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1、操作风险管理与信贷业务领域操作风险管理与信贷业务领域案件防控案件防控从操作风险管理谈信贷业务领域案件防控从操作风险管理谈信贷业务领域案件防控0第第1页页 引 言o高管人员o业务层面o联系实际o案件防控宏观微观相结合；前瞻与实际相联系1第第2页页 主要内容o一、关于操作风险管理o二、案件形势和重点o三、一般贷款业务为例o四、防控根本：完善机制2一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理（一）中国银监会关于中国银行业实施新监管标（一）中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见（银监发准的指导意见（银监发【2011】44号），确立了号），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架我国银行业实施新监
2、管标准的政策框架 。根据巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议，在充分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管实际的基础上，按照宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排。3一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理（二）操作风险（二）操作风险 1、定义：、定义：巴巴塞塞尔尔银银行行监监管管委委员员会会对对操操作作风风险险的的正正式式定定义义：是是由由于于不不完完善善或或有有问问题题的的内内部部程程序序、员员工工以以及及系系统统及及外外部部事事件件所所造造成成损损失
3、失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险很声誉风险。的风险，包括法律风险，但不包括战略风险很声誉风险。 包包括括下下列列事事件件带带来来的的损损失失：内内部部欺欺诈诈，外外部部欺欺诈诈，就就业业政政策策和和工工作作场场所所安安全全性性风风险险，客客户户、产产品品和和业业务务操操作作风风险险，实实体体资资产产的的损损失失，业业务务中中断断和和系系统统失失败败，执执行行、交交割割和和流流程程管管理理风风险险等。等。在在我我国国银银行行管管理理实实践践中中，大大体体可可以以归归纳纳为为人人员员、流流程程、信信息息系统及技术、外部事件四类风险。系统及技术、外部事件四类风险。 4第第5页页 一、关于操作
4、风险管理一、关于操作风险管理2、主要特征 操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，存在于银行业务和管理的各个方面（多样性、分散性），且不能给银行带来利润（不对称性），是纯粹的风险。但具有内生性为主的特征，因而绝大多数是可控的。5一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理3、操作风险的影响、操作风险的影响直接损失：直接损失：“破财破财”财物损失；财物损失； “受罚受罚”监管监管/内部处罚内部处罚间接损失：间接损失：“分心分心”整改成本；整改成本； “毁誉毁誉”声誉损失声誉损失冰山原理：间接损失是直接损失的冰山原理：间接损失是直接损失的6至至53倍。倍。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，
5、因操作风险按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险有关。信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险有关。6 一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则、操作风险的管理十项原则1）营造适宜的管理环境）营造适宜的管理环境强强调调董董事事会会必必须须了了解解主主要要操操作作风风险险，核核准准并并审核操作风险管理系统审核操作风险管理系统强调内审部门全面、有效、独立的监督强调内审部门全面、有效、独立的监督强
6、调高级管理层的职责强调高级管理层的职责7第第8页页 一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则、操作风险的管理十项原则2）风险管理：识别、评估、监测和控制）风险管理：识别、评估、监测和控制/缓释缓释o强强调调银银行行要要识识别别和和评评估估所所有有重重要要产产品品、活活动动、程程序序和和系系统中的固有操作风险统中的固有操作风险o强调银行应制定一套预警程序定期监测操作风险强调银行应制定一套预警程序定期监测操作风险o强强调调应应制制定定控控制制/缓缓释释重重大大操操作作风风险险的的政政策策、程程序序和和步步骤骤o强调应制定应急和连续的营业方案强调应制定应急和连续的营业方案8
