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1、课课程程大大纲纲一、系统功能及效益(xioy)介绍二、设备(shbi)资产子系统之系统架构三、基本信息(xnx)创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第1页/共90页第一页，共91页。一、系统功能一、系统功能(gngnng)及效益介绍及效益介绍A系统功能系统功能A系统效益系统效益第2页/共90页第二页，共91页。1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供 管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息 抛转对应之凭证分录至会计(kui j)
2、总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。 (一一)系统系统(xtng)功能功能第3页/共90页第三页，共91页。.帮助经营者了解资产折旧的状况.提高折旧计算的正确性.方便资产的盘点和管理.节约在固定资产管理上投入的时间(shjin)和人力(二二)系统系统(xtng)效益效益第4页/共90页第四页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统功能(gngnng)及效益介绍二、设备资产子系统(xtng)之系统(xtng)架构三、基本信息(xnx)创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第5页/共90页第五
3、页，共91页。二、设备资产子系统二、设备资产子系统(xtng)之系之系统统(xtng)架构架构 A系统主画面系统主画面A系统功能图系统功能图A固定资产与其他系统之关联固定资产与其他系统之关联A系统主作业程序概述系统主作业程序概述第6页/共90页第六页，共91页。(一一)系统系统(xtng)主画面主画面第7页/共90页第七页，共91页。(二二)系统系统(xtng)功功能图能图基本(jbn)信息管理设置参数,资产(zchn)类别,资产(zchn)信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧、整批调整资产批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,
4、询价,采购,进货,拆分/合并赋予资产编号财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表第8页/共90页第八页，共91页。(三三)系统主作业程序系统主作业程序(chngx)概述概述基本信息规划录入日常交易凭证抛转还原信息录入与核对期初余额导入折旧摊提及凭证抛转部门、供应商、资产类别、单据资产未提摊折旧金额结算重估、改良、报废、转移资产信息资产交易明细表资产交易统计表第9页/共90页第九页，共91页。 ( (四四) ) 设备设备(shbi)/(shbi)/资产与其他系统之资产与其他系统之关连关连ACRCMSACPADMNOTACTAST资产(zchn)抵押信息资产(zchn)出售会计科目信
5、息资产异动凭证权限管制结帐单信息应付凭单购置、改良登录者代号部门信息编码原则信息第10页/共90页第十页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统(xtng)功能及效益介绍二、设备资产(zchn)子系统之系统架构三、基本(jbn)信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第11页/共90页第十一页，共91页。三三.基本信息基本信息(xnx)创建及字创建及字段说明段说明A 设置固定资产参数设置固定资产参数A 设置固定资产单据性质设置固定资产单据性质A 录入资产信息录入资产信息A 录入资产类别录入资产类别第12页/共90页第十二页，共91
6、页。(一一)设置设置(shzh)固定资产参固定资产参数数第13页/共90页第十三页，共91页。(一一)设置设置(shzh)固定资产固定资产参数参数作业目的可以设置资产取得、折旧的单别及出售损益的会计科目信息，提供给自动抛转和审核时使用.重要字段说明1.取得单别：固定资产取得的单别，单据性质为C0.取得2.折旧单别：固定资产自动摊提折旧的预设单别，单据性质为C6.折旧3.折旧方法：0.不提折旧1.平均年限法2.双倍余额递减法3.年数总和法4.工作量法4.净残值率：计算资产超过使用年限后的净残价值，预设为10%5.年折旧额起算月份：和加速折旧方法有关的设置，年折旧率的起算月份6.资产停用仍需计提折
7、旧：资产停用后是否(shfu)继续进行摊提折旧的设置第14页/共90页第十四页，共91页。(一一) 设置设置(shzh)固定资产参数固定资产参数第15页/共90页第十五页，共91页。(一一)设置设置(shzh)固定资固定资产参数产参数重要字段说明1.销售(xioshu)收益科目：可输入固定资产出售的利得科目2.销售(xioshu)损益科目：输入固定资产出售的损失科目3.抛转方式：抛转自动分录底稿抛转自动分录底稿及会计凭证4.抛转凭证底稿科目汇总：只有选择了抛转自动分录底稿及会计凭证时才可选择此项.5.底稿记载原币：固定资产抛转时的单据的原币是否保留第16页/共90页第十六页，共91页。(二二)
8、设置固定资产单据设置固定资产单据(dnj)性质性质第17页/共90页第十七页，共91页。(二二)设置固定资产单据设置固定资产单据(dnj)性质性质作业目的设置固定资产管理系统使用的资产取得,改良,重估,报废,出售(chshu),调整,折旧,转移,外送,收回单据的编号名称及单据特性.重要字段说明单据性质：C0：取得C1：改良C2：重估C3：报废C4：出售(chshu)C5：调整C6：折旧C7：转移C8：外送C9：收回CA：资产请购CB：资产采购CC：资产进货CD：减值准备第18页/共90页第十八页，共91页。(三三)录入录入(lr)资产类别资产类别第19页/共90页第十九页，共91页。(三三)录
