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1、 精品资料网商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理 1 1 资产负债管理的目标资产负债管理的目标 2 2 资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法 3 3 利率敏感性与缺口管理利率敏感性与缺口管理 4 4 我国商业银行的资产我国商业银行的资产 负债比例管理负债比例管理1 精品资料网1 1 资产负债管理的目标资产负债管理的目标1.1 资产负债管理概述资产负债管理概述1.2 资产负债管理的目标资产负债管理的目标1.3 资产负债管理的内容资产负债管理的内容2 精品资料网1.1 1.1 资产负债管理概述资产负债管理概述一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念二、商业银行资产负债管理理论与发展
2、二、商业银行资产负债管理理论与发展三、资产负债管理的基本原理三、资产负债管理的基本原理3 精品资料网 资资产产负负债债管管理理是是指指商商业业银银行行在在业业务务经经营营过过程程中中，对对各各类类资资产产和和负负债债进进行行预预测测、组组织织、调调节节和和监监督督的的一一种种经经营营管管理理方方式式，以以实实现现资资产产负负债债总总量量上上平平衡衡、结结构构上上合合理理，从而达到最大盈利的目标。从而达到最大盈利的目标。一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念4 精品资料网二、商业银行二、商业银行资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展5 精品资料网资产管理理论资产管理理论负债管理理论负
3、债管理理论资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论资产负债外管理理论资产负债外管理理论强调资产的流动性，实强调资产的流动性，实现经营目标现经营目标强调通过负债管理，强调通过负债管理，来保证银行流动性的来保证银行流动性的需要。需要。从资产负债平衡的角度从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流来协调银行安全性、流动性和效益性。动性和效益性。从商业银行的表内业务从商业银行的表内业务管理扩展到表外业务。管理扩展到表外业务。6 精品资料网资产管理理论的发展阶段资产管理理论的发展阶段商业贷商业贷款理论款理论亚当亚当 斯密斯密国富论国富论资产业务集中于短期自资产业务集中于短期自偿性贷款，保持资产的偿性贷款，
4、保持资产的高度流动性。高度流动性。资产转资产转移理论移理论莫尔顿莫尔顿商业银行及资商业银行及资本形成本形成保持资产流动性最好的保持资产流动性最好的方法是持有可转换的资方法是持有可转换的资产。产。预期收预期收入理论入理论普鲁克诺普鲁克诺定期存款及银定期存款及银行流动性理论行流动性理论银行资产的流动性取决银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。而不是贷款期限的长短。7 精品资料网负债管理理论兴起的原因负债管理理论兴起的原因n为了开辟新的资金来源渠道，扩大资产为了开辟新的资金来源渠道，扩大资产规模规模n为了逃避管制，从各种渠道筹措资金为了逃避管制，从各种渠道
5、筹措资金n金融创新为商业银行扩大资金来源提供金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性了可能性n西方各国存款保险制度的建立发展，激西方各国存款保险制度的建立发展，激发了银行的冒险精神和进取意识发了银行的冒险精神和进取意识8 精品资料网三、资产负债管理的基本原理三、资产负债管理的基本原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理（二）速度对称原理（二）速度对称原理 （三）结构对称原理（三）结构对称原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理（五）分散资产原理（五）分散资产原理9 精品资料网（一）规模对称原理（一）规模对称原理 资产规模与负债规模在资产规模与负债规模在总量总量上上要对称平衡要对称平衡 。负债
