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1、日信证券有限责任公日信证券有限责任公司风险培训系列教材司风险培训系列教材风险控制总纲内风险控制总纲内容概述容概述第一章第一章 风险控制总纲内容概述风险控制总纲内容概述第一节第一节 风险控制的目标与原则风险控制的目标与原则1.11.1风险控制的目标风险控制的目标 n遵守国家法律、法规、行业监管规章及公司各项规章制度，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格n符合公司的总体经营战略目标，降低风险损失出现的概率并将风险控制在公司可承受的范围内，同时获取风险收益,确保公司经营有效，实现持续、稳定、健康发展，最大限度保证股东利益。1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n全面性
2、原则全面性原则 风险控制覆盖公司业务的各个环节、岗位和各风险点，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营管理环节，杜绝制度盲点 。1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n有效性原则有效性原则 公司的内控制度、业务规章和指令必须合法合规，且具有高度的权威性，成为全体员工严格遵守的行动指南；任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。 1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n审慎性原则审慎性原则 公司组织架构、部门设置、业务开展和业务流程的设计充分考虑防范风险。 1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n相互制约原则相互制约原则 公司内部
3、的部门设置和岗位设置做到权责分明、相互牵制，实现相互制衡。 1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n连续性原则连续性原则 公司的风险控制制度连续一致地执行，随着内部环境的变化和外部环境的变化，不断运用量化指标与模型技术，使风险控制工作更具科学性与可操作性，适应公司发展的需要 。1.2 1.2 公司风险控制的基本原则公司风险控制的基本原则n集体决策原则集体决策原则 公司风险控制决策实行民主化的集体决策，形成科学的决策机制与决策程序。 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境 2.1组建股东会、董事会、监事会、经组建股东会、董事会、监事会、经理人员在内的企业法人治理结构理人
4、员在内的企业法人治理结构 n建立规范的现代金融企业的组织结构，以科学、高效的决策、执行和监督机制，确保各方独立运作、有效制衡. 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境 2.22.2公司建立独立董事制度，以充分发公司建立独立董事制度，以充分发挥外部董事的作用挥外部董事的作用 n做到独立董事在公司重大问题上能够做出独立判断和监督，提高董事会决策质量。 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境 2.32.3公司由董事会负责风险控制战略与公司由董事会负责风险控制战略与政策的制定政策的制定n董事会、公司最高经理层和各级机构及人员自上而下落实风险控制政策。 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境
5、2.42.4建立科学的决策机制，实现决策活动分建立科学的决策机制，实现决策活动分工与层级制决策，并按照科学的决策程工与层级制决策，并按照科学的决策程序进行决策序进行决策 n决策活动分工与层级决策制是指股东大会、董事会、监事会、经营层权力的分立与制衡。科学的决策程序进行决策包括及时、全面、准确地信息收集与处理，决策的民主化等。 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境2.52.5公司通过组织安排建立健全、合理公司通过组织安排建立健全、合理的内部控制机制和风险控制工作机的内部控制机制和风险控制工作机制制第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境2.62.6公司建立合理的人力资源激励与约公司建立合
6、理的人力资源激励与约束机制，坚持以人为本的管理理念，束机制，坚持以人为本的管理理念，创造良好的人力资源政策环境，吸创造良好的人力资源政策环境，吸引最佳的经营人才，最大程度地调引最佳的经营人才，最大程度地调动员工主观能动性动员工主观能动性n使企业经营者与股东的利益一致，努力实现股东利益最大化；n将公司的发展与个人的职业生涯有机结合起来。第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境2.72.7公司营造适合公司经营管理特点，公司营造适合公司经营管理特点，符合稳健性原则、程序化原则与严符合稳健性原则、程序化原则与严谨原则的风险控制文化谨原则的风险控制文化 n相关部门和人员严格自律、监督制衡，认真对待和控
7、制风险，并通过持续不断的培训与教育将执行制度、控制风险的意识贯穿到公司所有员工的言行之中与部门间的业务环节中。 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境2.82.8公司树立稳健经营的理念，落实公司树立稳健经营的理念，落实“风控优先，全员风控风控优先，全员风控”的意识，正的意识，正确处理业务发展和公司风险承受能确处理业务发展和公司风险承受能力关系，力关系，各项业务活动的开展必须各项业务活动的开展必须进行风险评估以及风险控制进行风险评估以及风险控制 第二节第二节 风险控制的环境风险控制的环境2.92.9公司贯彻落实公司贯彻落实“将风控纳入考评，将风控纳入考评，重大风险事故一票否决重大风险事故一票
