西仪股份：半报告

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1、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告云南西仪工业股份有限公司YUNNAN XIYI INDUSTRIAL CO.,LTD2011 年半年度报告证券代码：002265证券简称：西仪股份披露日期：2011年7月28日第二节云南西仪工业股份有限公司目录2011 年半年度报告重要提示. 2第一节 公司基本情况简介.3会计数据和业务数据摘要.5第三节 股本变动及股东情况.6第四节 董事、监事、高级管理人员情况.8第五节 董事会报告. 9第六节 重要事项. 19第八节 备查文件. 721云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告重要提示1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

2、报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。3、除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董 未亲自出席董事姓名 事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名魏喜福董事因公出差魏占志4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。5、公司负责人魏占志、总经理谢力及主管会计工作负责人邹成高及会计机构负责人(会计主管人员)屠建国声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2网云南西仪工业股份有限公司第一节 公司基本情况简介一、公

3、司基本情况（一） 中文名称：云南西仪工业股份有限公司英文名称：YUNNAN XIYI INDUSTRIAL CO.,LTD中文简称：西仪股份英文简称：XYIC（二） 公司法定代表人：魏占志（三） 公司董事会秘书、证券事务代表董事会秘书证券事务代表2011 年半年度报告姓名联系地址电话传真电子信箱邹成高云南省昆明市西山区海口镇山冲0871-85985060871-谭可云南省昆明市西山区海口镇山冲0871-85983780871-(四)公司注册地址：云南省昆明市西山区海口山冲公司办公地址：云南省昆明市西山区海口山冲邮政编码：650114址：http:/电子邮箱：(五)公司选定的信息披露报纸：证券时

4、报、中国证券报登载半年度报告的网站网址：http:/公司半年度报告备置地点： 公司证券与法律事务部(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：西仪股份股票代码：002265(七)其它有关资料公司首次注册登记日期：2005 年 3 月 28 日公司最近一次变更登记日期：2011 年 7 月 6 日注册登记地址：云南省工商行政管理局3云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告公司企业法人营业执照注册号：530000000017389公司税务登记证号码：530112216521606公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司会计师事务所的办公地址：北京市西城区月坛北街 26 号恒

5、华国际商务中心 4 层 4014云南西仪工业股份有限公司第二节会计数据和业务数据摘要2011 年半年度报告（一）会计数据和财务指标单位：（人民币）元本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（）总资产归属于上市公司股东的所有者权益股本归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）净资产收益率（%）经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）804,973,943.98533,008,564.29291,026,000.001.83报告

6、期（16 月）191,903,960.44-13,929,321.14-10,889,830.30-10,552,131.40-13135210.60-0.036-0.036-1.95%-24,061,755.84-0.08815,711,064.12546,761,981.69291,026,000.001.88上年同期258,216,470.85-3,589,068.561,103,107.83772,674.34-3,230,093.580.0030.0030.14%4,605,680.340.02-1.32-2.520.00-2.66本报告期比上年同期增减（）-25.68-288.10

7、-1087.20-1465.66-306.65%-1300.00-1300.00-2.09-622.44-500.00（二）非经常性损益项目单位：（人民币）元非经常性损益项目非流动资产处置损益债务重组损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切金额600,180.276,586.00附注（如适用）相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额2,430,000.002,724.57-456,119.087-292.55合计2,583,079.20-（三）国内外会计准则差异不适用52011年年6云南西仪

8、工业股份有限公司2011 年半年度报告第三节 股本变动及股东情况一、股本变动情况（截止2011 6月3030日）日）1股份变动情况报告期内，公司股份结构未发生变化。2、截止2011年6月30日，公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表单位：股股东总数前 10 名股东持股情况23,536股东名称南方工业资产管理有限责任公司中国南方工业集团公司云南省工业投资控股集团有限责任公司全国社会保障基金理事会转持二户武汉长江光电有限公司林安利钱宗南马龙何建英上海大东海建筑工程有限公司股东性质国有法人国家国有法人境内非国有法人国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人其他持股比例52.44%1

9、7.44%3.62%0.73%0.37%0.19%0.15%0.13%0.13%0.12%持股总数152,618,20050,756,65310,534,7972,132,3131,090,130555,500437,365370,000365,800340,000持有有限售条件股份数量152,618,20050,756,65310,534,7972,132,3131,090,130质押或冻结的股份数量5,131,03736,650前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类云南省工业投资控股集团有限责任公司林安利钱宗南马龙何建英上海大东海建筑工程有限公司唐军杨怀来

10、北京凯凯世纪影视文化传媒有限公司招商证券中信招商证券智远避险集合资产管理计划10,534,797 人民币普通股555,500 人民币普通股437,365 人民币普通股370,000 人民币普通股365,800 人民币普通股340,000 人民币普通股326,000 人民币普通股311,209 人民币普通股310,086 人民币普通股300,000 人民币普通股中国南方集团公司（以下简称“南方集团”）为南方工业资产管理有限责任公上述股东关联关系或一 司（以下简称“南方资产”）和武汉长江光电有限公司（以下简称“长江光电”）的致行动的说明控股股东。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否

11、属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。6云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告二、报告期内控股股东和实际控制人没有发生变化1、公司控股股东情况报告期内，公司控股股东未发生变化，为南方工业资产管理有限责任公司，其所持有的公司股份按照国家国有股划转社保基金的政策要求冻结 5,131,037 股，股份无质押或托管等情况。南方资产成立于 2001 年 8 月，法定代表人李守武，注册资本 100,000 万元人民币，企业类型为一人有限责任公司（法人独资），法定住所为北京市西城区月坛南街 7 号，主要从事实业投资、信息咨询。2、公司实际控制人报告期内，公司实际控制人仍为中国南方工业集团公司，公

12、司第一大股东南方工业资产管理有限责任公司是中国南方工业集团公司的全资子公司。南方集团是国务院授权投资机构，是由国务院国资委代表国务院履行国有资产出资人职责的中央企业，成立于 1999 年 6月 29 日，法定代表人徐斌，注册资本 1,264,521 万元人民币，企业类型为全民所有制，法定住所为北京市西城区三里河路 46 号，主要从事国有资产投资、经营管理等。公司与实际控制人之间的产权和控制关系7云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告第四节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况报告期内不存在公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况二、报告期

13、内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况报告期内公司完成了董事会、监事会的换届选举：2011年6月16日，公司召开了2011年第一次临时股东大会，经累积投票选举后，选举魏占志先生、魏喜福先生、谢力先生、陈永茂先生、邹成高先生、林静女士为公司第三届董事会董事。选举宋健先生、邵卫锋先生、谢云山先生为公司第三届董事会独立董事。选举赵奎华先生、王保清先生、施家勇先生、为公司第三届监事会非职工监事。报告期内公司完成了高级管理人员的变更：2011年4月29日，杨波先生因个人工作原因向公司董事会提交了书面辞职报告，申请辞去公司董事、总经理等职务，其辞职自辞职报告送达董事会时生效。2011年5月3日，公

14、司召开2011年第二次董事会临时会议，同意聘任谢力先生为公司总经理。2011年6月22日，公司召开了第三届董事会第一次会议，会议选举魏占志先生担任云南西仪工业股份有限公司第三届董事会董事长。同意聘任董绍杰先生、庞国强先生、刘刚先生为公司副总经理，同意聘任邹成高先生为公司财务总监、董事会秘书，同意聘任陈嘉庆先生为公司专务，任期三年。8云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告第五节 董事会报告一、报告期内经营情况的回顾（一）报告期内公司总体经营情况报告期内，受国家宏观政策调控和外部市场环境影响，公司经营情况出现了较大幅度的下滑。公司其他工业产品、连杆产品及机床产品，需求量均出现了不同幅度的下

15、降，2011 年上半年，实现营业总收入 19,190 万元，同比减少 25.68%。同时，公司受募投项目完工固定费用增加，原材料价格上涨，燃料动力价格上涨、人力资源成本上升等因素的影响，生产成本持续攀升，上半年公司累计亏损 1,088.98 万元。（二）公司主营业务及经营情况1、主营业务范围公司经营范围为：出口商品：本企业自产产品，汽车零配件，发动机零配件，机床系列产品及零配件，摩托车及配件，自行车系列产品 (含助力车)，专用设备及成套机械产品，工具，刀具，量具，夹模具，木制产品，塑料制品，农机产品。进口商品：(国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外)，本企业生产、科研所需原辅材料，机电

16、产品，精密仪器仪表关键元器备品，样品，工模具、汽车销售(不含小轿车)。本公司主要从事汽车发动机连杆、其他工业产品、机床零部件及其他机械产品的研发、设计、生产及销售。2、主营业务分行业、分产品和分地区情况（1）主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业情况单位：万元分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年年同期增减（%）年同期增减（%）同期增减（%）其他工业产品连杆产品机床零部件及其他产品内部抵消892.3011,194.736,442.73184.69667.6910,605.276,101.22223.4825.17%5.27%5.30%-21.00%

17、-43.48%-11.27%-41.95%-25.96%-52.48%-3.80%-42.14%-10.55%14.17%-7.34%0.32%-20.84%合计18,345.0717,150.706.51%-26.75%-24.53%-2.75%主营业务分产品情况其他工业产品类其他工业产品 1其他工业产品 2其他工业产品 3其他工业产品-其他892.30718.9451.644.62117.10667.69483.8662.005.74116.1025.17%32.70%-20.06%-24.24%0.85%-43.48%61.62%-93.14%-87.50%-65.95%-52.48%5

18、6.02%-91.76%-78.01%-63.35%14.17%2.42%-20.17%-53.62%-7.05%9云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告连杆产品机床零部件及其他产品内部抵消11,194.736,442.73184.6910,605.276,101.22223.485.27%5.30%-21.00%-11.27%-25.96%-99.26%-3.80%-73.44%-10.55%-7.34%0.32%-20.84%合计18,345.0717,150.706.51%-26.75%-24.53%-2.75%（2）主营业务分地区情况单位：万元地区华北地区东北地区华东地区中南地

19、区西南地区西北地区境外地区内部抵销营业收入1,554.63546.742,076.102,661.9611,307.6951.47331.17184.69营业收入比上年增减（%）16.63%-53.04%-30.59%18.49%-32.94%-84.50%-9.04%-25.96%合计18,345.07-26.75%3、主要财务指标变动情况及变动原因单位：元本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（）总资产归属于上市公司股东的所有者权益股本归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润基本每股收

20、益（元/股）稀释每股收益（元/股）净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）804,973,943.98533,008,564.29291,026,000.001.83报告期（16 月）191,903,960.44-13,929,321.14-10,889,830.30-10,552,131.40-13,135,210.60-0.036-0.036-1.95%-2.43%-24,061,755.84-0.08815,711,064.12546,761,981.68291,026,000.001.88上年同期

21、258,216,470.85-3,589,068.561,103,107.83772,674.34-3,230,093.580.0030.0030.14%-0.60%4,605,680.340.02-1.32%-2.52%0.00%-2.66%本报告期比上年同期增减（）-25.68%-288.10%-1,087.20%-1,465.66%-306.65%-1,300.00%-1,300.00%-2.09%-1.83%-622.44%-500.00%（1）报告期内，利润总额同比下降 1,087.20%，营业利润同比下降 288.10%，净利润同比下降 1,465.66%，基本每股收益与去年同期相

22、比减少 1300%，主要原因是各系列产品市场需求量的下降，销售价格下降，导致公司销售收入出现负增长，而云南省提高社会保险缴费10金云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告基数的政策实施以及离休人员支出、固定资产折旧等固定费用支出越来越大，原材辅料、外购件、燃料动力价格则上涨致使运营成本大幅提升。（2）报告期内，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润同比减少 306.65%，主要原因是公司净利润同比下降 1,465.66%以及非经常性损益同比减少 150 余万元所致；（3）经营活动产生的现金流量净额同比下降 622.44%、每股经营活动产生的现金流量净额同比下降 500.00%，主

23、要是购买商品、接受劳务和支付给职工的现金大幅增加所致；4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。5、报告期内，公司主要原材料、燃料价格均有所上升。6、报告期内，公司各类产品需求量均有所下降，订单数量减少，重大合同签署执行情况见第六节 八、报告期内重大合同及其履行情况。7、销售毛利率变动情况项目销售毛利率8、主要供应商、客户情况（1）主要供应商情况供应商名称江阴兴澄特种钢铁有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台成精密机械有限公司张家港拓普五金制品有限公司峨山恒昌东兴铸造有限责任公司2011 年 1-6 月6.52%额（元）15,612,160.3312,328,300.0010,967,

24、705.749,290,746.828,182,583.662010 年 1-6 月9.26%占总额比例(%)10.34%8.16%7.26%6.15%5.42%合计56,381,496.5537.34%（2）主要客户情况客户名称金额（元）占公司全部营业收入的比例(%)重庆长安汽车股份有限公司重庆长安铃木汽车有限公司云南正成工精密机械有限公司重庆建设工业（集团）有限责任公司长城汽车股份有限公司45,821,218.1411,719,090.557,028,816.336,832,000.006,748,433.1523.88%6.11%3.66%3.56%3.52%合计78,149,558.1

25、740.72%主要供应商中昆明台正精密机械有限公司系公司参股公司，公司预计本年度与该公司日常关联采购总额为 2,000 万元，除此外，其他公司与我公司无关联关系；主要客户中的重庆长安汽车股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、重庆建设工业（集团）有限责任公司与公司存在关联关系，同受南方集团控制，其他公司与我公司无关联关系。11云南西仪工业股份有限公司9、非经常性损益情况详见“第二节 （二）非经常性损益项目”。10、报告期内公司三项费用情况2011 年半年度报告单位：元三项费用销售费用管理费用财务费用三项费用合计营业收入三项费用占营业收入比例本报告期（2011 年 1-6 月）5,856,621

26、.0322,544,682.471,587,480.5229,988,784.02191,903,960.4415.63%上年同期（2010 年 1-6 月）8,516,674.2021,875,629.22980,096.4531,372,399.87258,216,470.8512.15%同比增长(%)-31.23%3.06%61.97%-4.41%-25.68%增加 3.48 个百分点（1）公司本期销售费用较去年同期减少 31.23%，主要原因是汽车连杆市场需求下滑，运输费用同比减少所致；（2）公司本期财务费用较去年同期增加 61.97%，主要原因是银行贷款利率提高和利息收入减少所致。（

