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1、.-浅析保险公司控合规管理工作由于保险市场与资本市场、货币市场的密切关系，保险公司所需要面临的巨大风险也不言而喻。这些风险复杂难测，涉及自然灾害、意外事故， 且日益受到投资环境、 货币政策等风险因素的影响。 因此，我们保险公司应切实研究风险方法的措施与途径， 积极防和化解部及外部风险。 部控制是保险公司防风险的第一道防线， 处于根底性地位，因此强化部控制能力是我们完善部控制系统的首要任务。一、控的涵及国保险企业控现状一、控的涵及国保险企业控现状. .一什么是部控制一什么是部控制部控制指的是企业防止舞弊的工具。独立审计具体准那么第 9 号一部控制与审计风险中对部控制作了定义： 本准那么所称部控制
2、是指被审计单位为了保证业务活动的有效进展 保护资产的平安和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。二二国保险企业部控制现状国保险企业部控制现状纵观中国保险公司部控制演进步程， 国保险企业部控制建立终究是取得了一定的成效， 但总体上部控制环节仍旧比拟薄弱控成效表现紊乱、机制失衡，从而引发行业的经济犯罪和经营失误屡见不鲜， 与国际上保险行业部控制水平依旧存在较大差距：1.1.保险公司部控制建立的动力缺乏保险公司部控制建立的动力缺乏在中国保险行业部控制开展的过程中， 来自保险公司外部的推动因素作用一直都有着举足
3、轻重的作用， 而保险公司部自身强化建立的出自独立审计具体准那么第 9 号一内部控制与审计风险会协字1996456 号1996.12.26 出版.优选-.-意愿较弱。国外监管市场存在着一句名言：如果将外部监管变成金融机构控缺乏的步补充，风险的悲剧就会不断上演。金融机构的部控制是金融市场安康运行的根底和前提， 即便是有效的外部监管和监视都无法替代金融机构的自我约束及自我部控制。回忆中国保险公司部控制的开展史， 中国监管部门对保险公司部控制建立的影响实为突出， 是推动中国保险公司部控制建立的关键因素。随着中国保险监视管理委员会有关行政法规地不断公布， 依托监管部门的监视， 保险公司逐渐正确认识和着手
4、部控制建立工作。 同时，中国保险公司在参与国际资本市场的过程中， 迫于国际资本市场监管的压力，部控制水平也得到了大幅提升。监管部门的作用如假设愈是突出， 愈能证明保险公司自身部控制动力上的欠缺及乏力。对局部保险公司而言，部控制建立是否到达监管部门的要求， 也许比部控制是否在公司实际经营过程中发挥作用更为重要。2.2.部控制体系不健全，制度建立滞后于业务开展部控制体系不健全，制度建立滞后于业务开展根据 COSO 报告，保险公司部控制体系包括五大要素，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通及监视，这些要素存在于保险公司经营活动的各方各面， 。很大局部的保险公司在控制活动方面制定了较多措施与制度
5、，但仍存在精细化程度不高、深入化程度不够的问题，未能渗透到公司各项业务活动的各个操作环节， 也未能覆盖所有部门及岗位，关键控制点仍处在控制真空状态，并未形成多角度、多方位的立体风险预防监控体系。 随着保险行业的不断开展壮大及保险公司业务地不断拓展，其中问题也就一一显露，部控制制度在如此的环境下更需要不断更新与调整。.优选-.-二、全区系统控环境现状二、全区系统控环境现状一控部门机构建立薄弱一控部门机构建立薄弱我区区公司层面作为承当部控制的主要部门是法律合规部门， 但其兼并于办公室与人力资源部， 由办公室与人力资源部负责人及工作人员兼岗执行合规工作；各中心支公司那么暂未成立合规部门， 相关合规工
6、作目前仍由办公室综合人员或负责人负责执行。 全区系统控部门机构建立亟待健全与完善。二控人员专业能力薄弱二控人员专业能力薄弱目前，区公司合规岗为2 人，各中心支公司为1 人，且均为兼岗工作。这些人员对其原工作岗位工作和流程比拟熟悉， 而对涉及控的财务或法规等核心工作还处于摸索中前进的阶段， 无法彻底担任起控监视所应承当的职责。三、措施及做法三、措施及做法一加快控系统建立，促进控体系完善一加快控系统建立，促进控体系完善1.1.强化部会计控制系统机制强化部会计控制系统机制第一，建立有效的会计部控制系统，实施严格的会计控制。严密把握会计出口，保证笔现金支出出自实际需要， 并保证审批手续的规性。第二，建
