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1、会计综合实习报告会计综合实习报告注：本报告是由注：本报告是由? ?网中网会计综合实习平台网中网会计综合实习平台? ?3 3、实习结果数据、实习结果数据3.13.1、记账凭证、记账凭证记账凭证记账凭证摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 1日明细科目明细科目字第 1借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号核销预借差旅费 库存现金核销预借差旅费 管理费用核销预借差旅费 其他应收款合计财务主管：490.002021.00差旅费陈新2500.002500.00张英英 SH2500.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 2借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总
2、账科目2021 年 12 月 1 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号销售混合器销售混合器销售混合器合计财务主管：银行存款117000.00主营业务收入混合器应交税费应交增值税(销项税额)100000.0017000.00117000.00117000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 3借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 1 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号提现提现合计财务主管：库存现金银行存款5000.00中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.0
3、05000.00张英英 SH5000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 4借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 2 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号中国农业银行北京工收到前欠货款银行存款收到前欠货款应收账款合计财务主管：体路支行人民币户北京东方电子234000.00234000.00234000.00234000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 2日明细科目明细科目业务招待费市内交通费字第 5借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账
4、符号记账符号报销市内交通费和业务招待费报销市内交通费和业务招待费报销市内交通费和业务招待费合计财务主管：管理费用管理费用库存现金2100.00350.002450.002450.00张英英 SH字第 6借方金额借方金额贷方金额贷方金额2450.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 3 日明细科目明细科目1#芯片2#芯片采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库合计财务主管：原材料原材料应交税费银行存款41800.0039600.00应交增值税(进项税额)13136.99中国农业
5、银行北京工体路支行人民币户94536.9994536.99张英英 SH字第 7借方金额借方金额贷方金额贷方金额94536.99记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 3 日明细科目明细科目手续费中国农业银行北京工体路支行人民币户支付材料款汇款手续费支付材料款汇款手续费合计财务费用银行存款10.5010.5010.5010.50财务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 3日明细科目明细科目职工教育经费字第 8借方金额借方金额贷方金
6、额贷方金额记账符号记账符号报销管理费用报销管理费用合计财务主管：应付职工薪酬库存现金825.00出纳：825.00825.00张英英 SH825.00记账：张英英 JZ制单：张英英 ZD记账凭证记账凭证摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 4 日明细科目明细科目广告宣传费中国农业银行北京工体路支行人民币户字第 9借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付广告费支付广告费合计财务主管：销售费用银行存款30000.0030000.0030000.00张英英 SH30000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 10借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总
7、账科目2021 年 12 月 5 日明细科目明细科目应交营业税贷方金额贷方金额记账符号记账符号缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费缴纳上月各项税费合计应交税费应交税费应交税费应交税费应交税费应交税费应交税费1250.00应交城市维护建设税8641.54应交教育费附加3703.52应交地方教育费附加2469.01应交增值税(已交税金)应交印花税应交个人所得税中国农业银行北京工122200.50772.60458.21银行存款体路支行人民币户139495.38139495.38139495.38财务主管：记账：张英英 JZ
8、出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 5日明细科目明细科目本钱字第 11借方金额借方金额购入股票购入股票购入股票合计财务主管：交易性金融资产投资收益105000.00其他货币资金存出投资款-220.00105220.00105000.00张英英 SH字第 12借方金额借方金额贷方金额贷方金额105000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 5 日明细科目明细科目申请办理银行汇票申请办理银行汇票合计财务主管：其他货
9、币资金 银行汇票存款中国农业银行北京工银行存款体路支行人民币户140000.00140000.00140000.00张英英 SH字第 13借方金额借方金额贷方金额贷方金额140000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 5 日明细科目明细科目手续费中国农业银行北京工体路支行人民币户支付办理银行汇票手续费支付办理银行汇票手续费合计财务主管：财务费用银行存款3.503.503.503.50记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 14借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2
10、021 年 12 月 6 日明细科目明细科目办公费物料消耗中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付办公费等支付办公费等支付办公费等合计管理费用管理费用银行存款2536.001650.004186.004186.004186.00财务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 15张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 6 日明细科目明细科目北京朝阳工具中国农业银行北京工体路支行人民币户借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号预付货款预付货款合计财务主管：预付账款银行存款5000.005000.005000.00
11、张英英 SH5000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 16借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 6 日明细科目明细科目审计费中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付审计费用管理费用支付审计费用银行存款合计财务主管：16308.6016308.6016308.60张英英 SH16308.60记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 17借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 7 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符
12、号商业承兑汇票到期收款商业承兑汇票到期收款合计财务主管：银行存款175500.00应收票据北京三花实业175500.00175500.00175500.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 8日明细科目明细科目线路板高频器应交增值税(进项税额)字第 18借方金额借方金额采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库原材料原材料应交税费15000.00100000.0019550.00其他货币资金银行汇票存款134550.00合计财务主管：134550.0
13、0记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 19134550.00张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 8 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号收到银行汇票多余款收到银行汇票多余款合计财务主管：银行存款5450.00其他货币资金 银行汇票存款5450.005450.005450.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 20借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 8 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号购置福利品
14、购置福利品合计财务主管：应付职工薪酬非货币性福利银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户20475.0020475.0020475.0020475.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 9日明细科目明细科目字第 21借方金额借方金额支付工程款支付工程款合计财务主管：在建工程银行存款一车间扩建工程140000.00中国建设银行北京朝阳支行140000.00140000.00张英英 SH140000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账
15、符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 9日明细科目明细科目北京智能科技字第 22借方金额借方金额销售接收机，混合器销售接收机，混合器销售接收机，混合器应收账款608400.00主营业务收入混合器主营业务收入接收机200000.00320000.00销售接收机，混合器合计财务主管：应交税费应交增值税(销项税额)88400.00608400.00张英英 SH608400.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 10 日 字第 23明细科目明细科目上海东方百货借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号销
16、售接收机，收到银行承兑汇票销售接收机，收到银行承兑汇票销售接收机，收到银行承兑汇票合计财务主管：应收票据280800.00主营业务收入 接收机应交税费应交增值税(销项税额)240000.0040800.00280800.00280800.00记账：JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 10日明细科目明细科目钢材电焊条应交增值税(进项税额)北京合力有限责任公司字第 24借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库合计财务主管：原材料原材料应交税费应付账款1
