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1、LOGOUnit1Unit1LetterofCreditLetterofCredit信用证信用证Unit 1 Letter of Credit 信用证信用证 SpecimenContents More InformationPracticeIntroduction商务单证课件Introduction信用证是银行信用证是银行(即开证行即开证行)依照进口商依照进口商(即开证申请人即开证申请人)的要求和指示，对出口商的要求和指示，对出口商(即受益人即受益人)保证，在交来符合保证，在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。根据文
2、件。根据跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP500第二条，第二条，信用证的意义是指一家银行信用证的意义是指一家银行（开证行开证行）应客户应客户（申请人申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：的条件下，凭规定的单据：1.向第三者向第三者（受益人受益人）或其指定人付款，或承兑并支或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；付受益人出具的汇票；2.授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3.授权另一家银行议付。授权另一家银行议付。简而言之，信用证是银行开出的在一
3、定条件下承诺付简而言之，信用证是银行开出的在一定条件下承诺付款的书面文件。款的书面文件。商务单证课件 分类分类v跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：为：1.跟单信用证与光票信用证。跟单信用证与光票信用证。凭发票、提单、保险单凭发票、提单、保险单等商业单据支付的信用证是跟单信用证。光票信用证仅凭等商业单据支付的信用证是跟单信用证。光票信用证仅凭汇票及汇票及/或其他非商业单据（与货物无关的单据）支付。或其他非商业单据（与货物无关的单据）支付。2.可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证
4、是指信用证开出后，无须征得受益人同意，开证行可对信用指信用证开出后，无须征得受益人同意，开证行可对信用证随时撤销或修改。不可撤销信用证的撤销或修改必须征证随时撤销或修改。不可撤销信用证的撤销或修改必须征得开证行、保兑行（如有）、受益人的同意。得开证行、保兑行（如有）、受益人的同意。3.保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。证兑付责任的信用证。商务单证课件v4.即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用即
5、期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。证。（1）即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。（2）议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行
6、议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。（3）承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。款的信用证。（4）延期付款信用证指不需汇票，
7、仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长一段时间至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区行承担延期付款责任起，延长一段时间至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税。除免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。进口商避免向政府交纳印花税。除免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。（5）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，提供资金融通的信用证，规定受益人出具远期汇票，并提供有关单据后，可以即规定
8、受益人出具远期汇票，并提供有关单据后，可以即期收汇，国外付款行负责贴现，贴现费用由开证人负担。期收汇，国外付款行负责贴现，贴现费用由开证人负担。商务单证课件5.可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证是开证银行向中间商可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证是开证银行向中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。它（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。它是指受益人（第一受益人）可以请求授权付款，承担延期付款责任，是指受益人（第一受益人）可以请求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要承兑或议付的银行（转
9、让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证的全部或部分一次性转让给一求信用证特别授权的转让行，将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。6.循环信用证。循环信用证是指其金额被全部或部分使用后，根据一定循环信用证。循环信用证是指其金额被全部或部分使用后，根据一定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。7.背对背信
10、用证与对开信用证。背对背信用证（或第二信用证）是以中背对背信用证与对开信用证。背对背信用证（或第二信用证）是以中间商人作为开证申请人，要求原通知行，或指定银行向第二受益人开间商人作为开证申请人，要求原通知行，或指定银行向第二受益人开立、条款受约于原信用证条款的信用证。立、条款受约于原信用证条款的信用证。对开信用证，对开信用证，两张信用证两张信用证可以分别生效，也可以同时生效，多用于易货交易、来料加工和补偿可以分别生效，也可以同时生效，多用于易货交易、来料加工和补偿贸易业务。贸易业务。8.备用信用证。备用信用证是银行以客户担保债务偿还或贷款融资为目备用信用证。备用信用证是银行以客户担保债务偿还或
11、贷款融资为目的而提供的银行信用保证。一般有借款担保和履约担保。的而提供的银行信用保证。一般有借款担保和履约担保。商务单证课件 内容内容目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：A.信用证本身的说明信用证本身的说明信用证的类型：说明可否撤销、转让，是否经另一家银行保兑，偿信用证的类型：说明可否撤销、转让，是否经另一家银行保兑，偿付方式等；信用证号码和开证日期。付方式等；信用证号码和开证日期。B.信用证
12、的当事人信用证的当事人必须记载的当事人：申请人必须记载的当事人：申请人Applicant,opener,accountee；开证行开证行OpeningBank,IssuingBank,EstablishingBank；受益人；受益人Beneficiary；通知行；通知行AdvisingBank,NotifyingBank。可能记载的当事人可能记载的当事人:保兑行保兑行ConfirmingBank；议付行；议付行NegotiatingBank；付款行；付款行PayingBank,DraweeBank；偿付行偿付行ReimbursingBank等。等。C.信用证的金额和汇票信用证的金额和汇票信用证
13、的金额：币种、金额、伸缩幅度信用证的金额：币种、金额、伸缩幅度汇票条款：汇票的金额、到期日、汇票条款：汇票的金额、到期日、付款人付款人D.货物条款货物条款包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。商务单证课件E.运输条款运输条款包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。批装运或转运。F.单据条款单据条款说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验商业发
14、票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。证书、产地证、装箱单或重量单等。G.其他规定其他规定对交单期的说明。对交单期的说明。银行费用的说明。银行费用的说明。对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。H.责任文句责任文句通常说明根据跟单信用证统一惯例开立以及开证行保通常说明根据跟单信用证统一惯例开立以及开证行保证付款的承诺，但以证付款的承诺，但以SWIFT方式开立的信用证可以省略。方式开立的信用证可以省略。商务单证课件Unit 1 Letter of Credit 信用证信用证 SpecimenContents More
15、 InformationPracticeIntroduction商务单证课件SpecimenSpecimen商务单证课件Unit 1 Letter of Credit 信用证信用证 SpecimenContents More InformationPracticeIntroduction商务单证课件Contents1) Heading (开头开头) It is the heading of L/C opened in SWIFT form. It is the code between bankers communication, when the L/C is more than one p
16、age, each page carries the same heading.2) Name and address of Issuing bank (开证行名称及地址开证行名称及地址) 3) Format (信用证格式信用证格式) According to International Chamber of Commerce, SWIFT L/C has two formats: MT700 and MT701. Each has fixed content for the purpose of reading and handling. 对受益人而言只需辨别其名称及地址即可。 根据国际商会
17、的建议，在MT700和MT701两种相应格式下每个项目的内容固定不变。 商务单证课件4)Clause of L/C itself (信用证本身的说明信用证本身的说明) It covers the following items: Sequence of total (信用证的页数及当前页码), which refers to the total pages of L/C and the page number of this page; Form of Credit (信用证的性质信用证的性质), which refers to the form of credit(信用证种类), i.e.