7、第第9页页 一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则、操作风险的管理十项原则3）监管者的作用）监管者的作用强强调调监监管管者者对对银银行行的的制制度度要要求求，并并作作为为全全面面风险管理的组成部分风险管理的组成部分强调监管者的定期独立评估强调监管者的定期独立评估4）强强调调足足够够的的信信息息披披露露，允允许许市市场场参参与与者者评评估银行的操作风险管理方法。估银行的操作风险管理方法。9一、关于操作风险管理一、关于操作风险管理5、操作风险的管理方法、操作风险的管理方法在在建建立立清清晰晰完完善善的的组组织织架架构构基基础础上上，银银行行要要合合理理运运用用量量化化工
8、工具具，识识别别和和评评估估所所有有产产品品、活活动动、流流程程和和系系统统中中的的操操作作风风险险，计计算算应应对对这这些些操操作作风风险险所所需需提提取取的的资资本本准准备备，在在风风险险事事件件发发生生前前进进行行充充分分识识别别、计计量量、监监测测、预预警警，事事件件发发生生后后以以准准备备准准备备结结合合各各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。 风风险险计计量量提提供供了了三三种种可可供供选选择择的的风风险险经经济济资资本本计计量量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。10第第11页页 一、关于操作
9、风险管理一、关于操作风险管理（三）银行案件与操作风险（三）银行案件与操作风险o银行案件风险本质上是操作风险。银行案件风险本质上是操作风险。o操操作作性性风风险险是是产产生生案案件件的的主主要要根根源源，案案件件是是操操作作风风险的重要表现形式。险的重要表现形式。o从风险角度看，案件风险属于操作风险的范畴。从风险角度看，案件风险属于操作风险的范畴。11第第12页页 二、二、案件形势和重点（一）案件形势判断（一）案件形势判断1、“严峻严峻”：o案件数量、金额居高难下；案件数量、金额居高难下；o时有反弹，时有大案；时有反弹，时有大案；o防控基础依然薄弱；防控基础依然薄弱；o隐患严重；隐患严重；o内外
10、部形势复杂，整体防控情况并不乐观。内外部形势复杂，整体防控情况并不乐观。2、“困惑困惑”：o治理艰难，防不胜防；治理艰难，防不胜防；o如履薄冰，如临深渊如履薄冰，如临深渊o何时是尽头？何时是尽头？12第第13页页 二、二、案件形势和重点（2）案件重点）案件重点业务领域为主。业务领域为主。存款业务：挪用、侵占客户存款，空存盗支银行资金，存款业务：挪用、侵占客户存款，空存盗支银行资金，吸储不入账等。吸储不入账等。贷款业务：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发贷款业务：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营是贷款业务领域的放贷款、收贷不入账、账外经营是贷款业务领域的主要案件
11、风险等。主要案件风险等。 “三名贷款三名贷款”问题突出。问题突出。票据业务：虚存保证金或以贷款作保证金、签发无真票据业务：虚存保证金或以贷款作保证金、签发无真实贸易背景的承兑汇票、滚动连续签发银行承兑汇实贸易背景的承兑汇票、滚动连续签发银行承兑汇票、克隆或假票诈骗等。票、克隆或假票诈骗等。13第第14页页 三、一般贷款业务为例三、一般贷款业务为例一般贷款流程图一般贷款流程图14第第15页页 三、一般贷款业务为例三、一般贷款业务为例（一）信用等级评定、统一授信（一）信用等级评定、统一授信o1.主要风险点o2.风险表现o（1）客户提供虚假评级资料、财务报表，骗取授信。o（2）银行（信用社）工作人员
12、和外部人员串通，人为调整评级结果。o（3）授信工作人员未按有关规定实行关系人回避，影响评级的真实性。o（4）未按规定对关联企业、集团客户实施统一授信，导致借款人提供多头开户、多头贷款、相互担保，造成对关联企业、集团客户授信失控，套取银行（信用社）信贷资金。15第第16页页三、一般贷款业务为例三、一般贷款业务为例（一）信用等级评定、统一授信（一）信用等级评定、统一授信o3.防控措施o（1）严格审核企业财务报表，加强与财政、税务及工商部门的联系，定期将客户提供的财务报表与有关部门进行核对，确定其合法性、完整性和真实性。o（2）严格按照有关规定实行关系人回避制度，相关人员不得参与对关系人的评级、授信
13、。o （3）对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围，实行综合授信管理。o （4）中小金融机构对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理，避免多头授信。o（5）对关联企业、集团客户加强统一授信管理。16第第17页页三、一般贷款业务为例（二）贷款申请与受理（二）贷款申请与受理o1.主要风险点o2.风险表现o（1）不具备借款主体资格的法人类客户与银行（信用社）工作人员相互勾结，伪造资料，受理借款用途不合规、借款人生产经营活动不合法、借款人没有合法的还款来源、借款人有重大不良行为记录等不符合贷款条件借款人的贷款申请。o（2）银行（信用社）经办人员按照机构