27、三）报告期公司财务状况分析1、公司主要资产构成单位：元2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日变动情况项目应收账款存货长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程其他资产总资产金额118,482,943.96160,033,462.8363,201,364.577,619,643.40272,511,207.0117,293,354.48165,831,967.73804,973,943.98占总资产比重14.72%19.88%7.85%0.95%33.85%2.15%20.60%100.00%金额125,226,321.21134,988,552.963,860,862.4

28、77,809,698.18276,088,336.6518,254,995.75189,482,296.96815,711,064.12占总资产比重15.35%16.55%7.83%0.96%33.85%2.24%23.23%100.00%变动金额-6,743,377.2525,044,909.93-659,497.90-190,054.78-3,577,129.64-961,641.27-23,650,329.23-10,737,120.14增减百分比-5.38%18.55%-1.03%-2.43%-1.30%-5.27%-12.48%-1.32%2、报告期内公司现金流量情况单位：元项目经营

29、活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额本报告期（2011 年 1-6 月）-24,061,755.84-11,223,654.121,366,552.67上年同期（2010 年 1-6 月）4,605,680.34-20,668,292.34-683,823.88同比增长(%)-622.44%45.70%299.84%本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 622.44%，主要原因是营业收入同比减少 6,631 万元导致销售商品、提供劳务所收到的现金减少了 2,412 万元以及人120云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告力资源成本大

30、幅增加所致；报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 45.70%，主要原因是募投项目已基本完成，重大项目投资支出减少导致投资流出现金减少所致；报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 299.84%，主要原因是向兵装财务贷款增加 1,000 万元所致。3、重要资产情况资产类别厂房重要设备其他重要资产存放状态良好良好良好性质生产、管理生产生产使用情况在用在用在用盈利能力情况较好较好较好减值情况无新增减值无新增减值无新增减值相关担保、诉讼、仲裁等情况有部分抵押有部分抵押4、公司核心资产未发生跌价情形，盈利情况良好。5、存货情况单位：元项目账面余额跌价准备期末数账面价值

31、账面余额期初数跌价准备 账面价值原材料周转材料在产品库存商品29,267,763.522,043,768.2170,294,480.7759,510,313.7929,267,763.522,043,768.2170,294,480.771,082,863.46 58,427,450.3328,300,714.121,716,281.5065,990,333.1940,064,087.62 1,082,863.4628,300,714.121,716,281.5065,990,333.1938,981,224.16合计161,116,326.291,082,863.46 160,033,462

32、.83 136,071,416.43 1,082,863.46 134,988,552.976、报告期内，公司没有金融资产投资情况7、报告期内，公司没有 PE 投资8、债务变动单位：元项目2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日增减变化1、流动负债：短期借款应付账款预收款项45,000,000.0072,477,422.746,802,803.3535,000,000.0059,641,032.994,749,147.3428.57%21.52%43.24%2、长期负债：专项应付款23,775,780.4823,775,780.48原因说明：预收款项期末余额比年初余额增加

33、 43.24%，主要原因是本年收到部分客户预付的机床款增加所致。13项目项目云南西仪工业股份有限公司9、偿债能力分析2011 年半年度报告报告期末（2011 年 6 月 30 日）上年度期末（2010 年 12 月 31 日）报告期末比上年度期末增减（%）资产负债率（母公司）流动比率速动比率32.64%1.901.2931.80%1.921.410.84-0.02-0.1210、资产营运能力分析报告期末（2011 年 6 月 30 日）上年同期（2010 年 6 月 30 日）报告期比上年同期增减应收账款周转率（次）存货周转率（次）1.571.202.201.58下降 0. 63 次下降 0.

34、38 次应收账款周转率较去年同期下降 0. 63 次，主要原因是主营业务收入大幅减少但应收账款减少不明显所致；存货周转率同比上升了下降 0.38 次，主要原因是公司主营业务成本受主营业务收入减少影响出现较大幅度下降，但存货额未随着主营业务成本的下降而下降所致。11、报告期内公司生产设备运行良好；公司连杆产品主要向长安汽车、上海汽车、东安汽车、比亚迪汽车、江铃汽车、一汽海马、长安铃木、昌河铃木、长城汽车、渝安淮海等国内主要汽车及发动机生产企业进行销售；公司的主要技术人员在本报告期内无变动。12、公司主要子公司经营情况及业绩分析公司名称云南西仪安化发动机连杆有限公司重庆西仪汽车连杆有限公司注册地安

35、宁市太平镇重庆市江北区大石坝街业务性质机械制造机械制造注册资本(万元)700.001,900.00经营范围生产销售汽车发动机连杆总成等开发、生产销售汽车发动机连杆总成本公司实际投资金额(万元)357.001,140持股比例51%60%表决权比例51%60%是否合并是是云南西仪安化发动机连杆有限公司：截至 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 1,564 万元、负债 1,198 万元、净资产 366 万元；2011 年上半年实现营业收入 527 万元，比上年同期减少19 万元，同比下降 3.48%；2011 年上半年亏损 180 万元，净利润同比下降的幅度比较大。该公司主要为昆明云内动力

36、股份有限公司配套汽车发动机连杆，2011 年上半年营业收入和净利润同比均出现下滑主要是受主机厂连杆产品需求量增加减少所致。重庆西仪汽车连杆有限公司：截至 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 3,807 万元、负债 1,960万元、净资产 1,847 万元；2011 年上半年度实现营业收入 2,475 万元，比上年同期增长了 1.81%；14云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告净利润 136 万元，比上年同期增长了 112.5%。该公司主要为长安汽车等客户配套汽车发动机连杆产品，2011 年上半年营业收入和净利润同比出现上升主要是受主机厂连杆产品需求量增加所致。13、会计制度

37、实施情况：公司执行财政部颁布的企业会计准则及其补充规定。（四）报告期内固定资产投资情况1、募集资金情况（1）募集资金 2011 年上半年使用情况2011 年上半年募集资金共投入 7,211,877.46，其中汽车发动机连杆生产线技术改造项目投入 2,970,040.96 元，其他工业产品技改项目投 4,241,836.5 元。截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金累计投入 134,659,773.93 元，其中汽车发动机连杆生产线技术改造项目累计投入 118,189,422.93 元，其他工业产品技改项目累计投入 16,470,351.00元。2011 年上半年募集资金使用情况表金额单

38、位：元项目精锻生产线体上攻丝生产线常规生产线胀断线合计其他工业产品生产线总计置换金额6,972,712.1210,078,748.8914,972,170.9332,023,631.941,510,894.8433,534,526.782008 年 9 月 1 日-2009 年 12 月 31日使用金额24,344,152.662,644,400.0012,224,740.0018,300,336.9857,513,629.642,378,900.0059,892,529.642010 年使用金额2,449,720.3813,495,536.128,615,353.891,121,510.00

39、25,682,120.398,338,719.6634,020,840.052011 年上半年使用金额558,200.001,189,070.96543,770.00679,000.002,970,040.964,241,836.507,211,877.46累计投入金额34,324,785.1627,407,755.9736,356,034.8220,100,846.98118,189,422.9316,470,351.00134,659,773.93（2）募集资金截止 2011 年 6 月 30 日结余及存储情况截止 2011 年 6 月 30 日，募集资金账户实际结余 61,742,227

40、.39 元，减去募集资金账户启用时剩余的 1.00 元，募集资金应结余 61,742,226.39 元。募集资金 2011 年 6 月 30 日存储情况表募集资金存储银行名称建行昆明海口支行建行昆明海口支行建行昆明海口支行建行昆明海口支行总计账号5300161883605100052153001618836049200808*000*2253001618836049200808*000*2353001618836049200808*000*24余额（元）1,742,227.3920,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0061,742,227.39备注活期存款定

41、期存款定期存款定期存款（3）募集资金使用情况对照表1500无无无无无无云南西仪工业股份有限公司截止日期：2011 年 6 月 30 日募集资金使用情况对照表2011 年半年度报告单位：云南西仪工业股份有限公司募集资金总额变更用途的募集资金总额变更用途的募集资金总额比例210,240,000.00本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额项目7，211，877.46134，659，773.93项目承诺投资项目是否已变更项目募集资金承诺投资总额(元)调整后投资总额(元)截至期末承诺投入金额(1) 单位：元本年度投入金额(元)截至期末累计投入金额(2) 单位：元截至期末累计投入金额与承诺投入金额的

42、差额(3)(2)-(1)截至期末投入进度(%)(4)(2)/(1)达到预定可使用状态日本年度实现的效益是否达到预计效益可行性是否发生重大变期化汽车发动机预 计连杆生产线技术改造项否149,416,000149,416,000.00149,416,000.002,970，040.96118,189,422.93-31,226,577.0779.10%2010年 7否否目月其他工业产品生产线技改项目合计否60,010,200209,426,20060,010,200.00209,426,20060,010,200.00209,426,200.004,241,836.57,211,877.4616,

43、470,351.00118,189,422.93-43,539,849.00-74,766,426.0727.45%64.30%预 计2010年 1月否否连杆募投项目：目前该项目已全部建成投产。由于连杆生产线涉及的设备部分从国外采购，以美元或欧元为结算方式，近几年以来美元、欧元兑换人民币汇率的降低与项目可研时有所差异，加之部分设备的减少和部分设备尾款未付，故实未达到计划进度原因(分具体项目)际投资额小于计划投资额。其他工业产品募投项目：目前该项目已全部建成投产。1、该项目由国家投入资本金 2,376 万元，使该项目使用的上市募集资金相应减少。2、项目实施过程中对相关工艺进行了优化，并加大了采购

44、价格谈判力度，使项目总投资有所节约。项目可行性发生重大变化的情况说明募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况公司 2008 年 8 月 31 日前为募集资金项目预先投入资金 33,534,526.78 元，2008 年 9 月 28 日公司第二届董事会第四次募集资金投资项目先期投入及置换情况会议中审议通过了关于的议案，以募集资金置换上述预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 33,534,526.78 元.用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因募集资金其他使用情况165230云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告2、非募集资金项目情

45、况小型技术措施项目投资及实施情况：2011 年上半年，公司下达固定资产投资计划 583.32万元，设备 54 台（套），实际到位设备 30 台（套），完成投资 388.04 万元。（五）会计政策、会计估计变更或重大会计差错变更的原因及影响1、会计政策变更：本报告期会计政策未发生变更2、会计估计变更：本报告期会计估计未发生变更3、会计差错更正：报告期内无重大会计差错更正三、公司下半年的经营思路1、外抓市场：加大产品结构调整力度和市场开拓力度。2、内抓管理：从质量、成本、精益生产三个方面入手，提升公司的管理水平。3、加强应收账款、存货的控制力度，严格资金收支管理，确保公司流动资金不受影响。四、董事

46、会日常工作情况（一）董事会会议召开情况2011 年上半年，公司董事会共召开董事会 5 次，审议议案共 22 项，董事会召开情况如下：报告期内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数（二）董事会对股东大会决议的执行情况2011 年上半年公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。（三）公司董事会成员的履职情况1、报告期内，公司董事长及其他董事按照深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引的相关规定，遵守董事声明与承诺，勤勉尽责地履行职务，积极出席公司董事会会议，认真审议各项董事会议案，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司和中小

47、股东的合法权益。2、公司独立董事认真勤勉地履行公司独立董事制度规定的职责，按时参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。- 17 -：云南西仪工业股份有限公司3、报告期内，董事会召开及董事出席情况如下：（一）报告期内，第三届董事会会议召开及董事出席情况报告期内董事会会议召开次数1次2011 年半年度报告董事姓名魏占志魏喜福职务现任董事长现任董事亲自出席次数11委托出席次数00缺席次数00是否连续两次未亲自出席会议否否谢力现任董事、总经理100否陈永茂邹成高现任董事现任董事、财务总监1

48、10000否否林宋静健现任董事现任独立董事110000否否邵卫锋谢云山现任独立董事现任独立董事110000否否（二）报告期内，第二届董事会会议召开及董事出席情况报告期内董事会会议召开次数4次董事姓名周治平原董事长职务亲自出席次数3委托出席次数1缺席次数0是否连续两次未亲自出席会议否杨波原董事、总经理200否芮德华阚友钢陈永茂邹成高唐予华赵雨东伍志旭原董事原董事董事董事、财务总监、董秘原独立董事原独立董事原独立董事434444401000000000000否否否否否否否五、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计2011 年 1-9 月预计的经营业绩2011 年 1-9 月净利润同比变动幅度的

49、预计范围业绩亏损业绩亏损（万元） 1,300 1,700公司预计 2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润为-1,300 万元至-1,700 万元之间。2010 年 1-9 月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）4,028,342.401、公司连杆产品受汽车产业增速放缓的影响，收入及利润受影响较大；2、其他工业产品订单同比出现较大幅度的下滑；业绩变动的原因说明3、告期内受宏观环境的影响，公司产品所用原材料、外购件、燃动力价格大幅上涨，同时部分产品市场竞争加激，销售价格同比下降；4、云南省调高各项社会保险缴费基数、员工工资增加等因素使人工成本上升；5、公司上市募投资金完工投入使用，

50、固定资产折旧费用增加。- 18 -、 、云南西仪工业股份有限公司第六节重要事项2011 年半年度报告一、公司治理状况报告期内，公司严格按照公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则和其他相关法律、法规的相关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司治理状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。在今后的工作中公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。二、本报告期公司利润分配及公积金转增股本、发行新股情况（一）2010 年度公司利润分配或实施资本公积金转增股本以公司2010

51、年末的总股本为291,026,000股为基准，向全体股东每10股派发现金股利0.11元（含税），共计派发3,201,286.00元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。 2010年度未实施资本公积金转增股本情况。现金分红金额（含税）合并报表中归属于母公司所有者的净利润占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率2010 年2009 年2008 年2007 年2006 年3,201,286.002,910,260.000.000.000.0011,912,346.1318,414,068.3932,736,342.5229,761,208.2027,926,984.6126.87%15.80%

52、0.00%0.00%0.00%（二）本报告期内公司未发行新股（三）2011 年中期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本三、本报告期未发生且没有发生在以前期间但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项四、本报告期公司从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况（一）报告期内，公司无证券投资（二）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况如下：投资对象名称兵器装备集团财务有限责任公司投资对象类型金融企业期末持股数量（股）30,000,000期末持股比例2.00%初始投资金额（元）32,000,000.00期末账面值（元）32,000,000.00合计30,000,0002.00%32,000,

