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1、山东省企业所得税网上办税课件前前言言根据国家税务总局和山东省国家税根据国家税务总局和山东省国家税务局关于务局关于20082008年版企业所得税年度纳税年版企业所得税年度纳税申报工作精神，省局开发了申报工作精神，省局开发了20082008版企版企业所得税网上申报系统业所得税网上申报系统，该系统挂接，该系统挂接在在山东省国家税务局网上办税平台山东省国家税务局网上办税平台中，网上办税平台是集增值税、所得税中，网上办税平台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税等涉税事等多税种的纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台，的综合
2、型纳税服务平台，B/SB/S三层架构，三层架构，功能设计分纳税人端和税务局端两部分。功能设计分纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。上暂仅提供企业所得税年度申报功能。前前言言登录山东省国家税务局登录山东省国家税务局门户网站门户网站Year1、系统登录、系统登录http:/www.sd-n- is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.- Click to add Text- Click to add T
3、ext- Click to add Text纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍注意表内计算公注意表内计算公式，凡式，凡“项目项目”栏栏中含计算公式的中含计算公式的均为不可填写状均为不可填写状态，如填写态，如填写47行后，第行后，第1、2、3行自动显示计行自动显示计算结果。算结果。2.3.2附表一附表一浅青绿色浅青绿色为可填写为可填写项。项。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍成本费用成本费用明细表，明细表，注意表注意表内计算公式内计算公式2.3.3附表二附表二纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍附表十一填写时，通过附表十一填写时，通过“增加增加”按钮增加行，填写多条数按钮增加行，
4、填写多条数据。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击据。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击“删除删除”按钮。按钮。2.3.3附表十一附表十一自动计算，自动计算，=本年度弥补金本年度弥补金额合计数结转以后年度额合计数结转以后年度弥补额（第一年）弥补额（第一年）纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍第五列计算公式：第五列计算公式：H1L5H1L3H1L22.3.4附表十附表十期初余额栏期初余额栏合计合计纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.5附表九附表九表间关系，举一例表间关系，举一例：第第1行第行第7列为正数时：列为正数时：第第1行第行第7列附表三第列
5、附表三第43行第行第3列（固定资产折旧调增栏）；列（固定资产折旧调增栏）；第第1行第行第7列为负数时：列为负数时：第第1行第行第7列负数的绝对值附表三第列负数的绝对值附表三第43行第行第4列（固定资产折旧调增列（固定资产折旧调增栏）栏）。表内计算公式：表内计算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1，这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。用户可调整。用户可调整。第第7列第列第56列，正数为调增额，负数为调减额列，正数为调增额，负数为调减额。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.6附表八附表八第第4行数据来源于附
6、表一，分别为：行数据来源于附表一，分别为：填报填报A1（1）的纳税人，取）的纳税人，取A1（1）表第）表第1行；行；填报填报A1（2）的纳税人，）的纳税人，取取A1（2）表第）表第1行第行第38行行“税收规定的扣除率税收规定的扣除率”系统已系统已赋赋初始值初始值0.15，如有不同可自行，如有不同可自行修改。修改。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.7附表七附表七注意表中第注意表中第5栏，纳税调减时以栏，纳税调减时以“-”表示，表示，在软件中需要录入汉字的地方仅有附表在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一，录入数据时一定要在英文状态十一，录入数据时一定要在英文状态下，否则无法输入数据
7、。下，否则无法输入数据。表内：表内：L5（L4L2）（）（L3L1）表间：（表间：（1）H10L50时：时：H10L5A3表表H10L3（2）H10L50时：时：H10L5的绝对值的绝对值A3表表H10L4纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.8附表六附表六抵免方式的选抵免方式的选择在第一行确择在第一行确定，只能选择定，只能选择一种。否则保一种。否则保存时系统会提存时系统会提示用户。示用户。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.8附表六附表六表内的校验表内的校验关系在保存关系在保存时提示用户。时提示用户。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.8附表六附表六分国不分
8、项抵分国不分项抵扣和定率抵扣扣和定率抵扣只能选择一种。只能选择一种。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍注意：表五是注意：表五是A类所有类型企业包括零类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的，第申报企业均需要填写申报的，第45、46、47行为必填项。行为必填项。2.3.9附表五附表五判断是否为小型判断是否为小型微利企业的依据微利企业的依据之一。之一。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍以前年度亏损弥补额，当第以前年度亏损弥补额，当第2栏栏为盈利额时，本栏不做计算。为盈利额时，本栏不做计算。2.3.10附表四附表四第第11栏的计算公式得出结果后，栏的计算公式得出结果后，处于可编辑状态
