《资金运作中合法性法律分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金运作中合法性法律分析（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、民间借贷与抽逃出资罪非法吸收公众存款罪（集资诈骗罪）高利转贷罪骗取贷款罪正义正义信任信任分享分享协作协作资金运作的合法性法律分析资金运作的合法性法律分析企业间借贷：无效民间借贷：个人与个人；个人与企业正义正义信任信任分享分享协作协作民间借贷民间借贷企业个人股东个人股东企业个人之间签订协议，或者个人与企业签订借款协议。实际是企业向企业支付款项的。1.企业本来欠个人钱（合法）2.个人抽逃出资3.企业挪用贷款正义正义信任信任分享分享协作协作抽逃出资罪抽逃出资罪 一、含义一、含义 指公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 抽逃出资罪抽逃
2、出资罪1.抽逃的认定 股东是否支付了合理的对价若没有支付对价，则公司注册资本的减少，构成抽逃。 抽逃出资罪抽逃出资罪2.抽逃的表现形式借款 （1）股东与公司存在真实的借款关系，属于民间借贷。由协议、凭证、账务具体反映 （2）股东与公司存在往来款，长期挂账。可能构成抽逃 （3）股东以外的主体向公司借款，可能构成民间借贷或者抽逃，主要看借款的真实性，与决定权的股东的关系等 抽逃出资罪抽逃出资罪 （4）股东个人名义出借的，构成抽逃。对外投资 （1）真实的对外投资。账务处理，投资协议，被投资公司的工商反映等。 （2）不真实的对外投资，抽逃货款：一般不构成抽逃。抽逃出资罪抽逃出资罪 二、案例二、案例 上
3、海茂盛公司拟对绍兴甬金公司增资1.05亿，绍兴交投公司从上海茂盛公司借款4500万进行增资上海茂盛公司从其参股公司沪青平公司筹款1.5亿，分别从上海茂盛公司和绍兴交投公司打入验资账户验资后，1.5亿以预付征迁款名义打入绍兴段指挥部以借款方式打入上海茂盛公司抽逃出资罪抽逃出资罪上海茂盛公司抽逃出资案上海茂盛公司抽逃出资案沪青平公司上海茂盛公司绍兴交投公司绍兴段指挥部绍兴甬金公司1.05亿4500万预付征迁款抽逃出资罪抽逃出资罪三、法律要点三、法律要点 1、手段 将出资款项转入公司账户验资后又转出；通过虚构债权债务关系将其出资转出 制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配 利用关联交易将出资转出等行为
4、抽逃出资罪抽逃出资罪 抽走货币出资，以其它未经审计评估且实际价值明显低于其申报价值的非货币部分补帐通过对股东提供抵押担保而变相抽回出资将注册资金的非货币部分，如建筑物，厂房，机器设备，工业产权，专有技术，场地使用权在验资完毕后，将其一部分或全部抽走抽逃出资罪抽逃出资罪 2、刑事责任 抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在 10万元至50万元以上的 虽未达到上述数额标准(须80%以上)但具有下列情形之一的： 致使公司资不抵债或者无法正常经营的 公司发起人、股东合谋抽逃出资的 抽逃出资罪抽逃出资罪 因抽逃出资，受到行政处罚二次以上，又抽逃出资的 利用抽逃出资所得资金进行违法活动
5、的。 上海地方规定 个人虚假出资、抽逃出资30万元以上并占其出资额的30%以上。 (单位犯罪的起点标准为个人犯罪起点标准的5倍)。抽逃出资罪抽逃出资罪 四、建议四、建议 证据表明是真实的借款、投资、货款证据表明是真实的借款、投资、货款 一、一、含义含义 指违反国家有关吸收公众存款的法律、法规，非法吸收公众存款或者变相变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪二、二、案例案例 2003年6月12日，被告人马小武注册资本600万元与他人成立邳州市明珠棉油有限公司（以下简称明珠公司），从事棉籽剥绒加工、销售；棉籽、饲料、农副产品销售等业
6、务。被告人马小武为该公司法定代表人。 正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪 2005年9月至2008年7月间，明珠公司在经营中缺乏资金，经公司职工褚立华、尹志宏、吴辉等人介绍，以年利率15%、18%、20%的高额利息，非法向社会不特定对象吸收资金，明珠公司出具借款凭证，载明借款数额、时间，约定利率等，共计向李家凤、罗玲华、王元红等29户非法吸收资金人民币351.9万元。2008年11月，明珠公司停止生产经营，被告人马小武弃厂潜逃，非法吸收公众资金344.9万元至今尚未归还。正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪三、法律要点三、法律要
7、点1、对象社会公众内部职工与亲友 “未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。”正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪2、手段投资入股的方式委托理财的方式利用民间“会”、“社”等组织借款的方式正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式以转让林权并代为管护等方式以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸
