《闽福发审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《闽福发审计报告（83页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、证券代码：000547证券简称：闽福发A神州学人集团股份有限公司CHINASCHOLARSGROUPCO.,LTD.2011年度审计报告二一二年四月十日2011年度审计报告审计报告闽华兴所（2012）审字C-106号神州学人集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
2、表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
3、恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。12011年度审计报告我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市2中国注册会计师：刘延东（授权签字副主任会计师）中国注册会计师：陈蓁二一二年四月十日-2011年度审计报告合并资产负债表2011年1
4、2月31日编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金五、1798,581,209.81188,442,493.83短期借款五、19207,500,000.00276,000,000.00结算备付金拆出资金向中央银行借款吸收存款及同业存放交易性金融资产应收票据应收账款五、2五、3五、446,087,187.765,302,800.00181,222,501.52119,890.0012,793,931.43186,770,035.20拆入资金交易性金融负债应付票据预付款项五、511,697,821.3211,
5、154,876.08应付账款五、20128,323,801.1675,528,437.04应收保费预收款项五、214,821,974.751,252,942.96应收分保账款应收分保合同准备金卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应收利息应收股利应付职工薪酬应交税费五、22五、23146,163.106,706,824.15115,830.0311,006,413.72其他应收款五、691,681,417.59102,250,092.69应付利息买入返售金融资产应付股利存货五、7211,884,479.07131,399,689.12其他应付款五、2430,621,662.3933,070,488
6、.94一年内到期的非流动资产其他流动资产五、810,000,000.00应付分保账款保险合同准备金流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款1,356,457,417.07632,931,008.35代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债可供出售金融资产持有至到期投资五、9192,359,596.77492,215,238.56其他流动负债流动负债合计378,120,425.55396,974,112.69长期应收款非流动负债：长期股权投资五、10、11456,331,668.60524,391,812.78长期借款投资性房地产应付债券固定资产五、1289,165,571.6712
7、8,036,938.72长期应付款五、256,631,526.946,306,392.59在建工程五、133,064,420.2924,550,239.50专项应付款工程物资预计负债固定资产清理五、1422,806,797.9823,899,712.58递延所得税负债五、1649,403,592.35122,524,624.96生产性生物资产其他非流动负债五、2697,993,642.88油气资产非流动负债合计154,028,762.17128,831,017.55无形资产五、1530,984,974.8021,306,579.62负债合计532,149,187.72525,805,130.2
8、4开发支出所有者权益（或股东权益）：商誉长期待摊费用实收资本（或股本）资本公积五、27五、28618,428,326.00600,736,329.64244,846,347.00727,737,423.75递延所得税资产其他非流动资产五、16五、186,474,695.3122,618,430.283,436,745.2323,601,840.24减：库存股专项储备非流动资产合计823,806,155.701,241,439,107.23盈余公积五、2932,686,864.9324,146,166.88一般风险准备未分配利润五、30272,916,636.18243,275,057.53外币
9、报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计1,524,768,156.75123,346,228.301,648,114,385.051,240,004,995.16108,559,990.181,348,564,985.34资产总计2,180,263,572.771,874,370,115.58负债和所有者权益总计2,180,263,572.771,874,370,115.58法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮3会计机构负责人：郑薇2011年度审计报告母公司资产负债表2011年12月31日编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注期末余额期
10、初余额项目附注期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金677,583,013.3585,405,628.77短期借款157,500,000.00241,000,000.00交易性金融资产应收票据27,478,509.89交易性金融负债应付票据应收账款预付款项十一、12,952,638.51771,339.242,196,956.10应付账款预收款项883,000.0016,509.41917,032.00应收利息应付职工薪酬13,806.00应收股利应交税费-245,676.15-226,648.81其他应收款十一、2115,395,248.96123,239,046.60应付利息存货应付
11、股利一年内到期的非流动资产10,000,000.00其他应付款29,142,112.2735,070,729.48其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计833,409,410.71211,612,970.71其他流动负债非流动资产：流动负债合计187,295,945.53276,774,918.67可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款192,359,596.77492,215,238.56非流动负债：长期借款应付债券长期股权投资十一、3530,512,432.37598,634,452.54长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产30,155,419.2198,151,558.47
12、预计负债在建工程1,314,864.004,312,448.00递延所得税负债45,602,271.46118,723,058.04工程物资其他非流动负债92,483,067.08固定资产清理生产性生物资产22,806,797.9823,899,712.58非流动负债合计负债合计138,085,338.54325,381,284.07118,723,058.04395,497,976.71油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产开发支出23,804,790.9013,861,783.60实收资本（或股本）资本公积618,428,326.00596,457,973.29244,846,347.
13、00723,459,067.40商誉长期待摊费用减：库存股专项储备递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计5,240,093.5822,618,430.28828,812,425.093,015,416.7223,601,840.241,257,692,450.71盈余公积一般风险准备未分配利润32,686,864.9389,267,387.5124,146,166.8881,355,863.43所有者权益（或股东权益）合计1,336,840,551.731,073,807,444.71资产总计1,662,221,835.801,469,305,421.42负债和所有者权益（或股东权益）总计
14、1,662,221,835.801,469,305,421.42法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮4会计机构负责人：郑薇-2011年度审计报告合并利润表2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项一、营业总收入其中：营业收入目附注五、31本期金额408,753,586.70408,753,586.70上期金额447,049,200.28447,049,200.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本344,014,607.90388,079,416.11其中：营业成本五、31236,683,868.65289,731,178.56利息支出手续费及佣金
15、支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、381,568,738.2416,360,839.2184,223,720.823,879,577.701,297,863.28-14,189,962.7191,129,025.4477,757,848.131,241,512.8114,130,811.9469,717,280.8810,765,530.462,493,10
16、1.462,599,478.95-2,494,260.84汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）141,678,041.5361,569,263.12加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、39五、40五、4190,728,386.3687,915,479.8686,624,329.39144,490,948.0310,361,774.89134,129,173.14107,137,035.0226,992,138.122,860
17、,486.04536,198.35124,420.8363,893,550.8112,253,838.1751,639,712.6424,566,980.9827,072,731.66六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额十二、2十二、2五、420.190.19-377,125,142.75-242,995,969.61-269,988,107.7326,992,138.120.050.05121,894,845.72173,534,558.36146,461,826.7027,072,73
18、1.66法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮5会计机构负责人：郑薇2011年度审计报告母公司利润表2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加目附注十一、4十一、4本期金额3,781,356.572,600,676.66480,469.77上期金额6,028,338.894,078,415.50714,222.69销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）12,890,166.742,612,426.11419,746.14-8,686,382.1912,642,109.768,675,6
19、29.331,422,752.92投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）十一、5107,053,485.3677,695,972.1483,144,974.3287,015,765.9287,030,291.8786,094,177.9283,130,448.37-2,276,532.0885,406,980.4519,070,915.83-2,418,831.85-2,433,875.48347
20、,763.3636,800.00-2,122,912.12-355,688.23-1,767,223.89五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-377,125,142.75-291,718,162.30121,894,845.72120,127,621.83法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮6会计机构负责人：郑薇2011年度审计报告合并现金流量表2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期金额上期金额项目附注本期金额上期金额一.经营活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金4,956,434.133,24
21、9,974.33销售商品、提供劳务收到的现金424,168,797.74405,356,359.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额180,662,600.002,021,500.00客户存款和同业存放款项净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、42（3）10,000,000.00向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其
22、他营业单位支付的现金净额342,712,172.4244,666,736.92213,856,095.6235,121,789.7935,530,774.328,791,185.0022,399,995.07收取利息、手续费及佣金的现金支付其他与投资活动有关的现金五、42（4）15,532,945.64拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三.筹资活动产生的现金流量：274,055,778.1868,656,394.2466,721,954.39-31,600,164.60收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计五、42（1）2
23、1,099,674.27445,268,472.0126,535,037.43431,891,397.31吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金548,999,999.20购买商品、接受劳务支付的现金236,941,895.19215,398,889.03取得借款收到的现金207,500,000.00276,000,000.00客户贷款及垫款净增加额发行债券收到的现金存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金五、42（5）14,643,195.84支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分
24、配股利、利润或偿付利息支付的现金771,143,195.04276,000,000.0031,679,131.38276,000,000.00406,500,000.0027,756,687.30支付给职工以及为职工支付的现金75,747,919.2659,481,718.04其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12,205,900.0010,610,600.00支付的各项税费23,239,437.6818,225,091.61支付其他与筹资活动有关的现金五、42（6）1,661,000.004,197,500.00支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计五、42（2）50,822,
25、691.79386,751,943.9239,957,463.62333,063,162.30筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额309,340,131.38461,803,063.66438,454,187.30-162,454,187.30经营活动产生的现金流量净额二.投资活动产生的现金流量：58,516,528.0998,828,235.01四.汇率变动对现金及现金等价物的影响五.现金及现金等价物净增加额-646.90588,975,339.09-413.78-95,226,530.67收回投资所收到的现金147,093,138.2929,850,315.46加：期初现金及现金
26、等价物余额186,795,493.83282,022,024.50六.期末现金及现金等价物余额775,770,832.92186,795,493.83法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮7会计机构负责人：郑薇2011年度审计报告母公司现金流量表2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司单位:元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流
27、量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金4,379,033.136,068,033.3710,447,066.502,308,403.201,541,485.249,669,895.2313,519,783.67-3,072,717.1765,966,822.7325,605,824.13180,542,125.0010,000,000.00282,114,771.8
28、629,527,146.11112,900,465.767,140,689.42135,783,586.71142,924,276.13248,932.272,057,864.151,944,971.284,471,061.328,722,829.02134,201,447.111,979,923.3521,239,374.3323,219,297.6828,512,130.802,563,445.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金21,332,945.6422,400,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸
29、收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额163,760,557.51118,354,214.35548,999,999.20157,500,000.0014,643,195.84721,143,195.04241,000,000.0017,118,606.381,661,000.00259,7
