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1、4 工商登记代理l4.1 企业登记代理人l4.2 设立登记 l4.3 变更登记和注销登记l习题与思考题4 工商登记代理l教学目标和要求：l通过本章的教学，使学生了解工商登记代理机构设立的条件，以及企业登记、变更和终止的条件和程序4.1企业登记代理人l企业登记代理人一般是指企业登记代理机构。企业登记代理机构是指接受委托，从事企业登记代理经营活动的企业法人或者其他中介服务机构。工商行政管理机关负责指导和监督企业的登记代理机构的活动。l4.1.1企业登记代理机构的登记管理l4.1.1.1设立条件l企业登记代理机构除应当符合企业法人登记管理条例及其执行细则、公司法、公司登记管理条例规定的条件外，还必须
2、有三名以上具有企业登记代理资格的专职业务人员。 l其他中介机构申请开展企业登记代理业务，应当有三名以上具有企业登记代理资格的专职业务人员，未办理企业法人登记的，应向工商行政管理机关申请开业登记；已办理企业法人登记的，应申请办理在经营范围中增加企业登记代理业务的变更登记。据此，所有从事企业登记代理业务的机构均纳入了企业法人登记管理的范围。非公司制企业登记代理机构适用企业法人登记管理条例及其施行细则的规定，公司制企业登记代理机构适用公司登记管理条例的规定。4.1企业登记代理人l4.1.1.2登记管辖l企业登记代理机构的登记管辖，依照企业法人登记管理条例或者公司登记管理条例的规定执行。l企业登记代理
3、机构为非公司企业法人的，一般实行国家工商行政管理局和地方各级工商行政管理局分级登记和属地登记管理的原则。l企业登记代理机构为公司的，有登记权的公司登记机关是国家工商行政管理局，省、自治区、直辖市工商行政管理局以及市、县工商行政管理局。l各级工商行政管理机关登记哪一种类的企业登记代理机构可依照企业法人登记管理条例和公司登记管理条例的有关规定执行。4.1企业登记代理人l4.1.1.3登记程序l企业登记代理机构的登记类型也分为开业登记(企业登记代理机构是公司的，称为设立登记)、变更登记和注销登记。登记的一般程序是：l(1)申请人将应提交的文件、证件和填报的登记注册申请书提交给登记主管机关。l(2)登
4、记主管机关就提交的文件、证件和填报的登记注册申请书的真实性、合法性、有效性进行审查，并核实有关登记事项。l(3)登记主管机关在一定期限内做出核准登记或不予核准登记的决定。经审查核准登记的，登记主管机关应及时通知申请发给、换发或者收缴企业法人营业执照或者营业执照；经审查不予核准登记的，登记主管机关应及时通知申请人，发给登记驳回通知书。4.1企业登记代理人l4.1.2企业登记代理的授权行为规范l根据企业登记代理机构管理暂行办法(以下简称暂行办法)的有关规定，企业登记代理的授权行为是要式行为，即授权行为应采用书面授权委托书的形式。授权委托书必须载明代理人的姓名或者名称、代理事项、代理权限或期间等，并
5、由委托人签名或盖章。企业登记代理的书面形式和必备内容并不是可以由当事人任意选择的。4.1企业登记代理人l如果委托书授权不明，委托人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任。委托书授权不明，意味着根据委托人的意思表示，无从判断代理人的行为究竟是无权代理行为还是有权代理行为。法律为了维护代理制度的信用和第三人的利益，推定委托书授权不明的行为是有权代理。委托书授权不明的代理行为可能包含：代理人与委托人双方的过错，委托人没有按法律规定完备授权委托书的各项内容；代理人知道委托书授权不明，却没有表示异议而接受授权。因此，代理人应与委托人一起向第三人承担连带责任。如果代理人不履行职责而给被代理人造成损害的
6、，应当承担民事责任。代理不履行职责的直接后果是使应该发生的代理行为没有发生。间接后果是使委托人可以通过代理关系得到的利益没有得到，或者委托人可以通过代理关系避免的损失没有避免，代理人不履行职责的民事责任是一种损害赔偿责任，因此，存在损害事实是责任要件之一。如果仅有职责的不履行，而没有委托人损害事实的发生，是无从追究代理人损害赔偿责任的。但是，委托人可以要求代理人承担继续履行的责任。4.1企业登记代理人l4.1.3企业登记代理机构的业务管理l（1）企业登记代理机构应当接受工商行政管理机关的指导和监督。这是因为，工商行政管理机关是国家主管企业登记的行政机关，企业登记代理机构所从事的企业登记代理活动
