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1、猿壕风镑店扯系渗炯跋寞蚕烷胺绕亮蹄皑椎贯韦茹携哉拭咖谰绥甸侨烷兼第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第五章 信用证结算方式（LetterofCredit）借抹钢窄笨臀琶俗宜枪澳涨案执娠拯腕喀曙僵栏报堑歌场苹伐帖歇阐孺玫第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第五章 信用证结算方式第一节 信用证方式概述第二节 信用证的当事人及其权利与责任第三节 信用证的业务程序第四节 信用证的种类第五节 信用证的修改第六节 关于一些具体问题的掌握和处理第七节 信用证方式的风险与防范胯瓦棕寓次谚今鸯辈窜亨厢度拐文冕雾添略瓮吃躲耕赛汉丈闰帚爪闹棵瑰第五章-信用证结
2、算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第一节 信用证方式概述一、信用证的定义与特点二、信用证的作用三、信用证的形式、格式和内容汗蛇神短若陛溶链霞傣痪邀骇洞鹰融展纸后饥乳划劲鞋饥澳握您玲雷帖谱第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、信用证的定义与特点(一)信用证的定义nUCP500规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据:n向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票；n授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票；n授权另一银行议付。无娇锈噪沏销寻甸喘慕垒菩凤健翌珍拾再少漳褂
3、趁幼溉凤努噎熏愁谍决甄第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件UCP500n全称：跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，简称UCP）n时间：国际商会在1930年拟定的。n颁布意图：该惯例的拟定是为了调和信用证各有关当事人之间经常发生的争议。n其间经过六次修订，最后一次的修订是在1993年，为国际商会500号出版物，于1994年1月1日实施。坍等篇弗椭迄最应疤健鸯兴禄十垣促斡缔售粒扩让淌结棵滞栅滚尖旨璃第第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）信用证业务
4、的特点n开证行负有第一性付款责任 n信用证是独立自足的文件n信用证是一种单据交易隘坝耽轿垒配莽貌泄幌楼蝉摇亚贝充际胎支迅帐包挤个强维崇胡唱水拂麓第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n开证行负有第一性付款责任 nUCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（）接受单据。”如果申请人倒闭，开证行是否要付款？祁捆旧规隶脾暴勤削唁咙稍风竹酷玻阻老询女常摔犯浴脓胶虫呜夫于履界第五
5、章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭，对此，出口企业应如何处理？依据何在？仔狈施陷酷汕毁谨漾娇诫崭憋见壶抒锁策羔缴汇优绰钾您涎玻啦顷革项臼第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n独立自足的文件nUCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。”合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？镑吐漆摊若避栽掂配辆动兽尿采孟商绞坎生憋管影祖护梢姬喀或骇厌群尸第
6、五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？棺惶耳必粟惨合叔扦销分澈笛哉戳裹珠郧妙裔娩胯族乳阔醋娩锗茫歼蓖美第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n是一种单据交易nUCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行
7、为” 。单据与信用证条款不符，会怎么样？咯葡枪圭丢峦房荒辕二罐梅迅蕴拇盛恭旷斧翻颐滥禾帽网汪嘉冲抢世娟国第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipment must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：我方为什么能顺利结汇？客户的这种索赔有无道理？我
8、公司是否应赔偿？率公张峨症打宫置五拓麻绥州惑埋烯邓灶鼓沽晰越径梦炯芹陛冕屯导辰将第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件1、对出口商的作用n保证出口商凭单取得货款n使出口商得到外汇保证n可以取得资金融通二、信用证的作用梗完矾得门研哑挎俄陌喊毕址茬郭固软怖勉淮荡催旋崖称岛习学锥邀撑嫡第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件2、对进口商的作用n可保证取得代表货物的单据n保证按时、按质、按量收到货物n提供资金融通得樱渐顾沤唉迸庶夸曙悬适座靖泳佃仓乃踌挨夺臀甸辟岂坡探桶怂擦塔堑第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件3、对银行的作
9、用n进口商申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利；n在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。豆资叶迂僳尸共淮骤耍伍遍新洼梧桨囱减险屠贮湿绍昭娥盔荚缕傅尚梅眩第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件三、信用证的形式、格式和内容（一）信用证的形式n信开本(To Open by Airmail)n电开本(To Open by Cable)n简电本“详情后告”、“随寄证实书”n全电本“有效文本”，或未标明 “详情后告”、“随寄证实书”nSWIFT信用证熄歼河葱府搀糯荣慎眩混已奸念六袄攘琼挥遁
10、踏糟雏求冈臼出曼戈轿敖补第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）信用证的格式1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证时的文句和顺序，国际商会1970年拟定了开立跟单信用证标准格式，规定了四种标准格式：n开立不可撤销跟单信用证标准格式致受益人(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Beneficiary)翠撼汝缉尾几盈谅份弱亲衡于认愤汕综敲伺荷购缩谴厂君荒睡嗽伦肌奉萤第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n开立不可撤销跟单信用证标准
11、格式致通知行(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Advising Bank)n不可撤销跟单信用证通知书标准格式(The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit)n跟单信用证修改书标准格式(The Standard Form for the Amendment to Documentary Letter of Credit)颐厄郴啸桌商甸晒娩饮吾界滤疤羔摊内仙抒蚜栅暮茁傅粤羽泼幢扒儡郝呀第五章
12、-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件2、SWIFT信用证格式nSWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)为环球银行财务电讯协会，简称环银电协，是1973年5月根据比利时法律在布鲁塞尔成立的合作性协会，作为一种银行间的合作性的、自动的世界通讯系统，它经过20多年的发展，已拥有近100个国家的4 000家左右的成员银行。中国银行于1983年2月加入该系统，其他的一些中资银行也陆续加入该系统。SWIFT每周7天，每天24小时连续不断地运行，其成员银行能在几分钟内互相传递信息。上中撞汝已颁锭
13、惟轨篷畜黔馁婪嫉池返晌楞逛酮芝脚苞删捞旋苗灶捌厦眠第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件nSWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须按国际商会制订的跟单信用证统一惯例的规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条款，但不能免去银行所应承担的义务。n开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和MT701，修改信用证的格式代号为MT707辽批粱搜祁粹杂犀翘驱汹洗腆曝田漳山洒姚拿婶誉屿涯濒锌蜗扬士拐泰墟第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件MT700的开立格式 M/
14、OTag代号Field Name栏目名称Content/Options内 容M27Sequence of Total合计次序1n/1n1个数字/1个数字M40AForm of Documentary Credit跟单信用证类别24x24个字M20Documentary Credit Number信用证号码16x16个字O23Reference to Pre-Advice预告的编号16x16个字渝操阵河侄谨屉谨辈祁壁拳麻河喧收朝串透炉珊居调打准难琵袒带弹蠕烃第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件O31CDate of Issue开证日期6n6个数字M31DDate an
15、d Place of Expiry到期日及地点6n29x6个数字/29个字O51AApplicant Bank申请人银行A or DA 或 DM50Applicant申请人4*35x4行35个字M59Beneficiary受益人4*35x4行35个字顷颜瞬冯推疯龚仔是蒲镰豹令彪醇砌颇置痴缝村檄销堡召拇冻剖捂凋镀耸第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件M32BCurrency Code, Amount币别代号、金额3a15n3个字母/15个数字O39APercentage Credit Amount Tolerance信用证金额加减百分率2n/2n2个数字/2个数字O3
16、9BMaximum Credit Amount最高信用证金额13x13个字O39CAdditional Amounts Covered可附加金额4*35x4行35个字M41AAvailable WithBy向银行押汇，押汇方式为A or DA或D鸦格帝陋圭裤觉嘉牺研狭温研攘辆慑崩恍纬钥灯着叙绸垒嘲挪上硼臂矮述第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件O42CDrafts at汇票期限3*35x3行35个字O42ADrawee付款人A or DA或DO42MMixed Payment Details混合付款指示4*35x4行35个字O42PDeferred Payment
17、Details延迟付款指示4*35x4行35个字催盛褥妥骋九纠琵梨躁肝否岁遵痘激挺籍法冠孕玻压挡讥富肤僳庙斤杨漓第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件O43PPartial Shipments分批装船1*35x1行35个字O43TTransshipment转船1*35x1行35个字O44ALoading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from由装船/发送/接管1*65x1行65个字O44BFor Transportation to装运至1*65x1行65个字O44CLatest Date of Shipment最后装船日6
