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1、商业银行管理学名词解释是指在一定的是指在一定的历历史史时时期期和社会和社会经济经济条件下，金条件下，金融市融市场场与主体和各主体与主体和各主体之之间间的相互关系。的相互关系。银银行行财务报财务报表表包括包括银银行的行的资产负债资产负债表、表、损损益表、益表、现现金流量表和表金流量表和表外外项项目目报报告表，反映告表，反映银银行行在一定在一定时时期的期的业务业务状况、状况、盈利状况和运盈利状况和运营营状况。状况。资产负债资产负债表表银银行最主要的行最主要的财务报财务报表，表，反反应应特定特定时时点（如：某点（如：某天、月末、年末）上天、月末、年末）上银银行的行的业务规业务规模和模和结结构构银银行
2、行损损益表益表也称也称为为利利润润表，是反映表，是反映银银行在一段行在一段时时期内各期内各项业务项业务收入和支出情况的收入和支出情况的财务报财务报表，体表，体现现了了银银行的行的经营经营效效率、管理效率和盈利能力。率、管理效率和盈利能力。现现金流量表金流量表现现金流量表也称金流量表也称资资金流金流量表，反量表，反应应一定一定时时期期银银行行资资金来源和运用金来源和运用变变化化情况的情况的财务报财务报表。表。可可转让转让定期存定期存单单可可转让转让定期存定期存单单是一是一种固定期限、固定利种固定期限、固定利率的、可在市率的、可在市场场上上转转让让的的银银行存行存单单；通知存款通知存款账户账户个人
3、通知存款是指客个人通知存款是指客户户存存款款时时不必不必约约定存期，支取定存期，支取时时需提前通知需提前通知银银行，行，约约定定支取存款日期和金支取存款日期和金额额方能方能支取的一种存款品种。支取的一种存款品种。可可转让转让支付命令支付命令账户账户可可转让转让支付命令支付命令账户账户是一是一种种对对个人和非盈利机构开个人和非盈利机构开立的、立的、计计算利息的支票算利息的支票账账户户，也称，也称为为付息的活期存付息的活期存款。款。同同业业借款借款是指金融机构之是指金融机构之间间的短的短期期资资金融通活金融通活动动，主要，主要有有银银行同行同业业拆借、拆借、转贴转贴现现和和转转抵押。抵押。同同业业
4、拆借拆借即即银银行相互之行相互之间间的短期借的短期借款，主要用于款，主要用于临时临时性性调剂调剂资资金金头头寸的需要，支持商寸的需要，支持商业银业银行日常性的行日常性的资资金周金周转转。转贴现转贴现借款借款指商指商业银业银行在行在资资金金紧张紧张、周、周转转不不畅畅的情况下，将已的情况下，将已经贴经贴现现、但仍未到期的票据，交、但仍未到期的票据，交给给其他商其他商业银业银行或行或贴现贴现机构机构进进行行转贴现转贴现以取得借款的方以取得借款的方法。法。回回购协议购协议指商指商业银业银行在出售行在出售证证券等金融券等金融资产资产时签订协议时签订协议，约约定在一定期限后按定在一定期限后按约约定价格定
5、价格购购回所回所卖证卖证券，以券，以获获得即得即时时可用可用资资金的交易方式，金的交易方式，实际实际上是上是一种用出售金融一种用出售金融资产资产的形式取得短的形式取得短期期资资金的行金的行为为。欧洲欧洲货币货币市市场场是指是指银银行在欧洲行在欧洲货币货币市市场场借入欧洲美元或借入欧洲美元或其他国家其他国家货币货币的融的融资资行行为为。银银行流行流动动性性是指是指银银行行满满足存款者提取足存款者提取存款，支付存款，支付结结算需求的能算需求的能力，或者是力，或者是满满足合格借款足合格借款人人贷贷款需求的能力。款需求的能力。同同业业拆借利率拆借利率是指在金融机构之是指在金融机构之间间相相互互进进行短