53、000.0032,000,000.00（三）报告期内，公司未持有拟上市公司股权。五、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购 、出售及企业合并情况- 19 -云南西仪工业股份有限公司六、报告期内发生的破产重组相关事项报告期内，公司无破产重组相关事项。七、报告期内关联交易事项1. 采购货物本期发生额单位：元2011 年半年度报告上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额比例（%）（%）武汉长江光电有限公司同一集团控制采购原材料市场价格885,000.000.41四川华庆机械有限责任公司重庆长江电工集团有限

54、公司重庆嘉陵特种装备有限公司湖南华南光电(集团)有限责任公司同一集团控制同一集团控制同一集团控制同一集团控制采购原材料采购原材料采购原材料采购原材料市场价格市场价格市场价格市场价格1,832,666.40286,400.00240,000.001.26 219,624.14517,854.000.20 71,427.000.160.100.240.03昆明台正精密机械有限公司联营公司 采购机床光机市场价格12,328,300.008.45 5,759,456.002.70重庆长安铃木汽车有限公司重庆珠江光电科技有限公司同一集团控制同一集团控制合采购原材料采购原材料计市场价格市场价格1,621,

55、010.6035,200.0016,343,577.001.11 2,246,535.720.0211.21 9,699,896.861.054.542.销售货物单位：元关联方关联交 关联交 关联交易定价方易类型 易内容 式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）金额上期发生额占同类交易金额的比例（%）四川华庆机械有限责任公司同一集团控制销售产品市场价格307,692.310.12重庆长安汽车股份有限公司长安工业有限责任公司重庆建设工业有限责任公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司昆明台正精密机械有限公司重庆长安铃木汽车有限公司重庆长江电工工业有限责任公司武汉长江光电有限公司重庆大江

56、信达车辆股份有限公司本部哈尔滨龙江特种装备有限公司同一集团控制同一集团控制同一集团控制合营公司联营公司同一集团控制同一集团控制同一集团控制同一集团控制同一集团控制销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品销售产品市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格45,821,218.149,662.206,832,000.0011,719,090.5524.98 50,148,706.060.01 4,071,485.873.72 3,580,560.006,462.226.39 11,191,011.46130,380.00725,

57、427.3520.021.631.430.000.004.470.050.000.000.29- 20 -云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告中国兵器工业第二零 同一集 销售产八研究所 团控制 品市场价格310,000.000.12合计64,381,970.8935.09 70,471,725.2728.133、借款及接受金融服务公司接受兵装财务提供的存、贷款等服务，兵装财务作为非银行金融机构按合同约定收取贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：单位：元项目年初余额本年增加本年减少期末余额利率贷款：兵器装备集团财务有限责任公司贷款贷款合计存款25,0

58、00,000.0025,000,000.0042,007,555.9220,000,000.0020,000,000.00115,896,590.0310,000,000.0010,000,000.00139,912,133.8935,000,000.0035,000,000.0017,992,012.06同期银行贷款利率4、其他重大关联交易事项(1) 向兵器装备集团财务有限责任公司投资情况2008 年 7 月，本公司向兵装财务增加投资 2,200 万元，截止 2011 年 6 月 30 日公司对兵装财务投资额为 3200 万元，股权比例增加为 2.00%。在 2011 年上半年收到上述投资现

59、金股利 2,250,000.00 元，2010 年收到现金股利 2,250,000.00 元。（2）关联租赁情况单位：元出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日年租赁收益租赁收益确定依据昆明台正精本公司密机械有限1445 平米2010/11/12015/10/3164,524.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限3067 平米1995/10/282015/10/27147,216.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限1263 平米1997/1/12015/12/3190,936.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限967 平米2010/11/12015/10/3173,

60、620.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限1680 平米2011/7/152015/10/1490,720.00市场价公司- 21 -12云南西仪工业股份有限公司昆明台正精2011 年半年度报告本公司密机械有限7000 平米2011/1/12015/10/30420,000.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限72 平米2010/11/12015/10/314,320.00市场价公司昆明台正精本公司密机械有限2010/11/12015/10/314,800.00市场价公司八、报告期内重大合同及其履行情况报告期内，公司签订的重大日常经营性合同如下：（一）借款合同单位：万元序号贷款银行兵

61、装财务公司兵装财务公司贷款金额1,0001,000利率银行同期利率银行同期利率起止日期2011.4.12-2012.4.122011.5.10-2012.5.10贷款方式应收账款质押应收账款质押（二）销售、采购合同1、2011 年 3 月 28 日，公司与四川绵竹鑫坤机械制造有限责任公司（以下简称 “绵竹鑫坤”）签订工业品买卖合同，约定公司向绵竹鑫坤提供机床产品，合同金额为 7,023,650.00元。目前，该合同正常履行。2、2011 年 5 月 24 日，公司与一汽海马动力有限公司签订工业品买卖合同 ，约定公司向一汽海马动力有限公司提供连杆产品，合同金额为 9,790,035.84 元。目

62、前，该合同正常履行。公司部分产品的销售、采购主要是通过每年初或上年末与客户签订基本合同，根据基本合同约定采用订单方式订货，具体交货品种、单价、数量及交货时间由每月的订单确定。九、本报告期，公司控股股东及关联方资金占用和对外担保情况1、报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金和对外担保的情况；2、公司独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见独立董事宋健先生、邵卫锋先生、谢云山先生对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：根据中国证监会（证监发200356）号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市- 22 -、 、是是是是是是是云南西仪工业股份有限

63、公司2011 年半年度报告公司对外担保若干问题的通知（证监发2005120）号文关于规范上市公司对外担保行为的通知公司章程独立董事制度等规章制度的要求，作为云南西仪工业股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司的关联方占用资金和对外担保情况进行了认真的了解和查验，现对相关情况说明如下：一、报告期内不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金和对外担保情况。二、独立意见我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发200356 号、证监发2005120号文件等规定，2011年上半年没有发生文件规定的违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2011年6月30日的

64、违规对外担保情况；公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。十、公司或持有公司股份 5%以上（含以上（含 5%）的股东在报告期内发生的或以前发生的但持续）的股东在报告期内发生的或以前发生的但持续到报告期的承诺在报告期的履行情况承诺事项是否履行承诺1、中国南方工业集团公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。2、南方工业资产管理有限责任公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。3、公

65、司股东中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司承诺避免同业竞争。4、公司股东中国南方工业集团公司承诺无条件承担公司及西仪安化、重庆西仪两个子公司因未办理房屋及土地租赁备案登记事宜而受的行政处罚。5、公司股东中国南方工业集团公司承诺如果未来国家相关法律法规变更导致对公司2002年与华融公司的债务重组收益征收所得税，集团代公司偿付，并免除向公司追偿。6、公司股东中国南方工业集团公司承诺如未来工商部门依法追究公司改制设立时因注册资本未到位的法律责任，集团将无条件承担该责任。7、公司股东中国南方工业集团公司承诺如税务部门追缴因公司前身（云南西南仪器厂）逐年亏损所欠缴增值税形成的呆账税金，将代

66、替公司缴纳该部分税金形成的滞纳金。十一、报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生改变 ，仍为天健正信会计师事务所有限公司。公司 2011 年中期财务会计报告未进行审计。十二、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查 、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况 。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。- 23 -、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告十三、内部审计制度的建立和执行情况公司根据制定的内部审计制度设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部审计人员，严格按制度执行，并根据制度的规定定期进行了内部审计工

67、作。本报告期，审计部对 2010 年度、2011 年第一季度、2011 年第二季度募集资金存放与使用情况进行了审核并出具了专项审核报告；针对公司 2010 年度的内部控制情况出具了评价报告；同时，审计部在本报告期对公司生产经营管理过程中发生的事项进行多次专项核查，在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益等方面发挥了重要作用。十四、本报告期公司投资者关系管理情况报告期内，公司严格履行信息披露义务，重视投资者关系管理。公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。1、报告期内，公司热情接待投资者的来访，详细回复投资者电话、电子邮件以及网上互动平台投资者提

68、问，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。2、积极举办业绩说明会，使投资者对公司有全面的了解。2011 年 3 月 30 日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了 2010 年度业绩说明会，公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者开展了良好的沟通。十五、报告期内公司已披露的重要信息索引：披露日期2011-01-262010-02-182010-02-242010-03-222011-03-222011-03-22201

69、1-03-22公告编号2011-0012011-0022011-0032011-0042011-0052011-0062011-007公告内容关于 2010 年度业绩预告的修订公告关于收到国家补助资金的公告2010 年度业绩快报第二届董事会第十一次会议决议公告第二届监事会第十一次会议决议公告关于召开 2010 年年度股东大会的通知关于募集资金 2010 年度使用情况的专项报告披露报纸证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报信息披露网站巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网- 2

70、4 -、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告2009-03-222011-03-222011-03-242011-03-282011-04-092011-04-132011-04-222011-04-292011-05-042011-05-242011-05-312011-05-312011-05-312011-05-312011-06-172011-6-232011-6-232011-0082011-0092011-0102011-0112011-0122011-0132011-0142011-0152011-0162011-0172011-0182011-0192011-0202

71、011-0212011-0222011-0232011-024日常关联交易公告2010 年年度报告摘要关于举办 2010 年年度报告网上说明会的公告关于入选云南省高新技术企业的公告2011 年第一季度业绩快报2010 年年度股东大会决议公告2011 年 第一季度季度报告正文关于董事、总经理杨波先生辞职的公告2011 年 第二次董事会临时会议决议公告2010 年度权益分派实施公告第二届董事会第十二次会议决议公告第二届监事会第十二次会议决议公告关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知关于选举第三届职工监事的公告2011 年 第一次临时股东大会决议公告第三届董事会第一次会议决议公告第三届监事会

72、第一次会议决议公告证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报证券时报中国证券报巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网巨潮资讯网- 25 -：云南西仪工业股份有限公司第七节财务报告2011 年半年度报告合并资产负债表单位：元项目期末余

73、额年初余额项目期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金93,056,223.81126,975,081.10短期借款45,000,000.0035,000,000.00结算备付金拆出资金交易性金融资产向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金应收票据34,855,845.5239,220,995.35交易性金融负债应收账款预付款项应收保费118,482,943.9629,994,538.75125,226,321.2117,304,601.11应付票据应付账款预收款项11,284,094.5072,477,422.746,802,803.3524,794,094.4859,641,032.9

74、94,749,147.34应收分保账款应收分保合同准备金卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应收利息应收股利其他应收款413,227.774,228,631.73115,044.442,587,277.83应付职工薪酬应交税费应付利息12,923,355.854,071,979.7414,455,385.399,955,720.94买入返售金融资产应付股利存货160,033,462.83134,988,552.97其他应付款79,777,752.7783,614,990.23一年内到期的非流动资产其他流动资产应付分保账款保险合同准备金流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产441,

75、064,874.37446,417,874.01代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债持有至到期投资长期应收款流动负债合计非流动负债：232,337,408.95232,210,371.37长期股权投资投资性房地产固定资产63,201,364.577,619,643.40272,511,207.0163,860,862.477,809,698.18276,088,336.65长期借款应付债券长期应付款在建工程工程物资17,293,354.4818,254,995.75专项应付款预计负债23,775,780.48258,172.5623,775,780.480.00固定资

76、产清理递延所得税负债生产性生物资产油气资产其他非流动负债非流动负债合计6,410,000.0030,443,953.043,440,000.0027,215,780.48无形资产1,571,542.031,657,407.09负债合计262,781,361.99259,426,151.85开发支出所有者权益（或股东权益）商誉实收资本（或股本）291,026,000.00291,026,000.00长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计90,000.001,621,889.9768.15363,909,069.610.001,621,889.970.00369,293,190.1

77、1资本公积减：库存股专项储备盈余公积119,073,260.5423,894,076.82119,073,260.5423,894,076.82一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计99,015,226.92533,008,564.289,184,017.71542,192,581.99112,768,644.32546,761,981.689,522,930.59556,284,912.27资产总计804,973,943.98815,711,064.12负债和所有者权益总计804,973,943.98815,711,064.12法定代表人：

78、魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 26 -云南西仪工业股份有限公司母公司资产负债表2011 年半年度报告单位：元项目期末余额年初余额项目期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金89,004,867.74124,803,191.19短期借款45,000,000.0035,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产33,198,845.52119,845,705.1529,775,338.75413,227.774,155,449.63140,482,009.7137,670,

79、995.35122,983,644.5116,663,757.01115,044.442,407,497.23119,604,590.00应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款10,060,000.0055,523,091.846,555,455.6111,732,357.844,675,549.3475,862,271.4923,569,999.9845,737,270.454,683,532.3412,892,999.509,763,909.7680,197,761.20其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计416,875,444.27424,248

80、,719.73其他流动负债非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券209,408,726.12211,845,473.23长期股权投资78,171,364.5778,830,862.47长期应付款投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产7,619,643.40259,269,548.3910,323,851.467,809,698.18262,397,921.7411,746,173.44专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计23,775,780.48258,172.566,410,000.