7、就是将委托的代理事项交由登记主管机关审查，登记主管机关依法作出核准登记或不予核准登记的决定的过程，企业登记代理机构与工商行政管理机关构成代理行为关系。工商行政管理机关据以审查企业登记申请文件真实性、合法性、有效性的依据，正是企业登记代理机构办理企业登记代理业务时应遵循的法律、行政法规、部门规章和规范性文件。无疑，在工商行政管理机关的指导和监督下，企业登记代理机构将提高业务水平、提高工作效率、提高服务质量，从而增强竞争力，也才能更好、更有效地发挥中介作用。4.1企业登记代理人l（2）企业登记代理机构的业务范围l企业登记代理业务贯穿于企业登记的始终，从有关法律法规的咨询到办理各项登记申请，都存在于
8、代理关系之中。具体而言，企业登记代理机构可以接受委托，办理下列业务：l代写企业登记所需文书，要求填报内容不含虚假成分，形式有效，这是企业登记申请的形式要件；l代办企业登记和企业年检申请；l提供企业登记事务咨询；l担任企业登记事务顾问。4.1企业登记代理人l（3）企业登记代理机构代办企业登记或者企业年检申请时应当向登记机关出示或者提交下列证件：l企业登记代理机构的营业执照副本或者加盖发照机关印章的营业执照复印件。企业登记代理机构的营业执照，是其市场准入的“通行证”，更是其从事企业登记代理业务的合法证明和前提条件。如果没有营业执照，企业登记代理便无从谈起。加盖发照机关印章的营业执照复印件与营业执照
9、正、副本具有同等法律效力。l委托人出具的授权委托书。如前所述，企业登记代理属于要式的委托代理，授权委托书须载明代理人的姓名或名称，代理事项、代理权限或期间等，并由委托人签名或盖章后方为有效。l企业登记代理机构指定或授权的人员的证明文件及该人员的企业登记代理资格证书。l在企业登记代理关系中，作为代理人的是企业登记代理机构。办理具体企业登记申请事务的，是企业登记代理机构指定或授权的人员。此种指定或授权亦应采取书面形式，该人员须是受聘于该代理机构的具有企业登记代理资格证书的专职业务人员。4.1企业登记代理人l（4）企业登记代理机构办理代理业务，不受行政区域的限制。其直接效果是可以使企业登记代理机构拓
10、宽经营渠道、打破地域界限，从而健全竞争机制，有利于形成行业规范，有利于中介机构的发展。l（5）企业登记代理机构有权依照委托合同约定收取报酬l企业登记代理机构从事经营活动也是以营利为目的的，其收取报酬是以与委托人签订的委托合同的约定为依据的，即这一报酬是基于合同双方意思表示一致而产生的。但是，这种报酬不得违反国家法律、法规和政策，即不能超越于法律之上而设定收费项目和标准，只能在核定的范围和标准之内作出约定。4.2 设 立 登 记 l4.2.1企业名称申请登记l4.2.1.1工商行政管理机关对企业名称实行分级登记管理l（1）国家工商行政管理总局主管全国企业名称登记管理工作，并负责核准下列企业名称：
11、l冠以“中国”、“中华”、“全国”、“国家”、“国际”等字样的；l在名称中间使用“中国”、“中华”、“全国”、“国家”等字样的；l不含行政区划的。l（2）地方工商行政管理局负责核准前款规定以外的下列企业名称：l冠以同级行政区划的；l同级行政区划放在企业名称字号之后、组织形式之前的。l国家工商行政管理局授予外商投资企业核准登记权的工商行政管理局核准外商投资企业名称。l除国务院决定设立的企业外，企业不得冠以“中国”、“中华”、“全国”、“国家”、“国际”等字样。在企业名称中间使用“中国”、“中华”、“全国”、“国家”、“国际”等字样的，该字样应是行业的限定语。使用外国(地区)出资企业字号的外商独资
12、企业，可以在名称中间使用“中国”字样。4.2 设 立 登 记l4.2.1.2申请企业名称结构l企业名称应当由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，法律法规另有规定的除外。例如，北京安泰新世纪信息技术有限公司，“北京”为行政区划，“安泰新世纪”为字号，“信息技术”为行业，“有限公司”为组织形式。l（1）行政区划l企业名称中的行政区划是本企业所在地县级以上行政区划的名称或地名。l具备下列条件的企业法人，可以将名称中的行政区划放在字号之后，组织形式之前：l(a)使用控股企业名称中的字号；l(b)该控股企业的名称不含行政区划；l(c)使用外国(地区)出资企业字号的外商独资企业，可以在名称中间使用“中