9、入录入(lr)资产类别资产类别作业目的可以输入,查询,更改,删除各种资产类别(libi)及科目编号信息.重要字段说明1.资产科目编号：固定资产的科目2.累计折旧科目编号：固定资产累计折旧的科目3.折旧科目编号：固定资产折旧的科目4.减值准备科目：固定资产减值准备的科目5.折旧方法：固定资产的折旧方法6.耐用月数：固定资产的使用年限7.净残值率：计算净残值第20页/共90页第二十页，共91页。(四四)录入资产录入资产(zchn)信息信息第21页/共90页第二十一页，共91页。(四四)录入录入(lr)资产信息资产信息当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需
10、等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会(sh hu)自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量第22页/共90页第二十二页，共91页。(四四)录入资产录入资产(zchn)信信息息作业目的可以输入,查询,更改,删除固定资产的基本信息,折旧摊提及投资抵扣.重要字段说明1.资产编号：可开窗选择设置编码原则中的固定资产编码，也可手动编码.2.类型：主件主件编号默认为资产编号；附件主件编号必须指定3.资产类别：可开窗选择资产类别，并缺省资产类别名称,资产科目,累计折旧4.管理区分(qfn)：资产在管理上的等级区分(qfn)代码,例如盘点时可以按照管理区分(qfn)分
11、批进行盘点5.资产停用：标识设备资产维修养护等原因停用6.开始计提：取得日期的下月月初7.账面价值：账面价值=取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备8.预计净残值：计算净残值取得成本*残值率第23页/共90页第二十三页，共91页。(四四)录入录入(lr)资产信息资产信息重要字段说明9.年折旧额：为营利事业固定(gdng)资产采用双倍余额递减法折旧者,其最后一年度的未折减余额.此字段可空白,系统自动计算年折旧额,亦可自行输入.10.未摊月数：固定(gdng)资产声誉使用月数，每月自动摊提折旧后减111.预计工作总量、已使用工作量：采用工作量法折旧者，才可输入.12.折旧分摊方式：0.不分摊1.按
12、保管部门2.按固定(gdng)比率3.按工作量如果选择第24页/共90页第二十四页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统功能(gngnng)及效益介绍二、设备(shbi)资产子系统之系统架构三、基本(jbn)信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第25页/共90页第二十五页，共91页。四四.日常日常(rchng)交易信交易信息处理息处理A录入资产信息录入资产信息A录入资产改良录入资产改良A录入资产重估录入资产重估A录入资产报废录入资产报废A录入资产出售录入资产出售A录入资产调整录入资产调整第26页/共90页第二十六页，共91页
13、。四四.日常日常(rchng)交易信交易信息处理息处理A录入资产减值准备录入资产减值准备A录入资产折旧录入资产折旧A录入资产转移录入资产转移A录入资产外送录入资产外送A录入资产收回录入资产收回第27页/共90页第二十七页，共91页。 ( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)取得取得录入资产信息录入应付凭单来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据第28页/共90页第二十八页，共91页。 ( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)取得取得第29页/共90页第二十九页，共91页。 ( (二二) )资产资产(zchn)(zch
14、n)改良改良录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护原有资产的价值发生异动,不论是资产的增添,改良或替换都将发生资产价值上的变动(通常是增加)。第30页/共90页第三十页，共91页。 ( (二二) )资产资产(zchn)(zchn)改良改良第31页/共90页第三十一页，共91页。 ( (二二) )资产资产(zchn)(zchn)改良改良第32页/共90页第三十二页，共91页。当资产价值与之前所购买金额(jn )差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值. ( (三三) )资产资产(zchn)(zchn)重重估估第33页/共90页第三十三页，共91页。当
15、资产发生报废(bo fi)时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲. ( (四四) )资产资产(zchn)(zchn)报报废废第34页/共90页第三十四页，共91页。* * 资产改良资产改良 重估重估 报废报废(bo fi)(bo fi)时净时净残值计算残值计算改良或重估：按净残值重计净残值改良或重估：按净残值重计净残值资产净值取得资产净值取得(qd)(qd)成本成本+ +改良成本改良成本 - - 累计折旧累计折旧平均法净残值平均法净残值 ( (帐面价值帐面价值+ +改良成本改良成本)净残值率净残值率 ( (帐面价值帐面价值+ +重估差价重估差价)净残值率净残值率报废