81、0030,443,953.04239,852,679.1623,775,780.480.003,440,000.0027,215,780.48239,061,253.71油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产开发支出1,571,542.031,657,407.09实收资本（或股本）资本公积291,026,000.00119,073,260.54291,026,000.00119,073,260.54商誉长期待摊费用减：库存股专项储备递延所得税资产1,621,889.971,621,889.97盈余公积23,894,076.8223,894,076.82其他非流动资产一般风险准备非流动资产合

82、计358,577,839.82364,063,952.89未分配利润101,607,267.57115,258,081.55所有者权益（或股东权益）合计535,600,604.93549,251,418.91资产总计775,453,284.09788,312,672.62负债和所有者权益（或股东权益）总计775,453,284.09788,312,672.62法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 27 -云南西仪工业股份有限公司合并利润表2011 年半年度报告单位：元项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：

83、营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额本

84、期金额191,903,960.44191,903,960.44208,423,783.68177,660,726.48774,273.185,856,621.0322,544,682.471,587,480.522,590,502.10340,502.10-13,929,321.143,092,979.9153,489.07-10,889,830.301,213.98-10,891,044.28-10,552,131.40-338,912.88-0.036-0.036-10,891,044.28-10,552,131.40-338,912.88上期金额258,216,470.85258,216

85、,470.85265,748,733.95233,657,147.00705,066.718,516,674.2021,875,629.22980,096.4514,120.373,943,194.541,693,194.54-3,589,068.564,739,590.5047,414.111,103,107.8367,153.471,035,954.36772,674.34263,280.020.0030.0031,035,954.36772,674.34263,280.02法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 28 -云南西仪工业股份有限公司母

86、公司利润表2011 年半年度报告单位：元一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失项目附注本期金额164,122,979.85151,907,596.60704,478.415,454,583.4820,617,789.931,516,122.21上期金额230,950,034.27209,416,623.33580,290.498,262,417.3219,963,011.25941,285.3414,120.37加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收

87、入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额2,590,502.10340,502.10-13,487,088.683,091,768.3752,993.69-10,448,314.001,213.98-10,449,527.98-0.036-0.0363,943,194.541,693,194.54-4,284,519.294,739,590.507,381.41447,689.8067,153.47380,536.330.0010.001法定代表人：魏占志

88、总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 29 -云南西仪工业股份有限公司合并现金流量表2011 年半年度报告单位：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支

89、付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收

90、到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额本期金额119,158,222.019,636,896.07128,795,118.0874,446,691.0252,489,964.8914,090,346.7311,829,871.28152,856,873.92-24,061,755.842,250,000.0

91、0701,200.002,951,200.0014,174,854.1214,174,854.12-11,223,654.1220,000,000.005,259,152.9925,259,152.9910,000,000.005,334,653.578,557,946.7523,892,600.321,366,552.67-33,918,857.29126,975,081.1093,056,223.81上期金额143,275,709.318,506,366.71151,782,076.0277,668,063.6147,542,305.809,848,032.2612,117,994.011

92、47,176,395.684,605,680.344,170,299.29740,546.004,910,845.2925,579,137.5625,579,137.56-20,668,292.273,600,000.003,600,000.0011,000,000.00132,369.7914,732,369.7910,000,000.005,060,381.79355,811.8815,416,193.67-683,823.88-16,746,435.81151,277,575.06134,531,139.25法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国-

93、 30 -云南西仪工业股份有限公司母公司现金流量表2011 年半年度报告单位：元 币种：人民币项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资

94、产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额本期金额100,619,796.119,616,297.31110,236,093.4263,889,4

95、47.4748,561,900.9712,729,010.1711,655,102.81136,835,461.42-26,599,368.002,250,000.00701,200.002,951,200.0013,516,708.1213,516,708.12-10,565,508.1220,000,000.005,259,152.9925,259,152.9910,000,000.005,334,653.578,557,946.7523,892,600.321,366,552.67-35,798,323.45124,803,191.1989,004,867.74上期金额125,934,8

96、99.318,451,144.36134,386,043.6768,683,180.2944,289,123.538,424,971.4811,659,025.07133,056,300.371,329,743.304,170,299.29584,546.004,754,845.2923,441,777.565,400,000.0028,841,777.56-24,086,932.2711,000,000.00132,369.7911,132,369.7910,000,000.005,060,381.79355,811.8815,416,193.67-4,283,823.88-27,041,0

97、12.85149,525,670.83122,484,657.98法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 31 -“ ”云南西仪工业股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年上半年2011 年半年度报告单位：元一、上年年末余额项目股本291,026,000.00资本公积119,073,260.54归属于母公司股东权益减：库存股 盈余公积23,894,076.82未分配利润112,768,644.32其他少数股东权益9,522,930.59股东权益合计556,284,912.27加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额291,026,000.001

98、19,073,260.5423,894,076.82112,768,644.329,522,930.59556,284,912.27三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润-13,753,417.40-10,552,131.40-338,912.88-338,912.88-14,092,330.28-10,891,044.28（二）直接计入股东权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3.与计入股东权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和（二）小计-10,552,131.40-338,912.88-10,891,044.28

99、（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他-3,201,286.00-3,201,286.00-3,201,286.00-3,201,286.00四、本年年末余额291,026,000.00119,073,260.5423,894,076.8299,015,226.929,184,017.71542,192,581.992010 年上半年一、上年年末余额项目股本291,026,000.00资本公积119,073,26

100、0.54归属于母公司股东权益减：库存股 盈余公积21,320,129.42未分配利润106,340,505.59其他少数股东权益5,434,644.75股东权益合计543,194,540.30加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额291,026,000.00119,073,260.5421,320,129.42106,340,505.595,434,644.75543,194,540.30三、本年增减变动金额（减少以“” 号填列）（一）净利润-2,137,585.66772,674.343,863,280.02263,280.021,725,694.361,035,954.36（二）直接

101、计入股东权益的利得和损失- 32 -云南西仪工业股份有限公司1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3.与计入股东权益项目相关的所得税影响4.其他2011 年半年度报告上述(一)和（二）小计（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本772,674.34263,280.023,600,000.003,600,000.001,035,954.363,600,000.003,600,000.002.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补

102、亏损4.其他-2,910,260.00-2,910,260.00-2,910,260.00-2,910,260.00四、本年年末余额291,026,000.00119,073,260.5421,320,129.42104,202,919.939,297,924.77544,920,234.66法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 33 -“ ”云南西仪工业股份有限公司母公司所有者权益变动表2011 年上半年2011 年半年度报告单位：元项目股本资本公积归属于母公司股东权益减：库存股 盈余公积未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额291

103、,026,000.00119,073,260.5423,894,076.82115,258,081.55549,251,418.91加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额291,026,000.00119,073,260.5423,894,076.82115,258,081.55549,251,418.91三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3.与计入股东权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和（二）小计（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本2.股份支付

104、计入股东权益的金额3.其他（四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他-13,650,813.98-10,449,527.98-10,449,527.98-3,201,286.00-3,201,286.00-13,650,813.98-10,449,527.98-10,449,527.98-3,201,286.00-3,201,286.00四、本年年末余额291,026,000.00119,073,260.5423,894,076.82101,607,267.57535,600,604.9320

105、10 年上半年项目股本资本公积归属于母公司股东权益减：库存股 盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额291,026,000.00119,073,260.5421,320,129.42107,872,552.00539,291,941.96加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额291,026,000.00119,073,260.5421,320,129.42107,872,552.00539,291,941.96三、本年增减变动金额（减少以“” 号填列）（一）净利润（二）直接计入股东权益的利得和损失- 34 -2,529,723.67380,536.33-2,529,7

106、23.67380,536.33-云南西仪工业股份有限公司1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3.与计入股东权益项目相关的所得税影响4.其他2011 年半年度报告-上述(一)和（二）小计（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他380,536.33-2,910,260.00-2,910,260.00380,536.33-2,910,260.00-2,910,260.00-四、

107、本年年末余额291,026,000.00119,073,260.5421,320,129.42105,342,828.33536,762,218.29法定代表人：魏占志总经理：谢力主管会计工作负责人：邹成高会计机构负责人：屠建国- 35 -云南西仪工业股份有限公司云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度财务报表附注2011 年半年度报告编制单位：云南西仪工业股份有限公司金额单位：人民币元一、公司的基本情况(一)公司历史沿革及改制、上市情况云南西仪工业股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）始建于 1939 年 4 月，前身为云南西南仪器厂。2002 年 3 月整体改制为云南西仪工业有限公司。

108、 2005 年 3 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资改革2005328 号文件和国资产权2005201 号文件批准，由中国南方工业集团公司(以下简称“南方集团”)、南方工业资产管理有限责任公司、云南省国有资产经营有限责任公司、武汉长江光电有限公司、昆明仪丰达贸易有限公司共同作为发起人，将云南西仪工业有限公司整体变更设立本公司，五位发起人持股比例分别是：南方集团持有 24.09%、南方工业资产管理有限责任公司持有 70.00%、云南省国有资产经营有限责任公司持 有5.00%、武汉长江光电有限公司持有 0.50%、昆明仪丰达贸易有限公司持有 0.41%。2005 年 3 月 28 日，本公司

109、经云南省工商行政管理局核准，取得了注册号为 5300001002272 的企业法人营业执照。中国证券监督管理委员会于 2008 年 7 月 8 日以关于核准云南西仪工业股份有限公司首次公开发行股票的批复 (证监许可2008903 号)核准本公司公开发行不超过 7300 万股新股，深圳证券交易所于 2008 年 8 月 4 日以关于云南西仪工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知(深证上2008110 号)，同意本公司发行人民币普通股票在深交所上市，简称“西仪股份”，证券代码“002265”。公司上市成功融资后，在云南省工商行政管理局办理了营业执照变更登记手续，取得了注册号为 53000000

110、0017389 的企业法人营业执照。本公司注册地址：昆明市西山区海口镇山冲法定代表人：魏占志注册资本：29,102.60 万元人民币(二)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务公司所属行业性质：机械制造经营范围：出口商品-本企业自产产品，汽车零配件，发动机零配件，机床系列产品及零配件，摩托车及配件，自行车系列产品(含助动车)，专用设备及成套机械产品，工具，刀具，量具，夹模具，木制产品，塑料制品，农机产品。进口商品(国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外)-本企业生产、科研所需原辅材料，机电产品，精密仪器仪表关键元器备品,样品,工模具，汽车销售(不含小轿车)。本公司现主要生产经营汽车

111、发动机连杆系列产品、其他工业产品、机床系列产品及零部件。36云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一） 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月

112、31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。（三） 会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四） 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被

113、购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期

114、投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性372.云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

115、期损益。（六） 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业

116、合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。（七） 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八） 外币业务和外币报表折算1.外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心

117、公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外

118、汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的38云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。（九） 金融工具1)金融工具的确认依据金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。(2)金融资产和金融负债的分类

119、按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。(3)金融资产和金融负债的计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债

120、，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入

121、当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公39云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.企业会计准则第 1

122、3 号-或有事项确定的金额；b.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确定的累计摊销额后的余额。(4)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

123、(5)金融资产转移的确认和计量金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方和将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融

124、资产，收到的对价确认为金融负债。对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。(6)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法金融资产计提减值的范围及减值的客观证据本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

125、C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；40云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；I.其他表明金融资产发生

126、减值的客观证据。金融资产减值测试方法及减值准备计提方法如下：A.持有至到期投资以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有信用风险特征的组合中进行减值测试。B.应

127、收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见后。C.可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降 ,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。D.其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失

128、，计入当期损益。（十）应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司410%云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权

129、的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将一般指单笔金额超过 500 万元(含 500 万元)应收账款、预付账款和单笔金额超过 50 万元(含 50万元)其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

130、定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。2. 按组合计提坏账准备的应收款项本公司将应收款项按款项性质分为向特定购货方销售其他工业产品产生的应收款项为组合 1、其他应收款项为组合 2。对组合 1 采用不计提坏账准备，对组合 2 采用账龄分析法计提减值准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄6 个月以内(含 6 个月，下同)6 个月-1 年1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上计提比例5%10%30%50%80%100%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单

131、独进行减值测试，计提坏账准备。（十一）存货(1)存货分类本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、在途材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品等。(2)存货取得和发出的计价方法原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；低值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；产成品发出采用加权平均法结转成本。42云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告(3)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算，其他低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。(4)存货的

132、盘存制度为永续盘存制。(5)存货跌价准备的确认标准及计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

133、的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。1.投资成本的确定投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控

134、制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。2.后续计量及损益确认方法后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益

135、法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资43云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

136、的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。4.减值测试方法及减值准备计提方法减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续

137、下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十三）投资性房地产本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直

138、接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）详见本附注二（十四）和（十七）。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于

139、账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。44、 、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（十四）固定资产1固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：与该固定资

140、产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按

141、照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 20 号-企业合并企业会计准则第 21 号-租赁的有关规定确定。3固定资产的分类本公司固定资产分为房屋及

142、建筑物、机器设备、运输工具 、办公设备。4固定资产折旧折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：455云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备使用寿命25-3010-1510预计净残值率3.00%3.00%3.00%3.00%年折旧率3.88%-3.23%9.70%-6.47%9.70%19.40%已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命

143、，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。5固定资产后续支出的处

144、理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。6融资租入固定资产本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政

145、策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（十五）在建工程1.本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。2.在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。46云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告（十六）借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产

146、的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款

147、的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

148、到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。（十七）无形资产1.无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：符合无形资产的定义;与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;该资产的成本能够可靠计量。2.无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

149、有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借47、 、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具

150、有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会

151、计准则第 16 号-政府补助企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。3.无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。摊销年限按

152、以下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；484云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。（十八）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权

153、投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。（十九）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。（二十）资产减值1本附注所述资产减值主要包括投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资；固定资产清理、无形资产(包括资本化的开发支出)、长期待摊费用、商誉、资产组和资产组组合等2可能发生减值资产的

154、认定本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提

155、前处置；本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。3资产可收回金额的计量49云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。4资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认

156、后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。5资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

157、值的( 总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重

158、进行分摊。6商誉减值本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括

159、所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。（二十一）预计负债50云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

160、行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。（二十二）收入1.销售商品销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品

161、收入金额。2.提供劳务提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供

162、劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。3.让渡资产使用权让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使51云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二十三）政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性

163、资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余

164、额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产 ），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异

165、预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企

166、业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。52云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告（二十五）经营租赁、融资租赁(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。(2)融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指

167、 75%或 75%以上)。承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 (一般指 90%或 90%以上，下同)租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 (一般指 90%或 90%以上，下同)租赁开始日租赁资产原账面价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值。租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司(或承租人)才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。(3)融资租赁的主要会计处理承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租

168、赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付

169、款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入当期损益。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。53云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将

170、最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人将初始直接费用计入当期损益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。(4)经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（二十六）主要会计政策、会计估计的变更1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。（二十七）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。（二十

171、八）非货币性资产交换(1)非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：A.该项交换具有商业实质；B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额

172、，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。54云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告(2)未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。（二十九）、债

173、务重组1债务重组定义及范围债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。2债务人的会计处理以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本(或者实收资本)，股份的公允价值总额与股本(或者实收资本)之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，

174、计入当期损益。修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益

175、。3债权人的会计处理以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。55云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值

176、作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。（三十） 所得税(1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。(2)本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定

177、确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。(3)递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵

178、扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。(4)递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。561%云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告但是，同时满足下列条件的除外：投

179、资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(5)所得税费用的计量本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。(6)递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值

180、可以恢复。三、税项主要税种及税率1. 流转税及附加税费税目营业税增值税城建税教育费附加地方教育费附加纳税（费）基础房租和劳务收入境内销售出口货物其他工业产品免征增值税应交流转税额应交流转税额应交流转税额税（费）率5%17%0%0%7%2%备注2. 企业所得税公司名称云南西仪工业股份有限公司云南西仪安化发动机连杆有限公司重庆西仪汽车连杆有限公司税率15%25%25%备注3. 房产税自用房产的房产税，按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房屋的房产税，按照租金收入为纳税基准，税率为 12%。57云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告4. 个人所得税员工个人所得税由本公司代

181、扣代缴。（二） 税收优惠及批文1、增值税根据财政部、国家税务总局财税字(94)第 011 号文的有关规定，本公司生产销售的其他工业产品免征增值税。2、所得税根据财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知(财税2001202号)、云南省国家税务局云国税函200617 号文的批复，本公司自 2005 年度起享受西部大开发所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。3、城镇土地使用税根据财政部、国家税务总局财税字2002186 号文的规定，对中国南方工业集团公司所属的专门生产其他工业产品的企业，除办公、生活区用地外，其他用地在 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12

182、 月 31 日期间，免征城镇土地使用税。根据财政部、国家税务总局联合下发财税2009131 号文的有关规定，对中国南方工业集团公司继续享受免征城镇土地使用税优惠政策的时限延长至 2010 年底，免征的范围保持不变。四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况：通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称云 南西 仪安化 发动 机连杆有限公司重 庆西 仪汽车 连杆 有限公司子公司类型控股控股注册地昆明安宁市太平镇重庆江北区大石坝业务性质机械制造机械制造注册资本（万元）700.001900.00法人代表段满贯杨波主要经营范围生产销售发动机连杆生产销售发动机连杆持股比例子公司名称（%）直 间表决权比例（%

183、）期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并云 南西 仪安接接化 发动 机连5151357 万元无合并杆有限公司重 庆西 仪汽车 连杆 有限60601,140 万元无合并公司子公司名称云 南西 仪安企业类型有限公司组织机构代码75069393-4少数股东权益2,678,715.89少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额无从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额无58云南西仪工业股份有限公司化 发动 机连杆有限公司重 庆西 仪汽2011 年半年度报告车 连杆 有限有限公司79589352-66,844,214.