30、79,606.38461,363,588.66-646.90576,644,438.9485,405,628.77662,050,067.7153,475,575.80-30,256,278.12241,000,000.00241,000,000.00321,500,000.0013,893,287.304,197,500.00339,590,787.30-98,590,787.30-412.535,353,969.1680,051,659.6185,405,628.77法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮8会计机构负责人：郑薇-0-2011年度审计报告合并所有者权益变动表（一）201
31、1年度编制单位:神州学人集团股份有限公司本期金额单位:元币种：人民币项目实收资本(或股本)资本公积归属于母公司所有者权益减：库专项盈余公积存股储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额244,846,347.00727,737,423.7524,146,166.88243,275,057.53-108,559,990.181,348,564,985.34加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额244,846,347.00727,737,423.7524,146,166.88243,275,057.53-108,559,990.181,348,564,98
32、5.34三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）373,581,979.00-127,001,094.11（一）净利润（二）其他综合收益-377,125,142.758,540,698.0529,641,578.65-107,137,035.0214,786,238.1226,992,138.12299,549,399.71134,129,173.14-377,125,142.75上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本64,367,816.0064,367,816.00-377,125,142.75497,495,379.04482,852,183.20107,13
33、7,035.02-26,992,138.12-242,995,969.61561,863,195.04547,219,999.202、股份支付计入所有者权益的金额3、其他14,643,195.8414,643,195.84（四）利润分配1、提取盈余公积8,540,698.058,540,698.05-15,652,623.77-8,540,698.05-12,205,900.00-19,317,825.722、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）309,214,163.00-247,371,330.40247,371,330
34、.40-247,371,330.40-7,111,925.72-61,842,832.60-12,205,900.00-19,317,825.72-2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他61,842,832.60-61,842,832.60（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额618,428,326.00600,736,329.6432,686,864.93272,916,636.18-123,346,228.301,648,114,385.05法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮9会计机构负责人：郑薇-2011年度审计报告合并所有者权益
35、变动表（二）2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司上年同期金额单位:元币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益减：专项盈余公积库存股储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额244,846,347.00603,936,328.00-24,146,166.88218,708,076.55-94,979,108.551,186,616,026.98加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润244,846,347.00603,936,328.00123,801,095.7524,
36、146,166.88218,708,076.55-24,566,980.98-24,566,980.9894,979,108.5513,580,881.6327,072,731.661,186,616,026.98161,948,958.3651,639,712.64（二）其他综合收益121,894,845.72121,894,845.72上述（一）和（二）小计121,894,845.7224,566,980.98-27,072,731.66173,534,558.36（三）所有者投入和减少资本-975,000.00-975,000.001、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其
37、他-975,000.00-975,000.00-（四）利润分配-10,610,600.00-10,610,600.001、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-10,610,600.00-10,610,600.00-（五）所有者权益内部结转-1,906,250.03-1,906,250.03-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他1,906,250.03-1,906,250.03（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额244,846,347.00727,737,423.7524,146,
38、166.88243,275,057.53-108,559,990.181,348,564,985.34法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮10会计机构负责人：郑薇-2011年度审计报告母公司所有者权益变动表（一）2011年度编制单位:神州学人集团股份有限公司本期金额单位:元币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额244,846,347.00723,459,067.4024,146,166.8881,355,863.431,073,807,444.71加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期
39、增减变动金额（减少以“”号填列）244,846,347.00373,581,979.00723,459,067.40-127,001,094.1124,146,166.888,540,698.0581,355,863.437,911,524.081,073,807,444.71263,033,107.02（一）净利润（二）其他综合收益-377,125,142.7585,406,980.4585,406,980.45-377,125,142.75上述（一）和（二）小计-377,125,142.7585,406,980.45-291,718,162.30（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本
40、64,367,816.0064,367,816.00497,495,379.04482,852,183.20561,863,195.04547,219,999.202、股份支付计入所有者权益的金额3、其他14,643,195.8414,643,195.84（四）利润分配1、提取盈余公积8,540,698.058,540,698.05-15,652,623.77-8,540,698.05-7,111,925.722、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-7,111,925.72-7,111,925.72-（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）309,214,163
41、.00247,371,330.40-247,371,330.40-247,371,330.40-61,842,832.602、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他61,842,832.60-61,842,832.60（六）专项提取-1、本期提取2、本期使用（七）其他-四、本期期末余额618,428,326.00596,457,973.2932,686,864.9389,267,387.511,336,840,551.73法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮11会计机构负责人：郑薇-2011年度审计报告母公司所有者权益变动表（二）2011年度编制单位:神州学人集团股份有
42、限公司上年同期金额单位:元币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额244,846,347.00601,514,221.6824,146,166.8883,123,087.32953,629,822.88加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）244,846,347.00601,514,221.68121,944,845.7224,146,166.8883,123,087.32-1,767,223.89953,629,822.88120,177,621.83（一）净利
43、润（二）其他综合收益121,894,845.72-1,767,223.89-1,767,223.89121,894,845.72上述（一）和（二）小计121,894,845.72-1,767,223.89120,127,621.83（三）所有者投入和减少资本-1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-（四）利润分配-1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-（六）专项提取-1、本期提取2、本期使用（七）其他50,000.0050,
44、000.00四、本期期末余额244,846,347.00723,459,067.4024,146,166.8881,355,863.431,073,807,444.71法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮12会计机构负责人：郑薇财务报表附注一、公司的基本情况神州学人集团股份有限公司（以下简称公司）于2002年由福建省福发集团股份有限公司更名而来，前身是国营福州发电设备厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改1993综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10月经中国证监会批准公开发行人民币普通股5,322万股，并在深圳证券交易所公开上市。经历次送、配股，至2005
45、年12月31日，公司总股本为12,242.3174万元，其中流通股7,356.33万股。2006年通过股权分臵改革，公司增资后总股本变更为24,484.6347万元。2011年4月29日公司非公开发行人民币普通股（A股）64,367,816股,每股面值人民币1元,公司增发后总股本变更为30,921.4163万元。2011年9月29日根据2011年第一次临时股东大会决议公司2011年半年度利润分配预案和修改后的章程规定以截止2011年6月30日总股本309,214,163股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，共计送转股份总额309,214,163股,每股面值1元，
46、送转后公司总股本变更为61,842.8326万元。截至2011年12月31日，公司总股本为61,842.8326万元，其中有限售条件股份为12,875.9632万股。公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护的.技术服务及咨询服务；环保产品，电器机械及器材，发酵罐，建筑材料，日用百货的批发、零售；组织集团成员公司经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出口业务、科研所需的原辅材料机械设备、仪表仪器、备品备件、零配件及技术的进出口业务（国家规定的一类进口商品除外）、能源材料和机械电子设备（不含国家专营商品）。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司以持
47、续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明公司编制的2011年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。113、会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
48、额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定进行
49、会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。（2）非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：12A
50、、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值
51、为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。6、合并财务报表的编制方法合并类型、范围、程序及方法A、合并类型企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在合并资产负债表中，对
52、于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。13b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或
53、股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。非同一控制下的企业合并公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。B合并范围合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以
54、上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。C合并程序及方法合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
55、照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。14公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
56、股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。7、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。8、外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期
57、汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。9、金融工具（1）分类15金融工具分为下列五类A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
58、当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。（2）确认依据和计量方法金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。金融工具的计量方法A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
59、金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
60、金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。16处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除企业会计准则第22号金融工具确认与计量第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
61、发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产控制资产/负债)按照继续涉入所转移金融未放弃对该金融资产控制资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该
62、金融资产,并将收益确认为负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将17下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移
63、的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其
64、发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末对应收款项的减值处理见附注二、10。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
65、始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。18（7）衍生金融工具公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方
66、式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。10、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%或单项金额超过500万元人民币。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现
67、值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称账龄组合确定组合的依据账龄状态按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项账龄1年以内（含1年）12年（含2年）23年（含3年）34年（含4年）45年（含5年）5年以上应收账款计提比例0.50%3.00%5.00%10.00%50.00%100.00%19其他应收款计提比例0.50%3.00%5.00%10.00%50.00%100.00%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准