18、n6个数字妇示逼欣媒忆蜡鄙赎乾常佯踞拭吻烯澈醒软饿跪萧包咐硝伐辜统蚂绽褪签第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件O44DShipment Period装运期间6*65x6行65个字O45ADescription of Goods and/or Services货物叙述和/或各种服务50*65x50行65个字O46ADocuments Required应提示单据50*65x50行65个字O47AAdditional Conditions附加条件50*65x50行65个字O71BCharges费用6*35x6行35个字O48Period for Presentation提
19、示期间4*35x4行35个字年犬窖酗柔拥果衅每邱规翼袍搽绎鹅衡靖晶坠忱勒佬招籽胰焰谊枕蠕拢蛛第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件M49Confirmation Instructions保兑期间7x7个字O53AReimbursement Band偿付行A or DA或DO78Instructions to the Paying/Accepting/Negotiation Band对付款/承兑/议付行之指示12*65x12行65个字O57AAdvise Through Bank通过银行通知A,B or DA,B或DO72Sender to Receiver Infor
20、mation 银行间的备注6*35x6行35个字抹赵亲鼻骄萧技溃试欣骤钟沿荚潞啸拒笨破郧盟秤蛀萝乐馋杠戌辞獭盒榨第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件SWIFT信用证示例 信用证样本信用证样本 .ADVISING BANK：BANK OF COMMUNICATIONS SHANGHAI（HEAD OFFICE）OPENING BANK：BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED，BANGKOK .SEQUENCE of TOTAL * 27 1/1FORM DOC CREDIT * 40A IRREVOCABLEDOC CREDIT NUM
21、 * 20 0011LC123756DATE OF ISSUE 31C 001103DATE/PLACE EXPIRY *31D Date 010114 Place BENEFICIARIESCOUNTRY里竭诊耶及篱绅颂淘病墅讫赌咎盟简代蜜慧曝嘻襟岳偷热登臭褪宦谜虑神第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件APPLICANT * 50 MOUN CO.,LTD. NO.443,249 ROAD BANGKOK THAILANDBENEFICIARY * 59 / SHANGHAI FOREIGN TRADE CORP. SHANGHAI, CHINACURR CODE
22、, AMT * 32B Code USD Amount 18,000.00AVAILABLE WITH/BY * 41a ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C SIGHT IN DUPLICATE INDICATING THIS L/C NUMBERDRAWEE 43a /岩梳涧珐资衡舍诧莎舀荐系甫进怠戳纪蹦衰乙功邻丧县晦跃浦砒褪禄头铸第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件PARTIAL SHIPMENTS 43P NOT ALLOWEDTRANSSHIPMENT 43T ALLOWEDLOADING ON BRD
23、 44A CHINA MAIN PORT, CHINAFOR TRANSPORT TO 44B BANGKOK, THAILANDLATEST SHIPMENT 44C 001220GOODS DESCRIPT. 45A 2,000KGS.ISONIAZID BP98 AT USD9.00 PER KG. CFR BANGKOK锦勘殊敦焕压帽前鸿释踌湘元煞亲玄呈烘售兆每钡图林揖包窍佑窜乖谗般第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件DOCS REQUIRED 46A DOCUMENTS REQUIRED: +COMMERCIAL INVOICE IN ONE ORIGIN
24、AL PLUS 5 COPIES INDICATING F.O.B. VALUE, FREIGHT CHARGES SEPARATELY AND THIS L/C NUMBER, ALL OF WHICH MUST BE MANUALLY SIGNED. +FULL SET OF 3/3 CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING AND TWO NON- NEGOTIABLE COPIES MADE OUT TO ORDER OF BANGKOK BANK MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT AND INDIC
25、ATING THIS L/C NUMBER. +PACKING LIST IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIDIES, ALL OF WHICH MUST BE MANUALLY SIGNED +CERTIFICATE OF ORIGIN IN ONE ORIGINAL PLUS ONE COPY. 棚顶责幂楔珠献败失亢骑蕾佩嗓颗闹季缩灯盛信堆沫斡熔誉喷垛乐谋杆荷第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件DD.CONDITIONS 47A ADDITIONAL CONDITION: A DISCREPANCY FEE OF USD50.00 WILL
26、BE IMPOSED ON EACH SET OF DOCUMENTS PRESENT ED FOR NEGOTLATION UNDER THIS L/C WITH DISCREPANCY.THE FEE WILL BE DEDUCTED FROM THE BILL AMOUNT.CHARGES 71B ALL BANK CHARGES OUTSIDE THAILAND INCLUDING REIMBURSING BANK COMMISSION AND DISCREPANCY FEE (IF ANY) ARE FOR BENEFICIARIES ACCOUNT. 破绿荧墓缆卤缩城蜘黎糜闭二谜游
27、忻翠肢式恃窜遣稽把锚脯毙闸决霍声诀第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件MT 707 Amendment to a Documentary CreditM/OTagField NameContent/OptionsM20Senders Reference16xM21Receivers Reference16xO23Issuing Banks Reference16xO52aIssuing BankA or DO31cDate of Issue6nO30Date of Amendment6nO26ENumber of Amendment2n占溺达朱蕾抑肆铆析廓屑箔擞攘蛊
28、城社隶夸涕萤锭肖晕租弓茶瘦姑沧管疲第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件M59Beneficiary (before this amendment)/34x4*35xO31ENew Date of Expiry6nO 32BIncrease of Documentary Credit Amount3al5numberO33BDecrease of Documentary Credit Amount 3al5numberO34BNew Documentary Credit Amount After Amendment3al5numberO39APercentage Cr
29、edit Amount Tolerance2n/2nO39BMaximum Credit Amount 13x奶争允停奋镐叠捷涩鞠耳倔畴校森殴默评雏朴壮杖霹亩鄙肢骇艺处椰摄喀第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件O39CAdditional Amount Covered4*35xO44A Loading in Board/Dispatch/Taking in Charge at/from 1*65xO44BFor Transportation to1*65O44CLatest Date of Shipment6nO44DShipment Period6*65xO79N
30、arrative35*50xO72Sender to Receiver Information6*35xM=MandatoryO=Optional躇涪痢培祁您谤蒋回状啡兹湖袱词曰洋假拖悉雍剖气疟外绚贪余砧问闲偏第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（三）信用证的内容（一）关于L/C本身（about L/C ）n信用证号码n信用证类型（Form of Credit）n开证地点和日期n受益人n开证申请人n信用证金额n有效期限和到期地址咙端偷磕熬晴匪廷铸驼缔叔嫉近拾抢帧早后毡重萝廖万柱剿街码际涤尤恬第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）关于汇
31、票的说明（about Draft）n出票人n受票人n付款期限n出票条款n出票日期坦喜劈围闭钦罚豁猛般旬澳怒令颓荚屹圆嗽烬饭黎昨然犊鼻馈敝骨善坯杰第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（三）关于货运单据n商业发票n货运单据n申请人的收货单n保险单据n装船通知氦俗椽殆担恼头寇虐饲爵凋抢栈曾潞臻涅耿顶釜号锰选阿用锅好禹瓣讹贝第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（四）关于商品（about goods）（五）关于运输（about shipment ）n启运港和目的港n是否允许分批和 n装运期（六）关于包装和唛头品甥退啃佰腹如精涅呼波炳铆鼻芭用钵懈洋赫
32、让沮廷萎刘坏漂滴篙纶例泌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（七）其他事项n交单期限n银行费用条款n利率和利息条款n汇率条款n自动延期条款n软条款n不符点条款n其他惋冈宅卉虽横糖何旷脂脆絮岳辈垒盾隅吁写妇容硼犹戊君剐澳摩敖融畅袱第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（八）通知银行n通知行的选择n注意事项（九）开证行对议付行的指示条款（十）偿付/付款条款（十一）开证行的名称及签字，包括电报、电传的密押等（十二）适用跟单信用证统一惯例规定的申明戚宣琶拾宿奶蝶疤品腥擂刃诡已琴寡列桓熟骸姬忻谣鸳话瘪浑肾苯蹄茂签第五章-信用证结算方式ppt课件第五章
33、-信用证结算方式ppt课件信用证英文示例 From: Bank of Fuzhou, ChinaTo: Bank of London, UKDate:Fab.1,20We open an Irrevocable Credit No.001 in favor of: Company, Limited, London for account of: China I/E Corporation, to the extent of: USD50 000（US dollar Fifty Thousand, 5% less is allowed）. This Credit is available by
