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1、7.1.1 流动资金贷款流动资金贷款演讲者：廖文艳、李丽英、陈泽琼演讲者：廖文艳、李丽英、陈泽琼演讲者：廖文艳、李丽英、陈泽琼演讲者：廖文艳、李丽英、陈泽琼小组成员：胡海华、梁倩施、卢斯咏、郑颖琪小组成员：胡海华、梁倩施、卢斯咏、郑颖琪小组成员：胡海华、梁倩施、卢斯咏、郑颖琪小组成员：胡海华、梁倩施、卢斯咏、郑颖琪 流动资金贷款：为满足在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。 问题1：流动资金贷款的含义是什么？企业流动资金需求与银行贷款调节 （1 1）企业短期流动资金需求）企业短期流动资金需求 （2 2）影响企业短期流动资金需求的因素。）影响企业短期流动资金需求的因
2、素。 （3 3）企业短期流动资金需求的层次与银行）企业短期流动资金需求的层次与银行流动资金贷款调节。流动资金贷款调节。企业短期流动资金需求企业在生产经营活动中，离不开对流动资金的正常需求。一般来说，流动资产可以从两方面取得资金来源： 企业的流动负债 通过企业的长期负债和所有者权益提供一部分资金来源问题2：企业短期流动资金需求的影响因素包括哪些？在生产经营过程中，企业的短期流动资金需求主要来在生产经营过程中，企业的短期流动资金需求主要来自以下几方面：自以下几方面： 季节性季节性因素的影响因素的影响 临时性临时性因素影响因素影响 结算方式结算方式的影响的影响 企业企业生产经营管理水平生产经营管理水
3、平的影响的影响 货币政策的变化货币政策的变化和和市场资金供求状况的变化市场资金供求状况的变化也会影也会影响到企业流动资金的需求响到企业流动资金的需求企业短期流动资金需求的层次与银行流动资金贷款调节 根据规定，银行流动资金贷款可分为根据规定，银行流动资金贷款可分为临时临时流动资金贷款流动资金贷款 （3 3个月以内（含个月以内（含3 3个月）个月） 短期短期流动资金贷款流动资金贷款33个月个月11年（不包含年（不包含3 3个月个月 中期中期流动贷款流动贷款11年（不含年（不含1 1年年)3)3年（含年（含3 3年）年） 发放中期流动资金贷款注意事项： 1.对生产经营正常，生产规模较大，生产有市场、
4、有效益、有信誉，归还贷款本息有保证的企业，特别是国有大中型企业均可发放中期流动资金贷款。 2.对于中期流动资金贷款的发放，要坚持银行和企业双方自愿的原则。问题3：根据流动资金需求的变化程 度分为几个层次？分别是什么？最低资金需要是企业生产经营所需的铺底资金，属于长期性资金占用，在再生产过程中只能循环周转，不能返还周转性资金需要是企业在生产经营中受多种因素影响经常变化的资金，具有短期周转性。 临时性资金需要由于季节性，临时性原因影响所引起的资金占用，具有较强流动性。流动资金流动资金贷款调节的重点贷款调节的重点 由于企业性质不同，其短期资金的周转各不相同，因由于企业性质不同，其短期资金的周转各不相
5、同，因此 ， 银 行 贷 款 调 节 的 重 点 也 不 一 样 。此 ， 银 行 贷 款 调 节 的 重 点 也 不 一 样 。一一 、 短短 期期 工工 业业 贷贷 款款 调调 节节 的的 重重 点点 以工业企业为例以工业企业为例，工业企业流动资金贷款作为，工业企业流动资金贷款作为工业企业流动的主要部分，贷款调节的重点是在工业企业流动的主要部分，贷款调节的重点是在供供应应，生产生产和和销售销售的三个阶段，支持有市场，有效应，的三个阶段，支持有市场，有效应，有信誉的企业生产，促进流动资金与生产要素的最有信誉的企业生产，促进流动资金与生产要素的最优 结 合 ， 实 现 供 产 的 协 调优 结