17、0000.004500.002465.0016965.0016965.00张英英 SH字第 25借方金额借方金额贷方金额贷方金额16965.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 10 日明细科目明细科目运输费中国农业银行北京工体路支行人民币户制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目销售部门报销运费 应交税费销售部门报销运费 销售费用销售部门报销运费 银行存款合计财务主管：应交增值税(进项税额)175.002825.003000.003000.00张英英 SH3000.00记账：张英英 JZ出纳：制单：张英英 ZD记账凭证记账凭证贷方金额贷方金额记账符号记账符
18、号借方金额借方金额摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 11 日明细科目明细科目字第 26缴纳社会保险费 其他应收款社会保险费个人局部28440.21缴纳社会保险费 应付职工薪酬 社会保险费中国农业银行北京工缴纳社会保险费 银行存款合计财务主管：体路支行人民币户89195.78117635.99117635.99117635.99记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 27借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 11 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号缴纳住房公积金 其他应收款住房公积金个人局部22092.0
19、2缴纳住房公积金 应付职工薪酬 住房公积金缴纳住房公积金 银行存款合计财务主管：中国农业银行北京工体路支行人民币户22092.0244184.0444184.04张英英 SH44184.04记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 28借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 11 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号债务重组，收回应收款债务重组，收回应收款债务重组，收回应收款债务重组，收回应收款合计财务主管：坏账准备11700.00中国农业银行北京工银行存款体路支行人民币户营业外支出应收账款180000.0042300.00北京安天机
20、械234000.00234000.00234000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 29借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 12 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号发放工资发放工资应付职工薪酬工资银行存款中国农业银行北京工167192.56167192.56体路支行人民币户合计财务主管：167192.56记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证167192.56张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 14 日 字第 30明细科目明细科目北京昌达元件应交增值税(销项税
21、额)借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号销售接收机，收到商业承兑汇票销售接收机，收到商业承兑汇票销售接收机，收到商业承兑汇票合计财务主管：应收票据应交税费280800.0040800.00240000.00280800.00主营业务收入 接收机280800.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 15日明细科目明细科目吴韧字第 31借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号借支差旅费借支差旅费合计财务主管：其他应收款库存现金2000.002000.002000.00张英英 SH字第 32借方金额
22、借方金额贷方金额贷方金额2000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 15 日明细科目明细科目生产工具 2#修理工具 1#修理工具 2#采购周转材料并验收入库采购周转材料并验收入库采购周转材料并验收入库采购周转材料并验收入库采购周转材料并验收入库采购周转材料并验收入库合计周转材料周转材料周转材料应交税费预付账款银行存款13000.003000.005850.00应交增值税(进项税额)3714.50北京朝阳工具中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.0020564.5025564.5025564.50财
23、务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 33张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 15 日明细科目明细科目电子设备应交增值税(进项税额)美国汤姆中国农业银行北京工体路支行人民币户借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号进口电子设备固定资产进口电子设备应交税费进口电子设备应付账款进口电子设备银行存款合计财务主管：190512.0032387.04181440.0041459.04222899.04张英英 SH222899.04记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 34借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2
24、021 年 12 月 15 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号缴纳工会经费缴纳工会经费合计财务主管：应付职工薪酬工会经费银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户4363.664363.664363.664363.66记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 15日明细科目明细科目北京惠普科技字第 35借方金额借方金额销售接收机，混合器销售接收机，混合器销售接收机，混合器销售接收机，混合器合计财务主管：应收账款362700.00主营业务收入混合器主营业务收入接收机应交税费
25、应交增值税(销项税额)150000.00160000.0052700.00362700.00张英英 SH362700.00记账：JZ出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 16 日明细科目明细科目字第 36借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号中国农业银行北京工销售接收机销售接收机销售接收机合计财务主管：银行存款体路支行人民币户主营业务收入接收机应交税费应交增值税(销项税额)374400.00320000.0054400.00374400.00374400.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘
26、要总账科目总账科目2021 年 12 月 16日明细科目明细科目北京嘉乐电子字第 37借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号没收北京嘉乐公司定金没收北京嘉乐公司定金合计财务主管：预收账款营业外收入10000.0010000.0010000.00张英英 SH字第 38借方金额借方金额贷方金额贷方金额10000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 17 日明细科目明细科目电感电阻制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目采购材料已付款，货未到采购材料已付款，货未到采购材料已付款，货未到采购材料已付款，货未到合计财务主管：在途物资在途物资应交税费银行存款
27、53560.0028840.00应交增值税(进项税额)13720.43中国农业银行北京工体路支行人民币户96120.4396120.43张英英 SH96120.43记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 39借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 17 日明细科目明细科目手续费中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付材料款汇款手续费支付材料款汇款手续费合计财务费用银行存款10.5010.5010.5010.50财务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 40张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总
28、账科目2021 年 12 月 18 日明细科目明细科目3#芯片4#芯片5#芯片6#芯片应交增值税(进项税额)中国农业银行北京工体路支行人民币户借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库采购材料并验收入库合计财务主管：原材料原材料原材料原材料应交税费30000.0020500.0017550.0019000.0014798.50银行存款101848.50101848.50101848.50记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12
29、月 18日明细科目明细科目职工薪酬字第 41借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提辞退员工福利费计提辞退员工福利费合计财务主管：管理费用82000.00应付职工薪酬辞退福利82000.0082000.00张英英 SH82000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 19日明细科目明细科目电感电阻电感字第 42借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号材料到货验收入库材料到货验收入库材料到货验收入库原材料原材料在途物资53560.0028840.0053560.00材料到货验收入库合计财务主管：在途物资电阻28840
30、.0082400.00张英英 SH字第 43借方金额借方金额贷方金额贷方金额82400.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 19 日明细科目明细科目手续费中国农业银行北京工体路支行人民币户支付购置银行票据费用支付购置银行票据费用合计财务主管：财务费用银行存款15.6015.6015.6015.60记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 44借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 19 日明细科目明细科目展销费中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方
31、金额贷方金额记账符号记账符号支付展销费支付展销费合计财务主管：销售费用银行存款15000.0015000.0015000.00张英英 SH15000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 45借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 19 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户北京华普电子贷方金额贷方金额记账符号记账符号收回应收账款银行存款收回应收账款应收账款合计财务主管：87250.0087250.0087250.0087250.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目
32、2021 年 12 月 19日明细科目明细科目高频器高频器字第 46借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号材料到货验收入库材料到货验收入库合计原材料在途物资80000.0080000.0080000.0080000.00财务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 47张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 19 日明细科目明细科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号提现提现合计财务主管：库存现金银行存款5000.00中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.005000.00张英英 SH5000.00记账：张英英 JZ出