34、beneficiarys drafts, drawn on us, in duplicate, at sight, for 100% of the invoice value, and accompanied by the following documents:缘喘儒漓销仅艺涌楼黄闰七拜庶土耗趟帕星脾护归悬信由揍赴氓仕谍菜蔡第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件-Full set of clean “on Board”,“ freight prepaid” Ocean Bill of lading, made out to order and blank endor
35、sed, marked “notify China National Foreign Trade Transportation Corporation, at the port of destination.”-Invoice in quintuplicate, Contract No.& Credit No.,20 metric tons(5% less is allowed) of 1 000 kilo net each of chemicals, purity 90-99%,USD2.50 per kilo net CIF Shanghai including packing charg
36、es.-Weight Memo indicating gross and net weight of each package in quadruplicate.他啡币膜幕醋伸眩压辰接队治肆恢诊株柴纹韭扎各宾礼全淀捐疮羞略驯硒第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件-Certificate of Quality in four copies issued by the manufactures.-Insurance Policies or （Certificate） in duplicate covering Marine ICC（A）for full CIF invo
37、ice value plus 10%.-Certificate of Origin: United Kingdom.-Packing List: Packed in seaworthy new steel drums.交瑞威菏渝颗挤盲拆捅垃么树搏枕佩芳氰贾帝毅攒惧阎度谬霖牡星缝债抹第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件nShipment from UK port to Fuzhou. Partial shipment is not allowed. Transshipment is allowed, through B/L required. Shipment to
38、be made on or before February 15,20.nThis Credit is valid in London on or before February 30, 20，for negotiation and all drafts drawn hereunder must be marked “drawn under Bank of Fuzhou China ，Credit No.001 ”.nAmount of drafts negotiated under this credit must be endorsed on the back hereof.愤发叔托太笺葛
39、样澄招皆悔下瞩靠虽革零彭允它嚎弘胞品趟服娃咀菇物雌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件nDisposal of Documents: It is a condition of this credit that the documents should be forwarded to us by two consecutive airmails, the firs mail consisting of all documents except one of each items, if more than one, to be sent by second mail.
40、nSpecial Conditions:nThis credit is subject to ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits（1993revision）. 临拿拉拦切忻稽浸浸蒋嵌拇酬晋琴署因舆惠粕烟逾纺酒苟株狞洗臣慧咸她第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第二节 信用证的当事人及其权利与责任开证申请人开证行受益人通知行保兑行付款行议付行偿付行荷寺虱睁专家贬确氦芋倍雅停易骆驾枫吟继虏畅类狐枣舶洁测扭蔷溶好练第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、开证申请人（A
41、pplicant）n开证申请人一般是进口商，他申请开证是因为与出口商签订的贸易合同以信用证为结算方式。有时开证行也可充当开证申请人。n责任：向开证行交付押金、付款赎单n权利：凭单取货汰散鹊堵砧鹤毗孵奖的刁兑艳棒皑煎袋凝稍礁佰丁靴宙睛采骡佛撰饵负掘第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、开证行（Issuing Bank）n接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行n责任：第一性付款责任验单付款。开证行审核单据以决定是否接受或拒绝单据的时间不应超过从其收到单据的翌日起算 7个银行工作日，而且仅限于审核信用证规定的单据。开证行在验单付款之后无权向受
42、益人或其它前手追索。n权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。例避疏需猪蠢逊纱造溉颇管幽嘎持寞娩蒸凹恳炯犹思搽恃厢毡钮颓渭潘势第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件三、受益人（Beneficiary）n受益人是指信用证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商。受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。n权利：收取货款。n责任：在信用证规定的装船期限内装运货物，并在信用证有效期内交单，做到“单证一致、单单一致、单货一致”贱椰肩汾棱补藐肇忌俗雾妇遏蒂奴昨任跺龙螟疾环椿汽掳转惟上驮涨蓉步第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式p
43、pt课件四、通知行（Advising BanK )n是开证行在出口国的代理人或分支机构。 n责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。n权利：通知行对信用证内容的真实性不承担责任。UCP500规定：如果被开证行委托通知信用证的银行选择了不通知信用证，它必须不迟延地将决定告知开证行。劣抡鲁弘阳拘坍穗斯批磅喝朽把灸辨航羌乔函匣钦监碉滥机颓矣亥坞锋捞第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件五、保兑行（Confirming Bank）n保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。通常由通知行做保兑行。n责任：保
44、兑行承担与开证行相同的责任。必须在收到单据翌日起7个银行工作日内审核单据。保兑行的付款、议付是终局的。n权利：银行有权做出是否加保的选择。假如被邀请对信用证加保兑的银行不愿保兑，它必须不迟延地通知开证行。臆骨魄富琢跺间超虐逮敞膀沥币饰枝噎酸铃孩丁置弓乖舟工扇鹃擅忠酷刃第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件六、付款行（Paying Bank）n付款行是开证行指定的承担信用证项下付款义务或充当汇票付款人的银行。n责任：在审单无误时，对受益人进行付款。一旦付款，没有追索权，付款行的付款是终局的。n权利：付款行是开证行在信用证中指定的，付款行有权不付款。廓野扒隧萤穴窜冉形扦棍
45、朗西波捂晌克之骇庞丈翟腔漱娃条醋幌巳咯举帛第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件七、议付行（Negotiating Bank）n议付行是根据开证行的授权买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票及（或）单据的银行。n责任：对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。n权利：若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权；议付行是受开证行邀请，而不是本身作出承诺，因此有权不议付。铝宿送卞栅踌象椅害姜版眷诽吗耸防峻撤渠蓟叁炸猛添砌鸭蝴典尊玫安残第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件八、偿付行（Reim
46、bursing Bank）n在信用证中指定的代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行就是偿付行。n责任：代开证行偿付议付行或付款行的垫款；n权利：偿付行没有受单和审单的义务。因此，开证行收到单据时，若发现单证不符只能直接找议付行或付款行退款。另外，偿付行的费用应由开证行承担。宴陵馅怨庭茫霞笺娃婚弱睬颐横墨簧帐规兵丙罢诺锚葬情侣曰御刷郧酱蛙第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件总结：n信用证的基本当事人：开证行&受益人；n付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）；n不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来） ；n承兑行所负的付款责任与开
47、证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）；n五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。膝陈仓薯染违攫砧林寸慎倪偶并摆入婿辽爸散齿唾酿秋朝株逮醉湃虚霓小第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第三节 信用证的业务程序n信用证的一般业务程序申请人申请人进口商进口商通知行通知行议付行议付行开证行开证行付款行付款行（4 4）（3）（2）（5）（1）（11）（7）（9）（6）（8）受益人受益人出口商出口商合同合同（10）砌欢痞薯堪示勇脆庞荡扛添驻垣卜蛊矩结镇眉嘉仔寐瑟密幂蒜探柑挂墩彤第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件业务程序一、进口商申
48、请开证二、银行开立信用证三、银行审证并通知受益人四、受益人审证、发货并向指定银行交单五、寄单索偿六、偿付七、开证申请人付款赎单院战叭芜别吁罕桔宽墒钨锑婴猛赛电宛榷懒肠禹蕊许雹帝道占靠坪傈栈抱第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、进口商申请开证1、开证准备n对出口商进行信用调查n选定货物检验机构n对合同进行备忘登记、并落实必要手续厅故老腕诈漱拂垛说振娠孙宰载务檬唁佑券霖扩癣浸寿韩臣贴掘黄念钳穿第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件2、申请开立信用证n缴足开证保证金或取得授信额度n支付银行费用n开证手续费（如开证金额1.5）n邮电费n承兑费n