13、国”字样。l（2）字号l企业名称中的字号应当由两个以上汉字组成，行政区划不得用作字号，但县以上行政区划地名具有其他含义的除外。企业名称可以使用自然人投资人的姓名作字号。4.2 设 立 登 记l（3）行业l企业名称中的行业表述应当是反映企业经济活动性质所属国民经济行业或者企业经营特点的用语。企业名称中行业用语表述的内容应当与企业经营范围一致。企业经济活动性质分别属于国民经济行业不同大类的，应当选择主要经济活动性质所属国民经济行业类别用语表述企业名称中的行业。l企业名称中不使用国民经济行业类别用语表述企业所从事行业的，应当符合以下条件：l(a)企业经济活动性质分别属于国民经济行业5个以上大类；l(
14、b)企业注册资本(或注册资金)1亿元人民币以上或者是企业集团的母公司；l(c)与同一工商行政管理机关核准或者登记注册的企业名称中字号不相同。l企业为反映其经营特点，可以在名称中的字号之后使用国家(地区)名称或者县级以上行政区划的地名。上述地名不视为企业名称中的行政区划。例如，北京四川火锅有限公司、北京韩国烧烤有限公司。“四川火锅”、“韩国烧烤”字词均视为企业的经营特点。l企业名称不应当或者暗示有超越其经营范围的业务。l（4）组织形式l依据公司法、中外合资经营企业法、中外合作经营企业法、外资企业法申请登记的企业名称，其组织形式为有限公司(有限责任公司)或者股份有限公司；依据其他法律、法规申请登记
15、的企业名称，组织形式不得申请为“有限公司(有限责任公司)”或“股份有限公司”，非公司制企业可以申请用“厂”、“店”、“部”、“中心”等作为企业名称的组织形式。例如，北京食品厂、北京商店、北京技术开发中心。4.2 设 立 登 记l4.2.2有限责任公司的设立登记l4.2.2.1有限责任公司的设立条件l设立有限责任公司，应当具备下列条件：l（1）股东符合法定人数l（2）股东出资达到法定资本的最低限额l（3）股东共同制定公司章程l（4）有公司名称l（5）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件4.2 设 立 登 记l4.2.2.2有限责任公司的设立登记程序l名称预先核准登记查询填表核准l开业登记填表
16、审核发照l4.2.2.3有限责任公司设立登记应提交的文件l有限责任公司设立登记，应向公司登记主管机关提交下列文件：l（1）公司董事长或执行董事签署的公司登记申请书。l（2）全体股东指定代表或共同委托代理人的证明l（3）公司章程l（4）具有法定资格的验资机构出具的验资证明l（5）股东的法人资格证明l（6）独资企业、合伙企业投资人或全体合伙人同意投资入股的文件及加盖原登记机关印章的营业执照复印件。l（7）载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明l（8）公司法定代表人的任职文件和身份证明l（9）企业名称预先核准通知书l（10）公司住所证明4.2 设 立 登 记l4.2
17、.3股份有限公司的设立登记l4.2.3.1股份有限公司的设立条件l（1）发起人符合法定的资格，达到法定的人数l（2）发起人认缴和向社会公开募集的股本达到法定的最低限额l（3）股份发行、筹办事项符合法律规定l（4）发起人制定公司章程，并经创立大会通过l（5）有公司名称，建立符合公司要求的组织机构l（6）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。4.2 设 立 登 记l4.2.3.2股份有限公司设立登记应提交的文件l股份有限公司的设立登记，应当由董事会向公司登记主管机关提交下列文件：l（1）公司董事长签署的公司设立登记申请书l（2）国务院授权部门或者省、自治区、直辖市人民政府的批准文件，募集的股份