16、报废: :平均法净残值平均法净残值=(=(帐面价值帐面价值- -资产净值资产净值) ) 残值率残值率第35页/共90页第三十五页，共91页。 ( (五五) )资产资产(zchn)(zchn)出出售售录入资产出售录入结帐单1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单1.提供自动计算处份损益2.若为自动销帐则单据 审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期第36页/共90页第三十六页，共91页。 ( (五五) )资产资产(zchn)(zchn)出出售售第37页/共90页第三十七页，共91页。 ( (五五) )资产资产(zchn)(zchn)出出售售 处分损益=
17、出售金额*汇率-(取得成本(chngbn)+改良成本(chngbn)-累积折旧) 第38页/共90页第三十八页，共91页。因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值(jizh)与实际不符时,应该在数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数上填入调整数 . ( (六六) )资产资产(zchn)(zchn)调调整整第39页/共90页第三十九页，共91页。固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面(zhn min)净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。
18、 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧(zhji)；已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。( (七七) )资产资产(zchn)(zchn)减减值准备值准备第40页/共90页第四十页，共91页。( (七七) )资产资产(zchn)(zchn)减值减值准备准备第41页/共90页第四十一页，共91页。 资产信息资产信息(xnx)(xnx)：开始计提日期：开始计提日期 净残值净残值 折旧科目折旧科目( (八八) )资产资产(zchn)(zchn)折旧折旧资产折旧计算资产折旧计算(j sun)(j sun)的基础信息的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐
19、转移的价值。亦是变动的一种.应该利用录入资产折旧输入的.其中折旧费用一栏应填上计提的金额.企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不提，当月减少的，当月照提。第42页/共90页第四十二页，共91页。( (八八) )资产资产(zchn)(zchn)折旧折旧第43页/共90页第四十三页，共91页。 计算方法：计算方法： 月折旧额月折旧额=(=(资产账面净值资产账面净值预计净残值预计净残值减值准备减值准备)/)/未摊月数未摊月数 注：资产入账注：资产入账(r zhn)(r zhn)原值原值= =取得成本取得成本+ +改良成本改良成本 资产账面净值资产账面净值= =取得成本取得成本
20、+ +改良成本改良成本累计折旧累计折旧 资产账面净额资产账面净额= =资产账面净值资产账面净值减值准备减值准备1.1.平均法摊提折旧平均法摊提折旧(zhji)(zhji)平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊(fntn)到各期的一种方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。第44页/共90页第四十四页，共91页。例：于8/20取得资产机器其取得成本为10万元，耐用(niyng)年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每月折旧费用（从9 月份开 始摊提） 净残值 100,00010% 10,000 100,000 - 10,000 月折旧额 1250 72 第45页/共90页第四
21、十五页，共91页。2.2.双倍余额递减双倍余额递减(djin)(djin)法摊提折旧法摊提折旧 计算方法：计算方法： 1 1）在该固定资产预计使用年限）在该固定资产预计使用年限(ninxin)(ninxin)到期的两年前：到期的两年前： 年折旧率年折旧率=2 / =2 / 固定资产预计使用年限固定资产预计使用年限(ninxin)*100%(ninxin)*100% 月折旧额月折旧额= =（年折旧率（年折旧率该固定资产账面净值）该固定资产账面净值）/12/12个月个月 2 2）在该固定资产预计使用年限）在该固定资产预计使用年限(ninxin)(ninxin)到期的两年内（含）改用到期的两年内（含
22、）改用直线法：直线法： 年折旧额年折旧额= =（资产账面净值（资产账面净值- -预计净残值）预计净残值）/ 2/ 2 月折旧额月折旧额= =年折旧额年折旧额 / 12 / 12个月个月这是一种典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产的净残值，而是根据每期期初固定资产账面余额(y )和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。第46页/共90页第四十六页，共91页。例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计使用年限5年， 预计净残值率3%，计算每年(minin)的折旧额。 折旧率=2/5100%=40%第一年折旧额：85000040%=340000第二年折旧额：