6、总量负债总量资产总量资产总量制约制约10 精品资料网（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理 要求资产项目和负债项目保要求资产项目和负债项目保持合理的期限结构持合理的期限结构负债期限结构负债期限结构资产期限结构资产期限结构制约制约11 精品资料网（三）结构对称原理（三）结构对称原理 要保持资产项目和负债项目在要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上性质上、效益上和和用途上用途上的对称平衡的对称平衡。 负债性质负债性质资产性质资产性质决定决定12 精品资料网（四）目标互补原理（四）目标互补原理 “三性三性”的均衡是一种相互补的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。充的均衡，是一种相互替
7、代的均衡。 13 精品资料网（五）分散资产原理（五）分散资产原理 在负债结构已定的情况下，银在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、不行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的资产来同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。盈利性的目标。 14 精品资料网1.2 1.2 资产负债管理的目标资产负债管理的目标一、总量平衡的目标一、总量平衡的目标二、结构合理的目标二、结构合理的目标15 精品资料网1.3 1.3 资产负债管理的内容资产负债管理的内容一、资产负债总量管理一、资产负债总量管理
8、二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理16 精品资料网一、资产负债总量管理一、资产负债总量管理负债的总量管理负债的总量管理 资产的总量管理资产的总量管理 资产总量与负债总量的平衡管理资产总量与负债总量的平衡管理 17 精品资料网二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理n负债结构管理负债结构管理 n资产结构管理资产结构管理 n资产负债对应结构管理资产负债对应结构管理 18 精品资料网三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理n银行收入管理银行收入管理 n银行成本管理银行成本管理 n银行利润管理银行利润管理 19 精品
9、资料网四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理n什么是银行风险什么是银行风险n风险管理的概念风险管理的概念n银行风险的特性银行风险的特性n银行风险的类型银行风险的类型n银行风险管理的措施银行风险管理的措施20 精品资料网2 2 资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法 2.1 资金汇集法资金汇集法 2.2 资金分配法资金分配法 2.3 线性规划法线性规划法21 精品资料网银行资金来源银行资金来源活期活期存款存款储蓄储蓄存款存款定期定期存款存款短期非存短期非存款借入款款借入款资金总库资金总库银行资金使用的先后顺序银行资金使用的先后顺序一级一级准备准备二级二级准备准备贷贷款款长期证长期证券投资
10、券投资固定固定资产资产资本金资本金2.1 2.1 资金汇集法资金汇集法22 精品资料网活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款资资 本本 金金第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷 款款长期证券投资长期证券投资固固 定定 资资 产产2.2 2.2 资金分配法资金分配法23 精品资料网一、建立模型目标函数一、建立模型目标函数二、选择模型中的变量二、选择模型中的变量三、确定约束条件三、确定约束条件四、求出线性规划模型的解四、求出线性规划模型的解2.3 2.3 线性规划法线性规划法24 精品资料网 【案例】【案例】假设一家银行现有假设一家银行现有10亿元的存款。以利润最亿元的存款。以利
