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1、计算机审计现场实施系统计算机审计现场实施系统计算机审计现场实施系统计算机审计现场实施系统2011201120112011版版版版安徽省审计厅安徽省审计厅背景： 现场现场审计实施系统是适用于各类审计业务的现场审计软审计实施系统是适用于各类审计业务的现场审计软件，安装在审计人员便携式计算机上，带至审计现场使用。系件，安装在审计人员便携式计算机上，带至审计现场使用。系统包含了项目管理、数据采集、审计分析、审计抽样和审计底统包含了项目管理、数据采集、审计分析、审计抽样和审计底稿等审计作业必要的工具，提供统一界面的电子作业环境，就稿等审计作业必要的工具，提供统一界面的电子作业环境，就像是审计师随身的办公
2、室。因此像是审计师随身的办公室。因此，现场审计实施系统，现场审计实施系统也也称称审计师办公室，英文名称审计师办公室，英文名称Auditor OfficeAuditor Office（简称（简称AOAO）。）。 AO AO已在全国审计机关发放超过十万套，已经得到广泛应用。已在全国审计机关发放超过十万套，已经得到广泛应用。20082008年始，审计署开展年始，审计署开展AOAO培训认证考试，把熟练使用培训认证考试，把熟练使用AOAO作为审作为审计人员应知应会的能力计人员应知应会的能力之一。之一。 AO AO从从20042004年推出试用版以来，经历了年推出试用版以来，经历了20052005版和版和
3、20082008版的两版的两次改版。次改版。 2010 2010年，审计署颁布了中华人民共和国国家审计准年，审计署颁布了中华人民共和国国家审计准则，进一步明确了审计项目实施的业务流程和审计底稿等相则，进一步明确了审计项目实施的业务流程和审计底稿等相关文书格式；审计署办公厅印发了审计事项数据字典（试行）关文书格式；审计署办公厅印发了审计事项数据字典（试行），为审计项目实施中进一步规范审计事项的质量控制提出了，为审计项目实施中进一步规范审计事项的质量控制提出了要求；金审工程推出了以使用迷彩要求；金审工程推出了以使用迷彩U U锁为入口的安全客户端系统，锁为入口的安全客户端系统，进一步强化了进一步强化
4、了AOAO与与OAOA的信息安全交互；的信息安全交互；AOAO以往版本使用的开发以往版本使用的开发语言受到了计算机语言发展的挑战。为此，审计署对语言受到了计算机语言发展的挑战。为此，审计署对AOAO进行第进行第三次改版，形成三次改版，形成AO2011AO2011版。版。 AO2011 AO2011是是AO2008AO2008的升级版本，保留了的升级版本，保留了AO2008AO2008单机和联机两种作业模式，单机和联机两种作业模式，在维持原有软件风格在维持原有软件风格和操作习惯的基础上和操作习惯的基础上，进行了开发语言、后台数，进行了开发语言、后台数据库的调整和软件功能的提升、完善。此次首先据库
5、的调整和软件功能的提升、完善。此次首先升级单机作业模式，主要进行了如下改版：升级单机作业模式，主要进行了如下改版： 1 1、支持、支持Win7Win7环境，优先调用金山环境，优先调用金山WPSWPS办公软办公软件，开发语言改用件，开发语言改用.Net C#.Net C#，后台数据库改用，后台数据库改用SQL SQL ServerServer。 2 2、符合、符合20112011年年1 1月起实施的国家审计准则要月起实施的国家审计准则要求。求。 3 3、支持最新会计核算软件数据接口国家标、支持最新会计核算软件数据接口国家标准，提供数据库采集方式下对辅助核算信息的采准，提供数据库采集方式下对辅助核
6、算信息的采集。集。 4 4、提升对财务和业务数据的分析处理功能，、提升对财务和业务数据的分析处理功能，优化数据存储和管理，扩展辅助工具。优化数据存储和管理，扩展辅助工具。 5 5、借助金审工程安全客户端系统，保障数、借助金审工程安全客户端系统，保障数据存储和交互安全。据存储和交互安全。一、安装与准备一、安装与准备1 1、硬件环境、硬件环境 最低配置：处理器（CPU）主频1G以上，内存512MB以上，硬盘40GB以上，硬盘剩余空间1GB以上，有USB接口。 推荐配置：处理器（CPU）主频2G以上，内存1GB以上，硬盘100GB以上，硬盘剩余空间10GB以上，有USB接口。 最佳分辨率：10247