14、负责人授意，受理不具备借款主体资格的法人类客户贷款申请。o（3）受理不具有完全民事行为能力、贷款用途不明确不合法、借款人不具备还款意愿和还款能力、贷款申请的数额和期限不合理、借款人信用状况差、有重大不良信用记录的个人贷款申请。o（4）银行（信用社）工作人员本人或与他人勾结，伪造资料，或假冒他人名义办理贷款申请。17第第18页页三、一般贷款业务为例（二）贷款申请与受理（二）贷款申请与受理o3.防控措施o（1）严格按照规定对申请贷款的条件进行审核，对不具备贷款主体资格、提供虚假资料、生产经营和贷款用途不合法、还款来源不足或不具备还款能力、具有不良信用记录等不符合贷款条件的，不得受理。o（2）对内部
15、人员介绍特别是领导介绍（授意）受理的贷款应登记留存记录。对明显违规，抵制无效的，银行（信用社）经办人员要向上级机构或监管部门报告。18第第19页页三、一般贷款业务为例o（三）贷前调查（三）贷前调查o1.主要风险点o（1）借款人及担保人的主体资格。o（2）法定代表人和经营管理团队的资信情况。o（3）贷款的真实用途。o（4）借款人还款来源及还款能力。o（5）担保人的担保能力。o（6）借款人和担保人的还款与担保意愿。o（7）中介机构等出具的相关文件资料。19第第20页页三、一般贷款业务为例o（三）贷前调查（三）贷前调查o2.风险表现o（1）借款人和担保人不具备民事行为能力，经营范围超过法定注册登记的
16、范围，经营期限超过工商管理部门登记期限，未进行年检登记，导致民事行为无效或可撤销。o（2）借款人从事特许经营行业，但未取得特许经营行业许可或伪造特许经营许可证，导致借款人不具备贷款条件获取信贷资金。o（3）调查人员与借款人内外勾结，编造虚假信贷资料或对发现的重大问题故意隐瞒不报，导致借款人非法获取信贷资金。o（4）借款人虚构贷款用途骗取信贷资金。o（5）担保人无代偿能力或代偿意愿。o（6）评估机构出具虚假评估报告。o（7）借款人不良信用记录未被揭示。o（8）具有关联关系的集团客户在多家金融机构多头取得贷款，以及相互提供保证担保，导致贷款担保虚化。20第第21页页三、一般贷款业务为例（三）贷前调
17、查（三）贷前调查o3.防控措施o（1）贷前调查应配备专职调查人员，坚持双人实地调查，属关系人的应予以回避。o（2）信贷调查人员应准确了解借款人信息，真实反映借款人真实情况，调查人员要对贷前调查的真实性负责。o（3）通过人民银行征信系统或其他渠道查询借款人、担保人、共同还款责任人（配偶）以及关联企业的信用记录。全面了解借款人、担保人目前的负债和对外担保情况，掌握借款人、担保人授信履约能力和现状，了解掌握集团客户在多家金融机构多头融资和交叉担保的情况。o（4）通过查阅借款人和担保人的资产负债表、损益表、现金流量表等，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析，对账账、账表、账实
18、进行核对，调查其生产经营的合法性、收入来源的稳定性，了解借款人第一还款来源是否充足，核实担保人的担保能力。o（5）将企业是否涉入兼并（被兼并）、盒子、分立、重大诉讼、破产等事项，列入调查内容。o（6）对内部人员介绍特别是领导授意受理的贷款应严格调查程序。特别关注贷款企业法人及股东、高管人员的社会关系和资信状况，防止违规向关系人发放贷款或发放借、冒名贷款。21第第22页页三、一般贷款业务为例o（四）贷款审查（四）贷款审查o1.主要风险点o2.风险表现o（1）调查和审查工作为同一人员完成。o（2）审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的重大问题。o（3）与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报
19、告。o（4）风险评估没有真实反映贷款风险。o（5）审查通过不具有主体资格、基本要素不全、不符合信贷政策以及信贷风险突出的贷款业务。22第第23页页三、一般贷款业务为例（四）贷款审查（四）贷款审查o3.防控措施o（1）落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位制约。o（2）信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提出审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。o（3）对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并作出详细说明。23第第24页页三、一般贷款业务为例o（五）贷款审批（五）贷款审批o1.主要风险点