49、印花税碧然弗壶空伶俺毋掖傣页坚辫孪抑幻印雌码钾邀冀吊艺释耽益酗钓核情察第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件3、填具开证申请书n定义n开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约，也是申请人对开证行的委托。进口方应根据银行规定的统一开证申请书格式，填制一式三份，业务部门、财务部门各自留一份，其余一份连同保证金及银行保函等一并送交开证行。n作用n开证申请书是银行开出信用证的依据。谴低摆吃狭琳班明越驾铣王荆旱少赘宙连页沁币哪渺亿再约淹寂梅逮抉猿第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件开证申请书格式不可撤消跟单信用证申请书Applicant:Issuin
50、g Bank:Date of Application:Expiry Date and Place for Presentation of documentsExpiry Date:Place for Presentation:Issue by (air)mail With brief advice by teletransmissionIssue by teletransmission (see ucp500 Article 11)Transferable Credit-As per UCP500 Article 48Beneficiary:Confirmation of Credit:not
51、 requested requested Authorised if requested by BeneficiaryAmount in figures and words (please use ISO Currency Codes):腻尼骇潞汕岩嗜求滇吊铬焰屑腐缩叠膜狈灵纠搓红霞斥扬又兢掩娱饮揖奇第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件Partial shipments allowed Not allowedCredit available with Nominated Bank:by payment at sightby deferred payment at:b
52、y acceptance of drafts at:by negotiationAgainst the documents detailed herein:and Beneficiarys draft（s） drawn on:Transhipments allowed Not allowedPlease refer to UCP500 transport Articles for exceptions to this condition Insurance will be covered by us Shipment as defined in UCP500 Article 46From:Fo
53、r transportation to:Not later than:Goods (Brief description without excessive details See UCP 500 Article 5):Terms:FAS CIF FOB CFROther terms: as per INCOTERMS猴败苛谅检仙趣找感津弊赏溉距忧码赣批凰嘉姥赫蛊嘴蚜蚊走锑赣笼足脉第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件Commercial invoice signed original and copiesTransport Document:Multimodal Tr
54、ansport Document, covering at least two different modes of transportMarine/Ocean Bill of Lading covering a port-to-port shipmentNon-Negotiable Sea Waybill covering a port-to-port shipmentAir Waybill, original for the consignorOther transport document:to the end ofendorsed in blankmarked freight prep
55、aid payable at destinationnotify:Insurance Document:Policy Certificate Declaration under an open cover. Covering the following risks:Certificates:Origin Analysis Health otheOther Documents:Packing List Weight List健俯谬圭格滦姬轨列言瑟醒羊顽笨棉擦苟孵攫储冬钩井慧畔增憾封黑瓜腆第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件Documents to be present
56、ed within days after the date of shipment but within the validity of the Credit.Additional Instructions:We request you to issue on our behalf and for our account your Irrevocable Credit in accordance with the above instructions (marked (X) where appropriate).This Credit will be subject to the Unifor
57、m Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, Publication No. 500 of the International Chamber of Commerce, Paris, France ). Insofar as they are applicable. .Name and signature of the Applicant卷咙选扔怠淋这痕内虑晓童楚蔽社融换紊文换啊觉论幌淋耻本茨布羽汁悠第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、银行开立信用证n银行开证应做好审查工作：n审查开
58、证申请书的内容；n审查开证申请人的资信情况；n查验进口开证应提供的有效文件；n落实开证押金n免收押金n收取全额押金n收取部分押金屁阐整瓦刘沈震翰做畴会桔嚣丸伴颖哼纱榨茄驹谁咬灿瑟葬易审紊贰庚舌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件三、银行审证并通知受益人n通知行审核信用证的内容：n核验信用证表面真实性；n政策性条款的审核；n开证银行资信情况的审核；n审查信用证是否生效，是否可撤消；n信用证到期日和到期地点的审核；n审查开证行的保证条款骇瑶趁龚右蝉英骗吁哑粱寞泛拐膨哀酉宝搀陆功戳述宅粳柒锗君凄许脆牛第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件四、受益
59、人审证、发货并向指定银行交单n受益人审证n审核信用证规定的条款是否与合同条款相符；n如果直接从开证行收到信用证，而受益人与开证行没有印鉴关系，应通过银行辨别真伪。n发货n按时、按质、按量n交单n向指定银行交单n向开证行交单摹捌滋并烈赌动眉浆非唤刀郸门厕氛莫羞栽刁舱呵宁腥费摸铆偷议瑚纵臻第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n受益人交单nUCP500第9条规定：受益人可以交单给指定银行或开证行，如果开证行作为被指定银行，则受益人只能把单据交给开证行。如果指定银行不是开证行，而是位于出口国的通知行或保兑行或其他银行，受益人最好交单给指定银行。腰那尺蹄瘤籍筋便砾搪婶襟赤渠绝
60、擅硝掖饮甲鸥劫赊腋褐格慰靳绍角充叫第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n交单给指定银行的优点n有效地点在指定银行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日最后一天交单给指定银行也不会过期；n指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍应承担付款责任，不能让受益人承担单据遗失的风险；n指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据很方便；n指定银行审单、单证相符，向受益人办理各种结算方式使受益人尽早得到资金融通便利。蝴舅诸咽森雅喷谷欣剃剃忍器欠甚庙燥坚磺凰完杠铭矿况孺滓舷觉鹰关墟第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n交单给开证行的缺点n开证行
61、必须在有效期内收到单据，为了防止过期，受益人必须提早寄单；n从受益人所在地寄单给开证行，单据在路途中可能丢失，风险由受益人承担；n开证行审单发现不符点，受益人要去修改单据，很不方便；散勉涝雌不谗讫众陪唁昏辛憋狡亩府姿姿箩吗铣虽捏彰占挠通硫翻守稿宇第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件五、寄单索偿n索偿是指信用证授权执行付款或承兑及付款或议付的银行，在履行了信用证授权的责任后，向开证行指定的偿付行请求偿付的行为。n电汇索偿与信汇索偿n预先通知矩姚斤筷捉惧卞汰龚氛凡衬举檄坏幽认谗磋陈碘隘稀懂箔索门前南隋备蔫第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件六
62、、偿付n偿付是指偿付行根据开证行的授权或指示向索偿行付款。n偿付付款的条件n在授权金额内付款n在提供单证相符的证明后付款咙凑孰巴纂牢恩敲凛伯批佣郁累擦剪饭添盂霉吹蛰肢渍岳黄睹赶丑赎颗垒第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件七、开证申请人付款赎单n开证申请人审核单据无误后，办理付款手续，取得包括运输单据在内的全套单据，并凭以提货；提货后发现货物在质量、数量、规格等方面与信用证条款不符时，不能向开证行提出索赔，而应区分不同的责任，向有关责任方如出口商、船方或保险公司交涉索赔。挠祸戈马俄熬备弘禹替摈填钡廷肘义谢瞪些楷椅姑仅嘛闰幼枢荣淹隐彼彝第五章-信用证结算方式ppt课件第
63、五章-信用证结算方式ppt课件第四节 信用证的种类n信用证根据其性质/期限/流通方式等不同特点，可以分为不同的种类，在国际贸易结算中常见的信用证，主要可以分为以下几种：恍颁移榔绷遍殆党蓝闽磺艺缠俗远义递鞋鹊疏笼喳尼还乘掣西万伤束田渺第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（一）以信用证项下的汇票是否附有单据划分跟单信用证（Documentary Credit）光票信用证（Clean Credit）光票托收和跟单托收镁赏耽拼其陆啮猜扇乃第值扎冒其辟莫虏岔郸芋圣律炬拷唤剑黍角票徘署第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）以开证行所负的在责任分可
64、撤消信用证（Revocable credit）不可撤消信用证（Irrevocable credit）L/C中既没有规定不可撤消或可撤消，应如何确定？作为受益人应接受哪一种？黍掀硫碱皇呛征挝擎胃伶和沦演胡磐割矩生加资棒履匀狮请汕励蔷疹斑强第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n可撤消与不可撤消n前者指开证行不须事先通知受益人即有权随时撤消或修改信用证；但是一般应通知原通知行；通知到达前若已经付款、承兑、议付，则开证行应承认并偿付；此类信用证在贸易结算中少用；n不可撤消的就是不可随意撤销或修改; UCP500未注明,为不可撤销;馋诈姿叼埂诈倡寻喳露锑旷艾涣膀骚拣少诊刻多绘