68、备的应收账款单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（4）公司确认坏账的标准是因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。11、存货（1）存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等
69、，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。（2）发出存货的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第17号借款费用处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
70、关税费后的金额。A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。20为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品及包装物的摊
71、销方法采用“一次摊销法”核算。12、长期股权投资的核算方法（1）投资成本确定A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。非同一控制下的企
72、业合并，购买方在购买日应当按照企业会计准则第20号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。21以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
73、协议价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。（2）后续计量和损益确认方法A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，
74、除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位
75、发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投22资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第8号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
76、的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对外投资符合下列情况时，确定
77、为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。（4）减值测试和减值准备计提方法长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
78、损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。23（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
79、司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17
80、项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。14、固定资产（1）固定资产的确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器
81、设备、电子设备、器具及家具、运输设备。固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业24、5%5%对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第7号非货币性资产交换、企业会计准则第12号债务重组企业会计准则第20号企业合并和企业会计准则第21号租赁确定。（2）各类固定资产的折旧方法采用直
82、线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备类别估计残值率5%5%5%折旧年限20年-40年10年15年3年10年6年16年5年10年年折旧率4.75%2.375%9.50%6.333%31.67%9.50%
83、15.83%5.9375%19.00%9.50%公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项固定资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
84、额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。25可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未来现
85、金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。15、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第17号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减
86、值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。26借款费用同时满足下列条件，开始资本化A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
87、金资产或者承担带息债务形式发生的支出;B、借款费用已发生;C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。（3）
88、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资
89、产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。27公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;D、有足够的技术、财
90、务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。（2）无形资产摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
91、表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。（3）无形资产减值准备期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。18、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。2819、附回购条件的资产转让售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否
92、满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。20、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
93、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。21、收入（1）销售商品在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
94、比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。29已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：A、相关的经济利益很可能流入企业；B、收入的金额能够可靠地计量。22
95、、政府补助（1）确认原则政府补助同时满足下列条件，予以确认：A、企业能够满足政府补助所附条件;B、企业能够收到政府补助。（2）计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
96、期损益。23、递延所得税资产/递延所得税负债（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可30抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
97、所得税资产；暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（3）递延所得税负债的确认A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关
98、的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4）所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A、企业合并；B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。31（5）递延所得税资产的减值A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的
99、情况应减记当期的所得税费用。B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。24、融资租赁、经营租赁（1）融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
100、允价值。E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（2）融资租赁的主要会计处理A、承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
101、且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。32公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。B、出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为
102、未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。（3）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。25、持有待售资产公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于
103、预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。26、主要会计政策、会计估计的变更（1）公司本期无会计政策变更事项。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更受影响的会计估计变更的内容和原因电子设备的最短折旧年限调整为3年，适应新增电子设备的实际使用寿命可能低于原定最短折旧年限5年的情况审批程序第六届董事会第四十一次会议审议通过关于公司会计估计变更的议案报表项目名称固定资产影响金额对2011年报表金额无影响3327、前期会计差错更正公司本期无前期会计差错更正事项。28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（1）主要资
104、产减值准备确定方法在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；G、企业
105、所有者权益的账面价值远高于其市值；H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。（2）商誉商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组
106、合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组347%3%2%合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。（3）职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的
107、劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。A、辞退福利公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。B、其他方式的职工薪酬公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。三、税项1、主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得
108、税计税依据销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额应纳税销售收入应交增值税、营业税额应交增值税、营业税额应交增值税、营业税额应纳税所得额3517%5%、3%25%、15%税率，2、税收优惠及批文2004年，根据重庆市国家税务局重庆市国家税务局关于重庆金美通信有限责任公司等2户企业执行企业所得税西部优惠税率的批复（渝国税函2004）14号），子公司重庆金美通信有限责任公司在2003年至2010年期间减按15%税率征收企业所得税。根据2011年7月27日财政部颁布的关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158号文件），重庆金美通信有限责任公司拟向重庆市国家税务局申请在2011
109、年至2020年期间减按15%税率征收企业所得税。该公司于2011年10月11日获得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书拟据此申请在2011年至2013年期间减按15%税率征收企业所得税。上述申请手续尚在办理中，预计可顺利获取相关批复，因此2011年度重庆金美通信有限责任公司按15%税率计提企业所得税。四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（单位：万元）子公司名称福州尤卡斯技术服务有限公司重庆金美通信有限责任公司重庆军通机电有限责任公司福州福发发电设备有限公司福州福发技术服务有限公司重庆通网软件有
110、限责任公司燕京华侨大学子公司类型子公司子公司子公司子公司孙公司孙公司孙公司注册地福州市五一南路67号重庆市沙坪坝区小杨公桥51号重庆市沙坪坝区小杨公桥51号连江经济开发区管委会四楼福州开发区快安马江路25号2号楼重庆市沙坪坝区小杨公桥51号北京丰台区樊羊路33号业务性质技术服务通信制造加工制造加工制造技术服务软件产业教育产业注册资本1,500.0010,000.00890.005,000.0050.00100.00主要经营范围技术及管理咨询服务通信设备、无线接入设备等开发、制造电子元器件、机电设备等开发、制造生产销售柴油机组、电器机械及器材、制冷设备等机械技术咨询、服务通信网络产品软件开发、技
111、术服务等教育业36否续上表实质上构子公司名称期末实际出资额成对子公司净投资的其他项持股比例表决权比例是否合并报表目余额福州尤卡斯技术服务有限公司重庆金美通信有限责任公司重庆军通机电有限责任公司福州福发发电设备有限公司福州福发技术服务有限公司重庆通网软件有限责任公司1,500.006,199.76680.364,847.3250.0099.00100.00%62.90%58.26%100.00%100.00%62.27%100.00%62.90%74.94%100.00%100.00%99.00%是是是是是是燕京华侨大学续上表9,500.00少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司子公司名称重庆金
112、美通信有限责任公司重庆军通机电有限责任公司重庆通网软件有限责任公司少数股东权益11,863.66465.485.48益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额注：重庆金美通信有限责任公司持有重庆军通机电有限责任公司44.97%股份，母公司持有重庆军通机电有限责任公司29.97%股份。注：福州福发发电设备有限公司持有福州福发技术服务有限公司100.00%股份。注：重庆金美通信有限责任公司持有重庆通网软件有限责任公司99.00%股份。注：福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元。由于燕京华侨大学拟与首都经济贸
113、易大学合并，目前转让作价、人员安臵等具体细节还在磋商中，但燕京华侨大学编制已取消，学校由双方共同管理，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。（2）非同一控制下企业合并取得的子公司从母公司所有者权子公司全称注册地注册资本经营范围实质上构期末成对子公持股表决权是否实际司净投资比例比例合并出资额的其他项(%)(%)报表目余额少数股东权益益冲减子公司少数少数股东权益股东分担的本期亏中用于冲减少损超过少数股东在数股东损益的该子公司期初所有金额者权益中所享有份额后的余额生产电子配件、福州福发发福州开发区快安4,730.935发电机及发电机3,858.69电机组有限马江路25号万元组的研发、生产、万
114、元公司销售100100是本期，子公司福州固嘉塑胶有限公司更名福州福发发电机组有限公司。37价2、合并范围发生变更的说明无。3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体无。五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币美元银行存款：人民币100,914.41100,914.41760,263,877.16760,251,201.45553,602.86553,602.86182,290,016.69182,276,706.92美元2,011.736.300912,675.712,009.726.6
115、22713,309.77其他货币资金：人民币美元38,216,418.2438,216,418.245,598,874.285,598,874.28合计2,011.736.3009798,581,209.812,009.726.6227188,442,493.83注：其他货币资金包括公司连江柴油机项目基建保证金15,532,945.64元、证券账户资金15,406,041.35元、银行保函保证金7,277,431.25元。注：货币资金期末数比期初数增加323.78%，主要原因系公司本期定向增发募集资金到账及收到工业路土地厂房搬迁补偿款。注：期末除上述保证金外，公司货币资金不存在抵押、质押、冻结
116、或其它权利受到限制的情形。2、交易性金融资产项目1、交易性债券投资2、交易性权益工具投资3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4、衍生金融资产5、套期工具合计38期末公允值46,087,187.7646,087,187.76期初公允价值119,890.00119,890.00注：交易性金融资产期末数比期初数增加38,341.23%，系公司本期进行证券投资，期末持仓股票公允价值按2011年12月30日收盘价计量。注：本期公允价值变动损益为-14,189,962.71元。注：期末公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。3、应收票据（1）应收票据分类银行承兑汇票商业汇票票据种类合计