20、o2.风险表现o（1）贷款审查（管理）委员会（以下简称贷审会）构成不符合制度规定。o（2）未经贷审会审议直接审批贷款，或逆程序审批贷款。o（3）参加贷款审批会议人员未达到规定人数审批通过贷款。o（4）越权或变相超越权限审批贷款。o（5）贷审会审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。o（6）审批人擅自审批发放须经贷审会审议而未审议的贷款。o（7）审批人强行审批发放贷审会未通过的贷款。o（8）贷审会成员审议意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清。o（9）指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款。24第第25页页三、一般贷款业务为例（五）贷款审批（五）贷款审批o3.防控措施o
21、（1）严格授权管理制度，必须在授权范围内依法开展业务，严禁越权或变相越权审批贷款业务。o（2）贷审会要按照规定程序审批贷款，严禁逆程序、缺程序或简化程序审批贷款。坚持集体审批原则，参会的贷审会成员必须签署明确的意见及理由。o（3）审贷会人员结构、数量应符合有关规定，审批人员应认真履行职责，坚持原则，秉公办事。严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合条件的贷款审批。o（4）严禁审批违反国家宏观经济政策或明令限控行业企业的贷款，严禁办理贷审会没有审议通过或未经审议的信贷业务。o（5）上级信贷管理部门和稽核监督检查部门要定期不定期地对贷审会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职，违规审批贷款的行为，要
22、严肃追究有关人员责任。25第第26页页三、一般贷款业务为例o（六）签订贷款合同（六）签订贷款合同o1.主要风险点o2.风险表现o（1）不执行、未落实审批意见，或擅自变更审批条件发放贷款。o（2）合同主体不真实，合同签订的当事人非实际借款人和担保人。o（3）各类申请书、合同、通知书、清单、协议等使用不规范，或内容填写不齐全、不准确或签字不真实。o（4）合同文本使用错误。o（5）非格式化文本未经法律部门审查，存在歧义和瑕疵。o（6）合同文本签字、签章不合法。o（7）主从合同之间无法律关系。o（8）合同当事人未在规定的银行(信用社)营业场所当面签署。o。26第第27页页三、一般贷款业务为例（六）签订
23、贷款合同（六）签订贷款合同o3.防控措施o（1）审批通过的贷款，承贷单位要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可签署合同。o（2）在制定合同文本时，要充分考虑其风险控制，严格按照合法合规、公平公正，要素齐全、权责明确，通俗易懂、确保安全，方便适用、符合实际的原则，在律师或其他法律专业人员的协助下拟定、修改和完善。o（3）要根据具体信贷业务的特点选择合同文本。借款人为自然人的，适用自然人客户类合同文本，借款人为法人或其他组织的，适用法人客户类合同文本。合同文本的填写应当符合以下要求：o统一设计编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。o合
24、同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。o合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，避免产生歧义。o合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。o（4）合同签订需要补充条款的，应当严格按规定程序和要求办理。o（5）合同签订必须在规定的银行(信用社)营业场所，由银行(信用社)工作人员和借款人、保证人、抵押人、共有人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效27第第28页页三、一般贷款业务为例o（七）贷款发放（七）贷款发放o1.主要风险点o2
25、.风险表现o（1）不按规定审核办理贷款发放手续，直接发放贷款。o（2）贷款审批意见未落实，发放贷款。o（3）借款凭证非借款人本人签字，形成借、冒名贷款。o3.防控措施o（1）应设立独立放款管理部门或岗位，对提交的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等。o（2）要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可发放贷款。o（3）借款凭证必须由借款人本人到营业场所面签。银行(信用社)经办人员须认真核对借款人身份及身份证件。28第第29页页三、一般贷款业务为例o（八）贷款支付（八）贷款支付o1
