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1、第十一章 中央银行的金融监管第一节 金融监管的概述第二节 金融监管的内容和方法1第一节 金融监管的概述2一、金融监管的概念监管当局依据金融法律手段，对各类金融机构和金融市场的所有经营活动实施监管和管理的总和。保护存款人的利益培育公平竞争的市场环境二、金融监管的特征第一，与宏观经济目标是一致的。第二，主要依据是法律，以法律法规进行管理。第三，主体大多是中央银行，也有一部分是政府设立的专门监管机构。第四，金融监管的影响力较大。第二节 金融监管的内容与方法3一、金融监管的主要内容第一，市场准入与合并的监管第二，资本充足率的适当监管第三，存款保护管理第四，业务经营管理第五，风险管理二、金融监管的原则第
2、一，依法监管原则第二，公正、公开、公平竞争的原则第三，安全性与有效性相结合的原则第三，统一性原则第二节 金融监管的内容与方法4三、金融监管的一般技术手段预防性监管的技术手段1.注册登记监管手段2.资本充足比率管理3.清偿能力管理手段4.对业务活动限制手段5.贷款集中管理手段6.预防贷款的国家风险手段第一，是都有充足的资本金第二，是都属于经济发展的需要第三，是否具有合格的人员和机构第四，设立的组织形式是否符合要求第一，基本资本比率第二，风险资产比率第三，资本与存款负债比率第四，准备金第五，坏账准备金与贷款总额的比率第二节 金融监管的内容与方法5三、金融监管的一般技术手段存款保险制度1.单一式存款
3、保险制度和复合式存款保险制度2.对象：本币和外币3.方式：直接的存款保险方式和互助的存款保险方式4.对费率的规定，对保额的规定紧急援助的监管手段在银行业务经营发生严重困难时，由中央银行或金融监管机构进行最后援助贷款，给予其紧急援助，帮助其渡过难关，以将银行危机降到尽可能低的程度。其中包括：注资，接管，合并，关闭，收购，不良资产处置等第三节 央行对商业银行的监管6一、对商业银行设立与开业的监管（一）审批商业银行考虑的基本因素1.资本金资本金监管就是要求银行的资本充足率维持在某一水准之上。1988年7月颁布巴塞尔银行资本协议的规定，银行的资本充足率不得低于8。我国要求设立商业银行的注册资本最低限额
4、为10亿元人民币，城市商业银行为1亿元人民币，资本充足率不得低于8。2、高级管理人员素质高级管理人员任职资格基本标准规定包括：能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；具有与担任职务相适应的学历与一定时间的从业经历；具有与担任职务相称的专业知识、组织管理能和业务能力；无违法违规、违纪等不良记录。第三节 央行对商业银行的监管7一、对商业银行设立与开业的监管（一）审批商业银行考虑的基本因素3、银行业竞争状况和社会经济需要新银行机构的进入是否符合经济发展的客观需要是否符合银行业发展的政策和方向是否符合银行业合理布局、公平竞争的原则（二）商业银行设立与开业的程序第三节 央行对商业银行的监管8一、对商业银
5、行设立与开业的监管（三）商业银行经营范围的规定分业经营长期以来，大多数国家只允许商业银行吸收活期存款和发放商业信贷，不得经营其他金融机构的业务，包括证券业和保险业。混业经营20世纪80年代以来，伴随着商业银行的业务范围不断扩大，新的金融衍生产品和金融服务层出不穷，从而导致商业银行与其他金融机构之间的业务界限基本消失，业务交叉使许多国家的商业银行开始与各种专业银行及各类金融公司所开办的金融业务进行直接竞争。 第三节 央行对商业银行的监管9二、对商业银行日常经营的监督（一）日常经营监督政策的基本内容 （1）资本充足率，即资本总额与加权风险资产总额的比例. 资本充足率不得低于8，其中核心资本占风险资
6、产的比例不得低于4，附属资本不得超过核心资本。（2）呆帐准备金呆账准备金计提和冲销有3种办法：（3）贷款集中中央银行或监管当局对贷款集中程度的要求：如果银行想增加对单一借款人的贷款额，就必须追加资本。要界定贷款对 “同一借款人”或“一组关联借款人”的集中问题。 (1)直接冲销法 (2)普通准备法 (3)特别准备法第三节 央行对商业银行的监管10二、对商业银行日常经营的监督（一）日常经营监督政策的基本内容 （4）流动性，商业银行根据随时可以合理举债或者将资产变现的能力。 监管当局对银行流动性的管理政策有两种：1.向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针2.要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到