184、70无无公司五、合并财务报表项目注释1、货币资金（1）货币资金明细项目列示如下现金银行存款其他货币资金项目合计2011 年 6 月末余额14,440.5091,383,783.311,658,000.0093,056,223.81年初账面余额14,277.05121,551,804.055,409,000.00126,975,081.10（2）货币资金 2011 年 6 月末余额较年初减少 33,918,857.29 元，减少的比率为 26.71%，减少的主要原因是公司上市募投项目资金的投入。（3）截止 2011 年 6 月 30 日定期存款情况：开户行建设银行昆明市海口支行建设银行昆明市海口

185、支行建设银行昆明市海口支行金额20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00利率2.5%2.6%2.85%起存日2010 年 12 月 29 日2011 年 3 月 28 日2011 年 5 月 10 日到期日2011 年 6 月 29 日2011 年 6 月 28 日2011 年 8 月 10 日合计60,000,000.002、应收票据（1）应收票据明细项目列示如下：项目银行承兑汇票商业承兑汇票合计2011 年 6 月末余额33,003,394.551,852,450.9734,855,845.52年初账面余额39,220,995.3539,220,995.

186、35（2）期末已质押的应收票据金额明细列示如下：出票单位重庆长安汽车股份有限公司重庆长安汽车股份有限公司出票日2011/2/232011/4/21到期日2011/8/102011/10/9金额3,950,000.004,780,000.00票据号CA/01 0420544720005258合计598,730,000.00-云南西仪工业股份有限公司注：本公司以上述票据向银行质押，用于对外开具银行承兑汇票。（3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：2011 年半年度报告出票单位重庆长安汽车股份有限公司山东鑫泰数控装备科技有限公司重庆渝安淮海动力有限公司柳州五菱柳机动力有限公司长城汽

187、车股份有限公司出票日2011.5.242011.1.112011.3.232011.4.262011.4.25到期日2011.11.112011.7.112011.9.232011.10.262011.10.22金额2,060,000.001,485,000.001,390,000.002,094,000.001,390,000.00备注合计3、应收账款（1）应收账款按类别列示如下：2011 年 6 月末余额8,419,000.00类别账面金额金额比例（%）坏账准备金额计提比例（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项122,474,085.39100.00

188、3,991,141.433.26118,482,943.96组合 1：其他工业产品27,847,325.0022.74组合 2：按照账龄组合计提减值准备的应收账款94,626,760.3977.263,991,141.434.2290,635,618.96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款118,482,943.96合计122,474,085.39100.003,991,141.433.26年初账面余额类别账面金额金额比例（%）坏账准备金额计提比例（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项组合 1：其他工业产品组合 2：按照账龄组合计提减值129,

189、217,462.6423,990,858.11105,226,604.53100.0018.5781.433,991,141.433,991,141.433.093.79125,226,321.2123,990,858.11101,235,463.1060-云南西仪工业股份有限公司准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2011 年半年度报告合计129,217,462.64100.003,991,141.433.09125,226,321.21（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：无（3）应收账款按账龄分析列示如下：账龄结构6 个月以内

190、金额110,386,413.262011 年 6 月末余额比例 坏账准备90.13净额110,386,413.266 个月1 年（含）12 年（含）23 年（含）34 年（含）45 年（含）5 年以上合计2,505,210.912,590,580.09452,001.005,676,713.78136,086.55727,079.80122,474,085.392.052.120.374.640.110.58100.0061,754.32167,885.91126,360.002,862,673.9245,387.48727,079.803,991,141.432,443,456.592,42

191、2,694.18325,641.002,814,039.8690,699.07118,482,943.96账龄结构6 个月以内6 个月1 年（含）12 年（含）23 年（含）34 年（含）45 年（含）5 年以上合计金额116,693,284.541,935,701.053,658,115.07421,200.005,725,347.8356,734.35727,079.80129,217,462.64比例90.311.52.830.334.430.040.56100.00年初账面余额坏账准备61,754.32167,885.91126,360.002,862,673.9245,387.487

192、27,079.803,991,141.43净额116,693,284.541,873,946.733,490,229.16294,840.002,862,673.9111,346.87125,226,321.21（4）期末应收账款前五名单位列示如下：单位名称重庆长安汽车股份有限公司本部保利科技有限公司与本公司关系客户客户期末金额10,511,038.099,502,780.00账龄6 个月以内6 个月以内占应收账款总额的比例（%）8.587.7661云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告重庆建设工业（集团）有限责任公司云南 CY 集团有限公司重庆市沙坪坝区汇鑫物资有限公司合计客户客户客

193、户7,298,236.406,087,094.165,445,310.3038,844,458.956 个月以内6 个月以内6 个月以内5.964.974.4531.72（5）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。4、预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：账龄结构金额2011 年 6 月末余额比例坏账准备金额年初账面余额比例坏账准备6 个月以内22,109,012.9373.200.0016,181,890.9692.416 个月-1 年（含）1

194、2 年（含）23 年（含）3 年以上合计7,156,568.68302,169.01224,174.04409,830.5630,201,755.2223.701.000.741.36100.0026,379.3038,572.14113,106.3829,158.65207,216.47527,586.02385,721.38377,021.2739,597.9517,511,817.583.012.22.150.23100.0026,379.3038,572.14113,106.3829,158.65207,216.47净值29,994,538.7517,304,601.11（2）期末预付

195、款项前五名单位列示如下：单位名称昆明台成精密机械有限公司上海柏成贸易有限公司腾冲明诚经贸有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明峻岭建筑工程有限公司与本公司关系供应商供应商供应商联营公司供应商2011 年 6 月末余额10,196,130.682,890,105.182,677,993.041,897,058.211,790,000.00占预付账款总额的比例（%）33.999.648.936.325.97预付时间6 个月以内6 个月-1 年6 个月以内6 个月以内6 个月以内未结算原因滚动付款滚动付款滚动付款滚动付款滚动付款合计19,451,287.1164.85（3）截至 2011 年 6 月

196、30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。5、应收利息项目定期存款利息合计年初账面余额115,044.44115,044.44本年增加额716,405.55716,405.55本年减少额418,222.22418,222.222011 年 6 月末余额413,227.77413,227.77应收利息为本公司将 60,000,000.00 元资金以定期存款方式，存放于中国建设银行昆明市海口支行，所产生的利息。详见本附注五（一）1、货币资金。6、应收股利62-云南西仪工业股份有限公司2

197、011 年半年度报告项目年初账面余额本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额一、账龄一年以内的应收股利1、兵装集团财务公司合计2,250,000.002,250,000.002,250,000.002,250,000.00在本年公司收到参股公司兵装集团财务公司分配 2010 年度股利。投资情况详见本附注五（一） 10、长期股权投资。7、其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下：2011 年 6 月末余额类别账面金额金额 比例（%）金额坏账准备计提比例（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款5,204,033.39100.00975,401

198、.6618.744,228,631.73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计5,204,033.39100.00975,401.6618.744,228,631.73年初账面余额类别账面金额金额 比例（%）金额坏账准备计提比例（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款3,562,679.49100.00975,401.6627.382,587,277.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,562,679.49100.00975,401.6627.382,587,277.83（2）其他应收款按账龄分析列示如下：账龄结构

199、金额2011 年 6 月末余额比例 坏账准备净额6 个月以内6 个月1 年(含)12 年（含）23 年（含）34 年（含）45 年（含）5 年以上2,874,951.941,086,942.44271,184.760.0036,241.130.00934,713.1255.2420.895.210.7017.960.002,000.0010,158.960.0036,241.130.00927,001.572,874,951.941,084,942.44261,025.800.000.000.007,711.5563云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告合计账龄结构6 个月以内6 个月

200、1 年(含)12 年（含）5,204,033.39金额2,419,697.4640,000.00101,589.60100.00比例67.921.122.85975,401.66年初账面余额坏账准备2,000.0010,158.964,228,631.73净额2,419,697.4638,000.0091,430.6423 年（含）34 年（含）76,299.462.1438,149.7338,149.7345 年（含）5 年以上925,092.9725.97925,092.97合计3,562,679.49100.00975,401.662,587,277.83（3）期末其他应收款前五名单位列

201、示如下：占其他应单位名称款项内容与本公司关系期末金额年限收款总额的比例（%）西南兵工物资总公司公司办公室应收租赁费其他有关部门发展计划部往来款备用金租赁款备用金备用金客户公司二级单位联营公司公司二级单位二级单位586,558.79550,000.00448,068.00331,000.00316,000.005 年以上6 个月以内6 个月-1 年6 个月-1 年6 个月以内11.2710.578.616.366.07合计2,231,626.7942.88（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；期末无其他应收关联方

202、的款项。8、存货（1）存货分项列示如下：存货种类原材料周转材料在产品库存商品合计减：存货跌价准备净额（2）各项存货跌价准备的增减变动情况2011 年 6 月末余额29,267,763.522,043,768.2170,294,480.7759,510,313.79161,116,326.291,082,863.46160,033,462.83年初账面余额28,300,714.121,716,281.5065,990,333.1940,064,087.62136,071,416.431,082,863.46134,988,552.97存货种类年初账面余额本年计提额转回本年减少额转销2011 年

203、6 月末余额库存商品合计1,082,863.461,082,863.46641,082,863.461,082,863.4622云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告9、对合营企业投资和对联营企业投资本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：表决权被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质持股比例（%）比例注册资本（%）一、合营企业哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责有限责任公司哈尔滨孙景先汽车连杆生产销售50.00%50.00%50,000,000.00任公司二、联营企业昆明台正精密机械有限公司兵器装备集团财务有限责任公司被投资单位名称有限责任公司有限责任公司期末资产总额昆明北京期末负债

204、总额冯振复李守武期末净资产总额机床生产销售存、贷款本年营业收入总额40.00%2.00%本年净利润40%2.00%关联关系140 万美元1,500,000,000.00组织机构代码一、合营企业哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司79,394,618.3728,826,462.9450,568,155.4326,431,336.41681,004.20合营企业76316122-4二、联营企业昆明台正精密机械有限公司兵器装备集团公司财务有限公司10、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资分项列示如下：参股企业参股企业62260283-171093365-7被投资单位兵器装备集团财务有限责任公司

205、昆明台正精密精密机械有限公司核算方法成本法成本法投资成本32,000,000.004,656,287.41年初账面余额32,000,000.004,656,287.41本年增减额（减少以“-”号填列）2011 年 6 月末余额32,000,000.004,656,287.41哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责权益法25,000,000.0027,204,575.06-659,497.9026,545,077.16任公司合计63,860,862.47-659,497.9063,201,364.57被投资单位持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额本年计提减值准备金额本年现金红利兵器装备集团财务有限责

206、任公司昆明台正精密机2,250,000.00械有限公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责40504050任公司65云南西仪工业股份有限公司合计2011 年半年度报告2,250,000.00注：昆明台正精密机械有限公司是由台湾旭正机械股份有限公司 (以下简称“台湾旭正”)和本公司共同出资设立的中外合资企业，台湾旭正持股比例为 60%，本公司持股比例为 40%，由于其核心技术和销售渠道由控股方掌控，且成立合资公司时本公司没有管理经验，其内部管理和市场拓展均由控股方派人管理，鉴于该公司的董事长、总经理均由控股方担任，财务和经营政策也由控股方决定，本公司除按出资比例收取红利外，无法施加重大影响，故对该项投资

207、采用成本法核算。11、投资性房地产、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：项目一、投资性房地产原价合计1、房屋、建筑物年初账面余额20,264,797.0820,264,797.08本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额20,264,797.0820,264,797.082、土地使用权二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计1、房屋、建筑物12,393,790.0512,393,790.05190,054.78190,054.7812,583,844.8312,583,844.832、土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权6

208、1,308.8561,308.8561,308.8561,308.85四、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物7,809,698.187,809,698.18190,054.78190,054.787,619,643.407,619,643.402、土地使用权（2）公司投资性房地产出租情况良好，租金回收正常，因此本年未计提减值准备。12、固定资产、固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：2011 年 6 月末余项目一、固定资产原价合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备二、累计折旧合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具年初账面余额531,970,906.