26、.主要风险点o2.风险表现o（1）借款人与信贷资金的实际使用人不一致，形成借、冒名贷款。o（2）借款人未按规定开立结算账户，直接将贷款资金以现金方式提出，或转入其他账户。o（3）未按规定采用委托支付，或自主支付方式未对借款人的资金使用进行监控，未要求借款人提供相关商务合同及交易对手证明材料。29第第30页页三、一般贷款业务为例（八）贷款支付（八）贷款支付o3.防控措施o1.根据信贷合同的生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手续。分批支付的，必须由借款人本人依据合同约定的用款计划到贷款机构办理手续，属委托人办理的必须核实其委托有效身份。o（2）贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付
27、的，贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。借款人自主支付的，贷款资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。o（3）承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前，审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，将贷款资金按约定支付给借款人交易对手。采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途，并应做好有关细节的认定记录。30第第31页页三、一般贷款业务为例o（九）贷后管理（九）贷后管理o1.主要风险点o2.风险表现o（1）信贷资金未按
28、合同约定用途使用，挪作他用。o（2）对借款人、担保人财务状况、资信状况和经营状况的恶化早期预警信号没有进行有效识别及报告，对发现的风险预警信号未及时提出风险化解方案。o（3）信贷人员不尽职尽责，对贷款未进行认真贷后检查，对借款人恶意骗贷，套取银行资金行为没有及时发现。o（4）信贷人员与借款人员相互串通，由借款人提前在贷后检查表签章，伪造贷后检查记录，造成信贷资金失控。o（5）信贷档案没有集中管理或管理不规范，导致信贷档案缺失、毁损或失窃。31第第32页页三、一般贷款业务为例（九）贷后管理（九）贷后管理o3.防控措施o（1）做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人(担保人)的生产经
29、营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发现重大问题，及时报告预警。o（2）对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题及早发现，及早处置。o（3）要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常的要采取措施。o（4）要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类信贷档案资料，严防缺失、毁损。要严格实行档案资料查阅登记制度，档案管理人员工作变动应办理档案资料的交接手续。监督检查部门要加强对信贷档案管理情况的监督检查。32第第33页页三、一般贷款业务为例o（十）贷款收回（十）贷款收回o1.主要风险点o2.风险表现o（1）收贷收息不入账，截留挪
30、用信贷资金。o（2）擅自减免贷款利息。o（3）违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息，导致信贷风险后移。33第第34页页三、一般贷款业务为例（十）贷款收回（十）贷款收回o3.防控措施o（1）现金还贷时坚持柜面缴款；转账或汇款还贷时，坚持款项转入借款人账户后进行扣款。对银行(信用社)经办人员不正常办理还款手续，违规采用内部凭证直接从借款人账户划扣贷款本息的行为要严肃查处。o（2）加强对重要空白凭证的管理，信贷人员不得领取收回贷款本息凭证，严禁在柜面以外办理贷款收回业务。o（3）加强对贷款本息回收情况的检查，防止擅自停息(减息、缓息)和豁免本息的行为。o（4）严禁银行(信用社)人员私自建立“资金池”
31、方式，或通过地下钱庄控制管辖客户的贷款。要重点关注有异常行为的银行(信用社)信贷人员，定期对其管辖的客户进行调查回访，发现问题妥善处理。o（5）上级主管部门和稽核监督检查部门，定期从辖属内选取分支机构或信贷人员，对其管辖的所有贷款进行内查外核，逐笔核对贷款的合规性、真实性。34第第35页页 四、防控根本：完善机制案件原因的一般剖析案件原因的一般剖析o思想认识不充分，对案犯重视不够o公司治理不完善，监督约束缺失o制度流程不健全，执行力不足o监督检查不深入，不能有效揭示风险o责任追究不到位，惩戒警示作用不足o教育培训不重视，员工行为失范o经营思想不端正，弱化了内部管理o选人机制不科学，重要岗位用人
32、失察35四、防控根本：完善机制案件特点案件特点作案手段简单，技术性小，并不高明作案手段简单，技术性小，并不高明内部人或内外勾结作案居多内部人或内外勾结作案居多作案时间一般较长作案时间一般较长多环节审查把关不到位，相关责任人多多环节审查把关不到位，相关责任人多案件多发生在基层、关键岗位案件多发生在基层、关键岗位36四、防控根本：完善机制表象：屡查屡犯，屡禁不止，案件频发表象：屡查屡犯，屡禁不止，案件频发实质：体制机制问题实质：体制机制问题农村合作金融机构案件风险存在具体原因和问题很多，其实归农村合作金融机构案件风险存在具体原因和问题很多，其实归结起来，无非体制、机制、制度这三样东西。结起来，无非