18、有限公司还应当提交国务院证券管理部门的批准文件。l（3）创立大会的会议记录l（4）公司章程l（5）筹办公司的财务审计报告l（6）具有法定资格的验资机构出具的验资证明l（7）发起人的法人资格证明或者自然人身份证明l（8）载明公司董事、监事、经理姓名和住所的文件以及有关委派选举或者聘用的证明l（9）公司法定代表人的任职文件和身份证明l（10）企业名称预先核准通知书l（11）公司住所证明l（12）股份有限公司的经营范围有法律、行政法规规定必须报经审批项目的，应提交国家有关部门的批准文件。4.2 设 立 登 记l4.2.4非公司企业法人开业登记条件l4.2.4.1开业登记的前置性审批l 企业法人开业的
19、前置性审批，在企业法人开业登记注册中，占据着十分重要的位置，对企业法人的成立起着决定性的作用。它是企业法人申请登记注册的先决条件，是企业登记主管机关对企业法人登记注册的前提和依据。l 4.2.4.2企业章程l（1）概念和制定原则l（2）章程的法律效力4.2 设 立 登 记l4.2.4.3申请开业登记应具备的条件l企业法人申请开业登记，应具备下列条件：l（1）有符合规定的名称和章程；l（2）有国家授予企业法人经营管理的财产或者企业所有的财产，并能够以其财产独立承担民事责任；l（3）有与生产经营规模相适应的经营管理机构、财务核算机构、劳动组织以及法律或者章程规定必须建立的其他机构；l（4）有必要的
20、并与其经营范围相适应的经营场所和设施；l（5）有与生产经营规模和业务相适应的从业人员，其中专职人员不得少于8人；l（6）有健全的财会制度，能够独立核算，自负盈亏，独立编制资金平衡表或者资产负债表；l（7）有符合规定数额并与经营范围相适应的注册资金，国家对企业注册资金数额有专项规定的按规定执行；l（8）有符合国家法律、法规和政策规定的经营范围；l（9）法律、法规规定的其他条件。4.3 变更登记和注销登记l4.3.1公司变更l4.3.1.1各类公司变更登记必须提交的文件l（1）公司授权办理变更登记手续的授权书。l（2）公司法定代表人签署的公司变更登记申请书。l（3）股东会依据公司法作出的变更有关登
21、记事项的决议。l（4）修改后的公司章程或章程修正案(股东盖章、签字)。l（5）公司营业执照正、副本。4.3 变更登记和注销登记l4.3.2非公司企业法人变更登记l4.3.2.1非公司企业法人变更登记需提交的文件l（1）企业授权人员办理变更登记手续的授权书。l（2）企业法定代表人签署的企业法人申请变更登记注册书。l（3）变更登记申请报告。l（4）主管部门的批准文件。l（5）营业执照正、副本。4.3 变更登记和注销登记l4.3.2.2变更不同登记事项还需分别提交下列文件l（1）变更名称提交企业名称查询单。l（2）变更住所提交住所使用证明。是自有房产的，提交房产证原件及复印件；是租赁用房的，提交房主
22、的房产证复印件和租赁合同。l（3）变更法定代表人提交：l原法定代表人的免职文件和新法定代表人的任职文件；l对新任法定代表人的任职资格证明。l（4）变更经营范围，涉及法律、行政法规规定必须报经审批的项目或需办理许可证的，应提交有关的批准文件或许可证原件及复印件。l（5）变更注册资金提交：l验资报告(国有企业的，需提交国有资产产权变动登记表)；l减少注册资金的提交企业债务清偿或债务担保情况的说明。4.3 变更登记和注销登记l（6）在异地设立分支机构，应申请办理变更登记，经核准后，发给异地设立分支机构核转通知函，凭此函和加盖工商局印章的执照复印件到分支机构所在地工商局办理开业登记，提交：l设立异地分
23、支机构的申请书(说明宗旨、分支机构名称、场所、资金情况、人员、是否独立核算等)；l负责人的聘任证明；l加盖工商局印章的营业执照复印件两份。l（7）改变隶属关系的变更，提交：l企业原主管部门和现主管部门签署的交接协议书(包括企业从业人员、资产交接、债权债务、未执行完的合同以及其他遗留问题的具体处理方案)；l如交接协议是企业签订，则需提交企业主管部门的批准文件。4.3 变更登记和注销登记l（8）营业单位变更，提交下列文件：l企业授权人员办理变更登记手续的授权书；l变更登记申请报告；l主办单位法定代表人签署的企业申请营业变更登记注册书；l营业执照正、副本；l主办单位营业执照副本复印件；l经营场所变更