18、revocable or irrevocable(可撤销或不可撤销), documentary or clean (跟单或光票), confirmed or unconfirmed (保兑或不保兑), sight or usance (即期或远期), transferable or nontransferable (可转让或不可转让), revolving (循环), reciprocal(对开), back to back(背对背) or standby(备用); Credit Number (信用证的号码信用证的号码); Date of issue (信用证的开证日期信用证的开证日期);
19、Expiry (有效期及到期地点有效期及到期地点)。 Sequence of total (信用证的页数及当前页码) 本句开头/结尾的数字为信用证格式的项目编号，每份依MT700格式以SWIFT方式开出的信用证其项目编号及标题都是一样的。本栏目说明此信用证的页数及当前页码，1/2即此信用证共2页，当前页为第1页。 商务单证课件5) Applicant (开证申请人的名称和地址) and Beneficiary (受益人的名称和地址) 6) Amount and currency (金额及其币种) 7) Clause of draft ( 汇票条款) It includes Tenor of d
20、raft (汇票的付款期限) and Drawee (汇票的付款人). 8) Clause of Shipment (货物装运的规定) It gives the details of shipment, which refer to loading port, port of destination, latest date of shipment, partial shipment and transshipment.9) Description of goods (货物的描述) It is the description of goods under L/C, including name
21、 of commodity, quantity, unit price, trade terms, contract or order number, marks and packing.商务单证课件10) Documents required (需提交的单据) It specifies the documents required for negotiation or payment, and the requirements.11) Additional condition (特别要求) It specifies the special requirements for presentat
22、ion, filling and sending of documents. 本信用证要求提交的单据包括：商业发票、普惠制产地证、受益人证明、装箱单、已装船清洁提单、保险单、受益人证明 商务单证课件12) Details of charges(费用的承担) It specifies the assumption of banking charges.13) Confirmation (保兑) It shows “Without” or “May add” to indicate whether the L/C is confirmed by another bank except the op
23、ening bank.14)Instruction (指示) It refers to instructions given by the issuing bank to other bankers involved in this L/C. 对信用证保兑与否的说明。 是开证行对通知行或议付行处理信用证的指示，同时还说明本信用证适用的国际惯例。SWIFT成员银行开出的信用证均适用UCP500，除非另有特别说明。商务单证课件Unit 1 Letter of Credit 信用证信用证 SpecimenContents More InformationPracticeIntroduction商务单
24、证课件More informationSome additional/special conditions in the L/C1Every presentation of documents must indicate the credit number of the issuing bank. 每一次提交单据都须标明开证行之信用证号码。2Please send documents in one lot by special courier or similar to 请将单据以快递或类似方式一次寄出。3After receiving document in order, well reim
25、burse you as per your instructions. 收到单据无误后将按照你方指示予以偿付。4Negotiation of discrepant documents is forbidden, in this case please send us documents urgently in order to obtain applicants approval. 禁止议付有不符点之单据，此时应尽快将单据寄我行以征得申请人的接受。5Third party as exporter, shipping route, invoice No. and date of invoice
26、shown on certificate of origin GSP Form A differing from other L/C documents acceptable. 可接受第三方为出口方，运输路线，发票号码和发票日期与其他信用证单据不同的普惠制产地证表格A。 商务单证课件 Statements in the L/CvThis credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credits, 1993, revision ICC Publication No. 500.v本信用证根据国际商会第本信用证根据国际商会第500号出版物跟单信用证统一号出版物跟单信用证统一惯例惯例1993年修订本开立。年修订本开立。 商务单证课件Unit 1 Letter of Credit 信用证信用证 SpecimenContents More InformationPracticeIntroduction商务单证课件Practice Answer of the PracticePractice商务单证课件The End of Unit 1商务单证课件