117、期末数5,302,800.005,302,800.00期初数12,793,931.4312,793,931.43（2）期末余额中无用于质押的票据。（3）期末应收票据较期初减少58.55%，主要原因系银行承兑汇票到期结算及背书所致。（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况如下出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据衡阳泰豪通信车辆有限公司海阳才高臵业有限公司赣州坚强贸易有限公司大丰市大奇金属磨料有限公司常熟市金龙装饰有限责任公司2011年11月29日2011年9月2日2011年8月31日2011年9月7日
118、2011年9月23日2012年5月28日2012年1月2日2012年2月29日2012年3月7日2012年3月23日6,000,000.00873,000.00335,000.00100,000.0050,000.00共六张合计4、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数7,358,000.00期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款:其中：账龄组合189,052,182.51189,052,182.51100.00%100.00%7,829,680.997,829,680.994.14%4.1
119、4%193,757,810.85193,757,810.85100.00%6,987,775.65100.00%6,987,775.653.61%3.61%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计189,052,182.51100.00%7,829,680.994.14% 193,757,810.85100.00%6,987,775.653.61%39注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额金额比例金额1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合计140,591
120、,120.6238,159,574.752,846,581.001,791,130.006,560.005,657,216.14189,052,182.5174.37%20.18%1.51%0.95%0.00%2.99%100.00%702,955.561,144,787.24142,329.05179,113.003,280.005,657,216.147,829,680.99170,451,903.8214,996,383.902,466,539.23185,767.76226,990.585,430,225.56193,757,810.8587.97%7.74%1.27%0.10%0.1
121、2%2.80%100.00%852,259.54449,891.51123,326.9718,576.78113,495.295,430,225.566,987,775.65（2）本期无核销的应收账款情况。（3）应收账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。（4）应收账款期末数中应收关联方账款为应收重庆机电控股集团机电工程技术有限公司1,235,000.00元。（5）应收账款前五名客户欠款合计83,686,592.61元，占应收账款总额的44.27%。5、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3
122、年）3年以上合计11,334,541.47187,337.0034.60175,908.2511,697,821.3296.89%1.60%0.01%1.50%100.00%10,946,463.4223,754.4123,002.08161,656.1711,154,876.0898.13%0.21%0.21%1.45%100.00%（2）期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和关联方欠款。（3）账龄超过1年的预付款项未收回的原因主要系尚未结算的货款。40（4）前五名单位情况单位名称北京天健志行科技有限公司恒晟集团有限公司北京华胜天成信息技术有限公司北京世迈腾科技有限公司重庆穆多
123、科技有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额4,003,600.002,952,638.511,500,000.00290,236.10179,275.008,925,749.61时间2011年2011年2011年2011年2011年6、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他81,200,000.00 81.95%1,600,000.00 1.97%81,200,000.00 74.36%1,600,000.00 1.97%应收款按组合计提坏账准备的其他
124、应收款：其中：账龄组合17,889,747.0617,889,747.0618.05%18.05%5,808,329.4732.47%5,808,329.4732.47%28,002,464.2228,002,464.2225.64%25.64%5,352,371.535,352,371.5319.11%19.11%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计99,089,747.06100.00% 7,408,329.47 7.48%109,202,464.22100.00%6,952,371.53 6.37%A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账金额
125、计提比例理由燕京华侨大学广州西尔思环境科技发展有限公司合计80,000,000.001,200,000.0081,200,000.00400,000.001,200,000.001,600,000.000.50%注100.00%注1.97%注：公司的子公司福州尤卡斯技术服务有限公司是燕京华侨大学的唯一投资者。北京市教育委员会于2005年11月批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经贸大函200721号关于购臵华侨学院企业投资资产的协商函给予本公司，拟就购臵华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性41洽商，目前谈判还在进行中尚未达成协议。根据近期双
126、方磋商谈判的进展情况，燕京华侨大学资产权益的评估审计进展情况以及首都经济贸易大学的资金实力，本公司预计对燕京华侨大学的投资和借款未来能够得到收回，收不回燕京华侨大学8,000.00万元借款本金的风险极低。但鉴于谈判达成最终协议的时间尚不确定，根据公司会计政策的相关规定，已对该笔借款进行减值测试，按借款本金的0.5%计提坏账准备金40万元。注：广州西尔思环境科技发展有限公司经营状况不佳，已进入清算程序，以前年度已全额计提坏账准备。B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额金额比例金额1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年
127、（含3年）7,594,818.373,520,904.46979,071.4742.45%19.68%5.47%37,974.10105,627.1248,953.5919,419,919.212,710,984.3644,002.5069.35%9.68%0.16%97,099.6181,329.532,200.133-4年（含4年）358,361.601.28%35,836.164-5年（含5年）5年以上合计358,356.215,436,596.5517,889,747.062.01%30.39%100.00%179,178.115,436,596.555,808,329.47666,5
128、80.904,802,615.6528,002,464.222.38%17.15%100.00%333,290.454,802,615.655,352,371.53（2）公司本期无核销其他应收款的情况。（3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。（4）主要欠款单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例性质、内容燕京华侨大学燕京华侨大学余鑫辉福州高新区投资控股有限公司广州西尔思环境科技发展有限公司合计关联方关联方非关联方非关联方关联方80,000,000.004,892,166.663,150,000.003,000,000.001,200,000.0
129、092,242,166.665年以上1年以内5年以上1-2年4-5年80.73%借款4.94%资金占用费3.18%往来款3.03%购地订金1.21%往来款93.09%42（5）应收关联方款项单位名称燕京华侨大学广州西尔思环境科技发展有限公司合计与本公司关系关联方关联方金额84,892,166.661,200,000.0086,092,166.66占其他应收款总额的比例85.67%1.21%86.88%7、存货（1）存货分类项目期末数期初数原材料在产品账面余额35,127,615.38168,904,433.95跌价准备账面价值35,127,615.38168,904,433.95账面余额30,
130、955,350.4495,436,933.29跌价准备账面价值30,955,350.4495,436,933.29库存商品周转材料7,915,528.18195,721.66258,820.107,656,708.08195,721.665,074,185.33192,040.16258,820.104,815,365.23192,040.16合计212,143,299.17258,820.10211,884,479.07131,658,509.22258,820.10131,399,689.12（2）存货跌价准备本期减少额存货种类库存商品合计期初数258,820.10258,820.10本期
131、计提额转回转销期末数258,820.10258,820.10（3）存货跌价准备情况存货种类库存商品计提存货跌价准备的依据可变现净值本期转回存货跌价准备的原因本期无变动本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）本期无变动（4）期末存货较期初增加61.13%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司新产品投料和备货增加所致。8、一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产期末数10,000,000.00元，系公司购买的交通银行理财产品蕴通财富京品2号，起息日为2011年11月11日，到期日为2012年1月10日。439、可供出售金融资产项目1、可供出售债券2、可供出售权益工具3、其他合计期末公允价值1
132、90,050,000.002,309,596.77192,359,596.77期初公允价值482,559,238.569,656,000.00492,215,238.56注：可供出售权益工具是公司持有广发证券股份有限公司流通股9,050,000股，根据2011年12月30日股票收盘价21元计量，期末公允价值190,050,000.00元。注：公司2008年度认购1,000.00万份信托单位的“新华信托太平洋深蓝一号股权投资集合资金信托计划”（以下简称深蓝一号）资金信托合同，每份信托单位1元。2011年6月公司转让100万份信托单位，剩余900万份信托单位。2011年8月因“深蓝一号”对信托财产
133、进行处臵，公司收回现金2,409,284.14元并投入南京蔚蓝股权投资企业净额3,938,176.18元，余下留存“深蓝一号”净额2,369,151.81元，占处臵后“深蓝一号”全部净额的8.982%。期末根据“深蓝一号”公告2011年12月31日总净额按公司持有比例计量公允价值为2,309,596.77元。注：期末可供出售金融资产较期初减少60.92%，主要系广发证券股份有限公司股票股价下跌所致。10、对合营企业投资和联营企业投资本企业本企业在被被投资单位名称持股比例投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产归属于母公司所有者权益本期营业收入总额本期净利润归属于母公司所有者的净利润
134、一、合营企业（）（）大华大陆投资有限公司40.1040.10898,986,753.3484,375,757.05814,610,996.29806,101,982.401,477,400.00192,747,516.15193,881,402.26广州西尔思环境科技发展有限公司46.0046.00合计898,986,753.3484,375,757.05814,610,996.29806,101,982.401,477,400.00192,747,516.15193,881,402.26二、联营企业良机湧旺电子科技（合肥）有限公司北京大华投资顾问有限公司合计19.5720.0026.4020
135、.0014,169,298.163,362,270.9317,531,569.0910,697,394.7638,066.9110,735,461.673,471,903.403,324,204.026,796,107.423,471,903.403,324,204.026,796,107.429,758,372.919,758,372.91316,119.64-252,350.8363,768.81316,119.64-252,350.8363,768.8144注：广州西尔思环境科技发展有限公司目前处于清算状态，公司前期已对其投资计提减值准备。注：合营公司大华大陆投资有限公司本期已执行企业会
136、计准则。注：良机湧旺电子科技（合肥）有限公司注册资本265.85万美元，母公司持有其8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其18.40%股份，合并报表时按公司直接及间接合计持股比例19.5736%权益法核算投资收益。11、长期股权投资（1）长期股权投资明细表被投资单位名称核算方法投资成本期初数增减变动期末数在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利北京大华投资顾问有限公司大华大陆投资有限公司权益法权益法1,000,000.00120,300,000.00715,310.97403,418,801.32
137、-50,470.17-80,171,906.38664,840.80323,246,894.9420.0040.1020.0040.10广州西尔思环境科技发展有 权益法15,300,000.004,431,990.534,431,990.5346.0046.004,431,990.53限公司良机湧旺电子科技（合肥） 权益法10,007,705.45617,700.4961,875.99679,576.4819.5719.57有限公司燕京华侨大学 成本法95,000,000.0095,000,000.0095,000,000.00福发环境科技发展有限公司成本法2,500,000.002,500,
138、000.002,500,000.005.005.002,500,000.00上海同华动力创业投资中心 成本法24,640,000.0024,640,000.0024,640,000.005.735.73（有限合伙）南京蔚蓝股权投资企业(有限成本法2,100,356.382,100,356.382,100,356.3814.0414.04合伙）中金增储（北京）投资基金 成本法10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010.0010.00有限公司合计280,848,061.83531,323,803.31-68,060,144.18463,263,659.136
139、,931,990.53注：大华大陆投资有限公司本期减少80,171,906.38元，其中按权益法核算的投资收益增加77,746,442.31元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的资本公积减少157,918,348.69元。注：公司于2011年8月接新华信托股份有限公司书面通知，根据信托文件对深蓝一号信托财产进行处臵,其中投入南京蔚蓝股权投资企业净额为3,938,176.18元，2011年12月该合伙企业转让所持有的投资单位部分股权，剩余投资成本为2,100,356.38元，占该合伙企业14.04%的股权。45注：经公司第六届董事会第三十七次会议审议通
140、过，本期公司出资1,000.00万元与中国黄金集团公司等七家企业共同投资成立中金增储（北京）投资基金有限公司，本公司占基金公司股份比例为10.00%。（2）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。12、固定资产（1）固定资产情况项目一、账面原值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备期初数236,204,597.03156,270,648.5018,439,857.666,570,725.9427,451,853.7227,471,511.21本期增加45,206,106.3026,670,395.5411,605,232.211,413,152.094,75
141、5,059.23762,267.23本期减少127,022,604.85110,369,290.094,804,924.3042,922.705,651,820.886,153,646.88期末数154,388,098.4872,571,753.9525,240,165.577,940,955.3326,555,092.0722,080,131.56本期新增本期计提二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备四、减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备100,077,202.6041,968,217.
142、409,989,607.594,014,716.8521,779,717.9322,324,942.83136,127,394.43114,302,431.108,450,250.072,556,009.095,672,135.795,146,568.388,090,455.714,908,359.743,182,095.979,670,631.842,204,882.751,244,806.11697,960.443,417,034.732,105,947.8135,535,474.4624,465,512.7910,360,426.10715,191.651,338,024.50-1,34
143、3,680.5844,525,307.6331,621,102.991,593,028.3341,635.025,383,877.435,885,663.8682,497,297.2278,748,187.103,211,895.971,287.68267,943.45267,983.028,090,455.714,908,359.743,182,095.9765,222,526.8112,551,997.169,641,385.374,671,042.2719,812,875.2318,545,226.7889,165,571.6760,019,756.7915,598,780.203,26
144、9,913.066,742,216.843,534,904.78运输设备电子设备其他设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备128,036,938.72109,394,071.365,268,154.102,556,009.095,672,135.795,146,568.3835,535,474.4624,465,512.7910,360,426.10715,191.651,338,024.50-1,343,680.5874,406,841.5173,839,827.3629,800.001,287.68267,943.45267,983.0289,165