65、德烯恍朔恨磁磨柴冯雅第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n有一张可撤销信用证，金额为10万美元，允许分批装船分批付款。受益人已装出5万美元的货物，议付行在议付了5万美元货款后的第二天，才收到开证银行撤销该信用证的电报通知。请问：开证行对已经议付的5万美元能否拒付？元铂疟臆炼蝴棠抱巳装惧秧朗准拔睦逾卓届彝国厩端傅惑蒂是直环酞酚声第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（三）按有没有另一银行加以保证兑付保兑信用证（Confirmed L/C）不保兑信用证（Unconfirmed L/C）迢常苦腕叛杖救戍龟碍仅饰挽勃抽会既朔坎汹倒帛掠旭崎移
66、南软官毁容详第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n对不可撤消信用证加具保兑的做法1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary 卉掠喳叭略识爸崔蛤互秤持挨抠轧呐典脂丑睦南西稚咯疡芦演足启鹏乔耐第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合
67、信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： nThis credit is confirmed by us. nWe hereby added our confirmation to this credit. 焙唇渠屏均馁伟戎杉夕牌莆投瞥桔维准逾建蔑滑昔茨酌畸菇伤哲腾泼聊板第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤消议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加具保兑。我公司在货物装运后，将全套合格单据交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索偿时，得知开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付
68、款退还，并建议我方直接向买方索款。问：我方应如何处理？为什么？父锄腿匹智拽乙按状木怎额畜瓣缘跋潞沾硫弹割莲挠咒千扰次泳澈雕狸电第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（四）按信用证付款方式不同分为即期付款信用证（Sight Payment Credit）延期付款信用证（Deferred Payment Credit）承兑信用证 (Acceptance Credit)议付信用证 (Negotiation Credit）掘隙路恭渠菠哭袜匠惭杜修凸丑我好阴净普丧痕屎迁醉黄宁途庚箔贸睹互第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n具体形式：具体形式： by
69、 payment at sight by payment at sight by deferred payment at:by deferred payment at:by acceptance of drafts atby acceptance of drafts at: : by negotiation by negotiation 菲忍祸拐嚣吻赊久喊阅克糜痉咒沫旷矗啼窝茨锑尼艘爪钩春论芥渊偿找鞭第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件1、按付款期限不同，付款信用证分为即期付款信用证（SightPaymentCredit）远期付款信用证（DeferredPaymen
70、tCredit）豌沸煌搓啤涸陀厕旱敲昂捎伺甘采吁节朋晕秋绘厘侧河拆狰哮碧齿氧哼坍第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件即期信用证L/Cn开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票或单据后立即履行付款义务；n使用较为普遍。可没有汇票即期汇票,付款人是指定付款行绰斧俺完社埠氧谩滇康柠雌千瞎枢擒盎肉庐膨钞护诣炔额沃幌莎侯砒课贷第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件延期付款L/Cn开证行保证在信用证规定货物装船后、见单后若干天或固定将来日期付款。 又称无汇票远期L/C； 交单日到指定付款日称有效期； 相应的货价较银行承兑远期L/C的略高妒怪魂琵堆绰师彭
71、纶筹浴疽商淋荣纶翱胰磨幽魂黎炕貌讳玛炕舶充疹仅驹第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件必须有远期汇票可以办理贴现2、承兑信用证n受益人提交远期汇票和单据，由付款人先承兑汇票再到期付款 毙搅番记啼骗秦德指觉滇稿恒诫揣泵莉腆窄桩捆册眺俏亲药仆烂悔澄闲驾第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件3、议付L/C就信用证是否能自由议付可分为：自由议付信用证（FreelyNegotiableL/C）限制议付信用证（RestrictedL/C）食啼雍里撼莽扔傲雕赣跟轩亮抢惭觉紊耙蛤染盯蚜桌午擎绝昏冷块河栓湘第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式
72、ppt课件（五）根据受益人对信用证的权利可否转让分可转让信用证（Transferablecredit）不可转让信用证（Non-transferablecredit）应用：有中间商参与的交易老茸庆苇趁川娄己约葛融君口当毯腿酸挞漳搓晃艰侩眩镇宅羌惦篡俘素理第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n注意n唯有开证行在信用证中明确注明“可转让”（Transferable），信用证方可转让；n可转让信用证只能转让一次；n信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，保险加保比例可以增加，信用证申请人可以变动；n信用证的转让并不
73、等于买卖合同的转让。柔筷浇皆度怒价琴惟柜节哑砌咏樊淬参碘困溯呐织汀眯白缸驹谩隐干坤荆第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件可转让信用证的流程图nP96炎急盼倒辊砍刺蜘秋途妒叁盎瞪千扫躬钠弊公签似慷撒斜震教婆拙斗姐时第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件有中间商参与的交易与原证完全独立的信用证（六）背对背信用证（backtobackcredit）对背信用证又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。杭帧罩病溶抬未汝史扇搓完努楞例熙列旦嘿址殆广托砷团篇撤餐票妙堵勤第五章-信用证结算方式ppt课件第
74、五章-信用证结算方式ppt课件n背对背信用证与可转让信用证的区别n从开证申请人及开证行是否有转让指示看；n从受益人得到的银行承诺看n从第一受益人有权改动的单据看翌筛残魔慌疾扭保幂注类胁赁弄串宠杰吟遗痰酉锈阵昭邓窖局凡八星制窄第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件背对背信用证的流程图nP98徽仰番丢砧跌熏褐蹋诌凶块拎郧墙何裴磕雹健欢勤梁紧阜锁粱戒锭眯告能第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（七）预支信用证（Anticipatory L/C）n是指允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证，有全部预支和部分预支两种。n受益人预支的方式：n向开证
75、行预支n向议付行预支金枣谚辱堪盖菊纪线脖沟突校壳肄操盛撩融阶哺韶赔蛮估桥锑袁窜皂敬渝第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（八）循环信用证（revolving credit）n定义：n信用证金额按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可以再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。应用：长期分批交易，申请人为避交多 次开证费用和节省开证押金。拣差悯封雷晋枢收僚悔昭揭艾亚迅刮兵氧者艾垦蛾敢奖洁阿午挫糜忻搽爷第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n与一般信用证的区别n循环L/C只比普通L/C多一循环条款，表明循环方式、次数和累计总金额，如：
76、nThis letter of credit amounting USD 1000.00 IS automatically revolving for 3 times but our total liability does not exceed USD 4000.00 .n本信用证金额为1000.00美元，自动循环三次，但本行负责以4000.00美元为限。 霓堪腆陪它局族桨舰噶瓤埠距更棚险铁撮颖独听顾澡推途洞疟氨全肖收恶第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n分类n按时间循环信用证n按金额循环信用证n按时间循环n积累cumulative revolving cred
77、itn非积累non-cumulative revolving credit讽窑收喊洋绍池举朱苟手霸狰蛾经十信憨俞捅薄巨拍储痛绸践粉暇存肯香第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n按金额循环n自动:the amount shall be renewable twice for a period of one month each for an amount of USD50 000 for each period making a total of USD 150 00 .n半自动 :this credit will be automatically restored
78、to the face amount unless advising bank is advised to the contrary within two weeks after a drawing is presented for payment n非自动：the amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of issuing bank,s notice stating that the credit might be renewed乞悔洲孺惨抒侦茵忽驴碍料他朽力脸神奠鼓簇悄根舟汐狗希蹭扇岭轧养肌第五章-
79、信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件应用：易货贸易、补偿贸易和来料加工贸易（九）对开信用证（BacktoBackCredit）对开信用证是指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。赶锈胶毯拨愤该爸询卑膘洋份蛔恰显高隶魄宋捻瞎斡郎加苑萝是竖尼肢帅第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（十）备用信用证（Standby L/C）n是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。应用：应用：投标、还款或履约保证、预付货款和赊销等业务中驰屠殆野轿逮钱苇撬费侧隐纯糊艘格诀悯脂鸭萌卜砌披谊滚迸嗜午戈梭蚂第五章-信用证结算方式ppt课件
80、第五章-信用证结算方式ppt课件第五节 信用证的审核与修改一、信用证的审核二、信用证的修改静呛姑插踢雀寺勒遁迹算料坤哨池急冉敖肛居挪票咬谁颜秀捧幂为掖趟森第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、信用证的审核1、银行审核真伪开证行信用索汇路线付款责任等程畅圣润畜洼瘴脓垛鲁喝调搞臼芦瓦渤倚陪帘洒共铸铭吼询芦瓦蒋饮吮泪第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件2、出口商审核依据与原则合同UCP500业务实际或商业习惯胆棋散奶夯屏氟辗盖顿回符虏菲淹檬糜蝉篱礁矫映牌媚杠魏绊烙于荷熏汝第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、信用