8、否决”的综合考的综合考评政策，实行严格的风险控制目标评政策，实行严格的风险控制目标管理管理第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类n公司根据风险的来源、性质、形成公司根据风险的来源、性质、形成原因等对风险进行分类，根据风险原因等对风险进行分类，根据风险的发生概率及危害程度对风险进行的发生概率及危害程度对风险进行分级。分级。n公司面临的风险可以分为系统性风公司面临的风险可以分为系统性风险与非系统性风险两大类。（具体险与非系统性风险两大类。（具体分类见下图）分类见下图） 第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类 风险种类风险种类系统风险系统风险非系统风险非系统风险政策风险政策风险社会经
9、济风险社会经济风险操作风险操作风险市场风险市场风险流动性风险流动性风险信用风险信用风险（违约风险（违约风险）法律风险法律风险声誉风险声誉风险第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类3.1 3.1 系统性风险系统性风险 n政策性风险政策性风险指国家政策变动引起的金融市场和证券市场环境急速变化对公司正常经营管理造成损失的可能性。n社会经济风险社会经济风险指经济周期和证券行业周期的波动性给公司发展带来损失的可能性。第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类3.1.2 3.1.2 非系统性风险非系统性风险 n操作风险操作风险指公司管理与业务活动中由于各部门内部操作、人员及系统不当或失误，或因
10、外部事件所造成直接或间接损失的风险。n市场风险市场风险是指公司的金融资产对于市场因子的敏感性，即金融市场因子的不利波动而导致的金融资产损失的可能性。 第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类3.1.2 3.1.2 非系统性风险非系统性风险n流动性风险流动性风险是指公司财务结构缺乏流动性、无法将资产变现或融资能力不强、融资渠道不畅等引起的无法清偿到期债务而造成损失或破产的可能性，因市场容量不足或无序，导致公司持有证券无法变现的可能性。 第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类3.1.2 3.1.2 非系统性风险非系统性风险n信用风险又称违约风险信用风险又称违约风险，指公司的交易对手或
11、合同对方不履约而给公司造成损失的可能性。 n法律风险法律风险是指公司在规章制度、业务、合同等方面违反国家法律法规，或所签合同本身不具法律效力、条款疏漏、规范不周等引发的风险。 第三节第三节 公司主要风险种类公司主要风险种类3.1.2 3.1.2 非系统性风险非系统性风险n声誉风险声誉风险是指任何有关公司媒体负面报道、监管机构处罚、经营活动中涉及客户的群体事件等负面事项，不论事情是否属实，而可能导致公司客户减少、收益减少、需承担诉讼费用，或其他可能损失的风险。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的方法风险控制采取的方法: :4.1 4.1 风险识别风险识别 公司
12、明确规定各部门、各营业网点在各自经营管理中对风险进行识别，实现对风险的早发现，早预警。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的方法风险控制采取的方法: :4.2 4.2 风险信息报送与预警风险信息报送与预警 公司建立快捷有效的风险信息报告与反馈机制，完善风险信息报告程序与报告制度，各部门、各营业网点及时将风险信息进行及时的报送和预警，并按照反馈的处理意见进行风险控制。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的方法风险控制采取的方法: :4.3 4.3 风险监测风险监测 公司对风险进行持续的监测，并借助先进、完善的监控系统及时发现潜在
13、的风险信息。第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的方法风险控制采取的方法: :4.4 4.4 风险评估风险评估 公司采取定性或定量的方法对经识别的风险进行评估，衡量风险发生的概率及损失的幅度，对风险大小进行排序，根据风险的轻重缓急采取不同的应对措施，各相关单位按照公司的决定对风险加以控制。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的方法风险控制采取的方法: :4.5 4.5 风险控制考核评价风险控制考核评价 公司建立完善的风险控制考核评价体系对各职能部门、业务部门、营业网点的风控工作进行考核与评价，并将考核评价结果与奖惩挂钩，以强化公
14、司的激励约束机制。第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.6 4.6 组织优化组织优化 公司通过组织优化，在部门设置、岗位设置、人员管理方面设置“防火墙”，业务设置前台、中台、后台分离，实现相互制衡、业务与监督的分离。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.7 4.7 授权管理授权管理 公司实行分级授权制，明晰各部门各级营业网点经营与管理的职责与权限、从属关系和职权交叉关系，明确未正确履职的责任，通过经营管理授权细化风险控制，做到风险防范水平与经营管理效率的有效统一。 第四
15、节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.8 4.8 问责处罚问责处罚 公司实行问责处罚制度，对各部门、各营业网点负责人、各岗位超越授权、不履职或不正确履职进行问责。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.94.9高层检查高层检查 公司各级高层管理人员通过对本单位经营管理过程中的风险控制情况进行检查，发现本单位经营管理过程中风险控制的缺失，督促、加强本单位的风险控制工作。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.104.