145、,571.6760,019,756.7915,598,780.203,269,913.066,742,216.843,534,904.78（2）本期计提折旧额9,670,631.84元。（3）本期由在建工程转入固定资产原价为30,459,967.05元。46（4）固定资产原值期末数比期初数减少34.64%，增减变动主要原因：a)固定资产本期增加主要为：公司马尾快安厂区改造已完工程投入使用，增加固定资产27,248,733.16元；新购臵SMT流水线5,315,643.00元;新购臵数字切割机一台1,951,239.22元；新购建降噪实验室1,259,994.67元。b)固定资产本期减少主要为：
146、公司工业路厂区土地被福州市土地发展中心收储，相应减少房屋建筑物原值110,369,290.09元、累计折旧31,621,102.99元；以及本期处臵旧设备减少固定资产原值16,653,314.76元，累计折旧12,904,204.64元。（5）固定资产减值准备减少原因为：公司工业路厂区土地被福州市土地发展中心收储,相应结转原已计提的房屋建筑物减值准备4,908,359.74元；公司本期处臵瑞士线切割设备一套,相应结转原已计提的减值准备3,182,095.97元。（6）截止2011年12月31日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。13、在建工程（1）在建工程明细情况项目期末数期初数账面余额
147、减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值马尾快安厂区改造工程连江柴油机项目1,619,124.791,314,864.001,619,124.7924,409,808.001,314,864.0024,409,808.00其他130,431.50130,431.50140,431.50140,431.50合计3,064,420.293,064,420.2924,550,239.5024,550,239.50（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预工程算比例进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利资本期利息资本金息资本化率来化金额(%)源期末数马
148、尾快安厂区改造工程24,409,808.004,539,949.9527,248,733.1681,900.001,619,124.79连江柴油机项目降噪实验室数控切割机1,314,864.001,259,994.671,951,239.221,259,994.671,951,239.221,314,864.00合计24,409,808.009,066,047.8430,459,967.0581,900.002,933,988.79注:在建工程期末数比期初数减少87.52%，主要原因为：本期公司在福州马尾快安厂区改造已完工程投入使用结转固定资产。注：本期由在建工程转入固定资产原价为30,459
149、,967.05元。（3）公司在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。4714、固定资产清理项目期末数期初数转入清理的原因沈阳创意大厦合计22,806,797.9822,806,797.9823,899,712.58剩余未售完房产账面价值23,899,712.58注：沈阳创意大厦原名：沈阳冠信大厦，根据公司与辽宁言成房地产开发有限公司、沈阳麦点地产顾问有限公司（简称：乙方）的合作协议，将沈阳冠信大厦（原值5,440.53万元，累计折旧235.48万元，净值5,205.05万元）完善、改造成商务公寓及部分写字间，并委托乙方代理销售，期末账面余额为未售出的房产账面价值以及与辽宁言成房地产开发
150、有限公司未结算完毕的代理费用。15、无形资产项目一、账面原值合计1、土地使用权2.外购软件二、累计摊销合计1、土地使用权2.外购软件三、无形资产账面净值合计1、土地使用权2.外购软件期初数28,657,359.3728,057,359.37600,000.007,350,779.757,040,779.75310,000.0021,306,579.6221,016,579.62290,000.00本期增加22,470,000.5022,470,000.50537,254.76477,254.7660,000.0021,932,745.7421,992,745.74-60,000.00本期减少1
151、8,274,646.1218,274,646.126,020,295.566,020,295.5612,254,350.5612,254,350.56期末数32,852,713.7532,252,713.75600,000.001,867,738.951,497,738.95370,000.0030,984,974.8030,754,974.80230,000.00四、无形资产减值准备合计1、土地使用权2.外购软件五、无形资产账面价值合计1、土地使用权2.外购软件21,306,579.6221,016,579.62290,000.0021,932,745.7421,992,745.74-60,
152、000.0012,254,350.5612,254,350.5630,984,974.8030,754,974.80230,000.00注：截止2011年12月31日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。注：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。注：期末无形资产账面净值较期初增加45.42%，主要原因为本期购入福建省连江48县山岗工业园区土地22,470,000.50元。注:无形资产本期减少原因为工业路厂区土地被福州市土地发展中心收储。注：无形资产本期摊销额537,254.76元。16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目递延所得税资
153、产坏账准备引起的递延所得税资产装修费用等引起的递延所得税资产长期投资减值准备引起的递延所得税资产交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产合计递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的递延所得税负债合计（2）未确认的递延所得税资产明细项目资产减值准备公允价值变动损益可抵扣亏损合计期末数2,334,486.2850,654.191,107,997.632,947,412.4334,144.786,474,695.3145,602,271.463,801,320.8949,403,5
154、92.35期末数1,958,974.9982,867.0042,174,548.4744,216,390.46期初数2,094,908.89147,838.711,107,997.6386,000.003,436,745.23118,723,058.043,801,566.92122,524,624.96期初数3,967,808.3318,671,801.1022,639,609.43注：母公司及子公司福州福发发电设备有限公司、福州福发发电机组有限公司、福州尤卡斯技术服务有限公司以及孙公司重庆通网软件有限责任公司和福州福发技术服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认这
155、部分可抵扣暂时性差异对应的递延所得税资产。（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2011年期末数期初数12,726,885.33备注2012年2013年2014年2015年2016年合计18,871,044.4022,694,738.3420,319,001.57106,813,409.56168,698,193.874918,946,585.1922,694,738.3420,318,995.5274,687,204.38（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目可抵扣差异项目坏账准备引起的可抵扣暂时性差异装修费用等引起的可抵扣暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动引起的可
156、抵扣暂时性差异交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异长期投资减值准备合计应纳税差异项目可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产引起的应纳税暂时性差异合计金额10,160,930.61337,694.58136,579.1013,858,494.714,431,990.5328,925,689.53182,409,085.8415,205,283.54197,614,369.38（5）递延所得税资产期末数比期初数增加88.40%，主要系本期交易性金融资产公允价值变动引起的递延所得税资产增加。（6）递延所得税负债期末数比期初数减少59.68
157、%，主要系公司持有的广发证券股票按照期末市价计量的公允价值下降所致。17、资产减值准备明细项目期初数本期增加本期减少期末数转回转销一、坏账准备二、存货跌价准备13,940,147.18258,820.101,375,717.9177,854.6315,238,010.46258,820.10三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他6,931,99
158、0.538,090,455.718,090,455.716,931,990.53合计29,221,413.521,375,717.9177,854.638,090,455.7122,428,821.095018、其他非流动资产北京太极大厦项目合计期末数22,618,430.2822,618,430.28期初数23,601,840.2423,601,840.24注：其他非流动资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于2001年12月11日与信息产业部电子第十五研究所签订的合作协议书约定：公司投入2,950.23万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第59层共计建筑面积5150.46平方米以及
159、地下车库30个停车位的30年使用权，该大厦于2004年交付公司使用。19、短期借款（1）短期借款分类质押借款抵押借款保证借款信用借款项目合计期末数80,000,000.0077,500,000.0050,000,000.00207,500,000.00期初数80,000,000.00161,000,000.0035,000,000.00276,000,000.00（2）质押借款的质押物为公司持有广发证券股份有限公司的股票6,080,904股。（3）期末无到期未偿还的短期借款。20、应付账款（1）按账龄列示1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上账龄合计期末数121,506,
160、391.735,565,536.1445,484.111,206,389.18128,323,801.16期初数73,976,199.18307,903.2356,877.811,187,456.8275,528,437.04（2）应付账款期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。（3）账龄三年以上应付账款为1,206,389.18元，系未结算的尾款。（4）应付账款期末数比期初数增长69.90%，主要系新产品投料和备货增加以及未到付款期的采购结算款增加所致。5121、预收款项（1）按账龄列示账龄1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计期末数4,548,
161、270.2712,996.00253,200.007,508.484,821,974.75期初数992,234.48253,200.001,007.006,501.481,252,942.96（2）预收款项期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。（3）预收账款期末数比期初数增长284.85%，主要系销售预收款增加所致。22、应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费期初数821.3785.20本期增加56,965,989.334,543,372.2411,476,859.423,219,672.027,356,9
162、68.33本期减少56,965,989.334,543,372.2411,477,680.793,219,672.027,357,053.53期末数3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费381.24213.93141.00456,590.43240,174.71203,453.93456,971.67240,388.64203,594.93四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费15,246.0099,762.662,135,658.001,146,596.792,146,584.001,104,516.354,320.00141,843.10六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补
163、偿八、其他其中：以现金结算的股份支付144,000.00144,000.00合计115,830.0376,412,475.7876,382,142.71146,163.10其中：拖欠性质工效挂钩5223、应交税费税费项目增值税教育费附加营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税防洪费其他合计期末数172,727.4570,009.39453,823.795,415,041.78470,136.2498,792.0019,074.417,219.096,706,824.15期初数1,807,884.6856,225.22145,546.807,981,687.72881,982.27112,358
164、.2020,643.4385.4011,006,413.72注：期末应交税费较期初减少39.06%，主要系期末未缴纳的增值税、所得税减少所致。24、其他应付款（1）按账龄列示账龄1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计（2）主要项目披露项目首都经贸大学补充医疗保险创意大厦重庆机电控股（集团）公司合计期末数3,827,029.931,701,096.5516,728,966.828,364,569.0930,621,662.39期末数15,000,000.007,130,310.463,997,668.963,000,000.0029,127,979.42期初数2,853
165、,500.9817,505,773.883,521,043.619,190,170.4733,070,488.94期初数15,000,000.005,561,018.343,384,763.566,000,000.0029,945,781.90（3）其他应付款期末数中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。（4）期末数中欠关联方重庆机电控股（集团）公司的款项3,000,000.00元。53（5）账龄三年以上其他应付款8,364,569.09元，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司计提的补充医疗保险以及应付重庆机电控股（集团）公司款项。25、长期应付款通信项目拨款项目合计期末数6,6
166、31,526.946,631,526.94期初数6,306,392.596,306,392.59注：长期应付款系子公司重庆金美通信有限责任公司收到的通信项目拨款。26、其他非流动负债项目工业路土地厂房搬迁补偿自动售检票系统重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中心汽车自动变速器控制单元合计期末数92,483,067.085,000,000.00460,575.8050,000.0097,993,642.88期初数注：本期工业路土地厂房由福州市土地发展中心收储,收到搬迁补偿及奖励款共计入专项应付款计179,489,773.00元,本期土地厂房搬迁成本和补偿支出共计87,006,705.92元,相
167、应转入营业外收入87,006,705.92元。根据公司与市政府在搬迁过程中的协商和土地收购合同的约定，福州市规划局将在海西高新技术产业园内选址50亩工业用地作为公司总部用地，经公司六届董事会第四十四次决议通过搬迁补偿款将用于该异地建设项目的资金，相应专项应付款余额92,483,067.08元结转入递延收益。注：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企2011437号文，公司收到自动售检票系统(AFC)产业化项目资金500万元；根据重庆市科学技术委员会渝科发计字201116号文，公司收到重庆市财政局拨付的重庆市轨道交通信息系统集成工程技术研究中心项目资金50万元，根据项目进度情况结转营业外
168、收入39,424.20元，递延收益结余460,575.80元；根据重庆市科学技术委员会渝科发计字20112号文，公司收到重庆市财政局拨付的汽车自动变速器控制单元TCU项目资金15万元，根据项目进度情况结转营业外收入10万元，递延收益结余5万元。54-27、股本本期增减变动期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人股份3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股48,883,42948,872,17911,25064,367,81657,800,0006,567,81612,875,96311,560,0001,315,96351,503,85346
169、,240,0005,263,853-48,871,429-48,872,17975079,876,20366,727,82113,148,382128,759,632115,600,00013,159,632其他4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计48,883,42964,367,81612,875,96351,503,853-48,871,42979,876,203128,759,632二、无限售条件流通股份1、人民币普通股195,962,91848,966,869195,867,47848,871,429293,705,776489,668,6942、境内上市的外
170、资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计195,962,91848,966,869195,867,47848,871,429293,705,776489,668,694三、股份总数244,846,34764,367,81661,842,832247,371,331373,581,979618,428,326注：2011年4月29日，公司非公开发行人民币普通股（A股）64,367,816股，共募集资金人民币559,999,999.20元，扣除发行费用人民币12,780,000.00元，实际募集资金净额为人民币547,219,999.20元，增加股本人民币64,367,816.00元，每