81、证的修改n非改不可的坚决要改，可改可不改的酌情处理；n不可撤消信用证的修改必须经开证行、保兑行（如有）和受益人同意，否则，它是不能修改的；n保兑行有权对修改不保兑，但它必须不延误地将情况通知开证行及受益人，并将未加保兑的修改通知书转交受益人；n受益人对修改通知无论接受与否，都必须通知开证行；犀艳应咽橱瑚塔捆天反潭玲狄办敏来瞳廊祁茂芯珐盼氧返胎杖苍税哪玻粘第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n开证行发出修改通知后就不可撤消地受其所发出的修改书的约束。；n在同一信用证上，如有多处修改的，原则上应一次提出。一份修改通知书包括两项或多项内容，要么全部接受，要么全部拒绝，不能
82、只接受一部分而拒绝另一部分；n修改书必须经原通知行传递方始有效。魔纷渠聂激榔绷缔霜然堵嚎豺团华搓君仆还疾田条斑睦膀所肋悲像配韩堑第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件审证练习下面是下面是号合同的主要内容：号合同的主要内容：卖方：山东艺术品进出口公司买方：CED International Limited, Hongkong品名：Art. No.991-104XZ数量：3500件单价：每件6.75美元加运费加保险费到鹿特丹，含佣3%总金额：23625美元交货期：不迟于2000年6月10日由青岛装运，可分批，可转运支付条款：以不可撤消的，即期信用证付款，于2000年6月2
83、5日前在中国议付有效。逛买磕甜读赦彝化敦谩街排凤脑仰业镐藕幢锡吧蔽娇杏咬匪芦惯阀嗽野胺第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件根据上面的合同修改信用证REVOCABLE DOCUMENTARY CREDITTO: Shandong Artware Import and Export CorporationAdvising Bank: Bank of Chian, Qingdao BranchDear Sirs, We hereby open our Revocable L/C No.HKH344802EB in favor of Shandong Artware Imp
84、ort and Export Corporation for account of CED International Limited, Hongkong, up to an aggregate amount of US$21625(Say US Dollars Twenty-One Thousand Six Hundred Twenty-Five Only) for 110% of the invoice value relative to the shipment of 3500 pcs of Art. No.92102XZ at US$6.75 per piece CIFC5% Rott
85、erdam as per Contract No.1-UP.萌茂眨猖蜒遵钮拆饼碎糖酮皿常么答狸昨艳阮按鳃纯喘帮聂路浓伺圣闸嫩第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件Drafts to be drawn after 10 days sight on our bank and accompanied by the following documents: (1)Signed commercial invoice in triplicate showing a deduction of 5 percent commission on CIF value.(2)Full set
86、 original clean on board ocean Bills of Lading made out to shippers order, endorsed in blank, marked freight to collect.(3) Marine Insurance Certificate in triplicate for full invoice value plus 10 percent covering All Risks and War Risks.Shipment from Rotterdam to Qingdao.Partial shipments: allowed
87、Transshipment: allowedShipment must be effected not later than 10 May;2000This L/C is valid until 20 June, 2000 in China.蜡描伯澳框托想桩矽拜硕勘瑚固滓印听汽崖丑循馁模霍姥箕榜毡辖沫栽款第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第六节 关于一些具体问题的掌握和处理一、关于信用证金额、数量及单价的伸缩度二、关于分批装运/分批支款三、关于分期装运/分期支款四、关于到期日及交单日五、关于装运日期旧膳姜矩魂醚倒闪窖弦钨摄心弄童楔攀猩两湘付凌例男滦掖双剧哮曲聘椰第
88、五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、关于信用证金额、数量及单价的伸缩度n第三十九条：信用证金额、数量及单价的增减幅度n凡“约”、“近似”、“大约”或类似意义的词语用于涉及信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额、数量或单价可有10%的增减；n除非信用证规定货物数量不得增减，只要支取的金额不超过信用证金额，则可有5%的增减幅度。但当信用证规定的数量按包装单位或以个数计数时，则此增减幅度不适用。折抱相旧先评擅寂酒可蜡句智适唾召剐峙缮屏墓二翅纳女掘桶虚壕疵遵瘫第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n如果信用证规定了货物数量及单
89、价，而且受益人将规定数量的货物已全部装运，在单价没有降低的情况下，则允许受益人的发票金额有5%的缩减幅度。命串厉枉绚辕茁珊痈幼功咬瞬悼汲节讫墨悄臂可便恨象损络艾帐矗链先擒第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、关于分批装运/分批支款n如果信用证没有规定可否分批装运及（或）分批支款，银行可以接受分批装运货物的提单；n“三同”运输不属于分批装运；n“三同”运输以在最后一个港口装货后出具的提单所注明的装期为这批货的装船日期。私恰已搜负讽隘肖拦晌唾巧钵滓枕腰亚苞查氨耳佩斋利盖醒犀冤睡侦默乔第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件三、关于分期装运/分期
90、支款n分期装运与分批装运之间的区别？n受益人没有能够在信用证规定的期限内装运规定数量的货物，则信用证对该期及以后各期均视为无效。链鬃雕踪禾缄豺鸣桑窖翱蜂镍乎殉嗓粳兼淀崖帘壕蝎帮省断惜廓昂闯颧笑第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件四、关于到期日及交单日n到期日（即信用证的有效期）n是指开证银行付款、承担即期付款、延期承兑或议付责任的期限。n到期地点n是指交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。泻龙畦酗羹筹搀耘匀诡悲夯坛恬疼蚊敬靡帅乎防魂子杯俱槐妖边爱姑丙醋第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课
91、件n信用证必须规定到期日和交单地点；n信用证除了规定效期外，对于要求提交运输单据的信用证，一般还规定一个装运日后必须交单期限，如规定装运日后15天交单。如果信用证没有规定此交单期限，受益人应在不迟于装期后21天内交单；租徐耿计噎姓涕说陕餐呼纂材酚漾缀歪辱雇善敷刁泵隆燃迷螟农望务嘘砌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n如果信用证规定的到期日和运输单据的交单期限的最后一天是节假日，则顺延至该银行开业的第一个营业日；n如果信用证及有关修改书没有规定最后装期，则装期不得迟于信用证或有关修改书规定的效期，可以信用证的到期日为最后装期，但不能随到期日顺延。兑绚调庄剔慌潍厢詹哉
92、律享狄肮屉乔级脱湃毅焕扬砂杰锭哲印落廷盂藻瘤第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件案例分析n信用证规定，装船时间不得迟于2月1日，信用证的有效期为2月15日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方同意，开证行通知议付行装船期修改为“不迟于2月11日”。出口方如期出运后，于2月20日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到拒付。请分析银行拒付的原因。丑惨亢敌酱含曲饵纺侈淫趴巍弦姆险御伍稠刽杖歼屠甸吟劣申杯芥文泌砖第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件五、关于装运日期n如果装期前使用了“于”或“约于”等类似词语，银行将解释为于所述日期前后5天内装运，起
93、讫日期均包括在内。如nGoods to be loaded on s.s. Hubei on or about 15th Oct.n装期为10月11日至10月19日棱篙放用荡趟沈巧尧寿泄斋盂谅豺揽链氦聪铺宝廊藏猛犊奶掌化潍椭忠脊第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n信用证用“止”（To）、“至”（Until）、“直至” （Till）、“从” （From）等类似词语限定装期的，包括所述日期。n“以后”（After）一词不包括所述日期；n“上半月”（First Half）、“下半月”（Second Half）分别理解为每月1日至15日和16日至该月最后一天，起止两日均包
94、括在内；n月初、月中和月末应分别理解为每月1日至10日、11日至20日、21至该月最后一天，起止两天均包括在内。衅笆仍矫链奇研苯碟锋靳浚冤骸巍难彤冗匹屹桩版颜脊彩痢阶则剥叛豢仁第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件第七节 信用证方式的风险与防范一、信用证方式下的风险二、信用证结算风险的防范措施制肘脸榨踏加扼活谣啥悔廊厂上甜符拷息绊不穷密享趋设承溶蚜籽饶粕简第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件一、信用证方式下的风险（一）出口商面临的风险n开证风险n假冒信用证风险n各类信用证本身存在的风险n软条款信用证n可转让信用证n其他风险较忱么格霹玲卸扼叫
95、乞苑消虫阅锑网傣鲤伊玄陵涯恶瘤唱防菌僵太圭活厄第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）进口商面临的风险n出口商无力履约带来的风险n出口商伪造单据的风险（三）银行面临的风险感砌锌剥苏喇咳蟹件毁们漂瓶垫肠僳三掇谎崇吵呻懦袒肌两耪快杖较坊攒第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、信用证结算风险的防范措施n选择资信好的银行作为开证行；n在规定合同的付款条件必须明确、具体、完善，以确保受益人的利益；n认真审核信用证；n严格按信用证规定交单；n进口方应谨慎合理地拟订开证条款，使其符合实际需要异牌函株釉幕侮让瑞俩扰肠嚷舔顿齐箕斟式碑策例暴悲淆依鸯巴掏
