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1、上海自贸区金融业务解析产品中心北京宇信易诚网络技术有限公司作者：郭鑫什么是自贸区账户体系？已通过风险合格审慎评估的7家银行中国银行工商银行建设银行上海市分行浦发银行上海分行交通银行上海分行招商银行上海分行（对接中）上海银行（对接中）（前5家已验收接入央行上海总部系统，实现了开立自由贸易账户的功能）办理条件：所有符合条件的区内主体和境外机构可在系统已接入验收的金融机构开设并使用自由贸易账户，不仅可在金融机构自贸区分支，整个上海地区分支机构均可办理。自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。哪些企业或个人可
2、以申请自贸区自由账户？上海自贸区区内主体和境外机构可以申请自由贸易账户。区内主体包括：区内机构、区内个人以及区内境外个人。区内机构自由贸易账户（FTE）和境外机构自由贸易账户（FTN）合称为机构自由贸易账户；区内个人自由贸易账户（FTI）和区内境外个人自由账户（FTF）合称为个人自由贸易账户；区内个人是指：在试验区内工作，并由其区内工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国公民。区内境外个人是指：持有境外身份证件、在试验区内工作一年以上、持有中国境内就业许可证的境外（含港、澳、台地区）自然人。区内机构是指：在试验区内依法成立的企业（包括法人和非法人）；境外机构驻试验区内机构；境外机构是
3、指：在境外（含港、澳、台地区）注册成立的法人和其他组织。自由贸易账户（FTA）功能n经常项下业务境内区外非居民账户非居民自由贸易账户居民自贸区账户境外账户境内区外银行境内区外银行n偿还贷款n实业投资n其他符合规定企业或个人有了自由账户后可以做什么？自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。区内主体以及设立分账核算单元的金融机构，可通过开立自由贸易账户，按规定开展人民银行支持自贸区发展30条意见第三部分的投融资汇兑创新及相关业务。这些业务包括：上海自贸区跨境直接投资，可按上海市有关规定与前置核准脱钩，直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务；在区内就业并符合条件的个人可按规定开展包
4、括证券投资在内的各类境外投资；个人在区内获得的合法所得可在完税后境外支付；区内个体工商户可根据业务需要向其在境外经营主体提供跨境贷款；在区内就业并符合条件的境外个人可按规定在区内金融机构开立非居民个人境内投资专户，按规定开展包括证券投资在内的各类境内投资；区内金融机构和企业可按规定进入上海地区的证券和期货交易场所进行投资和交易；区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券；根据经营需要，注册在试验区内的中外资企业、非银行金融机构以及其他经济组织（以下简称区内机构）可按规定从境外融入本外币资金；允许符合条件的区内企业按规定开展境外证券投资和境外衍生品投资业务等等。同一非金融机
5、构自由贸易账户与其开立的境内其他银行计算账户之间，可办理以下业务项下的人民币资金划转：（一）经常项下业务；（二）偿还自身名下且存续期超过6个月（不含）的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户；（三）新建投资、并购投资、增资等实业投资；（四）中国人民银行上海总部规定的其他跨境交易。注：自由贸易账户不办理现金业务上海自贸区衍生电子信息化建设自贸区账户体系跨境融资跨境收付国际的外汇管理电子账册管理跨境电子商务风险分析国际大宗商品交易平台资源配置平台物流跟踪在上海自贸区金融机构如何加快培育跨境电子商务服务？目前，对于已经开通自贸区账户体系的银行，可根据客