171、股面值人民币1元，增加资本公积人民币482,852,183.20元，公司增发后总股本变更为30,921.4163万元。本次股本变动经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所（2011）验字C-002号验资报告验证，并已于2011年7月办理了工商变更登记。注：2011年9月29日根据2011年第一次临时股东大会决议公司2011年半年度利润分配预案和修改后的章程规定，公司以截止2011年6月30日总股本309,214,163股为基数，向全体股东每10股派0.23元（含税），共派发现金股利7,111,925.72元，同时向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，共计送转股份总额309,
172、214,163股,每股面值1元，送转后公司总股本变更为61,842.8326万元。本次股本变动经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所（2011）验字C-005号验资报告验证，并已于2011年12月办理了工商变更登记。5528、资本公积项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数74,408,218.63653,329,205.12727,737,423.75本期增加497,495,379.04497,495,379.04本期减少247,371,330.40377,125,142.75624,496,473.15期末数324,532,267.27276,204,062.37600,736,32
173、9.64注:本期股本溢价增加为增发新股股本溢价482,852,183.20元以及母公司福建国力民生科技投资有限公司违规减持本公司股票所获收益上缴公司14,643,195.84元；本期股本溢价减少为根据本年度中期利润分配方案转增股本247,371,330.40元。注：本期其他资本公积减少系本公司持有的可供出售金融资产（广发证券和深蓝一号）和合营企业大华大陆投资有限公司持有的“太平洋”股票的公允价值变动及减持部分股票对本公司的影响数，具体如下表：广发证券深蓝一号太平洋29、盈余公积证券名称合计对本期资本公积的影响数-219,362,359.74155,565.68-157,918,348.69-3
174、77,125,142.75项目法定盈余公积期初数24,146,166.88本期增加8,540,698.05本期减少期末数32,686,864.93任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计24,146,166.888,540,698.0532,686,864.93注：期末数较期初数增加35.37%，主要原因系本期计提法定盈余公积。30、未分配利润项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）金额243,275,057.53提取或分配比例(%)调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备243,275,057.53
175、107,137,035.028,540,698.05母公司本期净利润10%应付普通股股利转作股本的普通股股利本年年末未分配利润7,111,925.7261,842,832.60272,916,636.1856以2011年6月30日总股本309,214,163股为基数每10股派0.23元（含税）以2011年6月30日总股本309,214,163股为基数每10股送红股2股31、营业收入、营业成本（1）营业收入项目主营业务收入其他业务收入合计（2）营业成本项目主营业务成本其他业务支出合计（3）主营业务（分行业）行业名称本期发生额404,047,892.514,705,694.19408,753,58
176、6.70本期发生额231,687,095.184,996,773.47236,683,868.65本期发生额上期发生额438,949,261.438,099,938.85447,049,200.28上期发生额282,345,216.037,385,962.53289,731,178.56上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本通信产业发电机组轨道交通其他合计354,508,028.0340,790,790.611,820,534.736,928,539.14404,047,892.51192,480,976.1135,120,249.771,160,996.852,924,872.45231
177、,687,095.18381,417,424.2547,317,815.475,508,639.274,705,382.44438,949,261.43231,244,371.7843,196,735.814,672,301.643,231,806.80282,345,216.03（4）主营业务（分地区）地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华北地区华南地区西南地区华东地区华中地区西北地区东北地区合计112,895,641.5214,971,611.5145,839,895.94201,563,039.9723,522,660.733,292,953.541,962,08
178、9.30404,047,892.5163,214,104.5711,102,088.4126,020,980.58111,925,378.5416,269,815.971,799,646.131,355,080.98231,687,095.18157,613,423.106,285,227.3956,070,399.7098,113,162.73115,901,070.941,121,107.093,844,870.48438,949,261.4395,026,792.593,644,250.9735,155,163.9170,406,869.8675,924,708.00424,090.19
179、1,763,340.51282,345,216.0357年度7%5%（5）公司前五名客户的营业收入情况前五名客户营业收入合计占主营业务收入的比重2011年度2010年度32、营业税金及附加227,278,078.44251,310,017.0056.25%57.25%项目营业税城市建设维护费教育费附加房产税合计本期发生额1,059,299.01301,991.01207,448.221,568,738.24上期发生额651,505.60295,504.60152,541.37141,961.241,241,512.81计缴标准5%、3%12%33、销售费用项目工资及相关费用差旅费业务宣传费物料
180、消耗业务招待费修理费其他合计34、管理费用项目技术开发费工资及相关费用业务招待费办公费物料消耗折旧费差旅费税费修理费无形资产摊销其他合计本期发生额4,505,643.493,812,120.761,996,834.181,476,332.36408,730.36968,101.643,193,076.4216,360,839.21本期发生额19,929,029.7726,390,349.755,623,936.994,571,446.936,615,449.603,430,139.475,494,177.861,788,050.571,950,728.50537,254.767,893,156
181、.6284,223,720.8258上期发生额3,921,139.732,579,761.191,841,468.22741,181.56399,687.85472,031.504,175,541.8914,130,811.94上期发生额19,178,880.6116,715,733.284,431,131.234,410,346.813,872,075.523,469,662.003,734,407.582,078,570.651,775,806.07534,557.099,516,110.0469,717,280.8835、财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益减：资金占用费
182、等其他合计本期发生额12,361,305.663,450,989.12646.905,081,333.3249,947.583,879,577.70上期发生额17,146,087.302,112,550.81478.2964.514,310,833.3442,413.5310,765,530.46注：本期发生额较上期发生额减少63.96%，主要原因系本期借款减少，利息支出下降以及本期增发新股募集资金的利息收入增加。36、资产减值损失项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物
183、资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额1,297,863.281,297,863.28上期发生额2,669,846.69-176,745.232,493,101.46注：本期资产减值损失较上期下降47.94%，主要系计提的坏账损失减少。5937、公允价值变动损益产生公允价值变动损益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计本期发生额-14,189,962.71-14,189,962.71上期发生额注：本期公允价值变动损益系期
184、末持仓股票的公允价值变动损失，具体见下表股票名称新兴铸管S上石化葛洲坝建发股份ST福日中粮屯河中泰化学豫园商城渝开发北新建材其他证券投资合计股票数量2,828,751.00850,000.00710,000.00480,000.00600,000.00465,100.00280,000.00200,000.00322,349.00112,000.00每股市价6.395.957.706.384.826.017.498.384.6310.92期末市值18,075,718.895,057,500.005,467,000.003,062,400.002,892,000.002,795,251.002,
185、097,200.001,676,000.001,492,475.871,223,040.002,248,602.0046,087,187.76初始投资金额23,267,401.976,157,376.276,924,602.633,487,400.004,079,588.704,757,085.003,020,850.002,091,141.182,118,388.101,428,140.002,945,176.6260,277,150.47公允价值变动损益-5,191,683.08-1,099,876.27-1,457,602.63-425,000.00-1,187,588.70-1,961
186、,834.00-923,650.00-415,141.18-625,912.23-205,100.00-696,574.62-14,189,962.7138、投资收益（1）投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处臵长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处臵交易性金融资产取得的投资收益处臵持有至到期投资取得的投资收益处臵可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计60本期发生额77,757,848.133,046,598.7344,710.004,773,422.
187、764,611,183.76138,301.37756,960.6991,129,025.44上期发生额-2,494,260.843,249,974.331,843,765.462,599,478.95（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位大华大陆投资有限公司本期发生额77,746,442.31上期发生额-2,350,704.85本期比上期增减变动的原因本期因减持部分“太平洋”股票导致当期净利润增加北京大华投资顾问有限公司良机湧旺电子科技（合肥）有限公司合计-50,470.1761,875.9977,757,848.13-68,127.00亏损减少-75,428.99企业盈利-2,49
188、4,260.84（3）本期发生额较上期发生额增长3405.67%，主要系权益法核算的投资收益增加,以及子公司重庆金美通信有限责任公司本期进行证券投资获得的投资收益增加。（4）公司投资收益汇回不存在重大限制。39、营业外收入项目非流动资产处臵利得合计其中：固定资产处臵利得本期发生额10,714.6310,714.63上期发生额1,548,254.271,548,254.27计入当期非经常性损益的金额10,714.6310,714.63无形资产处臵利得债务重组利得预计负债转回接受捐赠罚没收入政府补助房租没收押金其他合计44,445.0090,671,188.602,038.1390,728,386
189、.3642,440.001,122,754.6897,042.6849,994.412,860,486.0444,445.0090,671,188.602,038.1390,728,386.36注：政府补助明细单位名称金额本期发生额备注金额上期发生额备注福州市土地发展中心重庆市财政局、重庆市科学技术委员会重庆市工商行政管理局高新技术产业开发区分局重庆市科学技术委员会、重庆市财政局重庆市科学技术委员会、重庆市财政局福州市商贸服务业局环保返还款下岗失业人员再就业社会保险补贴87,006,705.923,260,000.00100,000.00100,000.0039,424.2015,000.00
190、30,000.00109,608.48工业路土地厂房搬迁补偿款渝财企2010247号渝高新发201110号渝科发计字20112号渝科发计字201116号榕财贸（指）201027号108,794.00重庆市知识产权局重庆市财政局重庆市财政局重庆市财政局福州市财政局合计10,450.0090,671,188.60渝知发201145号2,790.00500,000.00300,000.00450.00210,720.681,122,754.68渝知发201075号渝财建2009702号渝财企2010466号渝知发201033号榕经运行（2010）276号61注：本期营业外收入较上年同期增长3071.
191、78%，主要系本期发生工业路土地厂房搬迁损失和补偿支出共计87,006,705.92元，相应将搬迁补偿款由递延收益转入营业外收入87,006,705.92元。40、营业外支出项目非流动资产处臵损失合计其中：固定资产处臵损失无形资产处臵损失本期发生额86,624,329.3974,369,978.8312,254,350.56上期发生额124,420.83124,420.83计入当期非经常性损益的金额86,624,329.3974,369,978.8312,254,350.56债务重组损失非货币性资产交换损失违约金罚款搬迁补偿金及其他搬迁费用捐赠等其他合计1,661.17912,528.0037
192、6,961.3087,915,479.86495.31411,282.21536,198.351,661.17912,528.00376,961.3087,915,479.86注：本期营业外支出较上年同期增加16296.07%，主要系结转工业路土地厂房搬迁成本和补偿支出。41、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计42、其他综合收益项目1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
193、产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4、外币财务报表折算差额减：处臵境外经营当期转入损益的净额小计5、其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计62本期发生额13,451,826.22-3,090,051.3310,361,774.89本期发生额-292,275,725.42-73,068,931.36-219,206,794.06-230,352,445.00-72
194、,434,096.31-157,918,348.69-377,125,142.75上期发生额12,611,144.01-357,305.8412,253,838.17上期发生额474,761,932.16118,690,483.04356,071,449.12-312,235,471.20-78,058,867.80-234,176,603.40121,894,845.72注：本期其他综合收益较上年同期下降409.39%，系可供出售金融资产公允价值变动和按权益法核算大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动所致。大华大陆投资有限公司的其他综合收益变动主要为期末持有的太平洋证券股份有限公司的流通股的
195、公允价值变动，公允价值按照期末股市最后一个交易日的收盘价计量。本期大华大陆投资有限公司的注册地从北京迁到新疆乌鲁木齐，所得税税率由25%降为15%，已相应调整当期其他综合收益的所得税影响。43、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目往来单位款项政府补助及研制经费拨款燕京华侨大学资金占用费银行存款利息收入、代收代付款项等合计（2）支付其他与经营活动有关的现金项目研制开发费用水电、招待、办公、销售等费用往来单位款项捐赠支出保函保证金支出其他费用支出合计本期发生额13,302,358.483,500,000.004,297,315.7921,099,674.27本期发生额2,352
196、,134.6233,650,526.023,000,000.00220,000.005,630,431.255,969,599.9050,822,691.79上期发生额10,000,000.008,542,754.685,624,125.002,368,157.7526,535,037.43上期发生额6,698,145.4922,037,550.643,000,000.00196,800.001,647,000.006,377,967.4939,957,463.62注：本期支付往来单位款项：重庆机电控股（集团）公司300.00万元。63（3）收到其他与投资活动有关的现金项目收回福州金山工业区开
197、发公司厂房定金合计本期发生额10,000,000.0010,000,000.00上期发生额（4）支付其他与投资活动有关的现金项目存放于中行连江支行的基建保证金合计本期发生额15,532,945.6415,532,945.64上期发生额（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目收福建国力民生科技投资有限公司违规减持本公司股票获利款合计本期发生额14,643,195.8414,643,195.84上期发生额（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目增发新股费用发债评级费用融资顾问费、贷款承诺费合计本期发生额400,000.00500,000.00761,000.001,661,000.0064上期发生额1
198、,380,000.002,817,500.004,197,500.0044、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号
199、填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额65本期发生额134,129,173.141,297,863.289,670,631.84537,254.76437,241.8482,195.0014,189,962.7112,361,952.56-91,129,025.44-3,089,805.30-246.03-80,511,491.