11、润最大化为经营目标，建立一个目标函数。假定这家银行可大化为经营目标，建立一个目标函数。假定这家银行可供选择的资产有六种：供选择的资产有六种： 高质量的商业贷款（高质量的商业贷款（X1）：收益率为）：收益率为6%； 企业中期放款（企业中期放款（X2）：收益率为）：收益率为7%； 消费者放款（消费者放款（X3）：收益率为）：收益率为12%； 短期政府债券（短期政府债券（X4）：收益率为）：收益率为4%； 长期政府债券证券（长期政府债券证券（X5）：收益率为）：收益率为5%； 公司债券（公司债券（X6）：收益率为）：收益率为8%。25 精品资料网目标函数为：目标函数为： P=0.06X1+0.07X
12、2+0.12X3+0.04X4 +0.05X5+0.08X6P P- -银行资产总收益（要求最大化）银行资产总收益（要求最大化）X Xi i- -投放各类资产的资金量投放各类资产的资金量XiXi=10=10亿元亿元26 精品资料网约束条件约束条件: : X X4 40.10X0.10Xi i 流动性限制条件流动性限制条件XX2 2+X+X5 50.3X0.5 X0.5 Xi i 资产结构限制条件资产结构限制条件XXi i8.98.9亿元亿元 总量限制条件总量限制条件 X Xi i 0 0 非负限制条件非负限制条件27 精品资料网3.1 缺口的定义缺口的定义3.2 缺口管理缺口管理3.3 利率敏
13、感性与商业银行收益利率敏感性与商业银行收益3 3 利率敏感性与缺口管理利率敏感性与缺口管理28 精品资料网 指银行资产或负债的现金流指银行资产或负债的现金流动动(即利息收入与利息支出即利息收入与利息支出)对利率变对利率变化的反应程度。化的反应程度。利率敏感性利率敏感性29 精品资料网定期存款持有人转换存款的临界时点定期存款持有人转换存款的临界时点30 精品资料网3.1 3.1 缺口的定义缺口的定义银行的资金缺口（银行的资金缺口（GAPGAP） 利利率率敏敏感感性性资资产产（RSARSA）与与利利率率敏感性负债（敏感性负债（RSLRSL）之间的差额。即：）之间的差额。即： GAP=RSA-RSL
14、 GAP=RSA-RSL（绝对缺口）（绝对缺口） GAP=RSA/RSL GAP=RSA/RSL（相对缺口）（相对缺口）31 精品资料网缺口的形式缺口的形式零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1 正缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1负缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL132 精品资料网零缺口零缺口利率敏感性利率敏感性资产资产利率敏感性利率敏感性负债负债固定利率固定利率资产资产固定利率固定利率负债负债当市场利率当市场利率变动时，变动时，对银行的收对银行的收益不会产生益不会产生影响。影响。33 精品资料网净净利利差差5% 5% 10% 15% 市场利率市场利率 0 0 缺口缺口34
15、精品资料网正缺口正缺口利率敏感性利率敏感性资产资产利率敏感性利率敏感性负债负债固定利率负债固定利率负债固定利率资产固定利率资产当市场利率上升时当市场利率上升时银行的净收益会增加银行的净收益会增加当市场利率下降时当市场利率下降时银行的净收益会减少银行的净收益会减少35 精品资料网正缺口的分析正缺口的分析资产资产负债负债缺口缺口金额金额利率利率金额金额利率利率金额金额盈利盈利10008%5005%50055万万100011%5008%50070万万10006%5003%50045万万36 精品资料网净净利利差差3% 5% 10% 15% 市场利率市场利率 正缺口正缺口37 精品资料网负缺口负缺口利
16、率敏感性利率敏感性资产资产利率敏感性利率敏感性负债负债固定利率固定利率资产资产固定利率固定利率负债负债当市场利率上升时当市场利率上升时银行的净收益会下降银行的净收益会下降当市场利率下降时当市场利率下降时银行的净收益会增加银行的净收益会增加38 精品资料网负缺口的分析负缺口的分析负债负债资产资产缺口缺口金额金额利率利率金额金额利率利率金额金额盈利盈利10006%5008%-500-2010008%50010%-500-3010004%5006%-500-1039 精品资料网净净利利差差6%5% 10% 15% 市场利率市场利率 负缺口负缺口40 精品资料网3.2 3.2 缺口管理缺口管理一、缺口