16、10流程再造流程再造 公司根据实际需要，按照风险控制连续性原则的要求，对管理流程、业务流程不断进行改造，增加风险控制环节，实现减少风险环节、降低风险发生概率。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.114.11稽核审计稽核审计 稽核和风险控制部对各部门、各营业网点经营管理过程的内控情况进行监督检查，并对各部门、各营业网点内控执行的缺失情况提出整改意见，督促监督整改。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.124.12事前、事中、事后控制事前、事中、事后控制 公司风险控制部
17、门通过事前参与职能部门、业务部门各项管理与业务制度的制定，创新业务的事前风险评估，重要业务的开展设置事中控制环节。稽核和风险控制部通过对公司各部门、各营业网点经营管理过程中的风险事项进行检查、监测，事中控制风险。第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.134.13建立突发事件应急机制建立突发事件应急机制 公司建立突发事件应急机制，按照突发事件的应急处置程序，力争把事件带来的损失减少到最低程度，把社会影响减到最小。 第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.144.14开展持续宣
18、传教育开展持续宣传教育 公司开展对各级员工的风险控制教育，强化员工的风险意识，形成公司风险控制文化，落实公司“风控优先，全员风控”的经营管理理念，使员工从思想上认识风险控制的重要性，自觉控制风险。第四节第四节 风险控制的方法与措施风险控制的方法与措施n风险控制采取的措施：风险控制采取的措施：4.154.15使用现代信息技术、风险量化工具等使用现代信息技术、风险量化工具等 公司研究、跟踪各种风险控制的新技术、新工具，利用各种风险控制模型，通过定性与定量相结合的方式实现对公司各类主要风险的有效管理。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程制定目标与标准制定目标与标准 风险识别风险识别 风险评估
19、风险评估 风险报告风险报告 采取控制措施采取控制措施 检查检查 反馈与制度更新反馈与制度更新 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.1 5.1 制定目标与标准制定目标与标准 公司董事会根据公司经营环境、业务战略和公司承受风险的能力提出风险控制目标，确定公司风险承受标准。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.2 5.2 风险识别风险识别 职能部门、业务部门、营业网点对经营管理过程中的各种风险信息进行分析、识别；稽核和风险控制部从公司风险控制角度对公司系统内风险进行识别。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.3 5.3 风险评估风险评估 采用定性或定量的方法对经识别的风
20、险进行衡量与评估，预测每一种风险发生的概率与后果的严重性，并对风险进行优先排序。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.4 5.4 风险报告风险报告 职能部门、业务部门、营业网点将发现的风险报稽核和风险控制部；稽核和风险控制部就公司风险情况出具风险报告，上报公司经营管理层、董事会。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.5 5.5 采取控制措施采取控制措施 在风险识别和评估的基础上，针对不同的风险，根据其性质、特征与风险度制定具体处理方案，采用不同的管理策略、控制措施减少风险发生，将风险水平控制在可承受的范围内。 第五节第五节 风险控制的流程风险控制的流程5.6 5.6 检查、反馈和制度更新检查、反馈和制度更新 稽核和风险控制部定期或不定期对各部门、营业网点风险控制执行情况进行全面或专项检查，各部门、营业网点及时反馈风险控制效果；稽核和风险控制部对风险控制执行的效果进行评估，测定实际效果与预期效果之间的偏差，及时调整风险控制方案。