6、 合 ， 实 现 供 产 的 协 调平衡。平衡。（1）供应阶段）供应阶段 贷款调节的重点是贷款调节的重点是建立合理的物资储备建立合理的物资储备。工。工业企业原料、燃料、辅料、备件和包装物等存货业企业原料、燃料、辅料、备件和包装物等存货必须适用、适量，其关键是以销定产和以产定进。必须适用、适量，其关键是以销定产和以产定进。银行信贷员银行信贷员要经常了解企业的生产需要、消耗定要经常了解企业的生产需要、消耗定额、生产投料计划和采购计划，协助企业确定先额、生产投料计划和采购计划，协助企业确定先进合理的储备定额。对形成挤压的材料要实行限进合理的储备定额。对形成挤压的材料要实行限期处理与贷款挂钩的办法，并
7、加收利息；企业之期处理与贷款挂钩的办法，并加收利息；企业之间赊销物资，签发商业汇票，应在择优原则下办间赊销物资，签发商业汇票，应在择优原则下办理承兑与贴现。总之，理承兑与贴现。总之，通过贷款调节通过贷款调节，促进企业促进企业根据市场需要组织生产根据市场需要组织生产，按生产需要储备物资按生产需要储备物资，在 不 断 降 低 消 耗 中 优 化 的 储 备 资 金 占 用在 不 断 降 低 消 耗 中 优 化 的 储 备 资 金 占 用。（2）生产阶段）生产阶段 运用贷款调节保持生产加工过程平衡衔接，降低在产品资金占用。工业企业合理投资料、工序衔接以及劳动力合理调配，是生产阶段流动资金正常周转的必
8、要条件。银行信贷员必须经常到车间了解生产过程，观察再产品状况，结合运用技术改造贷款解决技术、设备和产品质量问题，注意分析影响生产资金占用的薄弱环节，协助企业 挖 掘 潜 力 ， 提 高 生 产 效 率。（3）销售阶段）销售阶段 贷款调节的重点是产品验收入库、发货和收款三个环节。工业企业产品适销对路、产销衔接、发货及时以及结算方法得当，是销售阶段流动资金正常周转的必要条件。银行信贷员主要沟通产销，帮助企业选择合适的票据结算方式，缩短结算时间，尽快收回贷款。二、短期商业贷款调节的重点 以调整贷款结构为中心，优化增量、调整存量；清理资产、整顿秩序、强化调控、确保重点，为稳定金融市场、治理通货膨胀、促
9、进生产和商品流通的发展做出积极贡献 三、短期农业贷款调节的重点在不放松粮食生产的前提下，积极支持多种经营，优化农村经济结构和产品结构，促使其由传统农业向现代化农业转化 四、短期外贸贷款调节的重点n n 外贸贷款是商业银行对经营进出口业务的工外贸贷款是商业银行对经营进出口业务的工商企业为完成进口、出口贸易，在组织商品流转商企业为完成进口、出口贸易，在组织商品流转过程中以及生产过程中，对货币资金的合理需要过程中以及生产过程中，对货币资金的合理需要而发放的短期人民币和外汇贷款。而发放的短期人民币和外汇贷款。n n 商业银行在经营外汇贷款业务中，要坚持商业银行在经营外汇贷款业务中，要坚持借外借外汇还外
10、汇汇还外汇、实行浮动利率实行浮动利率和和收取承担费收取承担费、借款单借款单位必须要有外汇收入或其他外汇来源位必须要有外汇收入或其他外汇来源的原则，重的原则，重点支持企业点支持企业出口创汇出口创汇，支持企业将本国产品打入，支持企业将本国产品打入国际市场。国际市场。 流动资金贷款金额、期限的确定 1、 额度管理形式 2、 贷款授信额度的确定 3、 短期商业性贷款期限管理1、额度管理形式 企业可以按企业可以按计划销售收入计划销售收入和和销售资金率销售资金率来确定合理来确定合理的流动资金需要量。超过部分可以由银行与企业商定一的流动资金需要量。超过部分可以由银行与企业商定一个周转贷款额度。个周转贷款额度
11、。 确定临时贷款额度的三个因素：确定临时贷款额度的三个因素：一、银行当时的信贷资金供应能力二、企业本次需购进原材料或支付劳务费的额度三、企业当时的生产经营状况及该企业的贷款授信额度 2、贷款授信额度的确定 企业贷款的授信额度，是银行根据国家信贷政策和资金的可供能力，按照对企业信用等级评估后确定的信用等级或贷款的风险度，确定企业可向银行提出贷款申请的最高控制额度。具体确定方法有两种：（1）贷款企业最高授信额度的确定（2）贷款授信额度的确定（1）贷款企业最高授信额度的确定计算公式： 贷款企业最高授信额度贷款企业最高授信额度= =（总资产（总资产- -总负债）总负债）x x授信比授信比例例 授信比例
