第一讲 国际结算概述

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1、第一讲第一讲 国际结算概述国际结算概述一、国际结算概念一、国际结算概念国际结算国际结算(Internationalsettlement)：是指为清偿是指为清偿国际间债权债务关系国际间债权债务关系而发生在而发生在不同国家不同国家之间之间的的货币收付货币收付业务。业务。1、范围：国际间、范围：国际间2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、

2、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。的汇回等。3、角度：银行、角度：银行二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展 国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。 1 1现金结算现金结算最初的国际结算均采用黄金、铸币、白银等来支付，最初的国际结算均采用黄金、铸币、白银等来支付，后来，随着国际贸易活动的扩大与扩展，单纯的现后来，随着国际贸易活动的扩大与扩展，单纯的现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了商金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了商业汇票等非现金结算方式。业汇票等非

3、现金结算方式。 2 2票据结算。票据结算。 买卖双方直接结算不适合实际情况；银行发展，且买卖双方直接结算不适合实际情况；银行发展，且在结算方面，银行更具专业性，使银行介入结算活在结算方面，银行更具专业性，使银行介入结算活动成为可能。动成为可能。 3 3凭单结算。凭单结算。（1 1）货）货物物单单据据化化 （2 2）商品买卖合同中，卖方履约的义务是按期、）商品买卖合同中，卖方履约的义务是按期、按质、按量地发运货物，买方履约的义务是接收货按质、按量地发运货物，买方履约的义务是接收货物，按期如数支付货款。物，按期如数支付货款。 （3 3）卖方履约的表示方法：提供各种单证）卖方履约的表示方法：提供各种

4、单证: :交来提交来提单以其签发日期证明按期发货；提交商检局签发的单以其签发日期证明按期发货；提交商检局签发的质量证书来证明按质发货；提交商检局签发的数量质量证书来证明按质发货；提交商检局签发的数量证书来证明按量发货等证书来证明按量发货等 仅凭单据上所述的事实，便可以进行结算，无需过仅凭单据上所述的事实，便可以进行结算，无需过问原始合同。问原始合同。 4 4电讯结算电讯结算 银行加入到国际结算业务中来，随着国际银行加入到国际结算业务中来，随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展，传统贸易的各个环节向电子化方向发展，传统的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。

5、电子数据交换（电子数据交换（EDIEDI）将最终替代纸质单据将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式。成为国际结算的主要形式。 环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会1 1、名称：环球银行间金融电讯协会、名称：环球银行间金融电讯协会（SWIFT,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧和西欧1515个国家的个国

6、家的239239家银行发起家银行发起,1973,1973年开始筹建，年开始筹建，19771977年正式成立。年正式成立。3 3、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。服务。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每天天运转，每天2424小时运转。小时运转。 4 4、中国银行：于、中国银行：于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWI

7、FTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月正式开通使用月正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。 CHIPS，系系“纽约清算所银行同业支付系统纽约清算所银行同业支付系统” （ClearingHouseInterbankPaymentSystem）FEDWIRE，美国的第一条支付网络是联邦美国的第一条支付网络是联邦储备通信系统储备通信系统(FederalReserveCommunicationSystem)CHAPS, ,英国伦敦同业银行自动收付系统英国伦敦同业银行自动收付系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)中国民生中国民生银行的国行的国

8、际业务系系统在基于在基于Windows NT（或（或IBM 6000）和）和SQL SERVER 7.0的基的基础上，上，实现国国际结算、算、SWIFT电文文处理平台、理平台、总、分、支三、分、支三级及及总行与境外清算行（或行与境外清算行（或帐户行）清算。通行）清算。通过国国际结算前端算前端录入，使入，使结算、算、SWIFT与与资金清金清算无算无缝连接，接，实现自自动清分信息、自清分信息、自动清算清算资金、自金、自动处理理帐务、自、自动核核对帐务。 5、国际结算、国际结算-融资业务融资业务中短期账款的收账和融资业务：现代保理中短期账款的收账和融资业务：现代保理中长期票据的无追索权融资服务：包买

9、票中长期票据的无追索权融资服务：包买票据据被拖欠账款的追索服务：追账服务被拖欠账款的追索服务：追账服务国际结算中的银行国际结算中的银行u银行的作用银行的作用 国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险险u国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行n联行（联行（sisterbank）：是指银行根据业务发展的需要，在国内是指银行根据业务发展的需要，在国内(DomesticSisterBank)、国外、国外(OverseaSisterBank)设置的分支设置的分支机构。机构。主要有：（主要有：（1 1）分行）分行(Branch)(Branch)（2 2）

10、子银行或附属银）子银行或附属银行行(Subsidiary)(Subsidiary)（3 3）代表处（）代表处（4 4）代理处（）代理处（5 5）联营）联营银行（银行（6 6）银团银行）银团银行n国外代理行（国外代理行（foreigncorrespondentbank）：是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。为收款、传递命令、联系国外客户的银行。主要有：主要有：（1 1）账户银行）账户银行(DepositoryBank)（2 2）非账户银行）非账户银行(Non-depositoryBank)代理行关系代理行关系含义：