23、（850000340000）40%=51000040%=204000 第三年折旧额：（510000204000）40%=30600040%=122400第四年折旧额：（3060001224008500003%）2=79050第五年折旧额：（3060001224008500003%）2=79050第47页/共90页第四十七页，共91页。3.3.年数总和年数总和(zngh)(zngh)法摊提折旧法摊提折旧 年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算(j sun)每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要
24、先计算(j sun)各年折旧率/额，再计算(j sun)年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。 计算方法：计算方法： 年折旧率年折旧率= =（预计使用年限（预计使用年限(ninxin)-(ninxin)-已使用年限已使用年限(ninxin)(ninxin)）/预计预计使用年使用年 限限* *（预计使用年限（预计使用年限(ninxin)+1(ninxin)+1）/2*100%/2*100% 月折旧额月折旧额= =年折旧率年折旧率* *（资产入账原值（资产入账原值预计净残值）预计净残值）/12/12第48页/共90页第四十八页，共91页。例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计使
25、用年限5年， 预计净残值率3%，计算每年(minin)的折旧额。第一年折旧额：850000（13%）5/15=274833第二年折旧额：850000（13%）4/15=219867第三年折旧额：850000（13%）3/15=164900第四年折旧额：850000（13%）2/15=109933第五年折旧额：850000（13%）1/15=54967第49页/共90页第四十九页，共91页。4.4.工作量法摊提折旧工作量法摊提折旧(zhji)(zhji)工作量法是根据实际(shj)工作量计提折旧额的一种方法 计算方法：计算方法： 取得固定资产当月实际完成工作量取得固定资产当月实际完成工作量 月折
26、旧额月折旧额=(=(入账入账(r zhn)(r zhn)原值原值- -入账入账(r zhn)(r zhn)预计净残值预计净残值)/)/入账入账(r zhn)(r zhn)工作总量工作总量* *本本 月工作量月工作量第50页/共90页第五十页，共91页。例：某企业有设备一台，账面价值850000元，预计净残值率 3%，预计总工作量8500小时（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700，第四年1500小时，第五年1200小时）计算(j sun)每年的折旧额。小时折旧额=850000（13%）元/小时第一年折旧额：22009.7=21340第二年折旧额：19009.7=18430第三年
27、折旧额：17009.7=16490第四年折旧额：15009.7=14550第五年折旧额：12009.7=11640第51页/共90页第五十一页，共91页。不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间转移都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用录入(l r)资产转移输入该保管部门,保管人及保管数量. ( (九九) )资产资产(zchn)(zchn)转转移移第52页/共90页第五十二页，共91页。当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于录入资产外送输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回(shu hu)日,系统提供资产外送收回(shu hu)状况表,可看外送收
28、回(shu hu)状况. ( (十十) )资产资产(zchn)(zchn)外外送送第53页/共90页第五十三页，共91页。当资产(zchn)有外借或免费送修收回时,为了记录资产(zchn)外送收回状况,可于录入资产(zchn)收回输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产(zchn)外送收回状况表,可看外送收回状况.( (十一十一) )资产资产(zchn)(zchn)回回收收第54页/共90页第五十四页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统(xtng)功能及效益介绍二、设备资产子系统(xtng)之系统(xtng)架构三、基本信息(xnx)创建及字段说明四、日常
29、交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第55页/共90页第五十五页，共91页。五五. 资产资产(zchn)盘点管理盘点管理A资产资产(zchn)盘点盘点流程图流程图A资产盘点重点资产盘点重点(zhngdin)说明说明第56页/共90页第五十六页，共91页。自动(zdng)生成盘点信息重计(zhn j)盘点帐面量盘点(pndin)清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表 ( (一一) )资产盘点流程图资产盘点流程图第57页/共90页第五十七页，共91页。1.1.自动生成盘点自动生成盘点(pndin)(pndin)信息信息 ( (二二) )资产盘点
