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1、广西财经学院广西财经学院陈琳陈琳TEL: 15999922826 (682826) TEL: 15999922826 (682826) AIL: JFLUO126.COM 1 1、什么是国际结算？、什么是国际结算？ 2 2、为什么要学习、为什么要学习国际结算国际结算？ 3 3、主要内容？、主要内容？ 4 4、如何学习？、如何学习？ 5 5、如何考核？、如何考核？Introduction教教 材材国际贸易结算与融资国际贸易结算与融资05主要内容主要内容 国际结算的支付方式国际结算的支付方式国际结算的支付方式国际结算的支付方式04 国际结算的支付工具国际结算的支付工具国际结算的支付工具国际结算的支
2、付工具03国际结算的往来银行国际结算的往来银行02 国际结算导论国际结算导论国际结算导论国际结算导论01 国际结算单据国际结算单据国际结算单据国际结算单据06主要内容主要内容1.1.国际结算工具：国际结算工具：汇票、本票、支票等。汇票、本票、支票等。2.2.国际结算方式：国际结算方式：汇款、托收、信用证等汇款、托收、信用证等3.3.国际结算单据：国际结算单据：发票、提单、保险单等发票、提单、保险单等4.4.国际贸易融资：国际贸易融资：保理、福费廷等。保理、福费廷等。1.1.国际结算工具国际结算工具票票 据据汇汇 票票本本 票票支支 票票商业汇票商业汇票银行汇票银行汇票即期汇票即期汇票远期汇票远
3、期汇票记名支票记名支票不记名支票不记名支票保付支票保付支票旅行支票等旅行支票等我国仅指银行即期本票我国仅指银行即期本票汇票样本汇票样本本票样本本票样本 Due 11th July,2013 Promissory Note for GBP00.00 London, 8th April,2013. At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London. signature 支票样本支
4、票样本2.2.国际结算方式国际结算方式国国际际结结算算方方式式国际贸易国际贸易结算方式结算方式非贸易结非贸易结算方式算方式基本方式基本方式附属方式附属方式汇汇 款款跟单托收跟单托收跟单信用证跟单信用证银行保函银行保函国际保理国际保理包买票据包买票据侨侨 汇汇外币汇兑外币汇兑买汇与光票托收买汇与光票托收3.3.国际结算单据国际结算单据国国际际结结算算单单据据基本单据基本单据附属单据附属单据商业发票商业发票保险单等保险单等海关发票和领事发票海关发票和领事发票装箱单和重量单装箱单和重量单产地证明书、商检证明等产地证明书、商检证明等运输单据运输单据苏宗祥：国际结算（第五版），中国金融出版社苏宗祥：国际
5、结算（第五版），中国金融出版社张红张红: :国际结算国际结算. .南京大学出版社南京大学出版社梁琦梁琦: :国际结算与融资国际结算与融资. .南京大学出版社南京大学出版社申松君申松君: :国际贸易结算新编，浙江大学出版社。国际贸易结算新编，浙江大学出版社。蒋琴儿：国际结算理论、实务、案例，清华大学出版社蒋琴儿：国际结算理论、实务、案例，清华大学出版社中国金融网中国金融网中国金融网中国金融网 http:/http:/http:/http:/中国人民银行：中国人民银行：中国人民银行：中国人民银行：http:/http:/http:/http:/国家外汇管理局：国家外汇管理局：国家外汇管理局：国家外
6、汇管理局： http:/ http:/ http:/ http:/ 国际结算导论国际结算导论第一节第一节 国际结算的概念、种类及基本特征国际结算的概念、种类及基本特征一、国际结算一、国际结算(International settlement)(International settlement)：是是指在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家指在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两个当事人之间的债权债务关系的行为，或是的两个当事人之间的债权债务关系的行为，或是指两个不同国家的当事人因为商品买卖、服务供指两个不同国家的当事人因为商品买卖、服务供应、资金挑拨、国际借贷、金融交易等需要通过应、资
7、金挑拨、国际借贷、金融交易等需要通过银行办理跨国货币收付的业务。银行办理跨国货币收付的业务。第一章第一章 国际结算概述国际结算概述要点要点要点要点 有货币资金收付；发生于不同的国家。有货币资金收付；发生于不同的国家。 这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易结算？银行在该结算中起什么重要作用？结算？银行在该结算中起什么重要作用？ 20122012年年7 7月，广州市月，广州市A A公司与美国纽约的公司与美国纽约的B B公司签订了公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台两台