11、两家不同国籍的银行，互相含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。系。 为什么要建立代理行关系？为什么要建立代理行关系？（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。中国银行在海外有中国银行在海外有4040多家分支机构，又与多家分支机构，又与200200多个多个国家

12、和地区的国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理多家代理行关系。行关系。控制文件控制文件包括：包括：(1)(1)印鉴册签字样本印鉴册签字样本(SpecimenSignatures) )：是银是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。文件。 (2)(2)密押密押( (TestKey) )：是两家银行事先约定的专用是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实

13、性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押，各自使用自己密押。 (3)(3)费率表费率表( (TermsandConditions):):是银行承办是银行承办各项业务的收费标准。各项业务的收费标准。u往来银行的选择往来银行的选择优先顺序：优先顺序：联行联行账户行账户行非账户行非账户行三、国际结算的分类三、国际结算的分类1 1、现金结算和现金结算和非现金结算非现金结算现金结算现金结算-通过收付货币金属或货币现金来结通过收付货币金属或货币现金来结

14、清国际间的债权债务关系清国际间的债权债务关系 特点：特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不不安全、风险大、运费大、时间长、不方便方便非现金结算非现金结算-使用各种支付工具，通过银行间使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转资金的循环周转2 2、国际贸易结算国际贸易结算和非贸易结算和非贸易结算国际贸易结算国际贸易结算(Internationalsettlementoftrade)：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结以商品进出口为背

15、景，即由有形贸易引起的国际结算。算。非贸易结算非贸易结算(Non-tradesettlement)：由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。以外的其他国际结算。（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）商品买卖商品买卖国际贸易结算国际贸易结算占国际结算的大部分占国际结算的大部分服务供应服务供应资金调拨资金调拨国际借贷国际借贷非贸易结算非贸易结算3 3、现汇结算现汇结算和记帐结算和记帐结算现汇结算现汇结算通过两国银行对贸易和非

16、贸易通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。记账结算记账结算是指两国银行使用记账外汇进是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。行的定期结算。*现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。体系。四、国际结算的性质和特点四、国际结算的性质和特点（一）是一项银行中介业务（一）是一项银行中介业务（二）与国际金融密切相关（二）与国际金融密切相关（三）以国际贸易为基础和前提（三）以国际贸易为基础和前提（四）比国内结算复杂（四）比国内

17、结算复杂五、国际结算的基本内容五、国际结算的基本内容1 1、国际结算工具国际结算工具国际结算所使用的金融工具，金融工具是国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。主要可以权利和债务人义务的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期金融工具、不分为短期金融工具、中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。定期金融工具、永久性金融工具。国际结算中使用的金融工具主要是票据，国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括汇票、本票。主要包括汇票、本票。2 2、国际结算方式、国际结算方式国际结算方式又称支付方

18、式，在购销合同中叫国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫作支付条件。通常是指全套单据与货款对流的作支付条件。通常是指全套单据与货款对流的形式。形式。主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理服务等。服务等。应包括内容：应包括内容： 1 1、按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理、按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理单据与货款的对流。单据与货款的对流。 2 2、结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确、结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务。结清买卖双方债权和债务。 3 3、买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。、买卖双方

19、可以向银行提出给予资金融通的申请。 4 4、结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用、结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所须单据和凭证。货币、所须单据和凭证。 3、国际结算单据、国际结算单据指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单据、航空运单、承运货物收据等联合运输单据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括商业发票、海关发票等发运输单据，有包括商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。4、国际贸

20、易结算的国际惯例、国际贸易结算的国际惯例六、国际结算付款时间与货币六、国际结算付款时间与货币国际结算付款时间：国际结算付款时间： 1 1、预先付款；装运时付款；装运后、预先付款；装运时付款；装运后付款付款 2 2、交单前预付，交单时付款，即期、交单前预付，交单时付款，即期付款；交单后付款，即远期付款付款；交单后付款，即远期付款 国际结算使用的货币：国际结算使用的货币： 出口国货币；进口国货币；第三出口国货币；进口国货币；第三国货币国货币七、结算方式的发展七、结算方式的发展1 1、简单的贸易方式是售定，简单的结算方式是、简单的贸易方式是售定，简单的结算方式是卖方寄单给买方，买方汇款给卖方卖方寄单