7、某一标准。（5）外汇风险1.商业银行的外汇风险主要包括流动性风险、信用风险、控制系统风险和市场风险。 2.监管当局的传统做法是将银行外汇业务量限制在资本的一定百分比以内。 第三节 央行对商业银行的监管11二、对商业银行日常经营的监督（一）日常经营监督政策的基本内容 （6）信息披露1.信息披露制度要求商业银行必须及时向公众发布其经营活动和财务状况的有关信息。2.良好的信息披露制度可以促进投资者和存款人对银行运作的了解，影响他们的投资和存款行为。（7）内部控制，对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。包括：对银行内部组织机构的控制、对资产和负债
8、各项业务的控制、对表外交易的控制、对会计系统的控制、对授权授信和对计算机系统的控制等等。 第三节 央行对商业银行的监管12二、对商业银行日常经营的监督（二）现场稽核通过检查人员亲临现场，检验银行财务报表数据的准确性和可靠性，评估银行管理和内部控制的质量，检查银行遵守法律法规的情况，考察银行的整体经营管理水平。其主要内容有：资本充足率、资产质量、盈利能力、清偿能力、流动性、管理水平和内控制度等。（三）非现场稽核 通过对银行财务报表、报告和其他相关资料的分析，检查银行执行审慎监管政策的情况，评估银行的经营管理水平，发现银行的潜在问题并督促解决，确定需优先考虑进行现场稽核与检查的银行，了解整个银行业
9、的发展趋势。 一般分为合规性检查和风险性检查。第三节 央行对商业银行的监管13三、对问题银行的处理与存款保险制度（一）对问题银行的处理1.处理问题银行的一般措施2.我国对问题银行的处理依据商业银行法、中国银行业监督管理法和公司法等法律，中央银行和监管当局对于问题银行可以采取如下几种办法。（二）存款保险制度存款保险制度对保护存款人利益和金融稳定起着一定的作用。存款保险制度的组织形式主要有3种。1.由政府设立存款保险机构。如美国联邦存款保险公司2.由政府主管当局与银行业联合组成存款保险机构。如日本3.由银行业自己组织存款保险。如法国和德国 贷款挽救并购担保设立过渡银行 接管 兼并 破产 第三节 央
10、行对商业银行的监管14三、对问题银行的处理与存款保险制度（一）对问题银行的处理1.处理问题银行的一般措施2.我国对问题银行的处理依据商业银行法、中国银行业监督管理法和公司法等法律，中央银行和监管当局对于问题银行可以采取如下几种办法。（二）存款保险制度存款保险制度对保护存款人利益和金融稳定起着一定的作用。存款保险制度的组织形式主要有3种。1.由政府设立存款保险机构。如美国联邦存款保险公司2.由政府主管当局与银行业联合组成存款保险机构。如日本3.由银行业自己组织存款保险。如法国和德国 贷款挽救并购担保设立过渡银行 接管 兼并 破产 第四节 巴塞尔协议一、巴塞尔委员会1974年由十国集团中央银行行长
11、倡议建立。自成立以来，制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，Basel Concordat）和1988年的巴塞尔资本协议（Basel Accord）。这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间内在十国集团实施。鉴于其合理性、科学性和可操作性，许多非十国集团监管部门也自愿地遵守了巴塞尔协定和资本协议，特别是那些国际金融参与度高的国家。15第四节 巴塞尔协议一、巴塞尔委员会从 1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月新巴塞尔资本协议（或称“新巴塞尔协议”）第一个征求意见稿的出台，再到2006年新协议的正式实施，时间跨度长达30
12、年。几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。二、巴塞尔协议巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程。1999年6月，巴塞尔委员会提出了以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架。2003年，新巴塞尔资本协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是银行业必须满足的信息披露要求。 16第四节 巴塞尔协议四、2010年巴塞尔协议III2010年9月12日出台巴塞尔协议III。根据巴塞尔协议III的内容，商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。此外，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求，以降低银行系统的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。 17本章思考题1.什么是金融监管？为什么要进行金融监管？2.金融监管的主要内容与手段有哪些？3.中央银行对商业银行的监管主要集中与哪些方面？4.巴塞尔协议对金融监管有什么重要意义？18