7、立科学、严密的公司财务部控制制度，夯实平安、有效的财务管理根底。重点把握好关键人财务负责人 、关键部位如审批程序、资金调度、交接手续、电脑操作密码等 、关键物件如重要的发票、银行票据、印鉴等 、关键工作岗位如现金、银行出纳、收支事项及凭证的核准、实物负责人等 ，并且加强现金流转与现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管及记帐单证等业务严格的.优选-.-分工管理,使其互相牵制。2.2.健全部管理控制系统体系健全部管理控制系统体系第一，必须建立和完善部管理牵制制度。对具体业务进展分工时,排除由一个部门或一个人单独完成一项业务的情况，保证必须要有其他部门或人员共同参与。第二，要求建立适当授权不相容工作
8、的责任分工体制。采取工作轮换制,明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换。从轮换中暴露出存在的问题,提醒出制度的缺陷、管理的缺陷。第三，强调建立科学完善的控管理体系，提高操作效率。确保现有规章制度的执行，到达综合治理的牵制效果。二推进控制度设计进程，切实保证贯彻执行二推进控制度设计进程，切实保证贯彻执行1.1.以改革为动力，推进部各项管理制度的创新以改革为动力，推进部各项管理制度的创新建立控制度和管理制度，健全有效的控制度。我公司将合规经营视为公司运作的关键环节，一直强调合规意识深入全体员工工作核心。今年，我们先后印发了合规检查实施细那么、合规经营考核实施细那么、合
9、规报告实施细那么、合规检查实施细那么，旨在提高公司自我约束意识及防和及时发现经营风险的能力。 同时，健全有效的控制度，监视和弥补公司管理中可能存在的缺陷， 提高公司的核心竞争力，使公司在市场环境变化和人员素质参差不齐的情况下，依旧能够实现公司的市场经营目标。2.2.以创新为核心，促进部控制管理制度的完善以创新为核心，促进部控制管理制度的完善部审计方面。部审计方面。我们修定和制定了各项审计工作根底制度， 建立了相对集中、独立的部审计体制，以适应组织架构的调整和工作方式的.优选-.-转变。部审计工作由区公司审计小组统一组织实施， 并负责对区公司及各中心支公司的部审计进展监视。 人力资源方面。人力资
10、源方面。建立了与部控制需要相适应的人力资源制度。 出台人力资源分析报告制度， 制定绩效管理制度， 进一步推动薪酬数据库建立， 不断提升员工队伍履职能力。建立统一的人力资源管理标准化工作规， 高效运用人力资源管理系统SAP ，为提高运营效率效果提供了人力资源支持。ITIT 管理方面。管理方面。建立 IT 统一管理制度，将OA、VPN 核心业务系统所有的开设、变更及注销管理，全部上收区公司信息技术部进展中心统一管理，实现满足 IT 需求流程操作的系统化管理，对系统参数修改、系统数据维护、系统权限变更等方面建立控管理标准， 提升了风险防能力，进一步提高了 IT 的管控能力。反洗钱管理方面。反洗钱管理
11、方面。印发反洗钱操作规程，制定严谨反洗钱制度。建立了以合规管理部门为主体的反洗钱工作组织机构， 开发了反洗钱监控系统，将反洗钱工作纳入相关部门、机构或岗位的绩效考核围，保证反洗钱控制有效。进一步增强了反洗钱意识，全面落实反洗钱监管要求，扎实开展各项反洗钱专项工作， 在不断优化完善反洗钱作业系统的根底上，加大了客户信息的采集、识别、审核力度，并按规定及时上报大额交易、可疑交易信息及各类监管统计资料。印章管理方面。印章管理方面。建立统一的印章管理制度， 明确办公室为印章管理的责任部门，对印章的刻制、颁发、保管、使用等工作负有其责；修订印章管理方法、完善印章刻制的审批、报备流程，明确了印章交接的手续