7、68（宽屏为1280800） 2 2、软件环境、软件环境 操作系统：Windows 7简体中文版（32位） 数据库：SQL Server 2008 R2免费版（含SSIS服务） 办公软件：金山WPSAO2011版可兼容如下软件环境： 操作系统：Windows XP简体中文版（SP2或SP3） 数据库：SQL Server 2005/2008 标准版/企业版 办公软件：MS Office 2000/XP/2003/2007 其他：Microsoft .NET Framework 3.5 SP1 3 3、安装、安装AO2011AO2011客户端（即单机作业模式）客户端（即单机作业模式）或以上：支持
8、Sql Server 2008 R2的安装.Net Framework 3.5 SP1：支持Sql Server 2008 R2的安装 支持AO2011客户端运行 Windows PowerShell：支持Sql Server 2008 R2的安装SSIS组件：为Sql Server 的采集转换服务，AO2011中财务数据数据库采集和业务数据采集均需用到此服务。双击光盘根目录中的SETUP.EXE安装程序会自动检测用户的计算机环境是否满足AO2011版的安装要求。必须在非Ghost安装的系统中以管理员身份进行安装和运行。 Windows Installer 4.5 安装.Net Framewo
9、rk 3.5 SP1安装无论是否联网都会自动进 行 5次 测试，需要等待，这是正常现象。Windows PowerShell安装安装安装SQL Server 2008 R2 SQL Server 2008 R2 免费版（含免费版（含SSISSSIS服务）。服务）。SQL Server 2008 R2 免费版（含SSIS服务）安装过程中，到“功能选择”步骤时，选定所有功能所有功能（默认）进行安装。 SQL Server 2008 R2 免费版（含SSIS服务）安装过程中，到“服务器配置”步骤时，【服务账户】选项卡的“SQL Server Database Engine”服务的账户名建议选择“NT
10、 AUTHORITYSYSTEM” SQL Server 2008 R2 免费版（含SSIS服务）安装过程中，到“数据库引擎配置”步骤时，【账户设置】选项卡的“身份验证模式”必必须须选择“混合模式（混合模式（SQL ServerSQL Server身份验证和身份验证和WindowsWindows身份验证）身份验证）”，并设置设置sasa的登录密码的登录密码注意：注意：sasa的密码设的密码设置后请务置后请务必牢记，必牢记，在在AOAO安装安装时需要使时需要使用。并且用。并且密码不可密码不可太短，最太短，最少少3 3位数以位数以上。上。1安装AO2011版客户端前，请暂时关闭有关防护程序或停止防
11、护服务关闭有关防护程序或停止防护服务（如瑞星病毒防护软件、金山毒霸防火墙、金山网镖软件等），安装完成后再开启防护程序或防护服务。2AO2011版客户端安装，仍然使用AO2008版的加密狗。首次使用AO2008版加密狗安装AO2011版客户端时，安装程序会自动将AO2008版加密狗升级成为AO2011版加密狗，且加密狗内的安装授权次数自动变更为12次，这也是加密狗的最高安装授权次数。同时该加密狗还能够用于安装卸载AO2008版，原有AO2008版的授权次数保持不变。3每安装一次程序，加密狗中的安装授权次数会自动减一；每卸载一次程序，加密狗中的安装授权次数会自动加一。如果加密狗使用出现异常，请运行
12、光盘中“加密狗驱动程序”目录内的“”，重新安装加密狗驱动程序。4卸载程序时，必须插入加密狗才能正常卸载。切记，不要在无加密狗时强行删除程序，否则会丢失一次安装授权。5如果AO2011版加密狗中的安装授权次数已达12次，可以选择不使用加密狗强行卸载AO2011版，但这样会丢失一次安装授权次数。因此，建议使用安装授权次数小于12次的AO2011版加密狗卸载AO2011版。其他几点注意事项：在安装完所需软件后，重新检测。单击【下一步】，系统检测加密狗及加密狗安装次数（如果安装次数等于0则无法进行安装） 单击【确定】，出现安装向导 单击【下一步】，进入安装许可确认，选择“我接受许可证协议中的条款” 单