8、收公众存款罪不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪3、非法性 “未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式” 4、宣传 “通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传” 正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪5、刑事责任个人数额在20万元以上的，单位数额在100万元以上的；或个人吸收公众存款对象30人以上的，单位吸收公众存款对象150人以上的；
9、或 正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪个人给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；或造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪6、与集资诈骗的区别（1）目的不同 非法占有为目的：不是用于生产经营或者投资，而是隐藏、逃跑等（2）手段不同 诈骗手段正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪四、建议四、建议亲友或者内部职工“非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情
10、节显著轻微的，不作为犯罪处理” 正义正义信任信任分享分享协作协作非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪高利转贷罪高利转贷罪一、含义一、含义 指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。高利转贷罪高利转贷罪二、案例二、案例 鞍山市第六粮库主任林占山得知鞍山市轧钢厂缺少生产资金急需融资，便找到被告人姚凯（与其系同学关系）商议，由姚凯出面办理营业执照，利用林占山与银行相关人员熟悉的便利条件，通过办理银行承兑汇票后借给鞍山市轧钢厂以从中获利。高利转贷罪高利转贷罪三、法律要点三、法律要点 1、主观目的 “转贷牟利”，而非“非法占有”，区别于贷款诈骗罪 高利转贷罪高利转贷罪
11、2、“套取”不符合贷款条件的前提下，以虚假的贷款理由和贷款条件，申请贷款的，且获取了正常程序无法取得的贷款。贷款申请书和提供资料的虚假性 编造假去向、假用途、假担保等方式 高利转贷罪高利转贷罪3、“高利”高于银行贷款的利率转贷他人 高利转贷罪高利转贷罪 4、利用自有资金高利放贷行为 自有资金高利放贷：民间借贷利用自有资金高利放贷，后套取信贷资金弥补自有资金不足的：高利转贷罪套取信贷资金后注入流动资金，后抽取自有资金高利放贷的：高利转贷罪 高利转贷罪高利转贷罪 5、刑事责任 个人高利转贷，违法所得数额在5万元以上的；单位高利转贷，违法所得数额在10万元以上的。 虽未达到上述数额标准，但因高利转贷
12、，受过行政处罚二次以上，又高利转贷的。 四、建议四、建议避免“高利”贷款用途：不挪用 正义正义信任信任分享分享协作协作高利转贷罪高利转贷罪一、含义一、含义 以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪二、案例二、案例 2007年8月，四川省内江市某房地产开发有限责任公司控股股东罗小平，在明知其公司开发的位于内江市的一商业广场因拖欠规费还未办理产权的情况下，指使公司员工用伪造的该商业广场产权证作抵押，向某外资银行重庆分行贷得6年期商业按揭贷款2900万元，用于公司
13、运营所需。正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪 当年8月29日，2700万元的银行贷款(其中200万元作为保证金留在银行)到账后，罗小平擅自改变贷款用途，将贷款全部用于偿还此前欠下的大量私人债务。同年11月29日、2008年2月29日，该房产公司先后偿还贷款200余万元，此后再也不还钱了。正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪三、法律要点三、法律要点 1、主观目的 不以非法占有为目的，区别于贷款诈骗罪 2、贷款用途 不实施高利转贷，区别于高利转贷罪 正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪 3 3、手段：虚构事实，虚假材料 虚构投资项目 虚构担保单位 虚设抵押物正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪 4 4、刑事责任 数额在一百万元以上的；或 给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在十万元以上的；或 正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪 虽未达到上述数额标准，但多次采取欺骗手段获取贷款等 “通过持续借新还旧以及民间借贷方式偿还贷款的行为，不能简单认定为“其他严重情节”。 正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪四、建议四、建议提供资料真实签字盖章真实（申请书、股东会决议等）不改变贷款用途归还贷款 正义正义信任信任分享分享协作协作骗取贷款罪骗取贷款罪