21、给买方，买方汇款给卖方 2 2、卖方赊销给买方，即卖方发货给买方自寄单、卖方赊销给买方，即卖方发货给买方自寄单据给买方，暂不收取货款，记在账户上，待一据给买方，暂不收取货款，记在账户上，待一定时期按账面余额结算一次定时期按账面余额结算一次 3 3、港澳和近洋出口售定采用跟单托收方式，把、港澳和近洋出口售定采用跟单托收方式，把付款和交单结合起来远洋出口售定交易采用跟付款和交单结合起来远洋出口售定交易采用跟单信用证方式，比跟单托收稍复杂易货贸易采单信用证方式，比跟单托收稍复杂易货贸易采用对开信用证方式用对开信用证方式4 4、“三来一补三来一补”采用互用电汇方式、或互用托收方采用互用电汇方式、或互用

22、托收方式、或对开信用证方式，或互开保函方式式、或对开信用证方式，或互开保函方式 5 5、出口信贷扶植的资本货物交易采用开立信用证和、出口信贷扶植的资本货物交易采用开立信用证和进口买方信贷相结合方式进口买方信贷相结合方式 6 6、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用证，或分期付款信用证相结合的方式证，或分期付款信用证相结合的方式 7 7、投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标、投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标、履约、退还预付金保函，还需开立即期付款信用证履约、退还预付金保函，还需开立即期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证 8 8、不

23、开立信用证，记账赊销方式，或承兑交单方式、不开立信用证，记账赊销方式，或承兑交单方式基础上发展起来的保理方式逐渐推广和流行。基础上发展起来的保理方式逐渐推广和流行。 八、国际结算背景知识经济全球化1、经济全球化表现（1）经济全球化中的经济失衡 一是全球经常项目的失衡世界各国经常项目赤字和顺差世界各国经常项目赤字和顺差全球失衡下的中美间相互依存的竞合关系：中美摩擦是互补而不是竞争结构的摩擦。中美摩擦常常受非经济因素影响。中美摩擦加剧的背后，仍然是谁来承担全球失衡的调整责任。二是全球资本流动的失衡二是全球资本流动的失衡2008年发展中经济体和转型经济体外资流入增速有所减缓,但仍保持了持续增长的态势

24、,在全球FDI流量中所占比例飙升至43%。而发达国家FDI流入量出现了大幅度下降,骤降29%,流入量仅为9620亿美元。2008年中国的外资流入达到1080亿美元,印度的外资流入量则猛涨至420亿美元。这两个最大的新兴经济体的强劲表现,促成了对亚洲乃至整个世界外国直接投资流动格局的重新调整两国已占南亚、东亚、东南亚区域外资流入量的一半,占全球外资流量的1/10。中国的对外投资增长了111%,达到559亿美元,在全世界排名第12位,在所有发展中和转型经济体中排名第2位,对外投资与吸收外资的比例已升为12。危机导致的汇率剧烈波动和国外资产价格下跌等为中国公司创造了并购机会,但实践证明,抓住这些机会

25、并非易事。发达国家FDI流入量普遍显现下滑的趋势,但是美国不降反升。2008年流入欧盟27国的FDI下降了40%,为5030亿美元。然而,流入美国的FDI(主要来自欧洲的投资者)却增长了17%,达到3160亿美元的空前规模,使得美国继续成为全球最大的FDI目的地。从跨国并购的数据来看,发达国家吸收FDI的下滑趋势在制造业和服务业表现得尤为明显,而矿业和采掘业的重组过程,以及发展中国家大型公司,尤其是来自中国的公司越来越积极地参与,使得2008年流入发达国家第一产业的FDI有所增长。2009年主要经济体外汇储备 单位：亿美元 国家（地区） 外汇储备 1 中国中国 21316（6月）月） 2 日本

26、日本 10423（8月）月） 3 俄罗斯俄罗斯 3880（3月）月） 4 中国台湾中国台湾 3254 （8月）月） 5 中国香港中国香港 2233 （8月）月） 6 印度印度 3012（2008.2） 7 韩国韩国 2454 （8月）月）三是全球投资与储蓄的失衡三是全球投资与储蓄的失衡（2）跨国公司全球化跨国公司进行海外投资的力度加大。兼并管理费用加快。跨国公司全球经营战略有了新发展。以产品价值链为纽带的跨国生产体系逐步建立。信息技术为跨国公司在世界范围内生产和经营提供了更加便利的条件。（3）局部区域先实行经济一体化 （4）全球性国际经济组织的推动作用2、经济全球化双刃剑作用（1）国际分工上发

27、展中国家获取价值链低端价值发达国家制造业工人失业 （2 2）经济安全）经济安全金融危机金融危机1997年亚洲金融危机美国次贷危机2009年年-2015年世界经济预测年世界经济预测中国人民币汇率升值与经济安全资产价格上涨商品零售价格上涨宏观调控困难利率和存款准备金率宏观调控目标物价？汇率？各国危机后经济政策滞后美国对中国人民币问题施压（1）美国认为人民币被严重低估。 （2）美国认为中国严重干预人民币汇率。 （3）美国认为中国国际收支盈余影响美国金融系统。 （4）美国认为为了全球经济平衡和美国经济平衡应该通过人民币升值使得中国经常账户顺差减少。 2005年人民币兑美元走势图数据来源：人民银行：20