17、的计量一、缺口的计量二、二、利率预测利率预测三、三、规划未来收益规划未来收益四、四、检验各种策略检验各种策略41 精品资料网持续期持续期 资产资产 负债负债 缺口缺口 累计缺口累计缺口1天天 5 40 -35 -3530天天 10 30 -20 -5560天天 15 20 -5 -6090天天 20 10 10 -50180天天 25 10 15 -35365天天 30 5 25 -10全部短期之和全部短期之和 105 115 -101年以上年以上 95 70资本资本 15总计总计 200 20042 精品资料网利率预测利率预测净利差净利差= =净利息收入净利息收入生息资产数额生息资产数额43
18、 精品资料网 规划未来收益规划未来收益 ( (单位单位: :百万元百万元) )44 精品资料网利率变化对收益的影响利率变化对收益的影响45 精品资料网资产负债结构变化对收益的影响资产负债结构变化对收益的影响46 精品资料网利利率率r时间时间t时间时间tt1t2敏敏感感性性缺缺口口第一阶段第一阶段第二阶段第二阶段正资金缺口正资金缺口负资金缺口负资金缺口47 精品资料网3.3 3.3 利率敏感性与利率敏感性与商业银行收益商业银行收益48 精品资料网案例：案例：项项 目目 规模规模 利率利率（%） 构成构成 利率敏感性资产利率敏感性资产 固定利率资产固定利率资产 非收益资产非收益资产总总 和和 利率
19、敏感性负债利率敏感性负债 固定利率负债固定利率负债无利息负债无利息负债权益资本权益资本总总 和和 60030010010007001201008010001114010.8890157.880.60.30.11.00.70.120.10.081.049 精品资料网净利息收入=0.11600+0.14300 -0.08700-0.09120 =66+42-56-10.8=41.2净利差=41.2/900=4.58%缺口:GAP=RSA-RSL=600-700=-100最初业绩指标：最初业绩指标： 50 精品资料网假定发生在贷款损失、费用、证券交易假定发生在贷款损失、费用、证券交易损失、税等方面的
20、支出，共计为损失、税等方面的支出，共计为31.2净收入为：净收入为：41.2-31.2=10ROEROE= =净收入净收入/ /权益资本权益资本 =10/80=12.5% =10/80=12.5%51 精品资料网 利利率率敏敏感感性性资资产产和和负负债债的的利利息息率率都都增增加了加了2个百分点，资产负债表没有调整个百分点，资产负债表没有调整.假定环境发生变化假定环境发生变化: :52 精品资料网净利息收入净利息收入 =0.13600+0.14300=0.13600+0.14300 -0.1700-0.09120 -0.1700-0.09120 =78+42-70-10.8=39.2 =78+
21、42-70-10.8=39.2净利差净利差=39.2/900=4.36%=39.2/900=4.36%净收入净收入= =39.2-31.2=839.2-31.2=8ROEROE=8/80=10%=8/80=10%新的业绩指标新的业绩指标: :53 精品资料网RSA增加到700,非收益资产降低到50,固定利率资产下降到250.新缺口=700-700=0如果调整资产组合如果调整资产组合54 精品资料网在缺口调整后的银行业绩在缺口调整后的银行业绩: :净利息收入=0.13700+0.14250 - 0.1700-0.09120 =91+35-70-10.8 =45.2净利差=45.2/950=4.7
22、6%净收入=45.2-31.2=14nROE=14/80=17.5%55 精品资料网 市场力量使得RSL上升到770,而无息负债下降到50,固定利率负债下降到100GAP=700-770=-70市场的平衡力量市场的平衡力量56 精品资料网n净利息收入净利息收入=0.13700+0.14250=0.13700+0.14250 -0.1770-0.09100 -0.1770-0.09100 =91+35-77-9=40 =91+35-77-9=40n净利差净利差=40/950=4.2%=40/950=4.2%n净收入净收入=40-31.2=8.8=40-31.2=8.8nROEROE=8.8/80
23、=11%=8.8/80=11%57 精品资料网案例总结案例总结业绩指标业绩指标 初始状初始状态态 利率变动利率变动后后 组合调整组合调整后后 市场力量市场力量平衡平衡 绝对缺口绝对缺口 净利息收入净利息收入 净利差净利差 净收入净收入权益资本权益资本收益率收益率资产收益率资产收益率 权益倍数权益倍数 -10041.24.581012.5112.5-10039.24.368100.812.5045.24.761417.51.412.5-70404.28.8110.8812.558 精品资料网这一案例给予我们几个非常重要的结论：这一案例给予我们几个非常重要的结论：第第一一，当当市市场场利利率率上上