6、期行短期资资金融通金融通过过程中形成的利率。程中形成的利率。再再贴现贴现利率利率是指中央是指中央银银行向商行向商业银业银行和其他金融机构行和其他金融机构给给予予资资金融通是采用的利率。金融通是采用的利率。债债券利率券利率是是债债券券发发行者向行者向债债券券购买购买者支付的利率，它要受到者支付的利率，它要受到其他利率，特其他利率，特别别是是银银行存行存贷贷款利率的影响。款利率的影响。基准利率基准利率是指在多种利率并存的条件是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。下起决定作用的利率。这这里里的的“起决定作用起决定作用”是指是指这这种利种利率率变动时变动时，其他众多利率也，其他众多利率也随之相随
7、之相应调应调整或整或变动变动。补偿补偿余余额额补偿补偿余余额额是是应银应银行要求，行要求，借款人保持在借款人保持在银银行的一行的一定数量的活期存款和低定数量的活期存款和低利率定期存款。利率定期存款。速速动动比率比率速速动动比率比率=（流（流动资产动资产-存存货货）/流流动负债动负债 =速速动资产动资产/流流动负债动负债速速动资产动资产是指那些可以迅速是指那些可以迅速变现变现用来用来偿偿付流付流动负债动负债的那部分流的那部分流动资产动资产，由，由现现金、金、有价有价证证券和券和应应收款收款组组成。成。该该比率更加准确地反映了企比率更加准确地反映了企业业的短期的短期偿偿债债能力，一般保持在能力，一
8、般保持在1以上。以上。消消费贷费贷款款是指商是指商业银业银行直接行直接发发放、或放、或者通者通过过商品零售商商品零售商发发放放给给个个人或其家庭的，用于人或其家庭的，用于购买购买汽汽车车、住宅、大宗消、住宅、大宗消费费品；或品；或支付医支付医疗费疗费用、教育用、教育费费用等用等开支的开支的贷贷款。款。住房按揭住房按揭贷贷款款特指借款人将特指借款人将资产资产抵押抵押给银给银行，行，获获得得银银行行贷贷款的借款方款的借款方式。式。汽汽车车按揭按揭贷贷款款是指家庭或个人向是指家庭或个人向银银行申行申请请的，用于的，用于购买购买新新车车或二手或二手车车的的贷贷款。款。抵押率抵押率参考案例参考案例企企业
9、业用价用价值值100万元的土地作抵押，向万元的土地作抵押，向银银行行贷贷款。款。如果如果银银行同意行同意发发放放50万元万元贷贷款款给给企企业业，一年期，一年期限，限，贷贷款利率是款利率是5.58%。问这问这笔笔贷贷款款实际实际的抵押的抵押率是多少？率是多少？解：解：贷贷款款实际实际的抵押率的抵押率=50（1+5.58%）/100 =52.79%参考案例参考案例中国工商中国工商银银行某行行某行2007年年4月月15日以日以银银行承行承兑汇兑汇票票向同向同级级人民人民银银行申行申请请再再贴现贴现放款放款800万元。万元。该该票据同票据同年年4月月10日承日承兑兑，4月月12日日贴现贴现，8月月1
10、5日到期，若日到期，若再再贴现贴现率率为为6%，要求，要求计计算商算商业银业银行行实实收再收再贴现额贴现额。答：答： 再再贴现额贴现额=票面金票面金额额（1再再贴现贴现率率未到期期限）未到期期限） 即：即： 商商业银业银行行实实收再收再贴现额贴现额=800（16%4/12） =800（10.02） =8000.98 =784（万元）（万元）基基础头础头寸寸是指商是指商业银业银行的行的库库存存现现金与在中央金与在中央银银行的行的超超额额准准备备金之和。金之和。存款准存款准备备金金商商业银业银行行现现金金资产资产的主要构成的主要构成部分部分,包括两个部分：一是按照包括两个部分：一是按照中央中央银银
11、行行规规定的比例上交的法定的比例上交的法定存款准定存款准备备金金;二是准二是准备备金金账户账户中超中超过过了法定存款准了法定存款准备备金的超金的超额额准准备备金。金。法定存款准法定存款准备备金金是按照法定准是按照法定准备备率向率向中央中央银银行行缴缴存的存款存的存款准准备备金。金。超超额额准准备备金金广广义义：是是指指商商业业银银行行吸吸收收的的存存款款中中扣扣除除法法定定存存款款准准备备金金以以后后的的余余额额，即商，即商业银业银行可用行可用资资金；金；狭狭义义：是是指指在在存存款款准准备备金金账账户户中中，超超过过了了法法定定存存款款准准备备金金的的那那部部分分存款。存款。货币发货币发行行