28、05年中国金融市场发展报告。 针对美国的解释：第一，贸易逆差主要是由于美国在亚洲的“供应链”发生变化，而不是人民币币值低。 第二，中国的外贸盈余猛增不是由于它的廉价商品出口量爆炸性增长造成的。 美国贸易赤字的总额与对中国的贸易赤字比较数据来源：Sun Bin:”China is the source of US trade deficit?” http:/sun- 2005年11月。第三，中国对美国的出口给美国带来巨大的经济利益。一方面美国获得中国的廉价商品。另一方面，美国企业通过对华投资获得了巨大受益。3、对经济全球化的态度1）主张“全球化”者2）反对“全球化”者第二讲第二讲 国际结算中的票

29、据国际结算中的票据一、票据概念一、票据概念票据：（票据：（BillsBills）广义：指所有商业上作为权广义：指所有商业上作为权利凭证的单据（利凭证的单据（DocumentofTitleDocumentofTitle）。）。 债权人和债务人缔结的和约。债权人和债务人缔结的和约。 狭义：票据指依据票据法签发和流通的，以狭义：票据指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。 本课程所讲的票据是指狭义的票据。本课程所讲的票据是指狭义的票据。 其中，在国际贸易结算中使用最为广泛，票据其中，在国际贸易结算

30、中使用最为广泛，票据行为表现最完全的，作用发挥最充分的是汇票。行为表现最完全的，作用发挥最充分的是汇票。 二、票据流通形式二、票据流通形式 从广义上讲，各国均认为广义票据又三种流通方式：从广义上讲，各国均认为广义票据又三种流通方式： 1 1过户转让（过户转让（AssignmentAssignment） 一般债权的转让。如合同。一般债权的转让。如合同。 特点：特点： （1 1）写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转）写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名；让人签名； （2 2）在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人；）在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人；（所以又被称为过户转让

31、或通知转让）（所以又被称为过户转让或通知转让） （3 3）受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影）受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；响； （4 4）三个当事人：转让人、受让人、原债务人。）三个当事人：转让人、受让人、原债务人。 举例一：举例一：A A、B B两人签订了一份贸易合同，两人签订了一份贸易合同，A A是卖方，是卖方，A A将应收货款转让给了将应收货款转让给了C C，但是实但是实际上际上A A的货物有问题，或者根本没有交货，的货物有问题，或者根本没有交货，即即A A对于该应收货款的权利本身就是有缺陷对于该应收货款的权利本身就是有缺陷的，那么的，那么B B可以以货物有问题或没

32、有交货为可以以货物有问题或没有交货为理由，对理由，对C C拒付。拒付。 2 2转让（转让（TransferTransfer）（）（交付转交付转让）让）适用于物权凭证的转让，如保险单、提单、仓单等。适用于物权凭证的转让，如保险单、提单、仓单等。 特点：特点：（1 1）通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务）通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人；人； （2 2）受让人取得票据的全部权利，可以以自己的）受让人取得票据的全部权利，可以以自己的名义向票据上所有的当事人起诉；名义向票据上所有的当事人起诉； （3 3）受让人获得票据权利，并不优于其前手，而）受让人获得票据权利，并不优于其前手，而是继承前

33、手的权利，即，仍要受其前受权利缺陷的是继承前手的权利，即，仍要受其前受权利缺陷的影响。影响。 （4 4）两个当事人：转让人，受让人。）两个当事人：转让人，受让人。 举例二：举例二：A A窃取了窃取了B B的一份提单，将提的一份提单，将提单转让给了单转让给了C,C,即使即使C C是善意的，而且支是善意的，而且支付了对价，但由于付了对价，但由于A A对于该提单没有合对于该提单没有合法的权利，法的权利，C C也没有合法的权利，也没有合法的权利，B B发发现被窃，可以要求现被窃，可以要求C C返还提单。返还提单。 3 3流通转让（流通转让（NegotiationNegotiation）票据的基本特性。

34、票据的基本特性。 特点：特点： （1 1）通过单纯交付或背书交付，无需告知原）通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人；债务人； （2 2）受让人取得票据的全部权利，可以以自）受让人取得票据的全部权利，可以以自己的名义向票据上所有的当事人起诉；己的名义向票据上所有的当事人起诉； （3 3）受让人获得票据上的权利优于其前手，）受让人获得票据上的权利优于其前手，即：受让人的票据权利不受前手权利缺陷的影即：受让人的票据权利不受前手权利缺陷的影响；响； （4 4）两个当事人：转让人，受让人。）两个当事人：转让人，受让人。 举例三：举例三：A A将从将从B B处偷来的汇票转让给处偷来的汇票转让给了了C