24、升升时时，负负的的利利率率敏敏感感性性缺缺口口对对商商业业银银行行的的收收益益会会产产生生不不利利的的影影响；响；第第二二、如如果果利利率率变变化化已已经经被被预预期期，如如果果资资产产负负债债表表是是高高度度弹弹性性的的，可可以以随随时时进进行行调调整，利率的上升反而对银行有利。整，利率的上升反而对银行有利。59 精品资料网第第三三、市市场场力力量量的的存存在在，如如顾顾客客要要求求支支票票存存款款余余额额要要支支付付利利息息，或或者者负负债债要要获获得得与与市市场场利利率率相相同同的的收收益益，使使得得银银行行为为了了获获得得顾顾客客的的支支持持，维持顾客的利益，必须减少自己的利润；维持顾
25、客的利益，必须减少自己的利润；第第四四、尽尽管管资资产产负负债债管管理理的的核核心心目目标标是是净净利利差差及及其其波波动动，但但资资产产负负债债管管理理有有更更广广泛泛的的目目的的，因因为为这这一一管管理理对对商商业业银银行行的的权权益益资资本本收收益益率率和和资本的充足性都会产生影响。资本的充足性都会产生影响。60 精品资料网4 4 我国商业银行的资产负债比例管理我国商业银行的资产负债比例管理4.1 我我国国商商业业银银行行资资产产负负债债比比例例管管理理的的发展过程发展过程4.2我我国国商商业业银银行行资资产产负负债债比比例例管管理理的的内容和基本做法内容和基本做法61 精品资料网 通通
26、过过一一系系列列指指标标体体系系的的建建立立来来约约束束商商业业银银行行的的资资金金运运用用，以以确确保保商商业业银银行行资资金金的的安安全全性性、流流动动性性与与盈盈利利性性“三三性性”的的均均衡衡和和协协调调，从从而而使使商商业业银银行行能能够够稳稳健健经经营营，并并达达到到商商业业银银行行的的经经营目标。营目标。 资产负债比例管理资产负债比例管理62 精品资料网4.1 4.1 我国商业银行我国商业银行资产负债比例管理的发展过程资产负债比例管理的发展过程63 精品资料网1985年，实贷实存年，实贷实存总量平衡，结构对称总量平衡，结构对称1987年，开始试行资产负债比例管理年，开始试行资产负
27、债比例管理1994年年2月，实行贷款限额项下的月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理资产负债比例管理1996年年12月，除了四大国有商业银行外，月，除了四大国有商业银行外，其他商业银行实行全面的资产负债比例管理。其他商业银行实行全面的资产负债比例管理。1998年年1月月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制，日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实行全面的资产负债比例管理实行全面的资产负债比例管理64 精品资料网4.24.2我国商业银行资产负债比例管我国商业银行资产负债比例管理的内容和基本做法理的内容和基本做法一、商业资产负债比例管理的内容一、商业资产负债比例管理的内容 二二、商商业业银银行行实实
28、行行资资产产负负债债比比例例管管理理 的指导思想和基本原则的指导思想和基本原则65 精品资料网（一）监控性指标：（一）监控性指标： 十大类十九项指标十大类十九项指标一、商业资产负债比例管理的内容一、商业资产负债比例管理的内容66 精品资料网1 1资资本本充充足足性性指指标标（本本外外币币合合并并并并按按季考核）：季考核）：资资本本净净额额/ /表表内内、外外风风险险加加权权资资产产期期末总额末总额8%8%核核心心资资本本/ /表表内内、外外风风险险加加权权资资产产期期末总额末总额4%4%其中：资本净额其中：资本净额= =资本总额资本总额- -扣减额扣减额67 精品资料网2 2贷贷款款质质量量指
29、指标标（分分别别人人民民币币、外币、本外币合并按季考核）：外币、本外币合并按季考核）：不不良良贷贷款款期期末末余余额额/ /各各项项贷贷款款期期末余额末余额5%5%68 精品资料网3 3单单个个贷贷款款比比例例指指标标（为为本本外外币币合合并并并并按季考核）：按季考核）：对对同同一一借借款款客客户户贷贷款款余余额额/ /银银行行资资本本净净额额10%10%对对最最大大十十家家客客户户发发放放的的贷贷款款总总额额/ /银银行行资本净额资本净额50%50%69 精品资料网4 4备备付付金金比比例例指指标标（分分本本、外外币币两两类类指指标并按月考核）：标并按月考核）：人人民民币币：（在在人人民民银