8、精密机床的进口合同，价格为每台1010万美元万美元CIFCIF广广州。当美国州。当美国B B公司将两台机床装船发运后，把提单、保公司将两台机床装船发运后，把提单、保险单、商业发票和金额为险单、商业发票和金额为2020万美元的汇票提交给出口地万美元的汇票提交给出口地银行，委托其向进口商广州银行，委托其向进口商广州A A公司收款。广州公司收款。广州A A公司接到公司接到中国银行广州分行提示的单据，审核后，即按当日汇率中国银行广州分行提示的单据，审核后，即按当日汇率向银行购买向银行购买2020万美元付清货款。万美元付清货款。v二、国际结算的分类：二、国际结算的分类：v1 1、现金结算和现金结算和非现
9、金结算非现金结算现金结算现金结算-通过收付货币金属或货币现金通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系来结清国际间的债权债务关系非现金结算非现金结算-使用各种支付工具，通过银使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系关系 现金结算现金结算 现金现金买方买方A 甲国甲国 买方买方B 乙国乙国 商品商品买方买方C 现金现金买方买方D 商品商品占用和积压资金，影响资金周转占用和积压资金，影响资金周转风险很大风险很大要负担运送过程中的各项费用要负担运送过程中的各项费用非现金结算非现金结算 商商商商 品品品品付付付付款款款款购购购购汇汇
10、汇汇委托付款委托付款委托付款委托付款借记通知借记通知借记通知借记通知进口商进口商进口商进口商甲甲甲甲 国国国国出口商出口商出口商出口商乙乙乙乙 国国国国进口地银行进口地银行进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行出口地银行出口地银行非现金结算非现金结算 优点：迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利优点：迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系于加快资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。的发展。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的
11、非现金结算体系。结算体系。 现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。2 2、国际贸易结算国际贸易结算和非贸易结算和非贸易结算v国际贸易结算国际贸易结算( (International settlement of trade)International settlement of trade)：v以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。v非贸易结算非贸易结算( (Non-trade settlement)Non
12、-trade settlement)：v由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。的其他国际结算。（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）商品买卖商品买卖国际贸易结算国际贸易结算占国际结算的大部分占国际结算的大部分服务供应服务供应资金调拨资金调拨国际借贷国际借贷非贸易结算非贸易结算国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。行学为基础而形成
13、的、实践性很强的交叉学科。 1国际金融国际金融与国际结与国际结算密切相算密切相关关2国际贸易国际贸易是国际结是国际结算的前提算的前提3国际结算国际结算是一项银是一项银行中间业行中间业务务4国际结算国际结算比国内结比国内结算复杂算复杂v三、国际结算的基本特征：三、国际结算的基本特征：v国际结算和国内结算的异同国际结算和国内结算的异同v1 1、货币和汇率风险、货币和汇率风险v2 2、产生国际结算风险的原因复杂、产生国际结算风险的原因复杂v3 3、法律和习惯不同、法律和习惯不同v国际结算环节多、难度大国际结算环节多、难度大v一、国际结算的基本要素一、国际结算的基本要素v1 1、国际银行间合作、国际银
