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1、制作：制作：Hrcfm商业银行管理学商业银行管理学第三版第三版第三版第三版, , , ,中国金融出版社中国金融出版社中国金融出版社中国金融出版社 主编主编主编主编: : : :彭建刚彭建刚彭建刚彭建刚普通高等教育普通高等教育“十一五十一五”国家级规划教材国家级规划教材21世纪高等学校金融学系列教材世纪高等学校金融学系列教材国家精品课程教材国家精品课程教材演示文稿（演示文稿（演示文稿（演示文稿（2013201320132013版）版）版）版）制作：制作：Hrcfm第四章第四章第四章第四章 商业银行贷款业务管理（一）商业银行贷款业务管理（一）商业银行贷款业务管理（一）商业银行贷款业务管理（一）商业
2、银行管理学商业银行管理学 3本章目录本章目录 学习指引学习指引 第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述 第二节第二节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价 第三节第三节 商业银行贷款的风险管理商业银行贷款的风险管理 第四节第四节 商业银行企业贷款业务管理商业银行企业贷款业务管理 第五节第五节 案例分析案例分析 复习思考题复习思考题 4学习指引学习指引主要内容：主要内容：商业银行贷款商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款类、成因、
3、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管风险的控制；企业贷款业务管理。理。学习重点：学习重点：贷款品种与贷款程贷款品种与贷款程序序; ;贷款定价的影响因素贷款定价的影响因素; ;贷款贷款价格的构成价格的构成; ;贷款定价方法贷款定价方法; ;信用风险、市场风险、操作风信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类；财务报表险；贷款风险分类；财务报表分析与财务比率分析。分析与财务比率分析。 5第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行贷款政策商业银行贷款政策 贷款品种与贷款程序贷款品种与贷款程序 6二、贷款品种与
4、贷款程序二、贷款品种与贷款程序l贷款品种贷款品种按贷款期限分类按贷款期限分类按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类按贷款规模分类按贷款规模分类按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类l贷款程序贷款程序贷款推销与申请贷款推销与申请贷款准备贷款准备贷款谈判贷款谈判贷款审贷款审批批贷款的执行与监督贷款的执行与监督贷款回收与评估贷款回收与评估 7第二节第二节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 贷款定价的一般原理贷款定价的一般原理 贷款定价的影响因素贷款定价的影响因素 贷款价格的构成贷款价格的构成 贷款定价方法贷款定价方法 8一、商业银行
5、贷款政策一、商业银行贷款政策l制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素国家货币政策和财政政策国家货币政策和财政政策银行的资本充足性及负债结构银行的资本充足性及负债结构宏观经济状况与经济周期的变化宏观经济状况与经济周期的变化商业银行的风险意识与风险控制能力商业银行的风险意识与风险控制能力地区经济环境地区经济环境l贷款政策的内容贷款政策的内容引言、目的、战略、贷款的工作规程、信用标准引言、目的、战略、贷款的工作规程、信用标准 9一、贷款定价的一般原理一、贷款定价的一般原理l贷款定价的一般原理贷款定价的一般原理贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线
6、是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点, ,可以可以表示为图表示为图4-14-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2图图图图4-1 4-1 贷款定价一般原理贷款定价一般原理贷款定价一般原理贷款定价一般原理R 10二、贷款定价的影响因素二、贷款定价的影响因素l资金成本资金成本l贷款的风险程度贷款的风险程度l贷款费用贷款费用l银行贷款的目标收益水平银行贷款的目标收益水平l客户的信用以及与银行的关系客户的信用以及与银行的关系 11三、贷款价格的构成三、贷款价格的构成l贷款利率贷款利率l承诺费（承诺费（0.1-1%)l补偿