33、纳：记账凭证记账凭证字第 48借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 20 日明细科目明细科目办公费贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付办公费支付办公费支付办公费合计财务主管：管理费用应交税费银行存款6860.20应交增值税(进项税额)1166.24中国农业银行北京工体路支行人民币户8026.448026.448026.44记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 20日明细科目明细科目北京家华实业字第 49借方金额借方金额销售混合器销售混合器销
34、售混合器合计财务主管：应收账款234000.00主营业务收入混合器应交税费应交增值税(销项税额)200000.0034000.00234000.00张英英 SH234000.00记账：JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 20日明细科目明细科目字第 50借方金额借方金额机器设备转入固定资产清理机器设备转入固定资产清理机器设备转入固定资产清理固定资产清理累计折旧固定资产183720.0056280.00机器设备机器设备240000.00合计财务主管：240000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 1
35、2 月 20 日明细科目明细科目字第 51240000.00张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付机器设备清理费支付机器设备清理费合计财务主管：固定资产清理银行存款2000.00中国农业银行北京工体路支行人民币户2000.002000.002000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 52借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 20 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号收到出售机器设备价款收到出售机器设备价款收到
36、出售机器设备价款合计财务主管：银行存款175500.00固定资产清理应交税费150000.0025500.00175500.00应交增值税(销项税额)175500.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 21日明细科目明细科目字第 53借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号结转固定资产清理净损益结转固定资产清理净损益合计财务主管：营业外支出35720.00固定资产清理35720.0035720.00张英英 SH字第 54借方金额借方金额贷方金额贷方金额35720.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021
37、 年 12 月 21 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行制单：张英英 ZD记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目支付短期借款利息 应付利息3050.01支付短期借款利息 银行存款合计财务主管：中国农业银行北京工体路支行人民币户3050.013050.01张英英 SH3050.01记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 55借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 21 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行中国建设银行北京朝阳支行中国农业银行北京工体路支行人民币户中国建设银行北京朝阳支行贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付长期借款
38、利息支付长期借款利息支付长期借款利息支付长期借款利息合计财务主管：应付利息应付利息银行存款银行存款4800.007875.004800.007875.0012675.00张英英 SH12675.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 56借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 21 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户中国建设银行北京朝阳支行利息收入贷方金额贷方金额记账符号记账符号收到存款利息收到存款利息收到存款利息合计财务主管：银行存款银行存款财务费用131.3028.51-159.810.000.00张英英 SH记账：张英
39、英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 57制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 22 日明细科目明细科目水电费水电费一车间二车间装配车间借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付并分配电费 销售费用支付并分配电费 管理费用支付并分配电费 制造费用支付并分配电费 制造费用支付并分配电费 制造费用支付并分配电费 应交税费支付并分配电费 银行存款741.601586.406996.008172.005384.807262.40支付并分配电费 辅助生产本钱 机修车间应交增值税(进项税额)5124.34中国农业银行北京工体35267.54路支行人民币户合计财务主管：3
40、5267.54记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 58借方金额借方金额35267.54张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 22 日明细科目明细科目水电费水电费一车间二车间装配车间贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付并分配水费 管理费用支付并分配水费 销售费用支付并分配水费 制造费用支付并分配水费 制造费用支付并分配水费 制造费用支付并分配水费 应交税费支付并分配水费 银行存款合计财务主管：1110.00608.003112.002964.004072.002760.00支付并分配水费 辅助生产本钱 机修车间应交增值税(进项税额)1901.38
41、中国农业银行北京工体路支行人民币户16527.3816527.3816527.38记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 22日明细科目明细科目北京三花实业字第 59借方金额借方金额销售混合器销售混合器销售混合器合计财务主管：应收账款152100.00主营业务收入混合器应交税费应交增值税(销项税额)130000.0022100.00152100.00张英英 SH152100.00记账：JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 23日明细
42、科目明细科目差旅费字第 60借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号核销预借差旅费 管理费用核销预借差旅费 库存现金核销预借差旅费 其他应收款合计财务主管：2365.00吴韧365.002000.002365.00张英英 SH2365.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 23日明细科目明细科目北京智能科技应交增值税(销项税额)混合器字第 61借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号销售退货销售退货销售退货合计财务主管：应收账款应交税费主营业务收入-5850.00-850.00-5000.00-5850.0
43、0张英英 SH-5850.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 23日明细科目明细科目字第 62借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号非货币性资产交换-固定资产转出非货币性资产交换-固定资产转出非货币性资产交换-固定资产转出合计财务主管：固定资产清理累计折旧固定资产91234.8821345.12运输设备运输设备112580.00112580.00张英英 SH112580.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 23 日 字第 63明细科目明细科目电子设备应交增值税(进项税额)借方金额借方金额制单
44、：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号非货币性资产交换-收到换入资产非货币性资产交换-收到换入资产非货币性资产交换-收到换入资产非货币性资产交换-收到换入资产非货币性资产交换-收到换入资产合计财务主管：固定资产应交税费营业外支出85000.0014450.006234.88固定资产清理应交税费91234.8814450.00105684.88张英英 SH字第 64应交增值税(销项税额)105684.88记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 23 日制单：张英英 ZD摘要摘要管理部门报销汽车费用管理部门报销汽车费用合计财务主管：总账科目总账科目管理费
45、用银行存款明细科目明细科目汽车费用中国农业银行北京工体路支行人民币户借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号2465.002465.002465.002465.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 24日明细科目明细科目差旅费字第 65借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号报销差旅费报销差旅费合计财务主管：销售费用库存现金1895.00出纳：1895.001895.00张英英 SH1895.00记账：张英英 JZ制单：张英英 ZD记账凭证记账凭证贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目
46、总账科目2021 年 12 月 24 日明细科目明细科目字第 66借方金额借方金额提现提现合计财务主管：库存现金银行存款5000.00中国农业银行北京工体路支行人民币户5000.005000.00张英英 SH5000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 67借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 25 日明细科目明细科目通讯费通讯费中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付费支付费支付费合计财务主管：销售费用管理费用银行存款2245.002790.005035.005035.00张英英 SH5035.00记账：
47、张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 68借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 26 日明细科目明细科目办公费中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付快递费支付快递费管理费用银行存款1505.001505.00合计财务主管：1505.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证1505.00张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 27日明细科目明细科目北京钢构制造北京钢构制造字第 69借方金额借方金额申请银行承兑汇票支付货款申请银行承兑汇票支付货款合