30、资产盘点(pndin)(pndin)重点说明重点说明第58页/共90页第五十八页，共91页。 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来 盘点，此资产类型在录入固定资产信息盘点，此资产类型在录入固定资产信息(xnx)(xnx)时选时选定定2. 2. 可以可以(ky)(ky)按同一管理区分码来盘点资产，此管按同一管理区分码来盘点资产，此管理区理区 分码在录入固定资产信息时选定分码在录入固定资产信息时选定3. 3. 可以按资产的销帐状态来盘点可以按资产的销帐状态来盘点(pndin)(pndin)资产，销资产，销帐状态帐状态 在资产信息中可以看到在资产信息中可以
31、看到 2.2.自动生成盘点信息自动生成盘点信息 ( (二二) )资产盘点重点说明资产盘点重点说明第59页/共90页第五十九页，共91页。按照以下顺序列出盘点的资产按照以下顺序列出盘点的资产“部门部门(bmn)(bmn)编号编号+ +保管人保管人+ +主件编号主件编号+ +资产编资产编号号”3.3.录入盘点录入盘点(pndin)(pndin)信息信息 ( (二二) )资产资产(zchn)(zchn)盘点盘点重点说明重点说明第60页/共90页第六十页，共91页。4.4.重计盘点重计盘点(pndin)(pndin)账面量账面量 ( (二二) )资产盘点资产盘点(pndin)(pndin)重点说明重点
32、说明第61页/共90页第六十一页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统功能及效益(xioy)介绍二、设备资产子系统(xtng)之系统(xtng)架构三、基本(jbn)信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第62页/共90页第六十二页，共91页。六、资产六、资产(zchn)请购管请购管理理A资产请购作业资产请购作业(zuy)流程流程A资产请购管理重点资产请购管理重点(zhngdin)说明说明第63页/共90页第六十三页，共91页。录入资产询价单录入资产询价单维护维护资产请购信息资产请购信息从从资产请购资产请购自动生成采购自动生成
33、采购录入录入资产采购单资产采购单录入资产请购单录入资产请购单录入录入资产进货单资产进货单合并合并/ /拆拆分分资产信息赋予资产编号资产信息赋予资产编号资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)请购作请购作业流程业流程第64页/共90页第六十四页，共91页。1.1.录入录入(l r)(l r)资产请购单资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以作为请购项目(xingm).凡请购单单据审核后,可透过功能列:选定供应商(icon)来询价,议价各供应商固定资产的售价金额,可整张请购单选定同一供应商,并且用户必须有
34、售价权限才可运行此功能.( (二二) ) 资产请购管理重点资产请购管理重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明第65页/共90页第六十五页，共91页。1.1.录入录入(l r)(l r)资产请购单资产请购单( (二二) ) 资产请购管理重点资产请购管理重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明单身有已采购或已锁定信息时不可(bk)作审核请购单已有询价单信息,则不可(bk)撤销审核第66页/共90页第六十六页，共91页。2.2.录入录入(l r)(l r)资产询价单资产询价单( (二二) ) 资产资产(zchn)(zchn)请购管理重请购管理重点说明点说明输入固定资产请购单的询价信
35、息,如没有(mi yu)特定的询价行为时,可直接在请购单输入供应商的报价信息. 第67页/共90页第六十七页，共91页。3.3.维护资产维护资产(zchn)(zchn)请购信息请购信息( (二二) ) 资产资产(zchn)(zchn)请购管理请购管理重点说明重点说明若需更改资产请购单信息可透过(tu u)功能列中运行:指定结束(icon)或:取消指定结束(icon) 第68页/共90页第六十八页，共91页。4.4.从资产请购单自动从资产请购单自动(zdng)(zdng)生成采购单生成采购单( (二二) ) 资产资产(zchn)(zchn)请购管理请购管理重点说明重点说明 不同的请购单头的工厂或
36、请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种(shuzhng),须生成成不同张的采购单单据 第69页/共90页第六十九页，共91页。5.5.录入资产录入资产(zchn)(zchn)采购单采购单( (二二) ) 资产请购管理资产请购管理(gunl)(gunl)重重点说明点说明第70页/共90页第七十页，共91页。6.6.录入录入(l r)(l r)资产进货单资产进货单( (二二) ) 资产请购管理资产请购管理(gunl)(gunl)重点说明重点说明当不作验收管理和质量管理时,资产进货(jn hu)后的验收即可由人工自行在进货(jn hu)单录入作业输入验收数量.第71页/共90页第七十一页，共91
37、页。7.7.进货进货(jn hu)(jn hu)资产合并编码资产合并编码( (二二) ) 资产请购管理重点资产请购管理重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明多笔资产进货信息同时设一个(y )资产编号 回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入第72页/共90页第七十二页，共91页。8.8.进货进货(jn hu)(jn hu)资产拆分编码资产拆分编码( (二二) ) 资产资产(zchn)(zchn)请购管理重请购管理重点说明点说明一笔资产进货(jn hu)信息可依数量各给予资产编号 回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号