209、05102,713,528.04409,801,559.395,511,880.6113,943,938.01251,757,437.4963,367,895.09177,870,164.992,312,432.39本年增加额14,434,889.501,157,789.5313,115,002.91106,541.5055,555.5617,936,135.291,299,070.6915,754,755.60324,940.79本年减少额2,307,948.141,310,779.68762,341.15234,827.312,187,937.851,270,785.99699,714.0

210、4额544,097,847.41102,560,537.89422,154,221.155,618,422.1113,764,666.26267,505,634.9363,396,179.79192,925,206.552,637,373.18660云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告4、办公设备三、固定资产净值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备四、固定资产减值准备金额合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备五、固定资产账面价值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备8,206,945.02280,213,468.5639,345,63

211、2.95231,931,394.403,199,448.225,736,992.994,125,131.911,581,306.841,398,343.60512,050.75633,430.72276,088,336.6537,764,326.11230,533,050.802,687,397.475,103,562.27557,368.21217,437.8244,126.4437,494.336,632.118,546,875.41276,592,212.4839,164,358.10229,229,014.602,981,048.935,217,790.854,081,005.471,

212、581,306.841,360,849.27512,050.75626,798.61272,511,207.0137,583,051.26227,868,165.332,468,998.184,590,992.242）固定资产抵押情况：2010 年 11 月 12 日，公司与中国建设银行昆明海口支行取得流动资金贷款 1，000万元，期限 1 年。同时以原值 67,159,363.35 元，累计折旧 21,559,575.32 元，减值准备 159,290.35 元，净值45,440,497.68 元的机器设备 71 台，经评估后的价值为 5,171.30 万元的固定资产进行抵押。13、在建工程

213、、在建工程（1）在建工程增减变动情况：预项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额资金来源预算数投资总额算的比例1、汽车发动机连杆生产线技术改造项118,168.53295,421.00166,689.53246,900.00募股资金149,416,000.00149,416,000.00目：(1)精锻线207,000.007,000.00200,000.00募股资金38,284,000.00(2)体上攻丝连杆总成生产线(3)常规连杆总成生产线(4)连杆试制生产线2、其他工业产品生产线技改71,268.5346,900.0001,248,530.0088,421.000.000.002,362,

214、000.00159,689.530.000.003,454,530.000.0046,900.000.00156,000.00募股资金募股资金募股资金募股资金3,540,000.0021,013,445.6215,840,000.0067项目云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告3、技术改造工程4、其他设备购建5、办公楼改造工程6、其他零星基建工程7、子公司在建工程合计4,276,384.266,163,151.69200,000.00109,475.006,508,822.3118,624,531.792,761,357.058,785,341.6650,000.00619,573.

215、00822,725.2115,696,417.926,637,584.265,864,137.900.00173073362044.516,658,059.19400,157.059,084,355.45250,000.00555,975.006,969,503.0217,662,890.52国拨资金自有资金自有资金自有资金自有资金23,760,000.00（2）在建工程减值明细：在建设工程类别其他设备构建合计年初账面余额369,536.04369,536.04本年计提额本年减少额转回 转销2011 年 6 月末余额369,536.04369,536.04（3） 公司在建工程项目在本期无借款费

216、用资本化的情形。14、无形资产与开发支出、无形资产与开发支出（1）无形资产的明细：项目一、无形资产原价合计软件二、无形资产累计摊销额合计软件三、无形资产账面净值合计软件年初账面余额2,329,933.872,329,933.87672,526.78672,526.781,657,407.091,657,407.09本年增加额128,000.00128,000.00213,865.06213,865.06本年减少额2011 年 6 月末余额2,457,933.872,457,933.87886,391.84886,391.841,571,542.031,571,542.03四、无形资产减值准备累

217、计金额合计软件五、无形资产账面价值合计软件1,657,407.091,657,407.09128,000.00128,000.00213,865.06213,865.061,571,542.031,571,542.03注：公司无形资产均为进行生产经营活动所必须的电脑应用软件，因此本年未计算提取减值准备。15、递延所得税资产、递延所得税资产（1）递延所得税资产明细情况：68云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告项目递延所得税资产1、因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产2、因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产合计（2）暂时性差异明细情况表：期末账面余额1,6

218、21,889.971,621,889.97年初账面余额1,621,889.971,621,889.9716、资产减值准备、资产减值准备应收帐款预付账款其他应收款固定资产投资性房地产存货在建工程长期股权投资项目合计期末账面余额3,991,141.43207,216.47975,401.664,125,131.9161,308.851,082,863.46369,536.0410,812,599.82年初账面余额3,991,141.43207,216.47975,401.664,125,131.9161,308.851,082,863.46369,536.0410,812,599.82项目年初账面

219、余额本年计提额转回本年减少额转销2011 年 6 月末余额坏账准备存货跌价准备可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备工程物资减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他合计5,173,759.561,082,863.46-61,308.854,125,131.91369,536.04-10,812,599.825,173,759.561,082,863.46-61,308.854,125,131.91369,536.04-10,812,599.8217、短期借款、短期借款（1）短期借款明细项目列示如下：借款类别质押借款

220、抵押借款保证借款(委托借款)信用借款合计（2）借款担保情况：692011 年 6 月末余额35,000,000.0010,000,000.0045,000,000.00年初账面余额25,000,000.0010,000,000.0035,000,000.00云南西仪工业股份有限公司A、质押借款情况2011 年半年度报告合同号10DK2010010511DK2010003411DK20100042贷款银行兵器装备集团财务有限责任公司兵器装备集团财务有限责任公司兵器装备集团财务有限责任公司贷款金额15,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00贷款期限2010.9.2

221、5-2011.9.252011.4.12-2012.4.122011.5.10-2012.5.10质押物标的应收账款质押应收账款质押应收账款质押B、抵押借款情况：2010 年 11 月 12 日，公司与中国建设银行昆明海口支行签订 HE 太 30615300201000502 号借款合同，借款金额 1000 万元，贷款期限是 2010 年 11 月 12 日至 2011 年 11 月 11 日，上述贷款以公司的设备进行抵押。（3）截止 2011 年 6 月 30 日公司无逾期借款。（4）截止 2011 年 6 月 30 日公司无积欠短期借款利息。18、应付票据、应付票据(1) 应付票据类别明细

222、表种类银行承兑汇票2011年6月末余额11,284,094.50年初账面余额24,794,094.48备注商业承兑汇票合计11,284,094.5024,794,094.48公司所有票据均将于下一下半年到期（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付票据余额中关联单位欠款，明细详见本附注八关联方往来情况余额所述。19、应付账款、应付账款（1）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：供应商北京陆峰时代科技发展有限公司云南环宇装饰有限公司山东省东营信义企业集团公司上海分公司云南模二机械有限责任公司云南模三机械有限责任公司(国营云南模具三厂)合计金额116

223、,495.73130,000.00206,554.78230,000.35199,288.66882,339.52性质或内容设备款工程款材料款材料款材料款未偿还的原因挂账继续清理挂账继续清理挂账继续清理挂账继续清理挂账继续清理（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。70云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告20、预收款项、预收款项（1）截至 2011 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。（2）截至 2011 年 6 月

224、 30 日止，预收款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注：八关联方往来情况所述。21、应付职工薪酬、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬明细如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额一、工资(含奖金、津贴和补贴)二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.失业保险费4.工伤保险费5.生育保险费5,257,844.93182,790.4437,120.76131,139.338,687.073,187.242,656.0440,167,774.03247,714.0011,8

225、52,157.913,818,603.317,061,619.27541,917.49139,505.93221,589.9540,304,783.79247,714.0011,912,152.253,852,125.507,025,400.77546,452.76142,640.25224,128.215,120,835.17122,796.103,598.57167,357.834,151.8052.92117.786.年金缴费四、住房公积金798,243.103,605,082.003,078,367.001,324,958.10五、工会经费和职工教育经费6,990,626.451,30

226、0,116.223,028,231.765,262,510.91六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、辞职福利其他合计1,225,880.4714,455,385.391,215,144.3558,387,988.511,348,769.2559,920,018.051,092,255.5712,923,355.85（2）截止 2011 年 6 月 30 日，公司无拖欠职工薪酬情况。截止 2011 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中应付职工工资余额 5,120,835.17 元，主要是因为公司工资费用为本月计提下月发放。22、应交税费、应交税费增值税营业税城市维护建设税企业所得税个

227、人所得税类别2011 年 6 月末余额4,047,410.6311,740.2024,687.92-192,672.03142,240.3771年初账面余额7,567,819.2525,996.55256,617.981,740,124.75167,350.93云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告印花税教育费附加地方教育费附加房产税合计23、其他应付款、其他应付款（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：20,938.4517,634.204,071,979.7434,933.41109,979.1234,099.0218,799.939,955,720.94项目中国南方工业集团公司南

228、方工业资产管理有限责任公司房屋维修基金社区管理服务站职工集资建房公司代收代付款上海同济建设有限公司德国 LASCO 成型技术公司云南省劳动社会保障厅合计2011 年 6 月末余额40,000,000.008,464,374.033,797,263.824,746,749.102,314,918.941,003,728.641,000,000.001,000,000.0062,327,034.53性质或内容借款土地租赁款房屋维修基金改制阶段按标准计提尚未移交社区的人员经费代收房款往来款保证金往来款（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：项目南方工业资产管理有限责任公司社区管理服务站房屋维修

229、基金职工住房建设款云南省劳动社会保障厅就业服务局合计金额7,194,488.074,746,749.103,797,263.82332,748.041,000,000.0017,071,249.03性质或内容应付土地租金改制阶段按标准计提人员经费代收职工住房维修基金代收职工房款往来款未偿还的原因历年滚存尚未移交尚未移交尚未与建筑方结算历年滚存（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项，明细详见本附注：八关联方往来情况。24、专项应付款、专项应付款项目其他工业产品生产线年初账面余额23,775,780.4

230、8本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额23,775,780.48备注（文号/未结算原因）项目建设中合计23,775,780.4823,775,780.4825、其他非流动负债、其他非流动负债项目722011 年 6 月末余额年初账面余额云南西仪工业股份有限公司1200 万支/年精锻连杆毛坯产业化项目经费2011 年半年度报告2,430,000.00PDM 的产品设计与制造一体化技术应用示范拨款500 万支胀断连杆生产线项目2010 年昆明市节能减排专项资金合计26、股本、股本（1）本年股本变动情况如下：年初账面余额本 期 增 减（+、-）800,000.005,400,000.002

231、10,000.006,410,000.00800,000.00210,000.003,440,000.002011 年 6 月末余额股份类别股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例一、有限售条件股份1. 国家持股2. 国 有 法 人持股50,756,653.00 17.44154,074,833.00 52.9450,756,653.00 17.44154,074,833.00 52.943. 其 他 内 资持股1,765,810.000.611,765,810.00 0.61其中：境内非国有法人持1,765,810.000.611,765,810.00 0.61股境内自然人持股4境外持

232、股其中：境外法人持股境 外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件股份1 人民币普通股2. 境 内 上 市的外资股3. 境 外 上 市的外资股4. 其他无限售条件股份合计206,597,296.00 70.9984,428,704.00 29.0184,428,704.00 29.01206,597,296.00 70.9984,428,704.00 29.0184,428,704.00 29.01股份总数291,026,000.00100291,026,000.0010027、资本公积、资本公积（1）本年资本公积变动情况如下：项目股本溢价其他资本公积年初账面余额117,246,245.13

233、1,827,015.41本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额117,246,245.131,827,015.4173云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告合计119,073,260.54119,073,260.5428、盈余公积、盈余公积（1）本年盈余公积变动情况如下：项目法定盈余公积任意盈余公积合计年初账面余额15,276,199.278,617,877.5523,894,076.82本年增加额本年减少额2011 年 6 月末余额15,276,199.278,617,877.5523,894,076.82（2）公司按照经董事会审议通过的年度利润分配预案，分别按照年度净利润的

234、 10%，计提法定盈余公积和任意盈余公积。29、未分配利润、未分配利润（1）未分配利润增减变动情况如下：项目上年年末未分配利润加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配利润加：本年归属于母公司所有者的净利润减：提取盈余公积提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润30、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项目营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本（2）主营业务按产品类别分项列示如下：本年数112,768,644.32112,768,644.

235、33-10,552,131.403,201,286.0099,015,226.92本年发生额191,903,960.44183,450,633.988,453,326.46177,660,726.48171,507,042.076,153,684.41上年数106,340,505.59106,340,505.59772,674.342,910,260.00104,202,919.93上年发生额258,216,470.85250,432,813.277,783,657.58233,657,147.00227,248,673.166,408,473.84产品名称本年发生额74上年发生额小计合计云南

236、西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入1、其他工业产品类其他工业产品 1其他工业产品 2其他工业产品 3其他工业产品-其他2、汽车连杆类3、机床类及其他小计内部抵消合计183,450,633.988,923,042.707,189,400.00516,404.5046,200.001,171,038.20111,947,268.2564,427,257.71185,297,568.661,846,934.68183,450,633.98171,507,042.076,676,940.264,838,571.19619,999.4257,397.7

237、71,160,971.88106,052,741.3661,012,204.88173,741,886.502,234,844.43171,507,042.07250,432,813.2715,786,465.964,448,277.367,529,171.60369,600.003,439,417.00126,159,271.94110,981,517.75252,927,255.652,494,442.38250,432,813.27227,248,673.1614,050,434.453,101,179.337,520,610.51261,044.263,167,600.35110,24

238、6,688.13105,449,967.32229,747,089.902,498,416.74227,248,673.16（3）主营业务收入分地区列示如下：地区名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本华北地区东北地区华东地区中南地区西南地区西北地区境外地区内部抵销15,546,269.245,467,378.5620,761,021.0726,619,604.14113,076,869.41514,737.043,311,689.20185,297,568.661,846,934.68183,450,633.9814,570,750.845,124,304.0719,458,

239、280.3524,949,241.10106,052,989.69482,437.623,103,882.83173,741,886.502,234,844.43171,507,042.0713,329,307.4711,642,009.5929,910,622.5722,464,935.29168,618,288.003,321,333.343,640,759.39252,927,255.652,494,442.38250,432,813.2712,108,394.5010,575,646.5827,170,925.3220,407,234.18153,160,497.333,017,112

240、.063,307,279.92229,747,089.902,498,416.74227,248,673.16（4）公司前五名客户营业收入情况：客户名称重庆长安汽车股份有限公司重庆长安铃木汽车有限公司云南正成工精密机械有限公司重庆建设工业（集团）有限责任公司长城汽车股份有限公司合计31、营业税金及附加、营业税金及附加税种营业税城市维护建设税教育费附加及地方教育费附加合计本年发生额45,821,218.1411,719,090.557,028,816.336,832,000.006,748,433.1578,149,558.17本年发生额37,736.75446,305.93179,568.31

241、774,273.18占公司全部营业收入的比例23.886.113.663.563.5240.72上年发生额105,617.48399,469.21199,980.02705,066.7132、销售费用、销售费用75云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告项目明细包装费运输费装卸费仓储保管费保险费展览费广告费销售服务费职工薪酬业务经费折旧费修理费样品及产品损耗其他合计本年发生额2,733,618.7963,138.41411,081.24176,430.0026,600.00302,814.90582,954.42296,997.8041,470.205,775.741,749.961,2

242、13,989.575,856,621.03上年发生额4,726,035.9215,000.00506,963.0666,150.0056,450.00203,154.16979,603.84297,256.1039,644.441,661.4987,089.601,537,665.598,516,674.20销售费用本期发生额比上年发生减少 2,660,053.17 元 ，减少比例为 31.23%；减少的主要原因为：本期运费减少。33、管理费用、管理费用项目明细职工薪酬保险费折旧费修理费无形资产摊销低值易耗品摊销存货盘亏业务招待费差旅费办公费水电费税金租赁费诉讼费聘请中介机构费咨询费研究与开发

243、费用技术转让费董事会费排污费本年发生额11,580,968.307,275.761,252,895.25372,244.57213,865.0682,032.491,699,114.26857,674.70608,810.7852,371.18379,368.28704,542.9839,097.0036,184.001,876,948.61200,000.00248,918.3264,000.0076上年发生额11,343,673.8232,849.721,147,974.56496,428.30116,908.97249,592.681,025,283.46809,080.50372,30

244、9.04139,513.51451,980.10634,942.98429,555.10100,000.001,085,494.95500,000.0038,377.4037,529.70云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告其他合计34、财务费用、财务费用利息支出减：利息收入汇兑损益手续费及其他项目合计2,268,370.9322,544,682.47本年发生额2,285,869.58818,925.2589,265.1815,635.511,587,480.522,864,134.4321,875,629.22上年发生额2,291,068.991,347,792.0615,659.