200、074,378,877.5954,900,943.211,261,000.0058,516,528.09775,770,832.92186,795,493.83588,975,339.09上期发生额51,639,712.642,493,101.4612,104,424.42534,557.09-1,548,254.27124,420.8317,146,501.08-2,599,478.95-351,959.24-5,346.60-35,283,685.0229,354,392.5822,402,348.992,817,500.0098,828,235.01186,795,493.83282,0
201、22,024.50-95,226,530.67（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数775,770,832.92100,914.41760,263,877.1615,406,041.35775,770,832.92期初数186,795,493.83553,602.86182,290,016.693,951,874.28186,795,493.83注：公司期末其他货币资金中保函保证金7,277,431.25元和连江项目基建保证金15,532,945.64
202、元，因期限较长不能随时用于支付，未作为现金。六、关联方及关联交易公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下1、本公司的母公司情况母公司名称福建国力民生科技投资有限公司关联关系母公司公司类型有限责任公司注册地福州市法人代表陈胜生业务性质技术研究开发、食品加工、投资等注册资本（万元）25,050.00母公司对本公司的持股比例（%）24.54母公司对本公司的表决权比例（%）24.54组织机构代码72421637-62、本公司的子公司情况子公司名称子公司类型公司类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）持股比例表决权比（%）例（%）组织机构代码福州尤
203、卡斯技术服务有限公司重庆金美通信有限责任公司重庆军通机电有限责任公司福州福发发电设备有限公司福州福发发电机组有限公司福州福发技术服务有限公司重庆通网软件责任有限公司子公司子公司子公司子公司子公司孙公司孙公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司福州重庆重庆福州福州福州重庆郭新武华生张仁智章高路章高路齐孝耀于进强技术服务通信制造加工制造加工制造加工制造技术服务软件产业1,500.0010,000.00890.005,000.004,730.9450.00100.00100.0062.9058.26100.00100.00100.0062.27100.0062.9074.9410
204、0.00100.00100.0099.0070511927-120285173-575007903-772792933-961144716-X74382756X70938469-7燕京华侨大学孙公司社团组织北京教育产业66起是否3、本公司的合营和联营企业情况被投资单位的名称企业类型注册地 法人代表注册资本本公司持股比例（%）本公司在被投资单位表决权比例组织机构代码（%）一、合营企业大华大陆投资有限公司广州西尔思环境科技发展有限公司有限责任公司有限责任公司乌鲁木齐市广州市郑亚南30,000.003,000.0040.1046.0040.1046.0074610506-072430840-6二、联
205、营企业良机湧旺电子科技（合肥）有限公司北京大华投资顾问有限公司有限责任公司有限责任公司合肥市北京市李建国黄一超265.85万美元500.0019.5720.0026.4020.0077111742680114897-44、本公司的其他关联方情况其他关联方名称重庆机电控股（集团）公司重庆机电控股集团机电工程技术有限公司其他关联方与本公司关系持有子公司重庆金美通信有限责任公司25%的股份该公司的母公司重庆机电控股（集团）公司持有本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司25%的股份组织机构代码45041726855200367-25、关联交易情况（1）出售商品/提供劳务情况表本期发生数上期发生数关联方
206、关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例比例（%）（%）重庆机电控股集团机电工程技术有限公司合计软件开发市场价1,299,145.331,299,145.330.360.36注:本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司本期向重庆机电控股集团机电工程技术有限公司出售软件产品1,299,145.33元。（2）关联租赁情况公司出租情况表出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁金额租赁起始日租赁终止日年度确认的租赁收益租赁收益定价依据神州学人集团股大华大陆投份有限公司资有限公司太极大厦90,000.002011年1月1日2011年12月31日90,000.00市场价
207、（3）关联担保情况担保方福建国力民生科技投资有限公司福建国力民生科技投资有限公司被担保方神州学人集团股份有限公司神州学人集团股份有限公司担保金额161,000,000.0077,500,000.00担保担保是否已经履行完毕67（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明资金拆出：燕京华侨大学80,000,000.002011年1月1日2011年12月31日本期资金占用费收入5,081,333.32元资金拆入：重庆机电控股（集团）公司重庆机电控股（集团）公司大华大陆投资有限公司3,000,000.003,000,000.0030,000,000.002011年1月1日2011年1月1日20
208、11年8月31日2012年8月31日本期资金占用费支出175,000元已归还注：本期公司因资金周转需要于2011年2月21日向大华大陆投资有限公司暂借资金3000万元，已于2011年3月1日偿还2,000.00万元、2011年3月7日偿还1,000.00万元。注：本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司向重庆机电控股(集团)公司借款，已于2011年8月归还300万元，期末剩余欠款300万元。（5）关键管理人员薪酬公司2011年支付给关键管理人员的报酬总额为203.44万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、监事和高管。6、关联方应收应付款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账
209、面余额坏账准备重庆机电控股集团应收账款机电工程技术有限1,235,000.006,175.00公司其他应收款其他应付款燕京华侨大学广州西尔思环境科技发展有限公司合计重庆机电控股（集团）公司84,892,166.661,200,000.0086,092,166.663,000,000.00424,460.831,200,000.001,624,460.8383,310,833.341,200,000.0084,510,833.346,000,000.00416,554.171,200,000.001,616,554.17七、或有事项公司在报告期内无应披露未披露的或有事项。68八、承诺事项公司在报
210、告期内无应披露未披露的承诺事项。九、资产负债表日后事项（1）2012年4月10日公司召开的第六届董事会第四十五次会议审议通过的2011年度利润分配预案为：以截止2011年12月31日公司总股本618,428,326股为基数，向全体股东每10股派0.12元（含税），共派发现金股利7,421,139.91元，同时向全体股东每10股送红股1股，以资本公积金每10股转增2.5股。本预案尚需提交股东大会审议通过后实施。（2）2011年12月1日经公司2011年第二次临时股东大会审议通过，公司将申请发行票面总额为不超过人民币4亿元公司债券，本次公司债券为6年期固定利率债券，附发行人第3年末上调票面利率选择
211、权及投资者回售选择权。2012年3月30日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核了公司公开发行公司债券的申请。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券申请获得通过，与发行相关的工作正在进行中。十、其他重要事项1、以公允价值计量的资产和负债项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数金融资产1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2、衍生金融资产-14,189,962.7146,087,187.763、可供出售金融资产492,215,238.56136,704,380.06192,359,596.77金融资产小计492,215,238
212、.56-14,189,962.71136,704,380.06238,446,784.53投资性房地产生产性生物资产其他上述合计492,215,238.56-14,189,962.71136,704,380.06238,446,784.53金融负债2、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资9,500.00万元，北京市教育委员会于2005年11月以京教计200568号批复将燕京华侨大学划转到首都经济贸易大学，同时撤销燕京华侨大学的建制，目前燕京华侨大学以首都经济贸易大学华69侨学院名义经营。首都经济贸易大学于2007年12月20日发出首经贸大函200721号关于购臵华侨学院企业投资资
213、产的协商函给予公司，拟就购臵华侨学院企业投资资产问题全面展开实质性洽商。2008年公司、北京市归国华侨联合会、首都经济贸易大学三方在北京市教委的主持下，进行了深入沟通，并就关于开展燕京华侨职业学院（燕京华侨大学院）划转工作的框架协议的起草，进行了多次协商修改工作，达成了一定的共识。2010年2月公司与首都经济贸易大学、北京市归国华侨联合会三方签署燕京华侨大学资产权益购臵工作备忘录（四），基本形成以下共识：（1）各方均承诺严格信守框架协议中的各项条款；（2）神州学人集团股份有限公司在燕京华侨大学中的权益，按照专业审计、评估机构目前给出的口头认定，为两部分：股权投资和长期借款（以下简称：资产权益）
214、。具体内容以上述专业审计、评估机构出具的书面文本为准；（3）首都经济贸易大学以资金形式购臵资产权益中的股权投资；资产权益中的长期借款由北京市侨联、首都经济贸易大学共同清偿；（4）首都经济贸易大学的资产权益购臵计划已取得上级行政主管部门的同意，购臵资金由首都经济贸易大学自筹和财政资金支持构成；（5）资产权益的购臵方式以及资产权益购臵后燕京华侨大学的股份构成比例等事宜在审计、评估工作结束后由三方另行协商确定。目前谈判尚在进行中。70十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计
215、提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合2,034,300.002,034,300.00100.00%100.00%2,034,300.002,034,300.00100.00%100.00%2,834,730.482,834,730.48100.00%100.00%2,063,391.242,063,391.2472.79%72.79%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,034,300.00100.00%2,034,300.00100.00%2,834,730.48100.00% 2,063,391.2472.79%注：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的
216、应收账款期末数期初数账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内（含1年）金额比例金额金额442,014.96比例15.59%金额2,210.071-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）179,207.76179,207.766.32%6.32%8,960.3917,920.784-5年（含5年）5年以上合计2,034,300.002,034,300.00100.00%100.00%2,034,300.002,034,300.002,034,300.002,834,730.4871.77%100.00%2,034,300.002,063,391.24（2）本期无核销的应收账款
217、情况。（3）应收账款净额期末数较上期数减少100.00%，系除5年以上已全额计提坏账的往来客户外，其余往来款均已收回。（4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。（5）应收账款前五名客户的欠款合计2,034,300.00元，占应收账款总额的100.00%。（6）应收账款期末数中无应收关联方账款。712、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他81,200,000.00 67.07%1,600,000.00 1.97%81,200,000.00 63.21%
218、1,600,000.001.97%应收款按组合计提坏账准备的其他应收款:其中：账龄组合39,866,371.4539,866,371.4532.93%32.93%4,071,122.4910.21%4,071,122.4910.21%47,261,331.7147,261,331.7136.79%36.79%3,622,285.113,622,285.117.66%7.66%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计121,066,371.45100.00%5,671,122.49 4.68%128,461,331.71 100.00%5,222,285.114.07%A、单项金额重大
219、并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由见本附注之合并财燕京华侨大学80,000,000.00400,000.000.50%务报表主要项目注释之五、6广州西尔思科技发展有限公司合计1,200,000.0081,200,000.001,200,000.001,600,000.00100.00%已进入清算1.97%B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额金额比例金额1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）20,322,252.0115,087,265.04810,
220、974.972,194.0050.98%37.84%2.03%0.01%101,611.26452,617.9540,548.75219.4041,134,616.532,480,830.362,194.00335,126.0087.04%5.25%0.00%0.71%205,673.0874,424.91109.7033,512.604-5年（含5年）335,120.610.84%167,560.315年以上合计3,308,564.8239,866,371.458.30%100.00%3,308,564.824,071,122.493,308,564.8247,261,331.717.00%