14、行间合作前提前提v2 2、清算系统的电子化与网络化、清算系统的电子化与网络化保证保证v3 3、结算结算票据票据主要工具主要工具v4 4、结算单据、结算单据基本依据基本依据v5 5、结算方式、结算方式基本手段基本手段第二节第二节 国际结算的基本要素、作用及基本内容国际结算的基本要素、作用及基本内容v1 1、保障国际社会正常运转、保障国际社会正常运转v2 2、联系外部世界的重要渠道、联系外部世界的重要渠道v3 3、协助实现资源的优化配置、协助实现资源的优化配置v4 4、有助于提高金融产业的整体水平、有助于提高金融产业的整体水平二、国际结算的作用二、国际结算的作用三、国际结算的基本内容三、国际结算的
15、基本内容结算工具票据结算方式结算单据结算融资电子支付汇款托收信用证商业发票运输单据保险单据票据贴现保理福费廷第三节第三节 国际结算的演变历史和发展趋势国际结算的演变历史和发展趋势 v一、国际结算的产生一、国际结算的产生v二、国际结算的演变历史二、国际结算的演变历史v（一）现金结算（一）现金结算非现金结算非现金结算v1 1、易货贸易、易货贸易v2 2、现金结算、现金结算v3 3、非现金结算、非现金结算v v（二）买卖直接结算（二）买卖直接结算-以银行为中介的间以银行为中介的间接结算接结算v（三）凭货付款（三）凭货付款-凭单付款凭单付款v（四）凭单付款（四）凭单付款-电子清算网络付款电子清算网络付
16、款v 银行成为国际结算的中心银行成为国际结算的中心v 国际结算的依据是单据而非货物国际结算的依据是单据而非货物v 单据的传递速度加快单据的传递速度加快1.1.1.1.国际结算和贸易融资更加紧密结合国际结算和贸易融资更加紧密结合国际结算和贸易融资更加紧密结合国际结算和贸易融资更加紧密结合2.2.2.2.国际结算电子化加深国际结算电子化加深国际结算电子化加深国际结算电子化加深3.3.3.3.国际结算的规则日趋完善国际结算的规则日趋完善国际结算的规则日趋完善国际结算的规则日趋完善4.4.4.4.混合结算方式日趋增多混合结算方式日趋增多混合结算方式日趋增多混合结算方式日趋增多5.5.5.5.跨境人民币
17、结算日趋普遍跨境人民币结算日趋普遍跨境人民币结算日趋普遍跨境人民币结算日趋普遍二、国际结算的特点和发展趋势二、国际结算的特点和发展趋势国际结算中的主要法律与国际惯例国际结算中的主要法律与国际惯例国际结算中的主要法律与国际惯例国际结算中的主要法律与国际惯例法律与惯例法律与惯例v法律是由国家权力机关统一制定和认可、集中体现国家意法律是由国家权力机关统一制定和认可、集中体现国家意志的、并由国家执法机关强制保证实施的约束人们的行志的、并由国家执法机关强制保证实施的约束人们的行为规范。为规范。v国际惯例对当事人具有一定的约束力，但本身并不是法律，国际惯例对当事人具有一定的约束力，但本身并不是法律，只是民
18、间团体或同一行业共同信守的规则，不是由国家只是民间团体或同一行业共同信守的规则，不是由国家机器强制实行的。机器强制实行的。国际惯例存在的合理性：国际惯例存在的合理性：v能够避开不同国家和地区文化背景的不同，尤其是在政治能够避开不同国家和地区文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差异，就人们在长期的商业实践制度、法律制度方面的差异，就人们在长期的商业实践中约定俗成的做法加以确认，为大多数人所自愿遵守，中约定俗成的做法加以确认，为大多数人所自愿遵守，是一种非正式的制度安排，具有更强的生命力。是一种非正式的制度安排，具有更强的生命力。弥补法律的空缺和不足：弥补法律的空缺和不足：v规范商业做
19、法，降低交易成本规范商业做法，降低交易成本v当事人按国际惯例行事，国际化风范，提高自身商业信用当事人按国际惯例行事，国际化风范，提高自身商业信用v供法院或仲裁机构进行调解、制裁和判决。供法院或仲裁机构进行调解、制裁和判决。国际结算惯例国际结算惯例国际结算惯例国际结算惯例v是指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内是指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的贸易结算习惯，其中包括成文或不成文容相对固定的贸易结算习惯，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。的原则、准则和规则。v国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则v托收统一规则托收统一规则v跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯
20、例v合约保函统一规则合约保函统一规则v见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则v（一）、与票据相关的法律与国际惯例（一）、与票据相关的法律与国际惯例两大法系：两大法系：两大法系：两大法系：v英美法系英美法系v大陆法系大陆法系英美法系：英美法系：英美法系：英美法系：大陆法系：大陆法系：大陆法系：大陆法系：（二）、与国际结算方式相关的法律与国际惯例（二）、与国际结算方式相关的法律与国际惯例v托收统一规则托收统一规则v跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例v关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务v合约保函统一规则合约保函统一规则v见索即付保函统一规则见
21、索即付保函统一规则v国际保理业务惯例规则国际保理业务惯例规则v国际保理服务公约国际保理服务公约托收统一规则托收统一规则托收统一规则托收统一规则跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP6UCP600000000架构：架构：架构：架构：见索即付保函见索即付保函见索即付保函见索即付保函( (简称简称简称简称ICC458)ICC458)TheICCUniformRulesforDemandGuaranteesTheICCUniformRulesforDemandGuarantees国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例( (简称简
22、称简称简称ISP98)ISP98)InternationalstandbyPracticesInternationalstandbyPractices三、与单据相关的法律与国际惯例三、与单据相关的法律与国际惯例v海牙规则海牙规则v汉堡规则汉堡规则v国际铁路货物运送公约国际铁路货物运送公约v国际铁路货物联运协定国际铁路货物联运协定v联合运输单证统一规则联合运输单证统一规则v伦敦保险协会货物保险条款伦敦保险协会货物保险条款v国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则v联合国国际贸易委员会仲裁规则联合国国际贸易委员会仲裁规则涉及国际结算的一些基本知识涉及国际结算的一些基本知识 v国际标准化货币符号国际
23、标准化货币符号的应用的应用 v国际贸易术语国际贸易术语 v银行基础知识银行基础知识 国际标准化货币符号国际标准化货币符号 国家和地区名称货币名称ISO国际标准货币代码中国中国人民币元人民币元CNY美国美国美元美元USD香港香港港元港元HKD英国英国英镑英镑GBP瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎CHF瑞典瑞典瑞典克朗瑞典克朗SEK丹麦丹麦丹麦克朗丹麦克朗DDK挪威挪威挪威克朗挪威克朗NDK欧元区欧元区欧元欧元EUR澳大利亚澳大利亚澳大利亚元澳大利亚元AUD加拿大加拿大加拿大元加拿大元CAD新加坡新加坡新加坡元新加坡元SGD日本日本日元日元JPY (1)CHEPS(1)CHEPS。它是美国同业银行收付系统
24、的简称。它是美国同业银行收付系统的简称(Clearing House (Clearing House Interbank Payment System)Interbank Payment System)。(2)CHAPS(2)CHAPS。它是英国伦敦同业银行自动收付系统的简称。它是英国伦敦同业银行自动收付系统的简称(Clearing (Clearing House Automated System)House Automated System)。 (3)SWIFT(3)SWIFT。全称全球银行金融电讯协会。全称全球银行金融电讯协会(Society For World-wide (Society For World-wide Interbank Interbank FinacialFinacial Telecommunication) Telecommunication)。 （4 4）TARGETTARGET（Trans-European Automated Real-time Gross Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer SystemSettlement Express Transfer System）：欧元跨国清算系统）：欧元跨国清算系统银行清算系统银行清算系统