48、计财务主管：应付票据应付账款278520.00278520.00278520.00278520.00张英英 SH记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 27 日明细科目明细科目手续费中国农业银行北京工体路支行人民币户字第 70制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付申请银行承兑汇票手续费支付申请银行承兑汇票手续费合计财务主管：财务费用银行存款139.26139.26139.26139.26记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 71借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月
49、 27 日明细科目明细科目北京钢构制造中国农业银行北京工贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付前欠北京钢构制造货款支付前欠北京钢构制造货款合计财务主管：应付账款300000.00银行存款体路支行人民币户300000.00300000.00300000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 72借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 28 日明细科目明细科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号捐款捐款合计营业外支出银行存款20000.00中国农业银行北京工体路支行人民币户20000.0020000.0020000.00财务主管：记账：张
50、英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 73张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 29 日明细科目明细科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付委托加工费 委托加工物资铜丝支付委托加工费 应交税费支付委托加工费 银行存款合计财务主管：1000.00应交增值税(进项税额)170.00中国农业银行北京工体路支行人民币户1170.001170.001170.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 29日明细科目明细科目铜丝铜丝字第 74借方金额借方金额贷方金额贷方金额
51、记账符号记账符号收回委托加工物资收回委托加工物资合计财务主管：原材料委托加工物资5600.005600.005600.00张英英 SH5600.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 29 日明细科目明细科目资本化支出字第 75借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付 CPU 升级新技术开发阶段费用支付 CPU 升级新技术开发阶段费用合计财务主管：银行存款中国农业银行北京工体路支行人民币户研发支出58000.0058000.0058000.00张英英 SH58000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 76借方
52、金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 30 日明细科目明细科目中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号收到房屋租赁费 银行存款25000.00收到房屋租赁费 其他业务收入 房租合计25000.0025000.0025000.00财务主管：记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 77张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 30 日明细科目明细科目电子设备应交增值税(进项税额)弃置费用中国农业银行北京工借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号购入存在弃置费用的固定资产购入存在弃置费
53、用的固定资产购入存在弃置费用的固定资产购入存在弃置费用的固定资产合计财务主管：固定资产应交税费预计负债157942.0025500.007942.00银行存款体路支行人民币户175500.00183442.00183442.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证字第 78借方金额借方金额张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 30 日明细科目明细科目资本化支出中国农业银行北京工体路支行人民币户贷方金额贷方金额记账符号记账符号支付申请专利费 研发支出支付申请专利费 银行存款合计财务主管：25000.0025000.0025000.0025000.00记
54、账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目专利权资本化支出字第 79借方金额借方金额专利确认为无形资产专利确认为无形资产合计财务主管：无形资产研发支出145000.00145000.00145000.00张英英 SH145000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目装配车间字第 80借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号无形资产摊销制造费用4100.00无形资产摊销无形资产摊
55、销合计财务主管：管理费用累计摊销无形资产摊销1208.33出纳：5308.335308.33张英英 SH5308.33记账：制单：张英英 ZD记账凭证记账凭证摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目产品质量保证产品质量保证字第 81借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提产品质量保证金计提产品质量保证金合计财务主管：销售费用预计负债61650.0061650.0061650.00张英英 SH61650.00记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目利息支出中国农业银行北京工体路支
56、行字第 82借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提短期借款利息计提短期借款利息合计财务主管：财务费用应付利息1016.671016.671016.67张英英 SH1016.67记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 83借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提长期借款利息计提长期借款利息计提长期借款利息合计财务主管：在建工程应付利息应付利息一车间扩建工程4225.00中国农业银行北京工体路支行中国建设银行北京朝阳支行1600.002625.004225.00张英英 SH字第 844225
57、.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD2021 年 12 月 31 日摘要摘要总账科目总账科目明细科目明细科目财产保险费中国人民财产保险股份北京分公司借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号摊销财产保险费 管理费用摊销财产保险费 其他应收款合计财务主管：9800.009800.009800.009800.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目其他经营租入固定资产改进支出字第 85借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号摊销长期待摊费用摊销长期待摊费
58、用合计财务主管：管理费用长期待摊费用6927.976927.976927.97张英英 SH6927.97记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目折旧费折旧费一车间二车间装配车间房屋建筑物字第 86借方金额借方金额计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费计提折旧费合计财务主管：管理费用销售费用制造费用制造费用制造费用累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧33566.483107.2821726.7418844.
59、3014869.6420690.04辅助生产本钱机修车间机器设备电子设备管理设备运输设备生产经营用工具112804.48出纳：记账凭证记账凭证10640.0042719.2029879.2010049.927626.6611889.50112804.48张英英 SH记账：制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 87借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号存货盘亏存货盘亏存货盘亏存货盘亏合计财务主管：待处理财产损溢原材料原材料应交税费471.771#芯片3#芯片应交增值税(进项税额转出)103.22300.0068.55471.77张
60、英英 SH471.77记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目其他字第 88借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号存货盘亏处理存货盘亏处理合计财务主管：管理费用471.77待处理财产损溢出纳：471.77471.77张英英 SH471.77记账：制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号记账凭证记账凭证摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目CPU直接材料中频处理器直接材料一车间耦合器直接材料放大模块直接材料二车间接收机直接材料混合器直接材料装配车间字第 89借方金额借方
61、金额结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱根本生产本钱根本生产本钱制造费用根本生产本钱根本生产本钱制造费用根本生产本钱根本生产本钱制造费用94436.00101000.0026525.0086380.0053984.0028505.00216000.0056000.006570.0025750.00辅助生产本钱机修车间结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配
62、发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱结转并分配发出材料本钱合计财务主管：原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料原材料周转材料周转材料周转材料周转材料1#芯片2#芯片3#芯片4#芯片5#芯片6#芯片线路板高频器机箱铜丝电焊条电感电阻钢材生产工具 1#生产工具 2#修理工具 1#修理工具 2#41286.0038150.0
63、060000.0041000.0027384.0026600.0015000.00160000.00112000.0019600.004200.0046592.0039788.0015000.0015050.0018200.007500.007800.00695150.00张英英 SH695150.00记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 31 字第 90制单：张英英 ZD日摘要摘要结转车间扩建领用材料本钱结转车间扩建领用材料本钱结转车间扩建领用材料本钱合计财务主管：总账科目总账科目在建工程原材料应交税费明细科目明细科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号一车间扩建工
64、程1170.00钢材应交增值税(进项税额转出)1000.00170.001170.00张英英 SH1170.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目一车间二车间装配车间职工薪酬职工薪酬CPU直接人工中频处理器直接人工耦合器直接人工放大模块直接人工接收机直接人工混合器直接人工字第 91借方金额借方金额计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬
65、计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬制造费用制造费用制造费用销售费用管理费用根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱4977.724495.704138.7028760.16107956.8228454.2226177.8825826.2426021.1626112.4727925.4334989.10辅助生产本钱机修车间应付职工薪酬工资229140.00计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬计提本月职工薪酬合计财务主管：应付职工薪酬工会经费应付职工薪酬社会保险费应付职工薪酬住房公积金应付职工薪酬职工教育经费4582.8089195.7822092.028
66、25.00345835.60张英英 SH345835.60记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 92借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认本月员工工资代扣款项确认本月员工工资代扣款项确认本月员工工资代扣款项确认本月员工工资代扣款项合计财务主管：应付职工薪酬工资应交税费其他应收款其他应收款51015.74应交个人所得税住房公积金个人局部社会保险费个人局部483.5122092.0228440.2151015.74张英英 SH51015.74记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘
67、要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目一车间二车间装配车间字第 93借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号分配辅助生产本钱分配辅助生产本钱分配辅助生产本钱分配辅助生产本钱合计财务主管：制造费用制造费用制造费用30830.2529444.6231176.67辅助生产本钱机修车间91451.5491451.54张英英 SH91451.54记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目CPU制造费用中频处理器制造费用耦合器制造费用放大模块制造费用接收机制造费用混合器制造费用一车间二车间装配车
68、间字第 94借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用分配制造费用合计财务主管：根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱制造费用制造费用制造费用49045.6845122.0346039.0846386.5433976.4336335.3894167.7192425.6270311.81256905.14张英英 SH256905.14记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31
69、日明细科目明细科目CPU中频处理器耦合器放大模块CPU直接材料CPU直接人工CPU制造费用中频处理器直接材料字第 95借方金额借方金额结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱自制半成品自制半成品自制半成品自制半成品根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱176075.27180391.10165250.30148389.0193336.8729252.3653486.04101081.44结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本
70、钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱结转完工自制半成品本钱合计财务主管：根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱中频处理器直接人工中频处理器制造费用耦合器直接材料耦合器直接人工耦合器制造费用放大模块直接材料放大模块直接人工放大模块制造费用27883.8651425.8086611.5427458.0951180.6760509.4730302.8157576.73670105.68张英英 SH670105.68记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符
71、号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目接收机自制半成品混合器自制半成品CPU中频处理器耦合器放大模块字第 96借方金额借方金额结转装配车间领用半成品本钱结转装配车间领用半成品本钱结转装配车间领用半成品本钱结转装配车间领用半成品本钱结转装配车间领用半成品本钱结转装配车间领用半成品本钱合计财务主管：根本生产本钱根本生产本钱自制半成品自制半成品自制半成品自制半成品388872.00311944.00198184.00190688.00164472.00147472.00700816.00700816.00记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方
72、金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 97借方金额借方金额结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱结转本月完工产品本钱合计财务主管：库存商品库存商品根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱根本生产本钱接收机混合器接收机直接材料接收机直接人工接收机制造费用接收机自制半成品混合器直接材料混合器直接人工混合器制造费用混合器自制半成品714436.3745
73、7467.22219579.3735707.9237182.28421966.8054703.4329626.7136894.39336242.691171903.591171903.59记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 98借方金额借方金额结转本月销售本钱结转本月销售本钱结转本月销售本钱结转本月销售本钱合计财务主管：主营业务本钱接收机主营业务本钱混合器库存商品库存商品接收机混合器655471.75408864.00655471.75408864.00106433
74、5.751064335.75记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 99借方金额借方金额支付一车间扩建工程余款支付一车间扩建工程余款合计财务主管：在建工程银行存款一车间扩建工程150000.00中国建设银行北京朝阳支行150000.00150000.00150000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目房屋建筑物字第 100借方金额
75、借方金额一车间扩建工程竣工一车间扩建工程竣工合计财务主管：固定资产在建工程1161720.00一车间扩建工程1161720.001161720.00张英英 SH1161720.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目汇兑损益美国汤姆字第 101借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认汇兑损益确认汇兑损益合计财务主管：财务费用应付账款1434.401434.401434.40张英英 SH1434.40记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月
76、31日明细科目明细科目字第 102借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认交易性金融资产公允价值变动产公允价值变动合计财务主管：交易性金融资产公允价值变动5000.00确认交易性金融资 公允价值变动损益5000.005000.005000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 103借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提坏账准备计提坏账准备合计财务主管：资产减值损失坏账准备51505.0051505.0051505.00张英英 SH51505.00记账：出纳
77、：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目公允价值变动字第 104借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认投资性房地产公允价值变动投资性房地产30000.00确认投资性房地公允价值变动损产公允价值变动益合计财务主管：30000.0030000.0030000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 105借方金额借方金额计提固定资产减值准备值准备合计财务主管：资产减值损失1172
78、22.64计提固定资产减 固定资产减值准备117222.64117222.64张英英 SH117222.64记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 106借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提无形资产减值准备值准备合计财务主管：资产减值损失10000.00计提无形资产减 无形资产减值准备10000.0010000.00张英英 SH10000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细
79、科目字第 107借方金额借方金额结转本月未交增值税结转本月未交增值税合计财务主管：应交税费应交税费应交增值税(转出未交增值税)未交增值税241279.13241279.13241279.13张英英 SH241279.13记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 108借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提本月房产税，土地使用税，车船税计提本月房产税，土地使用税，车船税计提本月房产税，土地使用税，车船税计提本月房产税，土地使用税，车船税计提本月房产税，土地使用税，车船税合计财务主管：营业税金及附加管理费
80、用应交税费应交税费应交税费3105.006780.00税费应交土地使用税应交车船税应交房产税2785.00376.006724.009885.009885.00记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目税费应交印花税字第 109借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提本月印花税 管理费用计提本月印花税 应交税费合计财务主管：976.67976.67976.67张英英 SH976.67记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目
81、字第 110借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号计提本月营业税及附加税费计提本月营业税及附加税费营业税金及附加应交税费30353.49应交教育费附加应交地方教育费7275.874850.58计提本月营业税 应交税费及附加税费计提本月营业税及附加税费计提本月营业税及附加税费合计财务主管：应交税费应交税费附加应交城市维护建设税应交营业税16977.041250.0030353.49张英英 SH30353.49记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目折旧费字第 111借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符
82、号前期过失更正前期过失更正前期过失更正合计财务主管：固定资产管理费用累计折旧生产经营用工具9000.00-7293.60生产经营用工具1706.401706.40张英英 SH1706.40记账：出纳：记账凭证记账凭证2021 年 12 月 31 日 字第 112明细科目明细科目北京恒顺印务损益调整借方金额借方金额制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认长期股权投资收益确认长期股权投资收益合计财务主管：长期股权投资投资收益101827.50101827.50101827.50张英英 SH101827.50记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英