24、的，提交经营场所的使用证明(租赁合同和房主的房产证复印件)；l经营范围变更的，涉及法律、行政法规规定必须报经审批的或办理许可证的，应提交批准文件或许可证；l资金数额变更的，提交主办单位财务部门的证明。4.3 变更登记和注销登记l4.3.3注销登记l4.3.3.1申请办理注销有限公司、股份合作公司所需文件l（1）主管单位或股东会对注销公司的决定。l（2）注销公司发布的公告。l（3）公司清算组织对公司债权债务的清算报告。l（4）税务注销登记证明(国有独资公司需提供国资部门对该公司的注销文件)。l（5）公司法定代表人签署同意注销登记的报告。l（6）交回执照正、副本，法定代表人证明书、公司印章。l（7
25、）填写公司注销登记注册书一式三份。4.3 变更登记和注销登记l4.3.3.2申请办理注销分公司所需文件l（1）公司股东会或董事会对注销分公司的决定。l（2）公司法定代表人签署同意分公司申请注销登记的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和分公司印章。l（5）填写分公司注销登记表一式三份。l4.3.3.3申请办理注销国有企业法人所需文件l（1）企业主管单位的批准文件。l（2）国资部门的批文。l（3）企业法人的法定代表人签署同意申请注销登记的报告。l（4）税务注销证明。l（5）交回执照正、副本，法定代表人证明书，企业印章。l（6）填写企业法人注销登记表一式三份。4.3 变更登记和注销
26、登记l4.3.3.4申请办理注销国有非法人企业所需文件l（1）主管单位的批准文件。l（2）企业法人的法定代表人签署同意申请注销登记的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和企业印章。l（5）填写企业营业注销登记注册书一式三份。l 4.3.3.5申请办理注销集体法人企业所需文件l（1）企业主管单位的批准文件。l（2）企业法人的法定代表人签署同意申请注销登记的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本，法定代表人证明书，企业印章。l（5）填写企业法人注销登记注册书一式三份。4.3 变更登记和注销登记l4.3.3.6申请办理非法人集体企业所需文件l（1）主管单位的批准文件。l
27、（2）企业法人的法定代表人签署同意申请注销登记的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和企业印章。l（5）填写企业营业注销登记注册书一式三份。l4.3.3.7申请办理注销股份合作制法人企业(含股份合作公司)所需文件l（1）股东大会决议。l（2）债权债务清理报告及处理结果报告。l（3）企业法人的法定代表人签署同意申请注销登记注册的报告。l（4）税务注销登记证明。l（5）交回执照正、副本，法定代表人证明书，企业印章。l（6）填写企业法人注销登记注册书一式三份。4.3 变更登记和注销登记l4.3.3.8申请办理注销私营企业法人所需文件l（1）出资人对注销企业的决定。l（2）法定代表人签
28、署同意申请注销登记注册的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本，法定代表人证明书，企业印章。l（5）填写企业法人注销登记注册书一式三份。l4.3.3.9申请办理注销私营非法人企业或分支企业所需文件l（1）企业法人或企业对注销其分支企业的批文。l（2）企业法人的法定代表人或负责人签署同意申请注销登记的报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和企业印章。l（5）填写私营企业营业注销登记注册书一式三份。4.3 变更登记和注销登记l4.3.3.10申请办理注销个人独资企业所需文件l（1）投资人或者清算人签署的注销登记申请书。l（2）投资人或清算人签署的清算报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和企业印章。l（5）填写个人独资企业营业注销登记注册书一式三份。l4.3.3.11申请办理注销合伙企业所需文件l（1）全体合伙人签署的注销登记申请书。l（2）全体合伙人签署的清算报告。l（3）税务注销证明。l（4）交回执照正、副本和企业印章。l（5）填写合伙企业营业注销登记注册书一式三份。习题与思考题l4.1企业登记代理机构有哪些必备条件？l4.2企业名称由哪几部分构成？其机构如何？l4.3股份有限公司和有限责任公司的设立条件有哪些？