35、C，C C因不知情而对该票据支付了对因不知情而对该票据支付了对价，价，B B不能以不能以A A是以偷窃方式取得该汇是以偷窃方式取得该汇票为理由，对票为理由，对C C拒付或要求拒付或要求C C归还票据。归还票据。三、票据特性三、票据特性 1 1流通性（流通性（NegotiabilityNegotiability） 可以流通转让，是票据的基本共性。也是票据可以流通转让，是票据的基本共性。也是票据的最大魅力之一。的最大魅力之一。 各国票据法都规定，票据仅凭交付或经适当背各国票据法都规定，票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不须通知票据上

36、的债务人。须通知票据上的债务人。 英国票据法英国票据法第八条规定：除非票据上写出第八条规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。让给别人。 一张票据，尽管经过多次转让，几易其主，但一张票据，尽管经过多次转让，几易其主，但最后的执票人仍有权要求票据上的债务人向其最后的执票人仍有权要求票据上的债务人向其清偿，票据债务人不得以没有接到转让通知为清偿，票据债务人不得以没有接到转让通

37、知为理由拒绝清偿。理由拒绝清偿。 2 2、无因性：、无因性：（Non-causativeNatureNon-causativeNature） 票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。 票据是无需过问原因的证券。票据是无需过问原因的证券。 票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：所谓的票据产生的基础关系指的是： 出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与

38、收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 票据的成立是没有原因的。各国票据法都票据的成立是没有原因的。各国票据法都认为，票据上的权利义务关系一经成立，认为，票据上的权利义务关系一经成立，即与原因关系相脱离，不论其原因关系是即与原因关系相脱离，不论其原因关系是否有效、是否存在，都不影响票。据的效否有效、是否存在，都不影响票。据的效力。票据的无因性使票据得以流通。力。票据的无因性使票据得以流通。 票据的无因性使票据得以顺利的流通。票据的无因性使票据得以顺利的流通。3 3要式性：要式性：（RequisiteinFormRequisiteinForm）所

39、谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。 要求：票据上面记载的必要项目必须齐全；要求：票据上面记载的必要项目必须齐全； 票据上面记载的必要项目必须合票据上面记载的必要项目必须合法。法。 各国法律对于票据所必须具备的形式条件都作了具各国法律对于票据所必须具备的形式条件都作了具体的规定，当事人不能随意加以变更。体的规定，当事人不能随意加以变更。 这样，票据上的权利义务关系全凭票据上的文义记这样，票据上的权利义务关系全凭票据上的文义记载决定，无需过问票据出票、转让的原因，有利于载决定，无需过问票据出票、转让的原因，有利于票据的流通。票据的流通。 案例

40、：案例：甲公司于甲公司于2000年元月年元月15日因业务原因向乙日因业务原因向乙(个体户个体户)开具转账支票开具转账支票份，金额为壹仟元整。份，金额为壹仟元整。乙将该支票金额涂改后变造为拾万元整，并持该乙将该支票金额涂改后变造为拾万元整，并持该支票按规定程序从甲公司的开户行丙银行将款转支票按规定程序从甲公司的开户行丙银行将款转入自己账户，元月入自己账户，元月20日乙从其账户中提出拾万元日乙从其账户中提出拾万元现金后下落不明。甲公司发现后要求丙银行赔偿，现金后下落不明。甲公司发现后要求丙银行赔偿，丙银行认为：其一，银行严格按规定履行了审查丙银行认为：其一，银行严格按规定履行了审查手续，由于乙变造

41、手法高明，银行职员无法用肉手续，由于乙变造手法高明，银行职员无法用肉眼直观看出票据被变造过，银行无过错，因此，眼直观看出票据被变造过，银行无过错，因此，银行不承担赔偿责任；其二，甲公司帐户中的拾银行不承担赔偿责任；其二，甲公司帐户中的拾万元是乙用变造的支票骗领的，乙的行为涉嫌诈万元是乙用变造的支票骗领的，乙的行为涉嫌诈骗，应当在乙被抓捕后，查证事实，由乙向甲公骗，应当在乙被抓捕后，查证事实，由乙向甲公司赔偿。甲公司在与丙银行多次协商未果的情况司赔偿。甲公司在与丙银行多次协商未果的情况下，将丙银行诉至法院。下，将丙银行诉至法院。评析：评析：本案属于由票据而引起的赔偿纠纷案件。本案属于由票据而引起

42、的赔偿纠纷案件。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第9条第条第2款规定：款规定：“票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。”本案中，乙将支票金额涂改，应属于无效票据，按照法律规定不能付款。本案中，乙将支票金额涂改，应属于无效票据，按照法律规定不能付款。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第57条第条第2款规定：款规定：“付款人或其代理付款人以恶付款人或其代理付款人以恶意或有重大过失付款的，应自行承担责任意或有重大过失付款的，应自行承担责任”。最高人民法院最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定关于审理票据纠纷案