12、中国人民中国人民银银行行发发行行库库商商业银业银行行业务库业务库存存户户储户储户发发行基金行基金库库存存现现金金现现金流量金流量货币发货币发行与回行与回笼过笼过程程货币货币回回笼笼现现金投放金投放现现金回金回笼笼中间业务商商业银业银行的中行的中间业务间业务是指商是指商业银业银行行在一般不需要在一般不需要动动用自己或用自己或较较少少动动用用自己的自己的资资金的情况下，不以金的情况下，不以业务业务中中的的债权债权或或债务债务人身份，而是以中人身份，而是以中间间人的身份参与人的身份参与业务业务，替客，替客户办户办理收理收付或其他委托事付或其他委托事项项，为为客客户户提供各提供各类类金融服金融服务务并
13、收取手并收取手续费续费的的业务业务。表外表外业务业务是指商是指商业银业银行所从事的按通行所从事的按通行的会行的会计计准准则则不列入不列入资产负资产负债债表内，不影响其表内，不影响其资产负债资产负债总额总额，但能影响，但能影响银银行当期行当期损损益，改益，改变银变银行行资产报资产报酬率的酬率的经营经营活活动动。票据票据发发行便利行便利是一种中期的（一般期限是一种中期的（一般期限为为37年）具有年）具有法律法律约约束力的循束力的循环环融融资资承承诺诺。根据。根据这这种承种承诺诺，有关，有关银银行与借款人行与借款人签订协议签订协议，约约定在定在未来的一段未来的一段时间时间内，借款人根据具有法律内，借
14、款人根据具有法律约约束力的融束力的融资资承承诺诺，由，由银银行行购买购买其其连续发连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在行的一系列短期票据并以最高利率成本在二二级级市市场场上全部出售，否上全部出售，否则则由包由包销银销银行提行提供等供等额贷额贷款以款以满满足借款人筹措中期足借款人筹措中期资资金的金的一种融一种融资创资创新活新活动动。 保付代理保付代理业务业务保付代理（保付代理（factoring）业务简业务简称称保理，是指商保理，是指商业银业银行以行以购买购买票据的票据的方式方式购买购买借款企借款企业业的的应应收收账账款，并款，并在在账账款收回前提供融通款收回前提供融通资资金之外的金之外的
15、各各项项服服务务，如信用分析、催收，如信用分析、催收账账款、款、代代办办会会计处计处理手理手续续、承担倒、承担倒账风险账风险等。等。票据票据买卖买卖（福（福费费廷）廷）业务业务是指是指银银行无追索行无追索权权地地买买断未到期的国断未到期的国际贸际贸易易应应收收账账款，款，为为出口出口商商进进行融行融资资的行的行为为。资金缺口利率敏感性利率敏感性资资金金:又称浮又称浮动动利率或可利率或可变变利率利率资资金，包括两部分：利率敏感金，包括两部分：利率敏感资资产产和利率敏感和利率敏感负债负债是指在一定期是指在一定期间间内内展期或根据展期或根据协议协议按市按市场场利率定期重新利率定期重新定价的定价的资产
16、资产或或负债负债。资资金缺口用于衡金缺口用于衡量量银银行行净净利息收入（即利息利息收入（即利息总总收入和收入和总总支出之支出之间间的差的差额额）对对市市场场利率的敏利率的敏感程度。感程度。商商业银业银行行经营经营管理理管理理论论的演的演变变西方商业银行的经营（或者说信贷）管理理论有较长的发展历史,从最初起源于亚当斯密的资产风险资产风险管理理管理理论论,到20世纪60年代的负债风险负债风险管理理管理理论论、70年代的资产负债风险管理理论、80年代的资产负债资产负债表外表外风风险险管理理管理理论论,及近年兴起的金融工程学,全面全面风险风险管理理管理理论论,截止到目前信信贷风险贷风险管理理管理理论论已经发展为一个较为完整的体系。