221、100.00%3,308,564.823,622,285.11（2）本期无核销其他应收款项情况。（3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。72（4）主要欠款单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例性质、内容燕京华侨大学燕京华侨大学关联方关联方80,000,000.004,892,166.665年以上1年以内66.08%借款4.04%资金占用费福州尤卡斯技术服务有限公司关联方13,586,689.732010-2011年11.22%往来款福州福发发电设备有限公司余鑫辉福州高新区投资控股有限公司合计关联方非关联方非关联方13,559,283.153
222、,150,000.003,000,000.00118,188,139.541年以内5年以上1-2年11.20%往来款2.60%往来款2.48%土地订金97.62%（5）应收关联方款项单位名称燕京华侨大学福州尤卡斯技术服务有限公司福州福发发电设备有限公司广州西尔思环境科技发展有限公司重庆军通机电有限责任公司合计与本公司关系关联方关联方关联方关联方关联方金额84,892,166.6613,586,689.7313,559,283.151,200,000.002,194.00113,240,333.54占其他应收款总额的比例70.12%11.22%11.20%0.99%0.00%93.54%3、长期
223、股权投资（1）长期股权投资明细表被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例减值准备本期计提减值准备现金红利重庆金美通信有限责任公司福州福发发电设备有限公司福州尤卡斯技术服务有限公司重庆军通机电有限责任公司福州福发发电机组有限公司成本法成本法成本法成本法成本法61,997,600.0048,473,240.8715,000,000.002,801,600.0038,586,900.0061,997,600.0048,473,240.8715,000,000.002,801,600.0038,586,900.0061,997,600.0048,473,
224、240.8715,000,000.002,801,600.0038,586,900.0062.90%100.00%100.00%29.98%100.00%62.90%100.00%100.00%74.94%100.00%20,694,100.00广州西尔思环境科技发展有限公权益法15,300,000.004,431,990.534,431,990.5346.00%46.00%4,431,990.53司北京大华投资顾问有限公司大华大陆投资有限公司权益法权益法1,000,000.00120,300,000.00715,310.97403,418,801.32-50,470.17-80,171,90
225、6.38664,840.80323,246,894.9420.00%40.10%20.00%40.10%上海同华动力创业投资中心（有成本法24,640,000.0024,640,000.0024,640,000.005.73%5.73%限合伙）良机湧旺电子科技（合肥）有限成本法3,000,999.383,000,999.383,000,999.388.00%8.00%公司南京蔚蓝股权投资企业（有限合成本法2,100,356.382,100,356.382,100,356.3814.04%14.04%伙）中金增储（北京）投资基金有成本法10,000,000.0010,000,000.0010,0
226、00,000.0010.00%10.00%限公司合计343,200,696.63603,066,443.07-68,122,020.17534,944,422.904,431,990.5320,694,100.0073注：大华大陆投资有限公司本期减少80,171,906.38元，其中按权益法核算的投资收益增加77,746,442.31元，由于该公司持有的“太平洋”股票公允价值变化及本期出售部分股票导致按权益法核算的资本公积减少157,918,348.69元。注：公司于2011年8月接新华信托股份有限公司书面通知，根据信托文件对深蓝一号信托财产进行处臵,其中投入南京蔚蓝股权投资企业净额为3,93
227、8,176.18元，2011年12月该合伙企业转让所持有的投资单位部分股权，剩余投资成本为2,100,356.38元，占该合伙企业14.04%的股权。注：经公司第六届董事会第三十七次会议审议通过，本期公司出资1,000.00万元与中国黄金集团公司等七家企业共同投资成立中金增储（北京）投资基金有限公司，本公司占基金公司股份比例为10.00%。注：本公司持有重庆军通机电有限责任公司29.98%的股权，本公司的子公司重庆金美通信有限责任公司持有其44.96%的股权，合计持有表决权74.94%。（2）长期股权投资项目不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。4、营业收入、营业成本（1）营业收入主营业
228、务收入其他业务收入项目合计本期发生额3,781,356.573,781,356.57上期发生额6,028,338.896,028,338.89注：本期营业收入较上年同期减少37.27%,系工业路厂区土地房屋被拆迁收储后，房租收入减少所致。（2）营业成本主营业务成本其他业务支出项目合计本期发生额2,600,676.662,600,676.66上期发生额4,078,415.504,078,415.50注：公司前五名客户收入总额为2,954,465.96元，占公司营业收入的78.13%。注：本期营业成本较上年同期减少36.23%，系本期工业路土地厂房拆迁，房屋出租收入减少,成本相应减少。745、投资
229、收益（1）投资收益明细项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处臵长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处臵交易性金融资产取得的投资收益处臵持有至到期投资取得的投资收益处臵可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益本期发生额20,694,100.0077,695,972.143,046,598.734,773,422.76-51,870.33138,301.37756,960.69107,053,485.36上期发生额17,989,
230、400.00-2,418,831.853,249,974.33250,373.3519,070,915.83被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因重庆金美通信有限责任公司合计20,694,100.0020,694,100.0017,989,400.00分利增加17,989,400.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位大华大陆投资有限公司北京大华投资顾问有限公司合计本期发生额77,746,442.31-50,470.1777,695,972.14上期发生额-2,350,704.85-68,127.00-2,418,831.85本期比上期增减变动的原因本期因减持部分“
231、太平洋”股票导致当期净利润增加亏损额减少（4）本期投资收益较上年同期增加461.34%，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司本期分利增加以及大华大陆投资有限公司本期减持部分“太平洋”股票导致当期净利润增加，因此按权益法核算的投资收益增加。756、母公司其他主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目与上期增减变动（%）原因货币资金交易性金融资产预付款项可供出售金融资产一年内到期的非流动资产固定资产在建工程无形资产递延所得税资产短期借款预收款项应付职工薪酬递延所得税负债其他非流动负债股本盈余公积营业税金及附加693.37本期定向增发募集资金到账及收到工业路土地厂房搬迁补偿款新增本期持有的二级市
232、场股票增加34.40本期预付恒晟集团有限公司工程款-60.92公司持有的广发证券股价变动新增购买交通银行理财产品-69.28工业路厂区土地厂房被福州市土地发展中心收储-69.51马尾快安厂区改造工程已完工程结转固定资产71.73本期购入福建省连江县山岗工业园区土地73.78本期公允价值变动损失的递延所得税资产增加-34.65公司偿还流动资金借款新增预收房租-100.00本期缴纳上年未缴纳的住房公积金-61.59持有的广发证券股价变动而相应计提的递延所得税负债减少新增收到的工业路厂区搬迁补偿及奖励款转入递延收益152.58本期增发新股及送转增股本35.37本期提取的法定盈余公积金-32.73因房
233、租收入下降引起的相关税费减少财务费用-69.89因银行借款减少相应利息支出减少、增发新股募集资金的利息收入增加资产减值损失公允价值变动收益营业外收入营业外支出所得税费用-70.50坏账损失减少新增本期持有的二级市场股票增加24921.55搬迁补偿款由递延收益转入营业外收入236395.36结转工业路土地厂房拆迁成本和补偿支出540.04递延所得税变动767、现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益
234、以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额77本期金额85,406,98
235、0.45419,746.141,058,504.40272,642.64-9,060.008,686,382.1910,007,327.56-107,053,485.36-2,276,532.08-88,376.57-757,846.541,261,000.00-3,072,717.17662,050,067.7185,405,628.77576,644,438.94上期金额-1,767,223.891,422,752.924,051,464.68395,691.8413,893,699.83-19,070,915.83-355,688.23132,961,304.45-147,138.662
236、,817,500.00134,201,447.1185,405,628.7780,051,659.615,353,969.16十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目非流动资产处臵损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安臵职
237、工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他
238、符合非经常性损益定义的损益项目小计所得税影响额非经常性损益净额少数股东权益影响额(税后）扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润本年数-86,613,614.7690,671,188.605,081,333.32-8,683,516.89-1,244,667.3480,793,041.0480,003,763.971,791,430.6881,795,194.65-751,436.0581,043,758.6026,093,276.42上年数1,423,833.441,122,754.684,310,833.341,170.1
239、21,843,765.46-223,470.558,478,886.49-253,779.518,225,106.98-322,214.207,902,892.7816,664,088.20注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本公司的合营企业大华大陆投资有限公司的投资收益77,746,442.31元(主要来源于减持太平洋股票等证券投资收益),以及公司的投资单位南京蔚蓝股权投资企业转让持有的股权投资所获得的收益3,046,598.73元。78、124567891517182、净资产收益率及每股收益本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（
240、2010年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（中国证券监督管理委员会公告200843号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）2011年度净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润7.29%1.78%0.190.050.190.05（2）2010年度净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润2.11%
241、1.43%0.050.030.050.03（3）基本每股收益和稀释每股收益计算过程项目归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润年初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数序号3=1-22011年107,137,035.0281,043,758.6026,093,276.42244,846,347.00244,846,347.00128,735,632.008.002010年24,566,98
242、0.987,902,892.7816,664,088.20244,846,347.00244,846,347.00报告期因回购减少股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期缩股数10报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（）基本每股收益（）1112=4+5+6*7/11-8*9/11-1013=1/1214=3/1212.00575,516,448.670.190.0512.00489,692,694.000.050.03已确认为费用的稀释性潜在普通股利息所得税率转换费用（收益以“-”号填列）可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数16稀释每股收益（）稀
243、释每股收益（）19=1+(15-17)(1-16)/(12+18)20=3+(1517)(1-16)/(12+18)0.190.050.050.0379（）基本每股收益基本每股收益=P0SS=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月
244、起至报告期期末的累计月数。（）稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。十三、财务报表的批准公司财务报表于2012年4月10日经第六届董事会第四十五次会议批准通过。根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。公司法定代表人：章高路主管会计工作负责人：边勇壮会计机构负责人：郑薇神州学人集团股份有限公司二一二年四月十日80
