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1、华东师范大学出版社华东师范大学出版社教育部十二五规划教材教育部十二五规划教材 会计电算化会计电算化 安玉琴安玉琴 李爱红李爱红 主编主编会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社2目 录 第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 第第2 2章章 企业会计电算化的实现企业会计电算化的实现 第第3 3章章 用友用友ERP-U8ERP-U8的系统管理的系统管理 第第4 4章章 总账子系统总账子系统 第第5 5章章 职工薪资子系统职工薪资子系统 第第6 6章章 固定资产管理子系统固定资产管理子系统 第第7 7章章 采购与应付管理子系统采购与应付管理子系统 第第8 8章章 销售与应收管理子系统销
2、售与应收管理子系统 第第9 9章章 库存核算与存货管理子系统库存核算与存货管理子系统 第第1010章章 会计报表子系统会计报表子系统 第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用 第第1212章章 会计电算化管理会计电算化管理会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社3第九章 库存和存货核算子系统第一节第一节 库存管理和存货核算子系统概述库存管理和存货核算子系统概述第二节第二节 库存管理和存货核算子系统的日常处理库存管理和存货核算子系统的日常处理第三节第三节 库存管理和存货核算子系统的期末处理库存管理和存货核算子系统的期末处理会会计电算化算化华东师范大范大
3、学学出版社出版社4第一节第一节 库存管理和存货核算子系统概述库存管理和存货核算子系统概述一、库存管理一、库存管理子系统功能概述子系统功能概述二、存货核算二、存货核算子系统子系统功能的概述功能的概述第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社5会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社库存模块期初余额录入6会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社7 第二节第二节 库存管理和存货核算子系统的日库存管理和存货核算子系统的日 常处理常处理一、材料领用一、材料领用二、产成品入库业务处理产成品入库业务处理三、调拨业务处理三、调拨业务处理四、盘点业务处理四、盘点业务处
4、理五、存货核算子系统的日常业务五、存货核算子系统的日常业务第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社库存日常业务8会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社采购入库9会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社产成品入库10会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社11第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社12第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社13第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社14第九章 库存和存货核算子系统会会计电算化算化华东师范大
5、范大学学出版社出版社存货核算业务15会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社暂估处理暂估处理会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社产成品成本分配产成品成本分配用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配 注意：需在成本项目均已核算、记账过后进行处理注意：需在成本项目均已核算、记账过后进行处理操作步骤：操作步骤： 总账中查询项目账，找出各产品的生产成本总数总账中查询项目账，找出各产品的生产成本总数 存货中产品成本分配中将各产品的生成成本录入，进行分配存货中产品成本分配中将各产品的生成成本录入，进行分配 将产成品入库单记账、生单将产成品入库单记
6、账、生单会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社产成品成本分配产成品成本分配会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社根据已记账的各种业务单据生成凭证根据已记账的各种业务单据生成凭证账务处理会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。选择选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），已已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），已结算的采购入库单按结算单制单生成凭证，则凭证如下：结算的采购入库单按结算单制单生成凭证，则凭证如下：借：原材料借：原
7、材料应交税金应交税金-应交增值税（进项税）应交增值税（进项税）贷：银行存款贷：银行存款应付账款应付账款结算单制单条件：结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票在结算单制单条件：结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票在应付系统已审核。应付系统已审核。单到补差不支持按结算单制单；计划价或售价方式核算不支持按结算单制单。单到补差不支持按结算单制单；计划价或售价方式核算不支持按结算单制单。账务处理生成凭证会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社选择生成和合成生成凭证。选择生成和合成生成凭证。生成：每张单据单独生成凭证生成：每张单据单独生成凭证。合成：所选