38、才写入第73页/共90页第七十三页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统(xtng)功能及效益介绍二、设备(shbi)资产子系统之系统架构三、基本信息创建(chungjin)及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第74页/共90页第七十四页，共91页。七、自动七、自动(zdng)分录管理分录管理A资产资产(zchn)自动分录自动分录流程图流程图A资产自动分录重点资产自动分录重点(zhngdin)说明说明第75页/共90页第七十五页，共91页。决定凭证决定凭证(pngzhng)(pngzhng)抛转生成方式抛转生成方式设置设置(shzh
39、)(shzh)分录性质分录性质录入录入(l r)(l r)交易单据交易单据生成生成固定资产底稿固定资产底稿还原分录底稿还原分录底稿抛转会计凭证抛转会计凭证分录底稿明细表分录底稿明细表来源单据记录表来源单据记录表单据生成分录状况表单据生成分录状况表或或维护维护分录底稿分录底稿( (一一) )资产自动分录流程图资产自动分录流程图第76页/共90页第七十六页，共91页。( (二二) )资产自动分录重点资产自动分录重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明1.1.资产资产(zchn)(zchn)分录性质设置分录性质设置第77页/共90页第七十七页，共91页。( (二二) )资产资产(zchn)(
40、zchn)自动分录重点自动分录重点说明说明2.2.生成固定资产生成固定资产(gdngzchn)(gdngzchn)底稿底稿第78页/共90页第七十八页，共91页。( (二二) )资产自动分录重点资产自动分录重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明3.3.维护维护(wih)(wih)分录底稿分录底稿第79页/共90页第七十九页，共91页。( (二二) )资产自动分录重点资产自动分录重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明4.4.还原还原(hun yun)(hun yun)分录底稿分录底稿第80页/共90页第八十页，共91页。( (二二) )资产资产(zchn)(zchn)自动分录
41、重自动分录重点说明点说明5.5.生成生成(shn chn)(shn chn)固定资产会计凭证固定资产会计凭证第81页/共90页第八十一页，共91页。( (二二) )资产自动分录重点资产自动分录重点(zhngdin)(zhngdin)说明说明6.6.还原还原(hun yun)(hun yun)固定资产会计凭证固定资产会计凭证第82页/共90页第八十二页，共91页。课课程程大大纲纲一、系统功能(gngnng)及效益介绍二、设备资产子系统(xtng)之系统(xtng)架构三、基本(jbn)信息创建及字段说明四、日常交易信息处理五、资产盘点管理六、资产请购管理七、自动分录管理八、批次作业及报表管理第8
42、3页/共90页第八十三页，共91页。八、批次作业及报表八、批次作业及报表(bobio)管理管理A资产资产(zchn)批次批次作业作业A资产资产(zchn)报表报表管理管理第84页/共90页第八十四页，共91页。( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)批次作业批次作业1.1.整批调整资产整批调整资产(zchn)(zchn)信息信息第85页/共90页第八十五页，共91页。( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)批次作业批次作业2.2.自动自动(zdng)(zdng)摊提折旧摊提折旧第86页/共90页第八十六页，共91页。( (一一) )资产资产(zchn)(zchn)批次作业批次作
43、业3.3.清除清除(qngch)(qngch)固定资产单据固定资产单据第87页/共90页第八十七页，共91页。( (二二) )资产报表资产报表(bobio)(bobio)管理管理一、资产(zchn)请购明细表二、资产(zchn)询价明细表三、资产采购明细表四、资产进货明细表五、请购与采购价格对比表十、资产分布清单十一、部门/保管人资产清单十二、资产交易明细表十三、资产交易统计表十四、资产外送收回状况表六、投保资产清单七、财产目录清单十五、未抵押/抵押资产明细表八、资产购入清单九、资产明细帐十六、投资抵扣/未投资抵扣资产明细表十七、分录底稿明细表十八、底稿-来源单据记录表第88页/共90页第八十
44、八页，共91页。谢谢谢谢(xi xie)!第89页/共90页第八十九页，共91页。感谢您的观看(gunkn)！第90页/共90页第九十页，共91页。内容(nirng)总结课程大纲。4.净残值率：计算资产超过使用年限后的净残价值，预设为10%。11.预计工作总量、已使用工作量：采用工作量法折旧(zhji)者，才可。第五年折旧(zhji)额：（3060001224008500003%）2=79050。限*（预计使用年限+1）/2*100%。工作量法是根据实际工作量计提折旧(zhji)额的一种方法。月折旧(zhji)额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本。单身有已采购或已锁定信息时不可作审核。感谢您的观看第九十一页，共91页。