30、银行行备备付付金金存存款款+ +库库存存现现金金）期期末末余余额额/ /各各项项存存款款期期末末余余额额5%5%（外外汇汇存存放放同同业业款款项项+ +库库存存现现金金）期期末末余额余额/ /各项外汇存款期末余额各项外汇存款期末余额5%5%70 精品资料网5 5拆拆借借资资金金指指标标（仅仅对对人人民民币币并并按按月月考核）：考核）：拆拆入入资资金金期期末末余余额额/ /各各项项存存款款期期末末余余额额4%4%拆拆出出资资金金期期末末余余额额/ /各各项项存存款款期期末末余余额额8%8%71 精品资料网境境外外资资金金运运用用比比例例指指标标（仅仅对对外外汇汇并并按季考核）：按季考核）：（境境
31、外外贷贷款款、境境外外投投资资、存存放放境境外外资资金金）等等银银行行资资金金运运用用期期末末余余额额/ /外外汇汇资产期末余额资产期末余额30%30%72 精品资料网7 7国国际际商商业业借借款款比比例例指指标标（仅仅对对外外汇进行按季考核）：汇进行按季考核）：（自自借借国国际际商商业业借借款款+ +境境外外发发行行债债券）期末余额券）期末余额/ /资本净额资本净额100%100%73 精品资料网8 8存存贷贷款款比比例例指指标标（分分别别本本、外外币币两类按月考核）：两类按月考核）：人人民民币币：各各项项贷贷款款期期末末余余额额/ /各各项项存款期末余额存款期末余额75%75%外外汇汇：各
32、各项项贷贷款款期期末末余余额额/ /各各项项存存款期末余额款期末余额85% 85% 74 精品资料网9 9中中长长期期贷贷款款比比例例指指标标（分分本本、外外币币两两类类按按月月考核）：考核）：人人民民币币：余余期期一一年年期期以以上上（不不含含一一年年期期）的的中中长长期期贷贷款款期期末末余余额额/ /余余期期一一年年期期以以上上（不不含含一一年年期）的存款期末余额期）的存款期末余额120%120%外外汇汇：余余期期一一年年期期以以上上（不不含含一一年年期期）的的中中长长期贷款期末余额期贷款期末余额/ /外汇贷款期末余额外汇贷款期末余额60%60%75 精品资料网1010资资产产流流动动性性
33、比比例例指指标标（分分本本外外币币合合并并和外汇两类并按月考核）：和外汇两类并按月考核）：本本外外币币合合并并：流流动动性性资资产产期期末末余余额额/ /流流动性负债期末余额动性负债期末余额25%25%外外汇汇：流流动动性性资资产产期期末末余余额额/ /流流动动性性负负债期末余额债期末余额60%60%76 精品资料网1 1风险加权资产比例指标风险加权资产比例指标表表内内、外外风风险险加加权权资资产产期期末末总总额额/ /资资产期末总额产期末总额100%100%2 2股东贷款比例指标股东贷款比例指标对对股股东东贷贷款款余余额额/ /该该股股东东已已经经缴缴纳纳股股金总额金总额100% 100%
34、（二）监测性指标（均为按季考核）（二）监测性指标（均为按季考核）77 精品资料网3 3外汇资产比例指标外汇资产比例指标外汇资产期末总额外汇资产期末总额/ /资产期末总额资产期末总额100%100% 4 4利息回收指标利息回收指标本本期期实实收收利利息息总总额额/ /到到期期应应收收利利息息总总额额100% 100% 78 精品资料网5 5资本利润率指标资本利润率指标利润期末总额利润期末总额/ /资本期末总额资本期末总额100%100%资产利润率指标资产利润率指标利润期末总额利润期末总额/ /资产期末总额资产期末总额100%100%79 精品资料网（一）指导思想（一）指导思想（二）基本原则（二）
35、基本原则二、商业银行实行资产负债二、商业银行实行资产负债比例管理的指导思想和基本原则比例管理的指导思想和基本原则80 精品资料网 强强化化银银行行的的自自我我约约束束，提提高高资资产产效效益益与与质质量量，实实现现银银行行经经营营效效益益性性、安安全全性性、流流动动性性的的优优化化组组合合，逐逐步步形形成成自自主主经经营营、自自负负盈盈亏亏、自自担担风风险险、自自我我发发展展的的现现代代商商业业银银行行经经营营机机制制，更更好好地地服服务务于社会主义市场经济的发展。于社会主义市场经济的发展。 （一）指导思想（一）指导思想81 精品资料网（二）基本原则（二）基本原则负债总量平衡。负债总量平衡。 资产总量平衡。资产总量平衡。 资产负债总量平衡。资产负债总量平衡。 结构对称原则。结构对称原则。 82 精品资料网83