245、2921,160.23980,096.45财务费用本期发生额比上年发生增加 607,384.07 元 ，增加比例为 61.97%；增加的主要原因为：公司定期存入的募集资金存款总额减少，产生的利息减少。35、资产减值损失、资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失合计36、投资收益、投资收益（1）投资收益按来源列示如下：产生投资收益的来源以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益：本年发生额本年发生额2,250,000.00340,502.102,590,502.10上年发生额14,120.3714,120

246、.37上年发生额2,250,000.001,693,194.543,943,194.54被投资单位名称兵装集团财务有限责任公司本年发生额2,250,000.00上年发生额2,250,000.00本期比上期增减变动的原因利润变动昆明台正精密机械有限公司合计2,250,000.002,250,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称哈尔滨诺雷西仪有限公司合计本年发生额340,502.10340,502.10上年发生额1,693,194.541,693,194.54本期比上期增减变动的原因利润变动（4）投资收益汇回的重大限制：无37、营业外收入、营业外收入（1）营业外收入明细

247、表：项目77本年发生额上年发生额 、云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计（2）政府补助明细如下：653,181.96653,181.966,586.000.002,430,000.003,211.953,092,979.91328,228.36328,228.36249,230.851,790,200.002,371,931.294,739,590.50补贴收入来源昆明市西山区财政局项目500 万支胀断连杆生产线项目文号金额2,430,000.00批准机关云南省科学技术厅38、营业外支出、

248、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失债务重组损失赔偿款支出公益性捐赠支出其他-税款滞纳金其他合计39、所得税费用、所得税费用所得税费用（收益）的组成项目当期所得税费用递延所得税费用合计本年发生额39,993.6939,993.6910,000.003,495.3853,489.07本年发生额上年发生额7,381.417,381.4140,032.7047,414.11上年发生额67,153.4767,153.4740、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股

249、收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的每股收益如下：1）计算结果报告期利润基本每股本年数稀释每股收上年数基本每股收益 稀释每股收益781245781319云南西仪工业股份有限公司收益益2011 年半年度报告归属于公司普通股股东的净利润（）-0.036-0.0360.0030.003扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（）-0.045-0.045-0.011-0.0112）每股收益的计算过程项目归属于本公司普通股股

250、东的净利润序号本年数-10,552,131.40上年数772,674.34扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司2,583,079.204,002,767.92普通股股东的净利润年初股份总数3=1-2-13,135,210.60291,026,000.00-3,230,093.58291,026,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数6报告期因发行新股或债转股等增加的股份数667发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数7报告期因回购等减少的股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期缩股数910报

251、告期月份数发行在外的普通股加权平均数（）1112=4+5+6711-8911-106.00291,026,000.006.00291,026,000.00因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（）基本每股收益（）基本每股收益（）14=11315=312-0.036-0.0450.003已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素所得税率转换费用161718可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数79云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告稀释每股收益（）稀释每股收益（）20=1+(16-18)(100%-17)(13+19)21=3+(16-18)

252、(100%-17)(12+19)-0.036-0.0450.003-0.011（1）基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益稀

253、释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。41、现金流量表其他项目、现金流量表其他项目A、 其他与经营活动有关的现金，其主要明细如下：项目政府拨款

254、收到水电费节能减排奖励车辆保险赔款存款利息外单位押金医保中心拨付个人医疗保险收取临时工质量保证金实业公司往来款收到职工解除合同退还的安家费等集资房保证金、报名费80本年金额5,400,000.001,340,876.9032,000.0092,493.33608,026.32183,957.80293,041.255,605.001,203,673.5614,000.0021,400.00云南西仪工业股份有限公司收工资代扣款合计B、支付的其他与经营活动有关的现金，其主要明细如下：项目运费办公费各类保证金业务经费差旅、探亲费技术开发、技术转让聘请中介机构费用财产保险费及车辆保险费各类奖励劳务费修

255、理费备用金董事监事费用接待、业务招待费丧葬费及抚恤金离休人员医药费、补贴等费生产区房屋中小零修会议费试验费提货费租赁费咨询费信息披露费合计本年金额2011 年半年度报告112,410.789,307,484.9499,088.74458,265.44137,215.00258,466.681,509,759.99560,890.00161,418.80108,288.24129,958.00791,362.72200,986.771,155,125.06149,269.741,582,773.4921,570.001,378,862.471,334,770.44329,003.55318,51

256、5.00159,536.8369,600.00135,000.00100,000.0011,149,726.96C、 本年收到的其他与筹资活动有关的现金均是收取职工分期支付的集资建房款。D、 支付的其他与筹资活动有关的现金是公司发生为职工建设保障性住房相关支出。42、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销81本年金额-10,891,044.2818,126,190.07213,865.06上年金额1,035,954.3614,120.3714,212,117.10116,

257、908.97云南西仪工业股份有限公司长期待摊费用摊销2011 年半年度报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动

258、情况：现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额六、关联方关系及其交易（一）关联方关系1、母公司-613,188.272,285,869.58-2,590,502.10-25,044,439.61-444,011.42-5,104,494.87-24,061,755.8493,056,223.81126,975,081.10-33,918,857.29-320,846.952,291,179.70-3,943,194.5425,516.29-18,315,683.519,489,608.554,605,680.34134,531,1

259、39.25151,277,575.06-16,746,435.81母公司母公司母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）组织机构代码对本企业的持股比例对本企业的表决权比（%）例（%）南方工业资产有限实业投资、管理有限责任责任北京市李守武信息咨询20,000.0071092877-852.4452.44公司公司等（1）本公司最终控制人为中国南方工业集团公司，其详细信息如下：公司名称中国南方工企业类型国有注册地北京市法人代表徐斌业务性质国有资产投注册资本（万元）1,264,521.00组织机构代码71092492-9控制人国务院国82云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告业集

260、团公司资等有资产管理委员会2、子公司情况：详见本附注四、企业合并及合并财务报表之 1。3、合营企业和联营企业合营企业及联营企业情况详见本附注：五、合并财务报表主要项目注释之 9“对合营企业投资和对联营企业投资”。4、其他关联方关联方名称武汉长江光电有限公司四川华庆机械有限责任公司重庆长江电工工业有限责任公司湖南华南光电(集团)有限责任公司重庆长安汽车股份有限公司重庆建设工业有限责任公司重庆长安工业集团有限责任公司兵器装备集团财务有限责任公司重庆嘉陵特种装备有限公司重庆长安铃木汽车有限公司重庆珠江光电科技有限公司哈尔滨龙江特种装备有限公司国营湖北华中精密仪器厂第二零八研究所浙江先锋机械有限公司(

261、原浙江先锋机械厂)绵阳市圣维数控有限责任公司四川建安工业有限责任公司（二）关联方交易1、购买商品或接受劳务与本公司关系本公司股东、同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制同受南方集团控制组织机构代码61642875-074468805-520319884-676560590-920286320-X78420283-071093365-775928453-962190016-7关联方

262、名称武汉长江光电有限公司四川华庆机械有限责任公司重庆长江电工集团有限公司重庆嘉陵特种装备有限公司湖南华南光电(集团)有限责任公司昆明台正精密机械有限公司重庆长安铃木汽车有限公司重庆珠江光电科技有限公司合计交易内容采购原材料采购原材料采购原材料采购原材料采购原材料采购机床光机采购原材料采购原材料本年发生额金额1,832,666.40286,400.00240,000.0012,328,300.001,621,010.6035,200.0016,343,577.00比例1.260.200.168.451.110.0211.21上年发生额金额885,000.00219,624.14517,854.0

263、071,427.005,759,456.002,246,535.729,699,896.86比例0.410.100.240.030.002.701.054.549.07定价政策市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格83云南西仪工业股份有限公司2、 销售商品或提供劳务2011 年半年度报告关联方名称交易内容本年发生额金额 比例%上年发生额金额 比例%定价政策四川华庆机械有限责任公司销售产品307,692.310.12市场价格重庆长安汽车股份有限公司长安工业有限责任公司重庆建设工业有限责任公司销售产品销售产品销售产品45,821,218.149,662.206,832,0

264、00.0024.980.013.7250,148,706.064,071,485.873,580,560.0020.021.631.43市场价格市场价格市场价格哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司销售产品0.00市场价格昆明台正精密机械有限公司销售产品6,462.220.00市场价格重庆长安铃木汽车有限公司重庆长江电工工业有限责任公司销售产品销售产品11,719,090.556.3911,191,011.46130,380.004.470.05市场价格市场价格武汉长江光电有限公司重庆大江信达车辆股份有限公司本部销售产品销售产品0.000.00市场价格市场价格哈尔滨龙江特种装备有限公司中国兵器工业

265、第二零八研究所销售产品销售产品725,427.35310,000.000.290.12市场价格市场价格合计64,381,970.8935.0970,471,725.2728.133、 关联租赁情况出租方名称本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司承租方名称昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司昆明台正精密机械有限公司租赁资产情况1445 平米3067 平米1263 平米967 平米1680 平米7000 平米72 平米租赁起始日2010/11/11995/1

266、0/281997/1/12010/11/12011/7/152011/1/12010/11/12010/11/1租赁终止日2015/10/312015/10/272015/12/312015/10/312015/10/142015/10/302015/10/312015/10/31年租赁收益（元）64,524.00147,216.0090,936.0073,620.0090,720.00420,000.004,320.004,800.00租赁收益确定依据市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价市场价租赁收入：2010 年度共确认租赁收入 1,316,136.00 元,2011 年上半年本公司

267、向昆明台正精密机械有限公司出租厂房，确认租赁收入 448,068.00 元。动力服务：2010 年度确认动力劳务收入 1,953,509.62 元，2011 年上半年确认动力劳务收入 1,071,017.50元。4、借款及接受金融服务84，云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告（1）兵器装备集团财务有限责任公司公司接受兵器装备集团财务有限责任公司提供的存、贷款等服务，兵装财务作为非银行金融机构按合同约定收取贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：项目年初余额本年增加本年减少期末余额利率贷款：兵器装备集团财务有限责任公司贷款贷款合计25,000,000.

268、0025,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0035,000,000.0035,000,000.00同期银行贷款利率兵器装备集团财务有限责任公司存款42,007,555.92115,896,590.03139,912,133.8917,992,012.06（2）中国南方工业集团公司2010 年 11 月 1 日，公司与中国南方工业集团公司签署借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，期限为：2010 年 11 月 1 日-2011 年 10 月 31 日，贷款基准利率为 5.56%。2010 年

269、10 月 14 日，公司与中国南方工业集团公司签署借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，期限为：2010 年 10 月 15 日-2011 年 10 月 14 日，贷款基准利率为 5.31%。5、向兵器装备集团财务有限责任公司投资的情况：截止 2011 年 6 月 30 日公司对兵装财务投资额为 3200 万元，股权比例为 2.00%。在 2011 年上半年收到上述投资现金股利 2,250,000.00 元，2010 年收到现金股利 2,250,000.00 元。6、本公司向母公司租赁土地情况：本公司 2004 年与南方集团签订土地租赁协议 约定自 2004 年 4 月起向南方

270、集团租赁国有土地 13 宗，面积 126.9886 公顷，年租金每平方米 1 元，租赁期为两年。2006 年 8 月 1 日，本公司与南方集团签订土地使用权租赁协议，约定继续租赁上述土地，租赁期为 10 年，自土地租赁协议租赁期限届满之日次日起算，年租金每平方米 1 元，自该协议生效之日起，每三年根据云南省政府部门公布的基准地价协商对租金进行调整，但每次调整幅度不得大于现有租金的 20%。2011 年上半年提取土地租金 634,942.98 元。截止 2011年 6 月 30 日，上述租金款项共计 8,464,374.03 元尚未支付。7、其他主要关联交易交易类型关键管理人员薪酬关联方名称高管

271、人员2010 年度（万元）146.252009 年度（万元）112.83定价政策董事会决议决定（三）关联方往来款项余额850云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告关联方名称金额2011.6.30比例2010.12.31金额比例应收票据重庆长安汽车股份有限公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限公司昆明台正精密机械有限公司合计21,750,000.001,000,000.001,110,000.0023,860,000.0062.402.873.1868.4522,720,000.0022,720,000.0057.9357.93应收账款国营湖北华中精密仪器厂36,000.000.03重庆建设工业

272、有限责任公司重庆长安汽车股份有限公司重庆长安铃木汽车有限公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限公司重庆长安工业集团有限责任公司7,298,236.406,008,092.595,042,134.2570,902.241,117,858.675.964.914.120.060.91522,733.3112,322,794.914,624,850.16158,322.241,745,643.160.49.543.580.121.35第二零八研究所四川华庆机械有限责任公司哈尔滨龙江特种装备有限公司重庆珠江光电科技有限公司昆明台正精密机械有限公司合计1,215,338.0020,752,562.150.991

