价均匀分布在一重点：将消除和减少风险的代价均匀分布在一定时期内，以减少随机性巨大损失的发生引起定时期内，以减少随机性巨大损失的发生引起财务危机之风险。财务危机之风险。57第四节 风险管理的基本内容四、风险管理效果评价四、风险管理效果评价1.1.定义：指对风险处理手段的适用性和效益性定义：指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。进行分析、检查、修正和评估。 原因：经济单位面临的环境及自身业务活动

35、原因：经济单位面临的环境及自身业务活动的条件会变化，将导致风险因素的变化，产的条件会变化，将导致风险因素的变化，产生新风险因素。生新风险因素。58四、风险管理效果评价2.2.评价标准：是否以最小的成本取得最大的安全保障。评价标准：是否以最小的成本取得最大的安全保障。 小于小于1 1，该项风险管理方案不可取，该项风险管理方案不可取 大于大于1 1，该项风险处理方案可取，该项风险处理方案可取效益比值最大为最佳风险处理方案。效益比值最大为最佳风险处理方案。效益比值效益比值59第五节 风险管理的产生与发展一、人类对付风险的早期思想与实践一、人类对付风险的早期思想与实践 中国中国 古代的赈济制度：建立后

36、备古代的赈济制度：建立后备 古代货物水运中分装货物：分散风险古代货物水运中分装货物：分散风险 雇佣镖局：风险转移雇佣镖局：风险转移60第五节 风险管理的产生与发展一、人类对付风险的早期思想与实践一、人类对付风险的早期思想与实践国外国外古埃及的互助基金组织：互助共济古埃及的互助基金组织：互助共济中世纪欧洲行会基尔特：互助共济中世纪欧洲行会基尔特：互助共济汉默拉比法典对冒险借贷、火灾风险的规定汉默拉比法典对冒险借贷、火灾风险的规定罗地安海商法的共同海损制度罗地安海商法的共同海损制度海上保险的前身海上保险的前身船货抵押贷款船货抵押贷款61二、企业安全管理的发展19061906年，（美）年，（美）B.

37、H.B.H.凯里提出凯里提出“安全第一安全第一”19121912年，芝加哥成立年，芝加哥成立“全美安全协会全美安全协会”19161916年，年，“现代经营管理之父现代经营管理之父”亨利亨利. .法约尔提出法约尔提出安安全职能全职能是企业经营职能的基础和保证。工业管理是企业经营职能的基础和保证。工业管理与一般管理与一般管理19171917年，伦敦成立年，伦敦成立“英国安全第一协会英国安全第一协会” 二战后专门的安全管理部门和研究机构相继成立二战后专门的安全管理部门和研究机构相继成立62三、风险管理的发展19151915年，莱特纳的企业风险论年，莱特纳的企业风险论19211921年，年，马歇尔的企

38、业管理马歇尔的企业管理提出风险负担管理，提出风险负担管理，风险处理方法风险处理方法19311931年，美国经营者协会明确了对企业风险进行管年，美国经营者协会明确了对企业风险进行管理的意义理的意义19321932年，纽约投保人协会成立年，纽约投保人协会成立63三、风险管理的发展19481948年，美国钢铁工人罢工年，美国钢铁工人罢工19531953年，通用汽车公司工厂火灾年，通用汽车公司工厂火灾19501950年，加拉格尔提出年，加拉格尔提出“风险管理风险管理”名词名词19601960年，美国大学开设风险管理课程年，美国大学开设风险管理课程系统研究风险管理的标志：系统研究风险管理的标志：（19631963）梅尔和赫奇斯企业的风险管理梅尔和赫奇斯企业的风险管理；（19641964）威廉姆斯和汉斯风险管理和保险威廉姆斯和汉斯风险管理和保险64三、风险管理的发展19751975年，风险和保险管理协会成立年，风险和保险管理协会成立19831983年，协会的年会通过年，协会的年会通过“101“101条风险管理准则条风险管理准则”19861986年，欧洲风险研究会、日本风险研究会成立年，欧洲风险研究会、日本风险研究会成立19801980年以来，风险管理引入我国，并日益受到重视年以来，风险管理引入我国，并日益受到重视65The EndThe EndThank You Thank You 66