83、ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31 日 字第 113明细科目明细科目北京恒顺印务借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股应收股利利被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利合计财务主管：长期股权投 北京恒顺印务损资益调整50000.0050000.0050000.0050000.00记账：张英英 JZ出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD2021 年 12 月 31 日 字第 114摘要摘要被投资单位北京永泰食品宣告分派现金股利被投资单位北京永泰食品宣告分派现金股利合计财务主管：总账科目总账科目
84、应收股利投资收益明细科目明细科目北京永泰食品借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号5000.005000.005000.005000.00记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 115借方金额借方金额结转收入类账户 投资收益结转收入类账户 营业外收入公允价值变动结转收入类账户损益106607.5010000.0035000.0025000.001280000.00775000.00结转收入类账户 其他业务收入房租结转收入类账户 主营业务收入接收机结转收入类账户
85、 主营业务收入混合器结转收入类账户 本年利润合计财务主管：出纳：2231607.502231607.502231607.50记账：张英英 SH记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 116借方金额借方金额结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户本年利润销售费用销售费用销售费用销售费用销售费用销售费用1816110.06职工薪酬折旧费差旅费水电费产品质量保证运输费28760.163107.281895.0013
86、49.6061650.002825.00结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户销售费用销售费用销售费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用财务费用财务费用广告宣传费展销费通讯费市内交通费业务招待
87、费办公费物料消耗审计费差旅费水电费汽车费用通讯费无形资产摊销财产保险费其他折旧费职工薪酬税费手续费利息收入利息支出30000.0015000.002245.00350.002100.0010901.201650.0016308.604375.002696.402465.002790.001208.339800.007399.7426272.88189956.827756.67179.36-159.811016.67结转本钱费用类 财务费用账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户结转本钱费用类账户账户合计财务主管：财务费用汇兑损益1434.40178727.6
88、4104254.88655471.75408864.0033458.491816110.06张英英 SH资产减值损失营业外支出主营业务本钱接收机主营业务本钱混合器结转本钱费用类 营业税金及附加1816110.06记账：出纳：记账凭证记账凭证制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 117借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号确认所得税费用并调整纳税差异确认所得税费用并调整纳税差异确认所得税费用并调整纳税差异确认所得税费用并调整纳税差异合计财务主管：所得税费用96308.44递延所得税负债递延所得税资产应交税费8750.0077669
89、.41应交企业所得税165227.85173977.85173977.85记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目字第 118借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号结转所得税费用 本年利润结转所得税费用 所得税费用合计财务主管：出纳：96308.4496308.4496308.44张英英 SH96308.44记账：制单：张英英 ZD记账凭证记账凭证2021 年 12 月 31 字第 119日摘要摘要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账符号记账符号结转本年利润本年利润
90、结转本年利润利润分配合计财务主管：3061809.35未分配利润3061809.353061809.353061809.35记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目提取法定盈余公积法定盈余公积字第 120借方金额借方金额提取法定盈余公积提取法定盈余公积合计财务主管：利润分配盈余公积306180.94306180.94306180.94306180.94记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年
91、 12 月 31日明细科目明细科目应付利润字第 121借方金额借方金额决定向股东分配利润决定向股东分配利润合计财务主管：利润分配应付股利1224723.741224723.741224723.741224723.74记账：出纳：记账凭证记账凭证张英英 SH制单：张英英 ZD贷方金额贷方金额记账符号记账符号摘要摘要总账科目总账科目2021 年 12 月 31日明细科目明细科目未分配利润提取法定盈余公积应付利润字第 122借方金额借方金额结转利润分配明细科目结转利润分配明细科目结转利润分配明细科目合计财务主管：利润分配利润分配利润分配1530904.68306180.941224723.74153
92、0904.68张英英 SH1530904.68记账：出纳：制单：张英英 ZD3.23.2、明细账、明细账会计科目：高频器2021 年月121212121212121193131313131日月初记月汇年累-年结=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平余额80000.000.000.000.0046材料到货验收入库本月合计本年累计-结转下年=80000.0080000.00平会计科目：电感2021 年月12121212121212日17193131313131凭证种类记记月汇年累年结-=号数3842到摘要采购材料已付款，货未贷方金额借或贷借平平平平余额53560.000.000.0
93、00.000.00借方金额53560.00材料到货验收入库本月合计本年累计结转下年53560.0053560.0053560.00-=会计科目：电阻2021 年月12121212121212日17193131313131凭证种类记记月汇年累年结-=号数3842到摘要采购材料已付款，货未借方金额28840.00贷方金额借或贷借平平平平余额28840.000.000.000.00材料到货验收入库本月合计本年累计结转下年28840.0028840.0028810.00-=会计科目：外埠存款2021 年凭证摘要借方贷方借或贷余额月1212121212131313131日种类月初年累年结=-号数金额承前
94、页金额本年累计结转下年=-借借借平50000.0050000.0050000.00会计科目：银行汇票存款2021 年月12121212121212125883131313131日记记记月汇年累年结-=凭证种类号数121819摘要借方金额贷方金额借或贷借借平平平平余额140000.005450.000.000.00申请办理银行汇票140000.00采购材料并验收入库款134550.005450.00140000.00收到银行汇票多余本月合计本年累计结转下年140000.00-=会计科目：存出投资款2021 年月12121212121212153131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号
95、数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借余额110000.004780.004780.004780.004780.0011购入股票本月合计本年累计结转下年-=105220.00105220.00贷方金额会计科目：北京智能科技2021 年月12121212192323日月初记记月汇凭证种类号数摘要承前页器借方金额借或贷借借借借余额58500.00666900.00661050.00661050.002261销售接收机，混合608400.00-5850.00602550.00销售退货本月合计1212121223232323年累年结-=本年累计结转下年-=借借661050.00661050.00
96、会计科目：北京华普电子2021 年月121212121212121193131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平平余额87250.0045收回应收账款本月合计本年累计结转下年-=87250.0087250.00会计科目：北京东方电子2021 年月12121212121212123131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类4号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平平余额234000.00收到前欠货款本月合计本年累计结转下年-=贷方金额234000.00会计科目：北京家华实业2021 年月1212121212121212031313
97、13131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额借或贷借借借借借余额58500.00292500.00292500.00292500.00292500.0049销售混合器本月合计本年累计结转下年234000.00-=会计科目：北京安天机械2021 年凭证摘要借方贷方借或贷余额月121212121212121日种类月初记月汇年累年结-=号数金额承前页款金额借平平平平234000.0011313131313128债务重组，收回应收234000.00本月合计本年累计结转下年-=贷方金额会计科目：北京惠普科技2021 年月121212121212121153131313131日月初记月
98、汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页器借方金额借或贷平借借借借余额35销售接收机，混合362700.00362700.00362700.00362700.00362700.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：北京三花实业2021 年月121212121212121223131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平借借借借余额59销售混合器本月合计本年累计结转下年152100.00152100.00-=152100.00152100.00152100.00152100.00会计科目：北京三花实业2021 年月1212121731日月初记月汇凭证种
99、类号数摘要承前页收借方金额贷方金额借或贷借平平余额175500.0017商业承兑汇票到期175500.00175500.00本月合计1212121231313131年累年结-=本年累计结转下年-=平平会计科目：北京惠普科技2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页本月合计本年累计结转下年-=借方金额贷方金额借或贷借借借借余额58500.0058500.0058500.0058500.00会计科目：上海东方百货2021 年月121212121212121103131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页兑汇票借方金
100、额贷方金额借或贷平借借借借余额23销售接收机，收到银行承本月合计本年累计结转下年280800.00280800.00280800.00280800.00280800.00280800.00280800.00-=会计科目：北京昌达元件2021 年月121212121212121143131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页兑汇票借方金额贷方金额借或贷平借借借借余额30销售接收机，收到商业承本月合计本年累计结转下年280800.00280800.00280800.00280800.00280800.00280800.00-=会计科目：北京志邦实业2021 年月1212121