13、击【下一步】，进入安装选项选择选择好安装的功能后单击【下一步】，进入安装路径选择 建议选择非系统盘进行安装，以免操作系统崩溃后数据丢失。 进入SQL Server数据库创建、连接配置，选择或输入相应的【服务器名称】、【用户名】和【密码】 【服务器名称】为相对应的“计算机名（默认实例）”或“计算机名数据库实例名（命名实例）”，【用户名】为“sa”，【密码】为安装SQL Server时设置的sa用户的密码。 单击【下一步】，进行安装，最后出现安装完成提示 4、人员管理以admin用户登录AO后，单击系统管理人员管理，打开人员管理窗口(1).添加、删除、修改部门(2).添加、删除、修改人员，修改人员
14、口令 “姓名”（必填项）用于登录AO2011系统，对应AO2008中“姓名”并替代“登录名”； 注：注：AO2008AO2008迁移到迁移到AO2011AO2011后，人员信息中人员姓名如有重复，则以原姓后，人员信息中人员姓名如有重复，则以原姓名名+ +登录名作为新的姓名，口令置空。登录名作为新的姓名，口令置空。 “身份证号”（必填项）用于OAAO交互和单联机交互人员一致性校验，对应AO2008中“人员编号”； “口令”可以设置为空口令（不填即可）； “内部电子邮件”请填写OA邮件地址，用于迷彩U锁绑定登录AO。 admin可以通过“修改口令”功能重置所有用户口令；所有用户通过“系统管理-修改
15、口令”功能设置本人的口令。 (3).导出、导入人员信息 AO2011版可以与AO2008版同时存在。如果用户需要卸载AO2008版并将数据迁移至AO2011版，则必须使用“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”进行数据迁移，步骤如下：（1）手工备份AO2008版安装路径下的所有文件，以防止备份恢复工具使用过程中发生异常，导致数据丢失；（2）使用“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”目录中的备份工具备份AO2008版中的数据；（3）卸载AO2008版，并删除原安装文件夹；（4）安装AO2011版客户端；（5）使用“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至
16、2011）”目录中的迁移工具，将从AO2008版中备份出的数据迁移到AO2011版客户端中；（6）在确认原AO2008版中的数据完整、正确地迁移到AO2011版中后，可以将第一步手工备份的结果删除。注意：数据备份迁移过程中，不得强制关闭备份恢复工具，否则会导致注意：数据备份迁移过程中，不得强制关闭备份恢复工具，否则会导致不可预估的错误。不可预估的错误。有关“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”的使用及其他注意事项，请仔细阅读光盘中“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”目录内的现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）使用说明。5、数据迁移二、
17、系统改版内容1、开发语言和后台数据库 2、支持WPS3、数据安全控制4、符合新的国家审计准则5、国标数据采集6、跨帐套查询7、辅助核算8、区分审计项目资料和审计数据9、更灵活的数据采集、分析10、辅助工具扩充三、项目管理 1 1、准备管理、准备管理 (1). (1).建立项目建立项目 自动建立项目：自动建立项目： 项目路径选择，建议在指定盘符中新建命名目录专门存放审计项目。 手动建立项目：手动建立项目： 简化项目建立的过程 自动生成项目编号 (2).(2).项目信息维护项目信息维护 项目信息维护可以对已经建立的审计项目的基本信息进行录入或者修改，由审计组组长或者主审完成，普通审计组成员可以查看