6、户需求积极创新自贸区专属金融产品，推出了涵盖“结算、投资、融资、交易”等四大类自贸区特色产品。其次，建立与之相适应的海关监管、退税服务、跨境收支付、进出境清单比对、物流跟踪、外汇管理、本外币现金池管理、跨境融资、风险分析等支撑系统，并且支持股权托管交易机构在试验区内建立综合金融服务平台。同业在自贸区已开展哪些业务中国银行上海分行与益海嘉里(上海)国际贸易有限公司本次合作的跨境人民币双向资金池业务成功实现跨境收、付1亿元和1.5亿元。浦发银行上海分行为上海远行供应链管理有限公司通过自贸区FT账户发放的1000万元贷款，向陕汽集团采购了一批重卡，远行公司也成为自贸区首家获得FT账户贸易融资的企业。
7、交通银行上海市分行为上海东方网电子商务有限公司提供了1亿元跨境人民币境外借款，用于满足该公司跨境电子商务平台运营的资金需求。上海东方网电子商务有限公司是2013年9月29日在上海自贸区揭牌仪式上首批25家入驻自贸区的重点企业之一，是获得资格许可在自贸区开展跨境电子商务业务的企业。工行在人民币境外融资、人民币跨境资金池、人民币跨境支付、工银租赁、投融资及汇兑便利等方向入手，积极支持自贸区发展，取得显著成效。同时工行为上海现代建筑设计（集团）有限公司收购美国第三大室内设计公司Wil-son&Associates（“W&A”）设计了在自贸区注册新企业，充分综合运用自贸区企业跨境投融资便利的并购方案，
8、仅用两个月时间就完成了从并购主体企业设立到并购完成的全过程，并购交易总额近6000万美元。建行将向自贸区提供大额授信，用于区内港口、机场、仓储、物流等基础设施建设投入、国际大宗商品交易和资源配置平台、跨国贸易及并购、服务外包、租赁业务及航运产业等重点企业和重点领域。建行还将以自贸区作为创新平台，重点推进人民币资本项目可兑换、大宗商品交易平台、跨境人民币、贸易金融、航运金融等产品创新，参与自贸区建设成可推广复制的“试验田”。跨境人民币双向资金池业务适用对象：在自贸区内有成员的跨国集团企业。资金池成员：集团内以资本关系为主要联结纽带，由母公司、子公司、参股公司等存在投资性关联关系成员共同组成的跨国
9、集团公司，含区内、区外、境外成员。账户要求：指定一家区内企业（含财务公司），在我行廹立一个与户，非自由贸易账户，账户内资金丌可不其他资金混用。资金来源：入池资金应为企业产生自生产经营活劢和实业投资活劢的现金流，融资活劢产生的现金流暂丌得参不归集。资金使用：通过上存、下划方式，资金池内资金在成员方之间，自由划转。境内外各方成员应签订资金池业务协议，明确各自在反洗钱、反恐融资以及反逃税中的责仸和义务。跨境人民币双向资金池关键词集团指包括区内企业（含财务公司）在内以资本关系为主的主要联结纽带，由母公司、子公司、参股公司等存在投资性关联关系成员共同组成的跨国集团公司。集团内区内注册现金流专用存款账户区
10、内注册成立并实际经营或投资的成员企业作为办理跨境双向资金池业务的主体。选择一家银行开立一个人民币专用存款账户，专门用于办理集团内跨境双向人民币资金池业务，该账户不得与其他资金混用参与上存与下划归集的人民币资金应为企业产生自生产经营和实业投资活动的现金流，融资活动产生的现金流暂不得参与归集。跨境人民币双向资金池架构境外成员单位账户跨境划拨/归集下拨跨境资金池境外资金池账户b跨境划拨/归集下拨区内注册企业账户账户2账户1境内成员公司A境内成员公司B境内成员公司c账户3账户4账户5境外资金池主账户境外子公司A境外子公司B账户a账户c境内资金池说明：1、成员为集团内关联企业；2、区内政策企业开立专用存