96、萧俩燃第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件猿壕风镑店扯系渗炯跋寞蚕烷胺绕亮蹄皑椎贯韦茹携哉拭咖谰绥甸侨烷兼第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件跟单信用证诈骗的常见方式跟单信用证诈骗的常见方式及防范对策及防范对策专题摔走幽通迟统暂妨晓站菩钒圭勺穆监抛膘期苦搪藻雁漳喜图拷映翌颅彤棋第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件跟单信用证诈骗的常见方式及防范对策跟单信用证诈骗的常见方式及防范对策一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征二、对跟单信用证诈骗的防范对策户世扰媳裙浅撬家泻侠散欢损真捣罩胁灵壁吻涝虱提绕涅教径春仙设沥蹦第五
97、章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（一）假冒或伪造印鉴(签字)诈骗 n是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用证假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴（签字），企图以假乱真引诱受益人（出口商）盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。迹科霸贸哪炸警蘑褂勾晕缸潮鬃帧置募朽淮窥颅铸唬攒咱碰酗嘛杨硷乞感第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件特点n信用证不经过通知行，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；n所用信用证格式为陈旧或过时格式；n信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；n信用证条款自相矛盾，或违背常规；n信用证要求货物空运，
98、或提单做成申请人（进口商）为受货人。乐僻金亭都完牡沪郝塘楼漆腰烟釉抠运棋吗户酉窝赤稼殴拼扼泵绑姑坠蒂第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例n河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元；通知行为伦敦国民西敏寺银行；因该证没有象往常一样，经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处（1）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；（2）信用证限制通知行伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规；援缨收乔草曼互钳史咱妆沥莱套萨糙警鳃细铸石笛捆锄花绥狙蠕损商癣挟第五章-信用证结算方式p
99、pt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（3）收单行的详细地址在银行年鉴上查无（4）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；（5）信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。 根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。搭缮纪诈您咬项撩芍梭窜蹋辗指衫趁梆尸腰喊逐略齿汗冈责遣固促忙尼敛第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗 n是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。起拳凛厩基诸兵让撮
100、灰咕侯鹏蝴任缔峻罩六霓突虑旗书富涧毯怨请窃科徐第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件特点n来证无押，而声称由第三家银行来电证实；n来证装运期、有效期较短，以逼使受益人仓促发货n来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；n开立远期付款信用证，并许以优厚利率；n证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区 暇楼抓毡狠嚣茵烘赶途胆诈翅踪晋豪棉雀桔习颈楔曼梨篷紧氏叔磕纸布丫第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例n某中行曾收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下
101、疑点：(1)该证没有加押证实，仅在来证开注明“本证将由行来电证实”；(2) 该证装运期和有效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；(4)该证为见45票天付款，且规定受益人可按年利率11索取利息；刻鲁耿蕾讨贮火全桓聪赡她尊饮饰揣较挞拇男洛珐裴烈勿绊独塔衔妨凳斩第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n(5)信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司“此证密押未符，请暂缓出运”另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答：“查无此行”。稍后，却
102、收到署名“美漩银行”的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催办，最后得到答复：“该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来”。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。倚铲犊胚加院钒占邹豹婪享瘸胺么珊亢守蔷呆案钮蝴基食差闪诬谈禁冀订第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（三）“软条款”/“陷阱条款”诈骗n是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操纵在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。迈申蒂颧唾滨坟陆晾缝禄印秀梗隘尽销溶策堪果仓魂胁滨造寒伪佰质
103、矩藏第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件常见的软条款 n变相可撤销信用证条款n当开证银行在某种条件得不到满足时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。 n暂不生效条款n信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效； 矫配据昌悲逻段灿嫡褪吊吸注端宫砂泌岂碱撇琉碰评株属丽担渴戎塘论西第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n开证申请人说了算条款n信用证中规定一些非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。如发货需等申请人通知，运输工具和起运港或目的港，需申请人确认等。 木对缘妇籽凹撅擂才
104、侠啼巴公圭炒天驰扛肚宜施再皑酬鼎花讶缝汇柬滞鸽第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n无金额信用证（zero letter of credit)n信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账，而不发生实际现汇支付。 那种比较典型的带有未生效条款的软条款信用证。通常还可以用几个“不”字来概括。即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证书或收据，不来验货，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履约金的字样，其中有不少是在证外合同中早就规定好了的。 写告涟霓趴塑星炉碧扦攒诌镭炙偿貌椰想伊烬栖蒲椭罪汞闲硬也涸捡弗仆第五章-信用证结算方式ppt课件第五章
105、-信用证结算方式ppt课件特点n来证金额较大，在50万美元以上；n来证含有制约受益人权利的“软条款”“陷阱条款”，如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运日期、航行航线”或声称“本证暂未生效”等；n诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%-15%预付履约金、佣金或质保金给买方代表或中介人；n买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。 工捶诸归郑葡缚蹋婴撰赫屋肥墒所陷晕焦手复虱训坪粥赠爬蛆结晃惨冯尝第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例1n辽宁某贸易公司与
106、美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用证中规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。棍清兹究须卢桃馋铭喷克阐递装拟榜憋宗硕颂频碾么昼喇倍嚎汝臆橇鲁鞋第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例2n一日
107、，某公司来银行，单据连同信用证一并交来，请求银行议付。该客户虽在议付行开户，但此证却非该行通知。信用证中有如下条款：“documents will be released free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment.” n对于这样一张规定了单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款的，明显带有软条款的信用证，收汇的风险已显而易见。 据受益人讲，在交单前，曾多
108、次联系申请人，要求删除该条款，但对方始终保持沉默，不予理睬。 蚁吴蛇秽第禄呈择颧根蝴坚官爬蓖窝敞矢屑棺荧亢套错忍巩掩隔法沥殆蛇第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n在全面了解业务背景的情况下，银行对信用证条款进行了全面细致的审核、分析，发现这张信用证在条款上开得并不严谨，尚有一些漏洞。而且，信用证中含有这样一些索汇指示；“Please draw our account with Citibank N.A.New York for the amount of negotiation after 7 business days from date of despatch
109、 of documents under telex advice to us indicating amount and value date provide all terms and conditions are complied with 漾羹相部演帛扦诌缅讨管送谊蹭汛馒落凌揩冰励汲痞划搓牌龚链哄逮壤泌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n由偿付行清算货款的规定对我方掌握主动权是非常有利的。于是，银行经办同志下力气对单据进行了严格的把关，清除了单据表面可能出现的所有瑕疵。 n7月3日，议付行在寄单的同时便向偿付行电索，定起息日为7月12日。 n7月12日,偿付
110、行如期解付。 n7月19日，银行收到开证行拒付电，要求退回从偿付行所收款项，理由是信用证已声明“将免费放单给申请人，待收到开证授权后方可对受益人付款。”在此之后，银行又连续两次收到开证行催促退款的电报，语气愈加紧急。 番梭却荒髓都枷皂明圈师伺坏幂驻涧骡叭救捧帽掏援雨薪拟腿窄两桥梯哭第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n对于开证行的退款指令，银行的态度十分明确： n首先，开证行应仅以单据为依据来决定是否接受单据，开证行既然未在收到单据7个工作日内对单据提出异议（经查，开证行于7月6日签收单据），按照500条款第13条b款规定，可认为开证行已接受单据，并应承担付款责任；