101、2121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借余额20000.0020000.0020000.0020000.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：北京朝阳工具2021 年月121212121212121216153131313131日月初记记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平借平平平平余额1532预付货款库5000.005000.00采购周转材料并验收入5000.005000.00本月合计本年累计结转下年5000.00-=会计科目：北京恒顺印务2021 年月1212121212121213131313
102、13131日凭证种类月初记号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平借借借借余额113被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利本月合计本年累计结转下年50000.0050000.0050000.0050000.0050000.0050000.00月汇年累年结-=-=借方金额会计科目：北京永泰食品2021 年月1212131日月初记凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平借余额114被投资单位北京永泰食品宣告分派现金股利5000.005000.0012121212123131313131月汇年累年结-=本月合计本年累计结转下年5000.00-=借借借5000.005000.005000.00
103、会计科目：销售部备用金2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借余额2000.002000.002000.002000.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：陈新2021 年月12121212121212113131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类1号数摘要承前页贷方金额借或贷借平平平平余额2500.00借方金额核销预借差旅费本月合计本年累计结转下年-=2500.00会计科目：朱建军2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借
104、方金额贷方金额借或贷借借借借余额1500.001500.001500.001500.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：社会保险费个人局部2021 年月日凭证种类号数摘要借方金额贷方金额借或贷余额1212121212121212111313131313131月初记记月汇年累年结-=2692承前页缴纳社会保险费项28440.21平借平平平平28440.21确认本月员工工资代扣款28440.2128440.21本月合计本年累计结转下年28440.21-=会计科目：银行本票存款2021 年月12121212121213131313131日种类月初月汇年累年结-=凭证号数摘要承前页借方金额贷方金
105、额借或贷平平平平余额本月合计本年累计结转下年-=会计科目：信用卡存款2021 年月12121212121213131313131日种类月初月汇年累年结-=凭证号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平余额本月合计本年累计结转下年-=会计科目：信用证保证金存款2021 年月12121212121213131313131日种类月初月汇年累年结-=凭证号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平余额借方金额本月合计本年累计结转下年-=会计科目：本钱2021 年月12121212121212153131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借余额110000
106、.00205000.00205000.00205000.00205000.0011购入股票本月合计本年累计结转下年105000.00105000.00105000.00-=会计科目：公允价值变动2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页值变动贷方金额借或贷借借借借借余额10000.0015000.0015000.0015000.0015000.00借方金额102确认交易性金融资产公允价本月合计本年累计结转下年5000.005000.00-=会计科目：吴韧2021 年月1212121212121212115233131313
107、131日月初记记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平借平平平平余额3160借支差旅费2000.002000.002000.00核销预借差旅费本月合计本年累计结转下年2000.002000.00-=会计科目：住房公积金个人局部2021 年月121日月初凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平余额1212121212121211313131313131记记月汇年累年结-=2792缴纳住房公积金项22092.02借平平平平22092.02确认本月员工工资代扣款22092.0222092.02本月合计本年累计结转下年22092.02-=贷方金额会计科目：中国人民财产保险
108、股份北京分公司2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额借或贷借平平平平余额9800.0084摊销财产保险费本月合计本年累计结转下年-=9800.009800.00会计科目：坏账准备2021 年月1212121212121212111313131313131日月初记记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页收借方金额贷方金额借或贷贷贷贷贷贷贷余额33612.5021912.5073417.5073417.5073417.5073417.5028103债务重组，收回应11700.00计提坏账准备本月合计本年累计结转下年
109、51505.0051505.0011700.00-=会计科目：存放同业2021 年月121212121313131日种类月初月汇年累年结凭证号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平余额本月合计本年累计结转下年12123131-=-=会计科目：北京恒顺印务本钱2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借余额475000.00475000.00475000.00475000.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：北京恒顺印务损益调整2021 年月1212121212121212日13131313131
110、3131凭证种类号数年初记记摘要上年结转借方金额贷方金额借或贷借借借借借借余额112113确认长期股权投资收益公司宣告分派现金股利本月合计本年累计结转下年101827.5012442.70114270.2064270.2064270.2064270.2064270.20被投资单位北京恒顺印务有限责任50000.0050000.00月汇年累年结-=101827.50-=会计科目：北京恒顺印务其他权益变动2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借余额30000.0030000.0030000.0030000
111、.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：北京永泰食品2021 年月121日月初凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借余额50000.0012121212123131313131月汇年累年结-=本月合计本年累计结转下年-=借借借50000.0050000.0050000.00会计科目：本钱2021 年月12121212121213131313131日月初月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借余额500000.00500000.00500000.00500000.00本月合计本年累计结转下年-=会计科目：公允价值变动2021 年月1212121212121
112、21313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页值变动贷方金额借或贷平借借借借余额借方金额104确认投资性房地产公允价本月合计本年累计结转下年30000.0030000.0030000.0030000.0030000.0030000.00-=会计科目：一车间扩建工程2021 年月1212121212121931313131日凭证种类月初记记记记记号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平余额866325.001006325.001010550.001011720.001161720.0021839099100支付工程款140000.004225.001170.0
113、0150000.00计提长期借款利息结转车间扩建领用材料本钱款工支付一车间扩建工程余一车间扩建工程竣1161720.0012121212123131313131月汇年累年结-=本月合计本年累计结转下年295395.001161720.00平平平-=贷方金额会计科目：固定资产减值准备2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页备借方金额借或贷平贷贷贷贷余额105计提固定资产减值准117222.64117222.64117222.64117222.64117222.64117222.64本月合计本年累计结转下年-=会计科目：房屋
114、建筑物2021 年月121211日月初记凭证种类号数摘要承前页程竣工借方金额贷方金额借或贷借借余额5320000.006481720.00100一车间扩建工1161720.003.33.3、总账、总账会计科目：库存现金2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇-年累=年结凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷借借借平借平借余额4328.0012283.0012283.00借方金额12本期发生额本月合计15490.0015490.007535.007535.00-本年累计=结转下年12283.0012283.00会计科目：银行存款2021 年月日凭证种类号数摘
115、要借方金额贷方金额借或贷余额121212121212121313131313131月初记月汇-年累=年结12承前页借借借平借平借3576898.052918386.442918386.44本期发生额本月合计1374259.811374259.812032771.422032771.42-本年累计=结转下年会计科目：其他货币资金2918386.442918386.44贷方金额借或贷借借借平借平借余额160000.0054780.0054780.002021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇-年累=年结凭证种类号数摘要承前页借方金额12本月发生额本月合计140
116、000.00140000.00245220.00245220.00-本年累计=结转下年借方金额54780.0054780.00会计科目：交易性金融资产2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷借借借借借平平余额120000.00230000.00230000.00230000.00230000.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年110000.00110000.00-=会计科目：应收票据2021 年月12121212121212113131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金
117、额贷方金额借或贷借借借借借平平余额234000.00620210.00620210.00620210.00620210.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年561600.00561600.00175500.00175500.00-=会计科目：应收账款2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额672250.001468350.001468350.001468350.001468350.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年1351350.001351350.00555250.