8、的所有单据生成一张合成：所选的所有单据生成一张凭证凭证。账务处理生成凭证会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社财务处理财务处理与总账对账与总账对账每月末存货会计应与仓库核对存货的数量账每月末存货会计应与仓库核对存货的数量账,保证账实相符；保证账实相符；与财务总账会计核对存货的数量和金额账，保证账证相符，账账相符。与财务总账会计核对存货的数量和金额账，保证账证相符，账账相符。可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，只需点击界面可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击刷新刷新
9、按钮即可将核按钮即可将核对结果显示。对结果显示。对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对账结果不平。示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对账结果不平。明细明细：默认只显示对账不平的单据明细。：默认只显示对账不平的单据明细。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社财务处理财务处理发出商品与总账对账发出商品与总账对账将存货核算系统的发出商品科目与总账的发出商品科目进行将存货核算系统的发出商品科目与总账的发出商品科目进行对帐对帐。可以进行数量核对、进行金额核对、数量
10、金额全部核对，只可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击刷新刷新按钮即可将核对结果显示。按钮即可将核对结果显示。对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对分，白色显示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对账结果不平。账结果不平。明细明细：默认只显示对账不平的单据明细。：默认只显示对账不平的单据明细。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社财务处理财务处理凭证列
11、表凭证列表主要功能：主要功能：选择会计月查询存货核算系统的凭证。选择会计月查询存货核算系统的凭证。选择凭证联查原始单据。选择凭证联查原始单据。可对在总账中未审核的凭证修改、删除。可对在总账中未审核的凭证修改、删除。冲销凭证，可将选中的凭证进行红冲。冲销凭证，可将选中的凭证进行红冲。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社存货账表查询存货账表查询入库汇总表入库汇总表入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总：入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总：提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。提供按不同口径统计汇总。提供按不同口径统计汇总。会会计电
12、算化算化华东师范大范大学学出版社出版社存货账表查询存货账表查询出库汇总表出库汇总表出库汇总表用来对某期间的出库存货进行统计。出库汇总表用来对某期间的出库存货进行统计。提供按不同口径统计汇总。提供按不同口径统计汇总。提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社存货账表查询存货账表查询暂估材料余额表暂估材料余额表暂估材料余额表是统计明细账中存货的暂估入库数量和入库成暂估材料余额表是统计明细账中存货的暂估入库数量和入库成本明细，分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。委外加工本明细，分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。
13、委外加工入库暂估加工费余额情况；入库暂估加工费余额情况；可按部门或仓库统计存货的汇总暂估余额。可按部门或仓库统计存货的汇总暂估余额。可按供应商汇总统计存货的暂估余额。可按供应商汇总统计存货的暂估余额。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社存货账表查询存货账表查询周转率分析周转率分析存货周转率分析是衡量和评价企业管理状况的综合性指标。存货周转率分析是衡量和评价企业管理状况的综合性指标。可提供仓库、部门的存货总价值的周转率分析；可提供仓库、部门的存货总价值的周转率分析；可提供存货、存货大类、全部存货的周转率分析；可提供存货、存货大类、全部存货的周转率分析；可进行库存数量和库存资金的周转率分
14、析。可进行库存数量和库存资金的周转率分析。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社存货账表查询存货账表查询 ABC ABC成本分析成本分析ABC成本分析是按成本比重高低，将各成本项目分为成本分析是按成本比重高低，将各成本项目分为ABC三类。三类。ABC成本分析是按成本比重高低，将各成本项目分为成本分析是按成本比重高低，将各成本项目分为ABC三三类，便于区别主次，分类管理。类，便于区别主次，分类管理。成本比重和金额比重可在选项中成本比重和金额比重可在选项中设置设置,按设定的分类范围，通过统按设定的分类范围，通过统计计算确定各存货的计计算确定各存货的ABC分类分类。会会计电算化算化华东师范大范大学学出版社出版社30 第三节第三节 库存和存货子系统期末处理库存和存货子系统期末处理第九章 库存和存货核算子系统一、存货与总账对账一、存货与总账对账二、发出商品与总账对账二、发出商品与总账对账三、期末处理三、期末处理