9、。处于可编辑状态。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.3.11附表三附表三账载金额的值录账载金额的值录入后会自动赋予入后会自动赋予税收金额项中，税收金额项中，但用户需根据实但用户需根据实际情况进行修改。际情况进行修改。本表与其他附表关系本表与其他附表关系较多，如有数据更改较多，如有数据更改时，需到相关附表中时，需到相关附表中先做修改，再保存本先做修改，再保存本表。表。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍主表中大部分数据均主表中大部分数据均来自附表，不可修来自附表，不可修改，如需修改需按照改，如需修改需按照填表顺序先修改相关填表顺序先修改相关附表，再重新保存主附表，再重新保存主表。表
10、。2.3.12主表主表可填写的可填写的项需用户项需用户根据实际根据实际情况进行情况进行录入。录入。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.4申报上传申报上传报表填写完成后，点击确认申报，报表填写完成后，点击确认申报，首先执行数据审核，数据审核时校首先执行数据审核，数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与验表间关系及校验填写的数据与CTAIS中取得的数据相比对，如弥中取得的数据相比对，如弥补以前年度亏损。补以前年度亏损。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍2.4申报上传申报上传凡通过数据审核的，系统提示如上图，凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击用户可点击“确认申报确认申报”实现
11、数据的自动上传。实现数据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。钮不再显示。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈完成完成“确认申报确认申报”后的企业，必须要进行查询反后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示馈，只有显示“申报成功申报成功”的才说明数据已经正的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。确地写入到国税征管系统中。如何进行如何进行信息反馈呢？信息反馈呢？纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈信息反馈方法：信息反馈方法：纳税人将数据提交后，数据即传到纳税人将数据提交后，数据即传到了税务局
12、端。税务局端管理人员登录局了税务局端。税务局端管理人员登录局端管理系统后即可看到，并进行审核，端管理系统后即可看到，并进行审核，局端操作了审核通过或者有不符合局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后，纳税人要求退回的申报数据在操作后，纳税人端立即得到相应反馈信息，纳税人再次端立即得到相应反馈信息，纳税人再次登录本系统后，在首页的申报状态栏登录本系统后，在首页的申报状态栏即可看到。即可看到。企业所得税年度申报期较长，用户企业所得税年度申报期较长，用户上报后要及时查询反馈情况，特别是临上报后要及时查询反馈情况，特别是临近申报期结束时，更要注意查看。近申报期结束时，更要注意查看。纳税
13、人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍1、用户未申报时、用户未申报时3、查询反馈、查询反馈纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端可查询到的申报状态：2、数据提交成功、数据提交成功3、通过主管税务人员审核，待写入征管、通过主管税务人员审核，待写入征管纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈4、申报成功、申报成功纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端可查询到的申报状态：5、审核不通过，被退回、审核不通过，被退回用户只有得到用户只有得到这个
14、信息才表这个信息才表明申报数据成明申报数据成功写入国税征功写入国税征管系统，如有管系统，如有税款的仍需继税款的仍需继续关注帐户中续关注帐户中税款的划转情税款的划转情况。况。当用户查询到当用户查询到审核不通审核不通过的提示后，过的提示后，需根据附注的需根据附注的原因进行修改原因进行修改报表重新上报。报表重新上报。纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈6、写、写CTAIS失败失败纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍4、打印、打印纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再纳税人完成申报后，报表处于不可修改状
15、态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。显示。用户仅可打印。打印时遇到这种提示怎么办？打印时遇到这种提示怎么办？如有以上提示在如有以上提示在IE浏览器浏览器“工具工具”菜单下菜单下“Internet选项选项”“安全安全”页签下页签下“自定义级别自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：，弹出安全设置对话框，如下图所示：纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍4、打印、打印表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍Inc.add extClick to add Text打印时可进行缩打印时可进行缩放、可预览、及放、可预览、及在页面设置中设在页面设置中设置左右上下页边置左右上下页边距。距。纳税人端纳税人端系
16、统功能介绍系统功能介绍4、打印、打印纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。显示。用户仅可打印。设置纸张设置纸张设置打印方向设置打印方向设置页边距设置页边距纳税人端纳税人端系统功能介绍系统功能介绍4、打印、打印点击点击“打印预览打印预览”如右图所示：如右图所示：可调整显示比可调整显示比例，放大或缩例，放大或缩小。点击左侧小。点击左侧的的“打印打印”按钮按钮进进行打印。行打印。LOGO山山东东省省国国家家税税务务局局山东和华中税信息技术有限公司山东和华中税信息技术有限公司2009.2结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！53