43、件若干问题的规定第第69条第条第1款规款规定：定：“付款人或代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或身份证件而错误付款人或代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或身份证件而错误付款的，属于付款的，属于票据法票据法第第57条规定的条规定的 重大过失重大过失。给持票人造成损失的，。给持票人造成损失的，应当依法承担民事责任。付款人或代理付款人承担责任后有权向伪造者、变应当依法承担民事责任。付款人或代理付款人承担责任后有权向伪造者、变造者追偿造者追偿”。丙银行对于乙变造的支票未能识肘，导致甲公司账户资金损失，。丙银行对于乙变造的支票未能识肘，导致甲公司账户资金损失，按照上述法律规定，丙银行具有重大过失，依

44、法应向甲公司承担民事责任，按照上述法律规定，丙银行具有重大过失，依法应向甲公司承担民事责任，另外，虽然乙变造支票涉嫌诈骗，也是乙的行为才引起甲公司账户资金的损另外，虽然乙变造支票涉嫌诈骗，也是乙的行为才引起甲公司账户资金的损失，但乙是诈骗丙银行，而不是甲公司，因此，乙除承担刑事责任外，依法失，但乙是诈骗丙银行，而不是甲公司，因此，乙除承担刑事责任外，依法还必须向丙银行承担民事责任，而不会直接向甲公司承担民事责任，甲公司还必须向丙银行承担民事责任，而不会直接向甲公司承担民事责任，甲公司的损失是由于丙银行的重大过失直接造成的，丙银行应依法向甲公司承担民的损失是由于丙银行的重大过失直接造成的，丙银行

45、应依法向甲公司承担民事责任即赔偿损失。事责任即赔偿损失。最高人民法院最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第第74条规定：条规定：“人民法院审理票据纠纷案件时，发现与本案存有牵连但不属于同一法律关人民法院审理票据纠纷案件时，发现与本案存有牵连但不属于同一法律关系的票据欺诈犯罪线索的，应及时将犯罪嫌疑线索提供给有关公安机关，但系的票据欺诈犯罪线索的，应及时将犯罪嫌疑线索提供给有关公安机关，但票据纠纷案件不应因此而中止审理。票据纠纷案件不应因此而中止审理。”本案中甲公司和丙银行的赔偿纠纷与本案中甲公司和丙银行的赔偿纠纷与乙涉嫌诈骗丙银行资金不属于同一法律关

46、系，依据上述法律规定，甲公司与乙涉嫌诈骗丙银行资金不属于同一法律关系，依据上述法律规定，甲公司与丙公司的赔偿纠纷不必等到将乙抓捕后再审理，而应依法及时审理。丙公司的赔偿纠纷不必等到将乙抓捕后再审理，而应依法及时审理。总之，在本案中依据事实和法律，丙银行应承担赔偿甲公司账户资金损总之，在本案中依据事实和法律，丙银行应承担赔偿甲公司账户资金损失的民事责任。失的民事责任。4 4提示性：（提示性：（PresentmentPresentment）票据上的债权人请求债务人履行票据义务票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。给票款。

47、 如果持票人不提示票据，付款人就没有履如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。行付款的义务。 因此，票据法规定了票据的提示期限，超因此，票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。过期限则丧失票据权利。 5 5返还性：（返还性：（ReturnabilityReturnability）票据的持票人领到支付的票款时，应将签票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。流通。 一经付款，票据便不能流通。一经付款，票据便不能流通。 6、可追索性、可追索性正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所正当持票人为维护其

48、票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。有票据债务人追索。7、文义性、文义性票据权利依据票据上文字的含义解释票据权利依据票据上文字的含义解释8、金钱性（或有价性）、金钱性（或有价性）票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。其他形式替代。9、提示性、提示性票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果持票人不提示票

49、据，付款人就没有履行付款的义务持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务案案 情情 A市的甲和市的甲和B市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，金额金额400万元。其中万元。其中200万元用于偿还原先所欠债务，万元用于偿还原先所欠债务，200万元用万元用于联营投资。三天后，甲、乙和于联营投资。三天后，甲、乙和A市的丙银行三家达成协议，由市的丙银行三家达成协议，由丙银行出具银行承兑汇票丙银行出具银行承兑汇票400万元给乙，乙将万元给乙，乙将400万元资金一次万元资金一次性汇入丙银行存储。协议达成后，丙银行开出银行承兑汇票性汇入丙银行存储。协议达成

50、后，丙银行开出银行承兑汇票400万元给了乙，但是乙并未划款给丙，却持这张汇票到了万元给了乙，但是乙并未划款给丙，却持这张汇票到了B市的丁市的丁银行办理抵押贷款银行办理抵押贷款400万元，并由万元，并由B市公证处出具公证书。这时，市公证处出具公证书。这时，丁银行几次向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答复丁银行几次向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答复后贷款后贷款400万元给乙。丙银行在收不到资金的情况下，便去人去万元给乙。丙银行在收不到资金的情况下，便去人去函索要所开汇票。在该汇票将到期的前两天，丙银行和甲以乙不函索要所开汇票。在该汇票将到期的前两天，丙银行和甲以乙不按协议划款、