18、但不具备修改权限。(3).(3).项目人员管理项目人员管理 审计组组长或者主审可以利用其功能，组成审计组，指定参与审计项目的审计组成员及各自担任的角色。 增加副组长角色(4).审计事项管理 取消“审计事项编制”、“导出审计事项”、“导入审计事项”三个四级菜单。 从字典引入审计事项 将审计事项保存到资料树 批量删除、移动审计事项(5).导出项目信息 组长或主审在建导出项目信息时，建议勾选【带目录结构】，使整个审计组用统一的资料树。(6).导入项目信息2、进度管理 （1）新增按项目阶段进行分工 （2）增加引入模板3、成本管理 增加引入模板4、资料管理 （1）从系统引入资料 资料类型是否正确，将影响
19、资料在系统中能否正常打开，同时也影响资料是否能进入档案数据包实现归档以及存放在那个归档目录下。 （2）从模板引入资料5、交互管理 生成的数据包名称默认为“统一数据包+时间”，“.epkg”为后缀名。建议修改其名称，以便日后查找。6、审计项目树和项目资料树 可以重新指定项目存放的路径，进行盘符之间的整体迁移。四、采集转换1、财务数据采集转换 （1）符合国家标准数据 新增针对符合国家标准（GB/T 24589-2010）数据的采集转换。 说明：国标数据中包含的固定资产、档案等其他数据表可以在“电子数据管理”中的“业务数据/国标数据采集/采集时间”目录下看到 应及时修改该目录名。 （2）财务软件备份
20、数据 行业选择影响后期报表生成。 在常规数据整理中A02011版将所有会计核算数据存放在统一的数据库中，因此在对数据表进行操作的时候要加上当前会计数据的相关信息，将它们作为条件来限定SQL语句的执行范围。（3）财务软件数据库数据 增加对辅助信息的采集2、业务数据采集转换 和财务软件数据库数据的采集步骤基本相同3、连接大型数据库 查询不同的数据源必须使用该数据源链接数据库所支持的SQL语法格式4、模板管理（1）使用模板采集转换（2）采集转换模板管理五、审计分析五、审计分析1 1、电子数据管理（、电子数据管理（存储结构进行调整）（1）功能布局（2）会计数据的新建、修改和删除（3）指定审计分析的会计
21、数据（4）业务数据、分析数据目录的新建、修改和删除（5）数据表的修改和删除（6）电子数据的导入和导出（7）电子数据的上传和下载2 2、账表分析、账表分析 新增界面操作（区域选择、右键菜单；勾选、上方菜单）；高级查询条件保存和使用；辅助账审查；报表审查中新增年报、半年报、季报、月报；新增报表分析指标。（1）科目明细账审查（2）辅助账审查（3）会计科目审查（4）凭证审查（5）未记账凭证审查（6）日记账审查（7）报表审查（8）多套数据审查3 3、数据分析、数据分析（1）SQL查询器（2）图形化SQL查询分析器（3）排序分组表分析工具 是AO2008排序表分析工具和分组表分析工具功能合并（4）自由表分
22、析工具（5）图表分析工具（6）数值分析 查看分析结果明细数据（7）全部科目余额表/凭证库/未记账凭证库记 录审查（8）审计过程管理4、审计方法 （1）自动审计 执行范围选择 （2）审计方法管理 方法设置5、行业指标（新增13个行业）6、疑点管理7、账表模板管理8、常用分析工具9、数据树、会计科目树、方法树 数据范围六、审计抽样1、抽样管理2、抽样向导3、现场审核4、评价向导5、数据分布分析七、审计底稿七、审计底稿 1 1、审计日记、审计日记 2 2、审计证据、审计证据 3 3、审计底稿、审计底稿 4 4、审计报告、审计报告 5 5、审计台账、审计台账八、辅助工具和系统管理八、辅助工具和系统管理1 1、审计文档模板管理、审计文档模板管理2 2、行业模板维护、行业模板维护3 3、项目档案模板维护、项目档案模板维护4 4、审计事项字典维护、审计事项字典维护5 5、资料类型维护、资料类型维护6 6、统计指标维护、统计指标维护7 7、法律法规维护、法律法规维护8 8、审计专家经验、审计专家经验9 9、计算器、计算器1010、日志管理和行为审核、日志管理和行为审核1111、修改口令、修改口令1212、导出管理和导入管理、导出管理和导入管理1313、配置文件管理、配置文件管理谢谢！谢谢大家！