33、体制、机制、制度这三样东西。“三制三制”不是三不是三个层次，是三个维度，三位一体。个层次，是三个维度，三位一体。体制以产权为主题，以治理结构为主要内容，解决的是企业的体制以产权为主题，以治理结构为主要内容，解决的是企业的利益格局问题。机制以经营为主题，以激励利益格局问题。机制以经营为主题，以激励(约束约束)机制为主要机制为主要内容，解决的是企业的动力和活力问题。制度以管理为主题，内容，解决的是企业的动力和活力问题。制度以管理为主题，以人力资源管理为主要内容，解决的是企业的能力和效力问题。以人力资源管理为主要内容，解决的是企业的能力和效力问题。37第第38页页 四、防控根本：完善机制农村合作金融
34、机构的三大问题：o历史包袱问题（不良资产、人员素质、基础欠账等）o体制问题o机制问题38第第39页页 四、防控根本：完善机制明确思路o国情：自上而下谓之“改革”；自下而上谓之“革命” 农村信用社60年发展历程，改革从来就不是自己决定的。过去、现在和将来都是一样o体制问题是上层考虑的重点o机制问题是县级法人机构考虑的重点（自己的事）39四、防控根本：完善机制怎么做？怎么做？1、学习、学习、再学习、学习、学习、再学习2、以先进的理念为指引，紧密结合自身实、以先进的理念为指引，紧密结合自身实际，着手科学、合理、全面的机制和制度建际，着手科学、合理、全面的机制和制度建设设3、当前的重点是全面风险管理、
35、精细化管、当前的重点是全面风险管理、精细化管理完善制度理完善制度40四、防控根本：完善机制全面落实操作风险管理责任制全面落实操作风险管理责任制 首先，要通过层层签订防范操作风险责任合同，使风险防首先，要通过层层签订防范操作风险责任合同，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行社一把手负范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行社一把手负总责，分管领导直接负责，相关部门各司其职、各负其责，一总责，分管领导直接负责，相关部门各司其职、各负其责，一线员工积极参与的大防范工作格局。线员工积极参与的大防范工作格局。 其次，要真正落实问责制。要明确各级管理者及每位操作其次，要真正落实问责制。
36、要明确各级管理者及每位操作人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行责任公示。人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行责任公示。 一旦发生案件，既要有人及时问责，又要深入追查事件责一旦发生案件，既要有人及时问责，又要深入追查事件责任人。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管任人。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人的责任，并相应追究检查部门、审计部门及人员和直接责任人的责任，并相应追究检查部门、审计部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。改不力的责任。 41四、防控根本：
37、完善机制不断完善内部控制制度不断完善内部控制制度 当前，重点要在以下七个方面完善内部控制制度：一是建当前，重点要在以下七个方面完善内部控制制度：一是建立相应的授权体系；二是建立必要的职责分离，以及横向与纵立相应的授权体系；二是建立必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、向相互监督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；四是对于重要活动应实施连续记录不相容岗位及其控制要求；四是对于重要活动应实施连续记录和监督检查；五是对于产品、组织结构、流程、计算机系统的和监督检查；五是对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有
38、效的控制程序；六是建立信息安全管理体设计过程，应建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；七是建立并保持应急预案和计、采购、安全和使用实施控制；七是建立并保持应急预案和程序，确保业务持续开展。程序，确保业务持续开展。 42第第43页页四、防控根本：完善机制o流程再造：o规范基本：“三查”模板、贷款合同文本、授信委员会规则o业务创新：96669贷款直通车、存贷一卡通（三名贷款、小额农户贷款)o强化管理：班子目标考核，责任追究43第第44页页六、防控之策：重在机制六、防控之策：重在机制o历史的问题，历史地选择了我们，我们就要对历史负责！44第第45页页结束语友情提示以上仅为个人观点，如有错误或不当，敬请海涵，欢迎指正。谢谢！45