51、不退汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为由分别按协议划款、不退汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为由分别向向A、B二市法院起诉，二市法院竞相冻结该汇票，二市法院起诉，二市法院竞相冻结该汇票，B市法院抢先市法院抢先实现，但实现，但A市法院先行认定汇票无效，并且判决由乙赔偿有关损市法院先行认定汇票无效，并且判决由乙赔偿有关损失，丁银行退还汇票给丙银行。乙已经丧失偿债能力，贷款抵押失，丁银行退还汇票给丙银行。乙已经丧失偿债能力，贷款抵押汇票又难以兑付，丁银行汇票又难以兑付，丁银行400万元贷款面临损失的危险。万元贷款面临损失的危险。评评 析析本案中丙银行和甲的诉讼理由以及本案中丙银行和甲的诉讼理由以及A

52、市法院的判决是错误的。市法院的判决是错误的。本案的关键问题在于，甲、乙和丙银行三方达成了协议，而乙并未遵守，这本案的关键问题在于，甲、乙和丙银行三方达成了协议，而乙并未遵守，这是否影响到汇票的效力。我国票据法第十条规定：是否影响到汇票的效力。我国票据法第十条规定：“票据的签发、取得和转票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”本本案中甲签发案中甲签发400万元的银行承兑汇票给乙，其中万元的银行承兑汇票给乙，其中200万元于偿还原先所欠乙的万元于偿还原先所欠乙的债务，另外债务，另外200万元用

53、作联营投资，都属于真实的交易关系和债权债务关系，万元用作联营投资，都属于真实的交易关系和债权债务关系，并不违法，至于后来甲、乙、丙三方达成的协议，即乙应将并不违法，至于后来甲、乙、丙三方达成的协议，即乙应将400万元资金一次万元资金一次性汇入丙银行存储，实质上是丙银行对乙提出条件，作为自己承兑该汇票的性汇入丙银行存储，实质上是丙银行对乙提出条件，作为自己承兑该汇票的代价，这在票据法上没有任何规定，因而不受票据法的保护。因此，乙后来代价，这在票据法上没有任何规定，因而不受票据法的保护。因此，乙后来违反了这个三方协议，也不会对该汇票的效力发生任何影响。只要该汇票的违反了这个三方协议，也不会对该汇票

54、的效力发生任何影响。只要该汇票的记载事项符合票据法的要求，甲作为出票人就应当对乙承担担保承兑和担保记载事项符合票据法的要求，甲作为出票人就应当对乙承担担保承兑和担保付款的义务，丙银行作为承兑人，亦难逃付款之责。付款的义务，丙银行作为承兑人，亦难逃付款之责。基于以上分析，我们认为，基于以上分析，我们认为，A市法院的判决没有法律依据，应予撤销。市法院的判决没有法律依据，应予撤销。B市法市法院可以判决丙银行依照汇票文义付款，鉴于乙已经无力偿还了银行的贷款，院可以判决丙银行依照汇票文义付款，鉴于乙已经无力偿还了银行的贷款，而丁银行握有该汇票作抵押，丙银行应当向丁银行支付而丁银行握有该汇票作抵押，丙银行

55、应当向丁银行支付400万元。万元。银行未按规定对违反结算制度的单位、个人进行经济处罚的，人民银行或上银行未按规定对违反结算制度的单位、个人进行经济处罚的，人民银行或上级管理行对其应作同额的处罚。级管理行对其应作同额的处罚。被处于罚没款的单位和个人，由开户银行从其帐户中扣款，并向其开出扣款被处于罚没款的单位和个人，由开户银行从其帐户中扣款，并向其开出扣款通知书。通知书。被裁决应付结算款项和被处以赔偿金、赔款、罚款的银行，应在接到处罚决被裁决应付结算款项和被处以赔偿金、赔款、罚款的银行，应在接到处罚决定通知书之日起日内主动偿付和交纳。对不主动偿付和交纳的，由人民银定通知书之日起日内主动偿付和交纳。

56、对不主动偿付和交纳的，由人民银行开出扣款通知书从其帐户中强行扣款。行开出扣款通知书从其帐户中强行扣款。四、票据的法律体系四、票据的法律体系票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。随后德国、英国也都有了票据立法。u1930年以前主要分类为年以前主要分类为:法国法系法国法系德国法系德国法系英国法系英国法系u目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系：英美法系英美法系大陆法系大陆法系1 1英美法系（以英国、美国为代表）英美法系（以英国、美国为代表）英国票据法：英国票据法： 18821882年颁布实施，总结历来的习惯法，特别法