12、授信比例是根据企业的信用等级确定的，信用等级越是根据企业的信用等级确定的，信用等级越高，授信比例越高。高，授信比例越高。 优点：充分考虑了企业的生产经营状况优点：充分考虑了企业的生产经营状况 缺点：针对某一次贷款还须考虑该贷款的风险度缺点：针对某一次贷款还须考虑该贷款的风险度（2）贷款授信额度的确定计算公式： 该笔贷款授信额度该笔贷款授信额度= =贷款企业最高授信额度贷款企业最高授信额度x x（1-1-贷款的贷款的风险度）风险度） 贷款的风险度贷款的风险度= =贷款贷款对象对象权数权数x x贷款贷款方式方式权数权数x x贷款贷款期限期限权数权数 反映的是对企业反映的是对企业单笔贷款单笔贷款可能
13、授予的信用额度，这可能授予的信用额度，这里的贷款风险度大小起决定性作用，贷款风险度越小，里的贷款风险度大小起决定性作用，贷款风险度越小，授信额度越大，反之亦然。授信额度越大，反之亦然。 充分体现了银行贷款风险管理的内在含义。充分体现了银行贷款风险管理的内在含义。3、短期商业性贷款期限管理 银行对短期商业性贷款，通常是采取逐笔申请、逐笔审核、逐笔定期限、逐笔发放及按期收回的办法管理。 期限确定的依据为借款企业的短期资产转换周转。资产转换周转的长短决定贷款期限的长短。（1）按流动资金周转期确定贷款期： 流动资金周转期流动资金周转期= =流动资金平均占用额流动资金平均占用额x360/x360/年计划
14、年计划销售收入销售收入（2 2）按）按原材料平均消耗额原材料平均消耗额确定贷款期：确定贷款期：原材料平均消耗额原材料平均消耗额= =贷款额贷款额/ /贷款所购原材料日平均消耗贷款所购原材料日平均消耗（3 3）按）按销售合同规定的交货日期销售合同规定的交货日期确定贷款期限确定贷款期限4、流动资金贷款程序一、借款人提出贷款申请，填写一、借款人提出贷款申请，填写借款申请书借款申请书，并按银行提出的贷款条件和要求提供有关资料。并按银行提出的贷款条件和要求提供有关资料。（若为新开户企业，应按有关规定，先与中国工（若为新开户企业，应按有关规定，先与中国工商银行建立信贷关系。）一般情况下，银行要求商银行建立
15、信贷关系。）一般情况下，银行要求提供的重要资料有：提供的重要资料有： 1. 1. 借款人及保证人的借款人及保证人的基本情况基本情况。 2. 2. 经会计（审计）部门经会计（审计）部门核准的上年度财务报核准的上年度财务报告告及及申请借款前一期的财务报告申请借款前一期的财务报告。 3. 3. 企业企业资金运用情况资金运用情况。 4. 4. 抵押、质押物清单抵押、质押物清单，有处分权人同意抵押、，有处分权人同意抵押、质押的证明及保证人。质押的证明及保证人。 5. 5. 拟同意保证的有关证明文件。拟同意保证的有关证明文件。 6. 6. 项目建议书和可行性报告。项目建议书和可行性报告。 7. 7. 银行
16、认为需要提供的其他资料。银行认为需要提供的其他资料。 二、二、 银行收到贷款申请和有关资料后，对借款人的合法性、财务银行收到贷款申请和有关资料后，对借款人的合法性、财务状况的真实性、借款用途等进行调查，了解借款人在本行业相关状况的真实性、借款用途等进行调查，了解借款人在本行业相关业务数据，核实借款人提供的担保形式是否可靠，预测借款人按业务数据，核实借款人提供的担保形式是否可靠，预测借款人按期还本付息的能力，并在期还本付息的能力，并在3 3个月个月内完成贷款的评估、审查工作，内完成贷款的评估、审查工作，向申请人做出正式答复。向申请人做出正式答复。三、三、 银行同意贷款后，与借款人签订借款合同。借