12、，落实了印章专人保管、使用审批等管理制度。单证管理方面。单证管理方面。 印发中国人寿财产保险股份 XX 分公司业务单证管理暂行方法、中国人寿财产保险股份 XX 分公司业务单证管理实.优选-.-务规程，实现全区系统单证的统一设计、统一编码、统一印制、统一管理， 实施重要单证的集约化管理， 全面推进重要单证的系统管理，加强重要单证日常领用、发放的管控，进一步完善了重要单证核销。三加大部监视力度，完善统一控体系三加大部监视力度，完善统一控体系 1.1.持续监视方面，建持续监视方面，建立健全了部控制三道防线，形成有机统一的部控制体系。立健全了部控制三道防线，形成有机统一的部控制体系。1业务、财务和其它
13、操作部门作为公司部控制第一道防线，其责任在于制订和组织实施本职能领域的政策、 流程，并对本职能领域的活动进展连续、实时监控。今年，我区区公司及各中心支公司的各业务条线职能部门依其专业分工和职责， 履行了对所在管理控制领域的日常控制职责和持续监视职责。2合规及风险管理部门作为公司部控制第二道防线，负责组织本公司及子公司对所面临的各类风险进展识别、 评估，并提出应对策略；合规管理部门对部控制的日常管理进展检查， 在事前参与对公司政策、流程、合同的审核，发现、报告和改良公司的控缺陷。合规部门组织各部门开展了合规事项报告、控自查、风险自查的培训，强化各部门人员风险监控意识，提高了控缺陷报告的效率。3部
14、控制部门作为公司部控制第三道防线， 独立行使再监视职能。审计部门制定了控评估体系和非现场审计预警体系， 建立了有针对性的监控指标，并通过数据挖掘进一步作深度分析， 实现对分支机构经营风险和舞弊现象的实时检测。2.2.独立评估方面，设立具有相对独立且高度集中的部审计部门。独立评估方面，设立具有相对独立且高度集中的部审计部门。由区公司审计小组定期开展全区系统控独立评估工作， 对主要业务领域和局局部支机构的部控制进展了审计评估。 今年，区公司审计部门对、远程互动点进展了抽查审计工作，对常规审计、经济责任审.优选-.-计和专项审计时对相关的控情况进展了检查。四加强信息与沟通，搭建高效交流平台四加强信息
15、与沟通，搭建高效交流平台1.1.部沟通方面。部沟通方面。我们建立了有效的部沟通机制：发布公文处理方法，开设部及区公司主页， 保证及时发布公司动态和关键控政策，使之及时准确传递至相关人员， 使员工能够迅速知晓公司的政策、 规章制度和有关信息。同时，在各级机构均建立了公司经营情况的持续发布机制和获取外部信息的报告机制， 通过手机短信平台建立业绩发布机制，明确所需报告的信息容、执行人、报告频率、报告方式和报告接收人，确保总经理室及相关部门负责人、业务人员能及时、准确地接收全区实时业绩情况；对于重大事项，我们还专门建立了特别的报告路线，确保其得到及时处置。为使沟通更加顺畅，全区充分利用信息技术和现代通
16、讯技术， 为办公和其他方面的部交流沟通搭建了高效的交流平台。2.2.信息披露方面。信息披露方面。区公司对本级及各中心支公司的信息披露工作进展统一管理，法定披露信息均通过保险监管部门和 XX 保险行业系会指定的收文、报纸及本公司主页予以公告。 全区系统要求全体员工严格遵守信息披露的各项规定。增强合规意识，五建立良好控文化，培养强烈控意识五建立良好控文化，培养强烈控意识企业文化是部控制的思想灵魂， 是影响企业部控制环境的一个重要因素。建立良好的部控制管理文化，实现精神上的软约束，是从根本上防和控制风险的有效手段。培养控管理理念，增强全员部控制意识。今年，全区通过宣传教育、视频会议、学习培训等各种方
17、式，向全体员工培养控管理理念，使广阔员工意识到部控制管理是公司经营战略的重要组成局部， 关系到公司的长远开展， 鼓励每位员工在各自岗位上自觉履行自身的部控.优选-.-制职责。培育良好的职业道德，规员工日常行为。制定 员工手册，将员工行为守那么、职业道德标准、违规行为界限等容与员工日常管理规定结合起来，激发全体员工的部控制意识， 倡导各级员工合力创立优良的部控制文化。XX 分公司参考文献参考文献1周会船.加强财产保险公司部控制体系的构建M. 社会科学, 2000M.20053蓉斌,燕林.对完善保险公司部控制的思考M.会计研究,20054独立审计具体准那么第9号一部控制与审计风险Z.中国会计协会.1996.优选-