7、余额补偿余额l隐含价格隐含价格 12四、贷款定价方法四、贷款定价方法l贷款利率成本加成定价法贷款利率成本加成定价法这种方法下每一笔贷款的利息收入都应包含：这种方法下每一笔贷款的利息收入都应包含： （1 1）筹集贷款资金花费的成本）筹集贷款资金花费的成本 （2 2）经营成本）经营成本 （3 3）预期损失）预期损失 （4 4）预期利润）预期利润l价格领导模型定价法价格领导模型定价法贷款利率贷款利率= =优惠利率或基准利率优惠利率或基准利率+ +非优惠利率借款人应非优惠利率借款人应支付的违约风险费率（支付的违约风险费率（0.250.25- -0.75%0.75%）+ +长期贷款借款人长期贷款借款人应
8、支付的长期风险金费率（应支付的长期风险金费率（1-2%1-2%） 13第三节第三节 商业银行贷款的风险管理商业银行贷款的风险管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 贷款风险的种类与成因贷款风险的种类与成因 贷款风险的识别与防范贷款风险的识别与防范 贷款风险的控制贷款风险的控制 14一、贷款风险的种类与成因一、贷款风险的种类与成因贷款风险的一般分类贷款风险的一般分类l市场风险市场风险l操作风险操作风险l信用风险信用风险 15信用风险信用风险l信用风险的概念信用风险的概念指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回
9、本息而给银行带来损失的可能性。能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。l信用风险的成因信用风险的成因产业分析落后产业分析落后贷前调查与财务分析失误贷前调查与财务分析失误借款人道德风险借款人道德风险信息不对称信息不对称 16市场风险市场风险l市场风险的概念市场风险的概念指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。等不确定性因素给银行造成损失的可能性。l市场风险的成因市场风险的成因对环境、条件判断失误对环境、条件判断失误资产、负债、资本组合不合理（如资产、负债、资本组合不合理（如GAPGAP）市场竞争加剧市场竞争加剧
10、不可抗力因素影响不可抗力因素影响 17操作风险操作风险l操作风险的概念操作风险的概念操作风险是指与贷款业务操作相联系的风险，是指操作风险是指与贷款业务操作相联系的风险，是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或由外部事件所造成损失的可能性。由外部事件所造成损失的可能性。l操作风险的成因操作风险的成因对环境、条件等外部因素判断失误对环境、条件等外部因素判断失误缺少科学、成文的信贷政策缺少科学、成文的信贷政策内部管理制度缺失或不完善内部管理制度缺失或不完善不科学的操作流程或工作程序不科学的操作流程或工作程序 18二、贷款风险的识别与防范二、贷款风险
11、的识别与防范贷款款风险分分类信用分析信用分析现金流量分析金流量分析 19贷款风险分类贷款风险分类l贷款风险五级分类贷款风险五级分类可疑类贷款可疑类贷款损失类贷款损失类贷款正常类贷款正常类贷款关注类贷款关注类贷款次级类贷款次级类贷款 20贷款风险分类（续）贷款风险分类（续）新达贸易公司于新达贸易公司于20022002年年9 9月向月向A A银行申请一笔银行申请一笔3 3年年期按揭贷款期按揭贷款24002400万元，用于购置某商场，分万元，用于购置某商场，分1212期期归还。物业的购置价为归还。物业的购置价为40004000万元，抵押率为万元，抵押率为60%60%。由于借款人经营不善，产品销路不畅
12、，在归还第由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第5 5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷款本息。截止款本息。截止20032003年末，尚有未偿还贷款本金余年末，尚有未偿还贷款本金余额额19801980万元。借款人已经停止经营活动，大部分万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。l贷款风险分类案例贷款风险分类案例 21贷款风险分类（续）贷款风险分类（续）银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍
13、卖价为并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为15001500万元，万元，拍卖费用拍卖费用150150万元，银行预计将可收回资金万元，银行预计将可收回资金13501350万元。万元。请对请对19801980万元的贷款余额进万元的贷款余额进行（拆分）分类，并说明理行（拆分）分类，并说明理由。由。 22信用分析信用分析信用分析要素信用分析要素l品德（品德（Character） l经营能力经营能力（Capacity） l资本资本（Capital）l状况状况（Conditions） l抵押品抵押品（Collateral）信用分析技信用分析技术 l企业经营决策能力的分析企业经营决策能力的分析l企业财务状况的
14、调查分析企业财务状况的调查分析财务报表分析财务报表分析财务比率分析财务比率分析 23财务报表分析表分析l资产项目分析资产项目分析l负债及资本项目分析负债及资本项目分析l损益表项目分析损益表项目分析 24财务比率分析比率分析l财务比率指标体系分析财务比率指标体系分析流动性比率分析流动性比率分析 流动比率流动比率= =流动资产流动资产/ /流动负债流动负债 速动比率速动比率= =速动资产速动资产/ /流动负债流动负债 现金比率现金比率= =（现金（现金+ +等值现金）等值现金）/ /流动负债流动负债盈利能力水平分析盈利能力水平分析 销售利润率销售利润率= =（销售额（销售额- -销售成本销售成本-
15、 -税金）税金）/ /销售总额销售总额 资产收益率资产收益率= =净利润净利润/ /资产总额资产总额 股权收益率股权收益率= =净利润净利润/ /股东权益股东权益 股票市盈率股票市盈率= =每股市价每股市价/ /每股盈利每股盈利 25财务比率分析（比率分析（续）l杜邦分析体系杜邦分析体系该体系如图该体系如图4-24-2权权权权益益益益收收收收益益益益率率率率= =杠杆乘数杠杆乘数杠杆乘数杠杆乘数 资产资产资产资产收益率收益率收益率收益率= =总资产总资产总资产总资产总资本总资本总资本总资本 = =总资产总资产总资产总资产周转率周转率周转率周转率 盈利率盈利率盈利率盈利率= =销售额销售额销售额
16、销售额总资产总资产总资产总资产 = =销售额销售额销售额销售额税后税后税后税后净收益净收益净收益净收益 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表现金现金现金现金存货存货存货存货固定资产固定资产固定资产固定资产损益表损益表损益表损益表销售额销售额销售额销售额销售成本销售成本销售成本销售成本营业费用营业费用营业费用营业费用其他费用其他费用其他费用其他费用税收税收税收税收净收益净收益净收益净收益图图图图4-2 4-2 4-2 4-2 杜邦分析体系杜邦分析体系杜邦分析体系杜邦分析体系 26财务比率分析（比率分析（续）财务结构比率分析财务结构比率分析 资产负债率资产负债率= =负债总额负债总额/ /资产
17、总额资产总额 负债净值比率负债净值比率= =负债总额负债总额/ /资本净值资本净值 流动负债比率流动负债比率= =流动负债流动负债/ /全部负债全部负债 流动资产比率流动资产比率= =流动资产流动资产/ /总资产总资产 杠杆比率杠杆比率= =总资产总资产/ /股本权益（或总资本）股本权益（或总资本）经营能力比率分析经营能力比率分析 总资产周转率总资产周转率= =销售净额销售净额/ /资产总额资产总额 存货周转率存货周转率= =销售成本销售成本/ /存货的平均余额存货的平均余额 应收帐款周转率应收帐款周转率= =销售净额销售净额/ /应收帐款平均余额应收帐款平均余额 27现金流量分析现金流量分析
18、l现金的概念金的概念l现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净流量，可以用公式表示如下：流量，可以用公式表示如下：现金净流量（现金净流量（cfcf）= =现金流入量现金流入量- -现金流出量现金流出量现金净流量现金净流量（cfcf）= =经营活动的现金净流量（经营活动的现金净流量（cfocfo）+ +投投资活动的现金净流量资活动的现金净流量（cficfi）+ +融资活动的现金净流量融资活动的现金净流量（cffcff） 28三、贷款风险的控制三、贷款风险的控制l