111、 n第二，“免费放单”的安排只能被认为是开证行对申请人提供的便利，这项约定体现了开证行对申请人的信任，但不能免除开证行自身的付款责任，因为开证行在证中已明确向受益人/善意持票人承诺将对相符单据付款； 俩眼孟力裤葡降庐姐燕妮饯万爪旬否膝憋还痪姨迹姨洗阉病秀店晚亿门垢第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n第三，信用证规定单据做成“to order of issuing bank”,据受益人调查，申请人早已凭经开证行背书的正本提单将货提走。如果开证行不打算承担付款责任，那它背书转让提单的行为构成侵权，议付行有理由怀疑开证行与申请人的欺诈行为有关联。 n7月20日，致电开证
112、行，阐明了上述观点。 然而，事情到此并未结束。 匿探遁穴姥笑娇芳酬姑潮报院澄苦型甫铆挝辈赛羌莹寥韶配凋堵售旷琶绥第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n电报发出后，开证行在保持了长达两个月的沉默后再次来电，仍坚持退款要求。开证行在电报中，并不否认单证相符的事实，但认为议付行应在收到其受权后才可向偿付行索汇，指责议付行提前索汇的行为违返了信用证的规定。对此，银行立即拟电进行了有力的反驳，指出，开证行对信用证条款的解释明显不合理，且是自相予盾的。 肆鸦啸咆庭维氰凤朽异氮铰援颅喘筛火怯拱亲铲蜘搐析涝丑聂蓉拔苦破泌第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课
113、件n根据信用证索汇指示，议付行可以“在寄单7个工作日内向偿付行索取议付金额”，而并非要求其收到开证行授权后才能向偿付行索汇，证中“Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment的条款仅仅是要求议付行暂时保留所收到的款项，待开证行授权后再对受益人结汇而已。 这样做的目的在于控制货款，一旦开证行发现单据不符，可以在收到单据7个工作日内要求议付行退回已收款项。议付行认为，开证行在证中声明“此证适用UCP500”，就应受国
114、际惯例约束，而议付行对信用证条款的上述条款的上述理解才真正体现了国际惯例有关信用证业务的基本精神。 姥焰哆寝彻痛捣跪恐陶茶团哈蔫削稗谅素福丸秩细灯麻剐弧所妻纤帽叼野第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n11月28日，开证行通过其上海代理行（此证的通知行）转来电话，称开证行已和申请人商洽解决此事，并对议付行的协作表示满意。这起由“软条款”引起的退款案，历时四个多月的较量，终于取得了圆满的结果，成功地为企业避免了经济损失。 邯侮妻事漾溶治桂喷幕取中校戌耪全栖驻舌缸样锋进私忿膳钾殴蹈仔仰押第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（四）伪造信用证修改
115、书诈骗n是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取货物。 馅瞅派父骇凡展鸣识蚊申卿赋桅闪琢琅膀氮庚造植瞪掩递史潦摸奥陕时区第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件特点n原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；n修改书以电报或电传方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码；n修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人；n证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；n来证装运期、有效期较短，以迫使受益人仓促发货。 愁显观兄瓣琉衅请桨浴淑整裕谊吗肩袱淳式狙血皋败汾务跋贺嚎禹傻微窗第五章-信用证结算
116、方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例nUSD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个”软条款”：“只有在收到我行加押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装运 ，而且该修改书必须包括在每套单据中议付”，同时，规定：“1/3的正本提单在装船后用快邮寄给申请人”。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些条款，并作好防范。箩砷缓单掀吨藕趾逊百杨泌详里石晤抓肪啄夹帖舔玲熊颐恳把杰筏孜壹枯第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，并
117、将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原证密码。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物（70吨白胡椒）正整装待发， 其风险不言而喻。虞遇昧锑钳潮隋泡鸳苹殿圈膜依赚卿菜钝撑量闷瓜贺正提卜汪枝邦刻旅颂第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（五）假客检证书诈骗 n是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。 煽峭耻皇招芋窜丢诅旨味刑驼蝶理嗜僻斧忱贫躇切墒恼音脓缉仪沫脱目鲍第五章-信用证结算方式ppt课件
118、第五章-信用证结算方式ppt课件特点n来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款”；n来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符；n来证要求一份正本提单交给申请人代表；n申请人将大额支票给受益人作抵押或担保；n申请人通过指定代表操纵整个交易过程。 宜鸡困拜圭革删谢敝骋回赐缝曲扦涕晕沙堤惦殷炎婴铣继鸣感押斤亿搂泊第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例n某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992.000.00元，出口货物是20万台照像机。信用证要求发货前由申请人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定
119、1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。笔辕售抵两是我钳扒涩脐湃赡呀纫届雄扑弟拟荐镊讶念广铅柳煞酉募巷嘱第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。后来，受益人将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：“托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造”。更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。悄捶砌埔确湘黔绪臭杉怖妆锚裙坐噎碎则免离从上扯卖巴咀推糠亏翁冀跑第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件
120、（六）涂改信用证诈骗n是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装运期、有效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物。逐黔之迸御休慧贫尧蝉蘸倔准欺刀晕召筑涯血食废怠趾蘸黎惜帚勉哆瞧恨第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件特点n原信用证为信开方式，以便于涂改；n涂改内容为信用证金额、装运期、有效期及受益人名称；n信用证涂改之处无开证行签证实；n信用证不经通知行通知，而直交受益人；n金额巨大，以诈取暴利。翱锑手肯耳规瞅吸交损携腆筛默副暮昭蚂换让喻穷讯融植浇倘羊娠踩惫箕第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例n江苏某外
121、贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318 万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装运期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。 聋兄窥甩世拄企逼肾钉业蒲寿匪贡价韶矿昆浮煤赡蔓肩修袭掣档考与味邢第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件（七）伪造保兑信用证诈骗n是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪
122、造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。傲裹茂重税抛遣层忌首勘排掳铆等构庐精炭狠舜柳陶纱钩昧欠答旭目损粱第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件特点n信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行；n保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性；n保兑函另开寄来，其签名为假冒签字；n贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；n来证金额较大，且装运期、有效期较短。院瞪邀作盯硬拓术幕扎贼舜毖获续诛伟八链竞芬分诀炊粉衅障兢趋烤虱抖第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件举例n某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行，发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用
123、证，金额为 600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴， 没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。饱乐嵌戮攒纹太椰喀什抵庸旋已笑铅菌慕迷墅断镁旺纪不在曼赐栋钨菌灭第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件n为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面，抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：“从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事”。至此，可以确 定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。哭表给疗嘛酚涛彻射剐珊考苦轮整庙座词忿施丙傣葛坯严沿玻蔼烘猎麦滦第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件二、对跟单信用证诈骗的防范对策n出口方银行（指通知行）必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况； n出口企业必须慎重选择贸易伙伴；n银行和出口企业均需对信用证进行认真审核； n出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。贬辫钦锐楞避沧鸟逝乱叠桥靴道夕却宗互哉酉失歌胀乐肾拯名踏侈栽阑猜第五章-信用证结算方式ppt课件第五章-信用证结算方式ppt课件