11、款账户，不得混用。跨境人民币资金池主要功能账户查询跨境资金归集下拨交易报告计价功能资金池监管根据资金池各账户对公司总部的贡献度，自动核算相应利息。提供跨境人民币双向资金池内账户信息的查询，包括境内账户和境外账户提供资金池内各账户交易信息报表，为企业决策提供数据支持。跨境人民币双向资金池功能说明实现跨境资金池内资金快速便捷划拨，支持资金全自动归集、下拨和手工调拨。通过账户看管功能，实现对资金池各账户的监控和管理，降低风险自贸区人民币境外借款业务最新政策中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见第十五条：区内金融机构和企业可从境外借用人民币资金，借用的人民币资金不得用于投资有价证
12、券、衍生产品，不得用于委托贷款。这一跨境人民币借款业务的放开，让企业从境外获得低价可用的资金成为可能。业务模式自贸区内企业（中外资皆可）从境外向境外金融机构、集团母公司、关联公司等借用人民币资金，以支持其自身经营生产需要。自贸区人民币境外借款业务要点主体：金融机构、企业（中外资皆可）模式：向境外关联公司、集团母公司、境外金融机构借人民币外债账户：开立专户使用，非自由贸易账户，可在静安支行开户借款规模登记规模匹配原则资金使用支持实体经济、符合国家宏观调控符合经营范围自用原则为主，有交易背景下可划款到区外不得投资有价证券、衍生品、发放委贷，可以归还贷款期限、利率双方在商业、合理基础上议定，鼓励长期
13、借款；自贸区人民币境外借款案例境外机构区内机构区外机构人民币借款有交易背景的汇划（采购）融资租赁企业境外银行设备生产商自贸区资本帐户开放双向资本市场金融支持自贸区30条意见：“区内就业并符合条件的个人可按规定开展包括证券投资在内的各类境外投资”。“区内就业并符合条件的境外个人可按规定在区内金融机构开立非居民个人境内投资专户，按规定开展包括证券投资在内的各类境内投资”。“区内金融机构和企业可按规定进入上海地区的证券和期货交易场所进行投资和交易。区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券”。境内、区内、境外居民及非居民投资方式l中外资企业、非银行金融机构l符合条件个人上海证券
14、期货交易境外证券期货衍生品交易l金融机构和企业l符合条件非居民个人l个体工商户n区内企业境外母公司l符合条件企业融入本外币资金境外经营主体跨境贷款发行人民币债券自贸区资本帐户开放外汇管理简化金融支持自贸区30条意见：“简化直接投资外汇登记手续。将直接投资项下外汇登记及变更登记下放银行办理，加强事后监管”。“取消区内机构向境外支付担保费的核准，区内机构直接到银行办理担保费购付汇手续。自贸区外汇管理方式l经常项下结算、融资l进行海外资本市场投资l个体工商户对境外经营主体提供贷款l直接投资l跨境偿还贷款、支付担保费换汇条件：人民币外币人民币外币按条件进行结、换汇离岸人民币可兑换贸易融资格局变化跨境电
15、子商务机遇金融支持自贸区30条意见：“上海地区银行业金融机构可与区内持有支付业务许可证且许可业务范围包括互联网支付的支付机构合作，按照支付机构有关管理政策，为跨境电子商务（货物贸易或服务贸易）提供人民币结算服务”。“完善结售汇管理，支持银行开展面向境内客户的大宗商品衍生品的柜台交易”。大宗商品跨境交易结合人民币结算业务n渤海商品交易所发起的线上自贸区的概念可能成为后期各地自贸区开展大宗商品交易提供参照。n渤商所通过NRA账户(境外机构境内外汇账户)，并与各银行的技术与业务层面配套进行对接，实现成为跨境交易人民币结算。数据来源：渤海商品交易所总结资本账户开放：资金在自由贸易账户中的流转更便捷，资金在自贸区与境外间流动更便捷。人民币汇率利率市场化定价：人民币的自由兑换还未开放，与外币兑换依旧需遵循规定条件，利率市场化稳步推进，区内外保持一致。贸易融资格局改变：融资成本降低，外汇管理简化，金融服务更多元化，商品交易在线化。谢谢观赏