57、年颁布实施，总结历来的习惯法，特别法及判例编成，特点：及判例编成，特点：u适用性较强。适用性较强。u强调票据的流通作用；强调票据的流通作用；u强调票据的信用功能、支付功能；强调票据的信用功能、支付功能；u保护银行、正当持票人的利益保护银行、正当持票人的利益（具体表现：将票据关系与基础关系严格区分（具体表现：将票据关系与基础关系严格区分开来，不论资金对价关系）。开来，不论资金对价关系）。 2 2大陆法系（以法国和德国为大陆法系（以法国和德国为代表）代表）法国票据法：法国票据法：历史悠久。历史悠久。u认为票据是代替现金输送的工具；认为票据是代替现金输送的工具；u认为票据关系与基础关系不能截然分离认

58、为票据关系与基础关系不能截然分离（其具体表现为要求在票据上载明对价文（其具体表现为要求在票据上载明对价文句，否则不能产生票据法上的效力）；句，否则不能产生票据法上的效力）；u强调资金关系。强调资金关系。 德国票据法：德国票据法注重票据的信德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能与流通功能。其主要特点是：用功能与流通功能。其主要特点是：（a a）强调票据关系与基础关系相分离，使强调票据关系与基础关系相分离，使票据成为不要因的证券。票据成为不要因的证券。（b b）采取严格的形式主义，具体规定票据采取严格的形式主义，具体规定票据的各项形式要件，凡不符合法定形式要求的各项形式要件，凡不符合法定形式要求

59、者，即不产生票据的效力。者，即不产生票据的效力。 英美法 大陆法 分类 汇票是基本票据，派生出本票、支票 汇票、本票一类，支票另一类 持票人权利 受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全的权利 只要背书连续都是合法的持票人，拥有完全的权利 伪造背书 从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者 形式要件未规定必要项目，不要求写明票据名称 规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就无效 3 3票据的统一法：票据的统一法：19301930年，法国、德国、瑞士、意大利、年，法国、德国、瑞士、意大利、日本、拉美国家等二十多个国

60、家在日内瓦日本、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了召开国际票据法统一会议，签订了日内日内瓦统一汇票本票法公约瓦统一汇票本票法公约；次年，又签订；次年，又签订了了日内瓦统一支票法公约日内瓦统一支票法公约。日内瓦公。日内瓦公约的签订，逐步消除了大陆法系各国在票约的签订，逐步消除了大陆法系各国在票据法上的分歧。但由于英美等国拒绝参加据法上的分歧。但由于英美等国拒绝参加日内瓦公约，使日内瓦公约签订国形成与日内瓦公约，使日内瓦公约签订国形成与英美法系并存的两大法系。英美法系并存的两大法系。五、票据权利和义务五、票据权利和义务票据权利票据权利依票据而行使的、以取得票据金依票据而行

61、使的、以取得票据金额为直接目的的权利。额为直接目的的权利。特点：特点：证券性、单一性、双重性证券性、单一性、双重性种类：种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利主票据权利、副票据权利、辅助票据权利原始取得；原始取得；继受取得继受取得v票据义务票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据票据债务人依票据所载文义支付票据 金额及其他金额的义务。金额及其他金额的义务。v特点：特点：单向性、法定连带性、双重性单向性、法定连带性、双重性v种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务票据权利票据权利一般债权一般债权表现形式表现形式票据本身票据本身不明确不明确清偿时间清

62、偿时间非常明确非常明确表面不明确表面不明确债权转让债权转让流通转让流通转让债务人同意债务人同意提前收回提前收回转让与贴现转让与贴现基本不能基本不能要求方式要求方式提示、追索提示、追索等待或催收等待或催收偿付方式偿付方式金钱金钱金钱、有价证券金钱、有价证券或物品或物品债务人责任债务人责任全部责任、连带责任全部责任、连带责任 独立独立保障程度保障程度较高较高较低较低票据抗辩：票据抗辩： 票据义务人根据票据法的规定，提出相票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。的请求、拒绝履行票据义务的行为。1、对物抗辩（

63、票据记载，票据效力，票、对物抗辩（票据记载，票据效力，票据债务）：据债务）：可对所有的票据权利人主张可对所有的票据权利人主张2、对人抗辩：、对人抗辩：只能对相应的当事人主张只能对相应的当事人主张六、票据当事人六、票据当事人票据关系的主体：票据关系的主体：基本当事人，非基本当事人，前手与后手基本当事人，非基本当事人，前手与后手1、出票人、出票人(drawer)：发票人，主债务人：发票人，主债务人2、付款人、付款人(drawee)：受票人：受票人3、收款人、收款人(payee)：受款人，抬头人：受款人，抬头人4、背书人、背书人(endorser/indorser)5、承兑人、承兑人(acceptor)：承兑后成为主债务人：承兑后成为主债务人6、持票人、持票人(holder)对价持票人对价持票人(holderforvalue)正当持票人正当持票人(holderinduecourse)