273、6.94781,282.89323,014.5010,211.00134,348.6620,659,200.830.60.250.010.115.98预付款项重庆长江电工工业有限责任公司昆明台正精密机械有限公司绵阳圣维数控有限责任公司合计其他应收款254,987.50917,225.7180,400.001,252,613.211.475.300.467.24西南兵工物资总公司昆明台正精密机械有限公司合计应付票据586,558.79636,337.441,222,896.2311.2712.2323.50四川华庆机械有限责任公司湖南华南光电（集团）有限责任公司690,000.00750,000

274、.002.783.02武汉长江光电有限责任公司重庆珠江光电科技有限公司昆明台正精密机械有限公司合计250,000.001,498,000.001,748,000.002.2213.2815.49800,000.0080,000.002,320,000.003.230.329.35应付账款86云南西仪工业股份有限公司昆明台正精密机械有限公司2011 年半年度报告武汉长江光电有限公司四川华庆机械有限责任公司湖南华南光电（集团）有限责任公司重庆长安铃木汽车有限公司重庆珠江光电科技有限公司重庆长江电工工业有限责任公司重庆万兵物资有限公司136,668.76381,869.0096,123.00253,

275、444.000.230.640.160.42第二零八研究所重庆长安工业集团有限责任公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限公司合计4,700.0056,800.0061,500.000.010.080.084,700.00360,000.001,232,804.760.010.62.06预收款项重庆长江电工工业有限责任公司合计其他应付款20.0020.00南方工业资产管理有限责任公司昆明台正精密机械有限公司中国南方工业集团公司合计8,464,374.0340,000,000.0042,067.1948,506,441.2210.6150.140.0560.807,829,431.0540,000,000

276、.0047,829,431.059.3647.8457.20七、或有事项：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。八、重大承诺事项截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项的非调整事项无十、其他重要事项1、关于社区服务站：根据 2003 年及 2007 年昆明市和云南省出台了昆明市企业退休人员移交社区管理服务的指导意见（昆劳社区20032 号）、云南省人民政府办公厅关于落实省属企业退休人员移交属地社会化管理服务工作的实施87云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告意见（云政办发2007203 号）等退

277、休人员移交社会化管理的相关文件精神，西山区人民政府在公司区域内成立了“山冲社区服务站”。公司于 2005 年进行股改时，已按照相关文件计提了社区移交费用，且在招股说明书中已明确阐述。公司目前正在与昆明市相关部门沟通，争取社区管理服务站的管理机构和 5000 多名退休人员尽快移交给政府管理，减少公司的办社会职能。截止 2011 年 6 月 30 日社区管理服务尚未完成移交。2、关于代为持有大股东南方集团土地问题的说明云南省国土资源厅于 2004 年 4 月 13 日向南方集团下发“云国土资用200448 号”关于云南西仪工业有限公司改制涉及土地报告备案和土地使用权处置方案的批复 ，对公司设立时土

278、地使用权的处置批准如下：“A、鉴于南方集团为国务院批准的国家授权投资机构，在南方集团组建发行人时，原由西仪公司使用的国有划拨土地 13 宗、面积 1,269,886 平方米，可按工业用途，以国家授权经营方式由南方集团经营管理，土地使用年限为 50 年，根据当地地价水平和土地出让金标准，同意将土地使用权评估价格 9,815.18 万元按有关规定转增国有资本金。南方集团取得该宗授权经营土地使用权后，可按有关规定提供给拟组建的发行人使用。B、西仪公司职工住宅及配套设施使用的国有划拨土地 6 宗、面积 569,093 平方米，在不改变土地利用性质及发生转让、出租、抵押等行为的条件下，可继续以划拨方式提

279、供使用，并由组建的发行人管理。”在云南省国土资源厅下发 48 号文后，昆明市国土资源局在具体执行中对部分变更土地使用权用途的认定与 48 号文不符，除将上述 1,269,886 平方米土地中的 946,837.5 平方米土地使用权按照 48 号文规定变更登记至南方集团名下，并换发“西国用(2004)第 280 号”国有土地使用证外，其余土地均登记在本公司名下；此外，对公司原使用的生活及附属设施用地，昆明市国土资源局已变更登记在公司名下。根据国家相关法规及 48 号文，在本公司变更为股份有限公司过程中，原由公司使用的国有划拨用地均应变更至南方集团名下。虽然上述土地使用权目前暂时登记在公司名下，但

280、实质上公司仅是代为持有。南方集团目前已向云南省国土资源厅和昆明市国土资源局提出申请，解决上述国有土地使用权人变更问题。3、呆帐税金挂账的处理公司前身云南西南仪器厂 1996 年至 1998 年期间由于生产经营困难欠缴增值税 4,881,735.47 元，已被昆明市国家税务局确认为呆账税金挂账，其中：2009 年 11 月公司应昆明市西山区国家税务稽查局税款征收通知要求，已补交上述欠缴税金 300,000.00 元；2010 年 6 月份，公司又补交上述欠缴税金 600,000.00 元。公司控股股东南方集团已承诺如税务部门追缴该部分呆账税金，将代替公司缴纳该部分税金形成的滞纳金。4、诉讼情况：

281、88-云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告2007 年5 月9 日，公司与东莞市嵘通数控设备有限公司签订销售合同，在2007 年向其陆续发货25 台数控机床，货款总计9,112,540.00 元。公司应东莞市嵘通数控设备有限公司要求将发票直接开具给了最终的用户，截止2008 年12 月31 日尚有余款4,879,540.00 元未收到。2009 年1 月12 日，公司向昆明市西山区人民法院提起诉讼，2009 年10 月16 日昆明市西山区人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有4,317,640.00 元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司及其公司总经理刘荣桥本人在10 日内

282、支付上述款项并加算同期银行利息。东莞市嵘通数控设备有限公司总经理刘荣桥本人对一审判决不服，向昆明市中级人民法院提起诉讼，2010 年5 月20 日昆明市中级人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有4,317,640.00 元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司在10 日内支付上述款项并加算同期银行利息。截止2011年6月30日公司尚未收到上述款项，也没有收到对方提出上诉的答辩状。公司对于账面记录的应收4,879,540.00元款项，已经计提了2,439,770.00元的坏账准备。十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按类别列示如下：2011 年 6 月末余额类别账面

283、金额金额比例（%）坏账准备计提比例金额（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收款项组合 1：其他工业产品组合 2：按照账龄组合计提减值准备的应收账款123,836,846.5827,847,325.0095,989,521.58100.0022.4977.513,991,141.433,991,141.433.224.16119,845,705.1527,847,325.0091,998,380.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-合计123,836,846.58100.003,991,141.433.22119,845,705.15年初账面余

284、额类别账面金额金额比例（%）坏账准备计提比例金额（%）净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款项组合 1：其他工业产品126,974,785.9423,990,858.1110018.893,991,141.433.14122,983,644.5123,990,858.1189-云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告组合 2：按照账龄组合计提减值准备的应收账款102,983,927.8381.113,991,141.433.8898,992,786.40单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计126,974,785.941003,991,141.4

285、33.14122,983,644.51（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。（3）应收账款按账龄分析列示如下：账龄结构6 个月以内金额108,394,677.552011 年 6 月末余额比例 坏账准备87.53净额108,394,677.556 个月1 年（含）12 年（含）23 年（含）34 年（含）45 年（含）5 年以上合计3,357,983.563,042,696.341,353,497.856,824,824.93136,086.55727,079.80123,836,846.582.712.461.095.510.110.59100.00

286、61,754.32167,885.91126,360.002,862,673.9245,387.48727,079.803,991,141.433,296,229.242,874,810.431,227,137.853,962,151.0190,699.07119,845,705.15账龄结构6 个月以内金额110,910,250.94比例87.36年初账面余额坏账准备净额110,910,250.946 个月1 年（含）12 年（含）23 年（含）34 年（含）45 年（含）5 年以上合计2,974,333.704,110,231.321,322,696.856,873,458.9856,73

287、4.35727,079.80126,974,785.942.343.241.045.410.040.57100.0061,754.32167,885.91126,360.002,862,673.9245,387.48727,079.803,991,141.432,912,579.383,942,345.411,196,336.854,010,785.0611,346.870.00122,983,644.512、长期股权投资（1）长期股权投资分项列示如下：被投资单位云南西仪安化发动机连杆有限公司重庆西仪汽车连杆有限公司兵装集团财务有限责任公司核算方法成本法成本法成本法投资成本3,570,000.

288、0011,400,000.0032,000,000.00年初账面余额3,570,000.0011,400,000.0032,000,000.00本年增减额（减少以“-”号填列）2011 年 6 月末余额3,570,000.0011,400,000.0032,000,000.0090云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告昆明台正精密机械有限公司成本法4,656,287.414,656,287.414,656,287.41哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司合计被投资单位权益法持股比例（%）25,000,000.00表决权比例（%）27,204,575.0678,830,862.47减值准备

289、金额-659,497.90-659,497.90本年计提减值准备金额26,545,077.1678,171,364.57本年现金红利云南西仪安化发动机连杆有限公司重庆西仪汽车连杆有限公司兵装集团财务有限责51605160任公司222,250,000.00昆明台正精密机械有限公司哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司合计405040502,250,000.00注：昆明台正精密机械有限公司是由台湾旭正机械股份有限公司 (以下简称“台湾旭正”)和本公司共同出资设立的中外合资企业，台湾旭正持股比例为 60%，本公司持股比例为 40%，由于其核心技术和销售渠道由控股方掌控，且成立合资公司时本公司没有管理经验

290、，其内部管理和市场拓展均由控股方派人管理，鉴于该公司的董事长、总经理均由控股方担任，财务和经营政策也由控股方决定，本公司除按出资比例收取红利外，无法施加重大影响，故对该项投资采用成本法核算。3、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项目营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本（2）主营业务按产品类别分项列示如下：本年发生额164,122,979.85155,516,086.628,606,893.23151,907,596.60145,757,552.196,150,044.41上年发生额230,950,034.27223,480,357.81

291、7,469,676.46209,416,623.33203,010,422.116,406,201.22产品名称营业收入本年发生额营业成本营业收入上年发生额营业成本91合计云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告1、主营业务收入其他工业产品类其他工业产品 1其他工业产品 2其他工业产品 3其他工业产品-其他汽车连杆类机床类及其他类155,516,086.628,923,042.707,189,400.00516,404.5046,200.001,171,038.2082,165,786.2164,427,257.71145,757,552.196,676,940.264,838,571.

292、19619,999.4257,397.771,160,971.8878,068,407.0561,012,204.88223,480,357.8115,786,465.964,448,277.367,529,171.60369,600.003,439,417.0096,712,374.10110,981,517.75203,010,422.1114,050,434.453,101,179.337,520,610.51261,044.263,167,600.3583,510,020.34105,449,967.32（3）主营业务收入分地区列示如下：地区名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发

293、生额营业成本华北地区东北地区华东地区中南地区西南地区西北地区境外地区15,546,269.245,467,378.5620,761,021.0726,619,604.1483,295,387.37514,737.043,311,689.20155,516,086.6214,570,750.845,124,304.0719,458,280.3524,949,241.1078,068,655.38482,437.623,103,882.83145,757,552.1913,329,307.4711,642,009.5929,910,622.5722,464,935.29139,171,390.16

294、3,321,333.343,640,759.39223,480,357.8112,108,394.5010,575,646.5827,170,925.3220,407,234.18126,423,829.543,017,112.063,307,279.92203,010,422.11（34）公司前五名客户营业收入情况客户名称重庆长安汽车股份有限公司重庆长安铃木汽车有限公司云南正成工精密机械有限公司重庆建设工业（集团）有限责任公司长城汽车股份有限公司合计4、投资收益（1）投资收益按来源列示如下：本年发生额21,211,477.5011,719,090.557,028,816.336,832,00

295、0.006,748,433.1553,539,817.53占公司全部营业收入的比例11.056.113.663.563.5227.90产生投资收益的来源以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额合计92本年发生额2,250,000.00340,502.102,590,502.10上年发生额2,250,000.001,693,194.543,943,194.54云南西仪工业股份有限公司（2）按成本法核算的长期股权投资收益：2011 年半年度报告被投资单位名称兵装集团财务有限责任公司本年发生额2,250,000.00上年发生额2,250,00

296、0.00本期比上期增减变动的原因昆明台正精密机械有限公司合计2,250,000.002,250,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称哈尔滨诺雷西仪机械制造有限公司合计本年发生额340,502.10340,502.10上年发生额1,693,194.541,693,194.54本期比上期增减变动的原因利润变动（4）投资收益汇回的重大限制：无5、现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其

297、他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券93本年金额-10,449,527.9816,940,681.65213,865.06-613,188.272,210,652.22-2,59

298、0,502.10-20,877,419.71-3,045,324.85-8,388,604.02-26,599,368.00上年金额380,536.3314,120.3712,588,604.70116,908.97-320,846.952,282,650.34-3,943,194.544,283,375.99-16,503,168.882,430,756.971,329,743.30云南西仪工业股份有限公司融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：2011 年半年度报告现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额十二、补充资料

299、非经常性损益a)89,004,867.74124,803,191.19-35,798,323.45122,484,657.98149,525,670.83-27,041,012.85根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”），本公司非经常性损益如下：项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企

300、业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收

301、款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出942011 年 6 月600,180.272,430,000.006,586.002010 年 6 月320,846.951,790,200.00249,230.85b)云南西仪工业股份有限公司2011 年半年度报告其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计（影响利润总额）减：所得税影响数非经常性损益净额（影响净利润）其中：归属于少数股东损益的非经常性损

302、益归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润2,724.573,039,490.84456119.0872,583,371.753292.552,583,079.2032,331,898.594,692,176.39709,823.193,982,353.200-20,414.724,002,767.920净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2009 年修订） 、 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告20084

303、3 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：2011 年上半年报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（）-1.95%-0.036-0.036扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（）-2.43%-0.045-0.0452010 年上半年报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（）0.14%0.0030.003扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（）-0.60%-0.011-0.01195云南西仪工业股份有限公司十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会

304、于2011年7月26日决议批准。2011 年半年度报告法总定代经表人： 魏占志理： 谢力主管会计工作的负责人： 邹成高会 计 机 构 负 责 人： 屠建国云南西仪工业股份有限公司2011年年7月2525日日96云南西仪工业股份有限公司第八节备查文件2011 年半年度报告一、载有董事长魏占志先生签名的2011年半年度报告文件原件；二、载有法定代表人魏占志先生、总经理谢力先生、主管会计工作负责人邹成高先生、会计机构负责人屠建国先生签名并盖章的财务报告文本；三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券与法律事务部云南西仪工业股份有限公司董事长：魏占志二一一年七月二十六日97