19、风险回避风险回避l风险分散风险分散贷款对象分散贷款对象分散贷款期限分散贷款期限分散贷款利率分散（固定利率和浮动利率）贷款利率分散（固定利率和浮动利率）贷款参与者分数（银团贷款）贷款参与者分数（银团贷款）l风险转移风险转移l风险补偿风险补偿 29第四节第四节 商业银行企业贷款业务商业银行企业贷款业务管理管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：企业短期贷款企业短期贷款企业中长期贷款企业中长期贷款 30一、企业短期贷款一、企业短期贷款l企业流动资金贷款企业流动资金贷款l零售商贷款零售商贷款l建筑商临时开发贷款建筑商临时开发贷款l证券交易商贷款证券交易商贷款l资产担保贷款（
20、应收账款、库存）资产担保贷款（应收账款、库存）l票据贴现贷款票据贴现贷款 31二、企业中长期贷款二、企业中长期贷款l定期企业贷款定期企业贷款l循环信贷融资循环信贷融资l中长期项目贷款中长期项目贷款项目贷款周期长项目贷款周期长资金需求量巨大资金需求量巨大项目贷款面临的不确定因素多项目贷款面临的不确定因素多利率风险大利率风险大 32第五节第五节 案例分析案例分析l情况介绍情况介绍太极公司太极公司2000年度资产负债如年度资产负债如表表4-5和和2000年年12月月31日日的损益如的损益如表表4-6所示。要求计算并分析其现金流量。所示。要求计算并分析其现金流量。l现金流量计算现金流量计算经营活动的现
21、金净流量经营活动的现金净流量 销售所得现金销售所得现金 4 4 639 563639 563 购货所付现金购货所付现金 (3 (3 558 277)558 277) 管理费用现金支出管理费用现金支出 （998 571)998 571) 其他业务现金收入其他业务现金收入 (4 682)(4 682) 财务费用现金支出财务费用现金支出 (19 915)(19 915) 缴纳所得税缴纳所得税 (305)(305) 经营活动的现金净流量经营活动的现金净流量 57 81357 813 33案例分析（续）案例分析（续）投资活动的现金净流量投资活动的现金净流量 购置固定资产支付的现金购置固定资产支付的现金
22、(75 075)(75 075) 投资支付的现金投资支付的现金 (4 584)(4 584) 投资活动的现金净流量投资活动的现金净流量 (79 659) (79 659) 融资活动的现金净流量融资活动的现金净流量 支付一年内到期的长期负债支付一年内到期的长期负债 (30 000(30 000） 长期融资获得现金长期融资获得现金 52 6052 60 融资活动的现金净流量融资活动的现金净流量 22 60422 604 34案例分析（续）案例分析（续）太极公司太极公司20002000年度现金流量为：年度现金流量为： 经营活动所得现金经营活动所得现金 57 813 投资支付的现金投资支付的现金 (7
23、9 659) 融资所得现金融资所得现金 22 604 现金净流量现金净流量 758l该公司该公司2000年度实现的净利润为年度实现的净利润为22 663元，但是剩余元，但是剩余的现金却只有的现金却只有758元。为什么？让我们分析其现金流元。为什么？让我们分析其现金流量的构成。量的构成。 35案例分析（续）案例分析（续）该公司从经营活动中得到了现金该公司从经营活动中得到了现金57 813元，这一方元，这一方面由于他在面由于他在2000年是盈利的，另一方面由于他减少年是盈利的，另一方面由于他减少了营运资本。但是，该公司了营运资本。但是，该公司2000年的固定资产和证年的固定资产和证券投资太多，需要
24、支出现金券投资太多，需要支出现金79 659元。对外融资所元。对外融资所得现金得现金22 604元，弥补投资所需现金外，只剩现金元，弥补投资所需现金外，只剩现金758元。尽管如此，该公司现金净流量大于元。尽管如此，该公司现金净流量大于0，说明，说明他能够还款。他能够还款。 36复习思考题复习思考题l简述商业银行贷款政策的主要内容。简述商业银行贷款政策的主要内容。l试述商业银行贷款风险的主要类型，并简述试述商业银行贷款风险的主要类型，并简述其形成原因。其形成原因。l简述商业银行贷款定价的主要影响因素及其简述商业银行贷款定价的主要影响因素及其贷款价格的构成。贷款价格的构成。l商业银行信贷风险的主要方法有哪些。商业银行信贷风险的主要方法有哪些。