17、款合同应当约银行同意贷款后，与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项；贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项；对于保证贷款还应由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在对于保证贷款还应由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上写明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法借款合同上写明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名；抵人公章，并由保证人的法定
18、代表人或其授权代理人签署姓名；抵（质）押贷款应当以书面的形式由抵（质）押人与贷款人（抵（质）押贷款应当以书面的形式由抵（质）押人与贷款人（抵质质押权人）签订抵（质）押合同。押权人）签订抵（质）押合同。申请流动资金贷款的企业同时应符合以下条件：申请流动资金贷款的企业同时应符合以下条件：1.1.借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、具借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、具有独立法人资格的企业，其他经济组织和个体工商。有独立法人资格的企业，其他经济组织和个体工商。2.2.遵守国家的政策法规和银行的信贷制度，在国家政策允许的范遵守国家的政策法规和银行的信贷制度，在国家政策
19、允许的范围内生产、经营。围内生产、经营。3.3.经营管理制度健全，财务状况良好，资产负债率符合中国工商经营管理制度健全，财务状况良好，资产负债率符合中国工商银行的要求。银行的要求。4.4.具有固定的生产、经营场地，产品有市场，生产经营有效益，具有固定的生产、经营场地，产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用。不挤占挪用信贷资金，恪守信用。5.5.在中国工商银行或中国工商银行的代理机构开立了基本账户或在中国工商银行或中国工商银行的代理机构开立了基本账户或一般存款帐户一般存款帐户, ,并领有当地中国人民银行核发的并领有当地中国人民银行核发的“ “贷款证（卡）贷款证（卡）” ”，经营
20、情况正常，资金运转良好，具有按期偿还贷款本息的能，经营情况正常，资金运转良好，具有按期偿还贷款本息的能力。力。6.6.应经过工商部门办理年检手续。应经过工商部门办理年检手续。7.7.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益对外股本权益性投资累计额未超过其净资产的性投资累计额未超过其净资产的50%50%。申请申请中期流动资金贷款中期流动资金贷款的企业还须同时具备以下条件：的企业还须同时具备以下条件：（1 1）信用等级标准评定为）信用等级标准评定为A A级以上的企业。级以上的企业。（2 2）规模较大，生产经营活动正常，）规模较大，生产经营活动
21、正常，资产负债率低于资产负债率低于70%70%。（3 3）产品有市场，近三年产销率在）产品有市场，近三年产销率在95%95%以上，生产经营有效益，以上，生产经营有效益，近三年不亏损，信誉好，不拖欠利息，贷款能按期归还。近三年不亏损，信誉好，不拖欠利息，贷款能按期归还。（4 4）不挤占、挪用流动资金搞固定资产投资。）不挤占、挪用流动资金搞固定资产投资。流动资金贷款程序（1）客户申请（1）贷款行信贷部门受理贷款行信贷员调查（2）基本情况、信誉状况、偿债能力财务、经营、产品情况及发展前景核实信用等级、授信额度、风险度填写流动资金贷款调查审批书形成调查报告及调查结论贷款行信贷员调查（3）贷款资料、财务经营等基本情况贷款政策、基本条件、授信额度借款合法性、借款用途、期限、利率第一、第二还款来源充足性、可靠性、有效性提出贷与不贷初审意见司法人员法律审查意见（4）信贷部门负责人审查意见（5）贷款行负责人意见（6）贷款用途、担保情况、贷款潜在风险上报二级分行（审查）审批信贷审查委员会决策 到此结束，谢谢观看！到此结束，谢谢观看！