118、00555250.00-=会计科目：预付账款2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷借借借借借平平余额20000.0020000.0020000.0020000.0020000.00借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年5000.005000.005000.005000.00-=会计科目：应收股利2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平借借借借平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年55000.0
119、055000.00-=55000.0055000.0055000.0055000.00会计科目：其他应收款2021 年月12121213131日月初记月汇凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借余额15800.003500.003500.0012本月发生额本月合计52532.2352532.2364832.2364832.231212121231313131年累年结-=本年累计结转下年-=借借平平3500.003500.00会计科目：坏账准备2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷贷贷贷
120、贷平平余额33612.5073417.5073417.5073417.5073417.5012本月发生额本月合计本年累计结转下年11700.0011700.0051505.0051505.00-=会计科目：在途物资2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平平平平余额80000.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年82400.0082400.00162400.00162400.00-=会计科目：原材料2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-
121、=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额406960.00224906.78224906.78224906.78224906.7812本月发生额本月合计本年累计结转下年465950.00465950.00648003.22648003.22-=会计科目：库存商品2021 年凭证摘要借方贷方借或贷余额月121212121212121日313131313131种类月初记月汇年累年结-=号数金额承前页金额12借借借借借平平955000.001062567.841062567.841062567.841062567.84本月发生额本月合计本年累计1171903.59117190
122、3.591064335.751064335.75结转下年-=会计科目：委托加工物资摘要承前页2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数借方金额贷方金额借或贷借平平平平平平余额4600.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年1000.001000.005600.005600.00-=会计科目：周转材料2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额35200.008500.008500.008500.008500.0012本月
123、发生额本月合计本年累计结转下年21850.0021850.0048550.0048550.00-=会计科目：自制半成品2021 年月12121212121213131313131日月初记月汇年累-凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借平平余额229147.75198437.43198437.43198437.4312本月发生额本月合计本年累计670105.68670105.68700816.00700816.00-12123131=年结=结转下年平借198437.43会计科目：长期股权投资2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=
124、凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额567442.70619270.20619270.20619270.20619270.2012本月发生额本月合计本年累计结转下年101827.50101827.5050000.0050000.00-=会计科目：投资性房地产2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额500000.00530000.00530000.00530000.00530000.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年30000.0030000.00-
125、=会计科目：固定资产2021 年月12121212121212113131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额18265000.0019516594.0019516594.0019516594.0019516594.0012本月发生额本月合计本年累计1604174.001604174.00352580.00352580.00结转下年-=会计科目：累计折旧贷方金额借或贷贷余额4603294.912021 年月121日月初凭证种类号数摘要承前页借方金额121212121212313131313131记月汇年累年结-=12本月发生额本月合
126、计本年累计结转下年77625.1277625.12114510.88114510.88贷贷贷贷平平4640180.674640180.674640180.674640180.67-=会计科目：固定资产减值准备2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平贷贷贷贷平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=117222.64117222.64117222.64117222.64117222.64117222.64会计科目：在建工程2021 年月121212121212121111111日月初记月汇年
127、累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平平平平余额866325.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年295395.00295395.001161720.001161720.00-=会计科目：固定资产清理2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年276954.88276954.88276954.88276954.88-=会计科目：无形资产2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累
128、年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷借借借借借余额492000.00637000.00637000.00637000.00637000.00借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年145000.00145000.00-=会计科目：累计摊销2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额287000.00292308.33292308.33292308.33292308.33借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=5308.335308.33会计科目：无形资产减值准备2021
129、 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平贷贷贷贷平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=10000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.00会计科目：长期待摊费用2021 年月12121213131日月初记月汇凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借余额415677.92408749.95408749.9512本月发生额本月合计6927.976927.971212121231313131年累年结-=本年累计结转下年-=借借平平408749.9
130、5408749.95会计科目：递延所得税资产2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借平平余额24803.13102472.54102472.54102472.54102472.5412本月发生额本月合计本年累计结转下年77669.4177669.41-=会计科目：待处理财产损溢2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年471.77471.77
131、471.77471.77-=会计科目：应付票据2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=借方金额借方贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额234000.00512520.00512520.00512520.00512520.00278520.00278520.00会计科目：应付账款2021 年凭证摘要贷方借或贷余额月121212121212121313131313131日种类月初记月汇年累年结-=号数金额承前页金额12贷贷贷贷贷平平920217.60541487.00541487.005
132、41487.00541487.00本月发生额本月合计本年累计结转下年578520.00578520.00199839.40199839.40-=会计科目：预收账款2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷贷平平平平平平余额10000.00借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年10000.0010000.00-=会计科目：应付职工薪酬2021 年月121212121212121131313131313日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额171556.22
133、244232.06244232.06244232.06244232.0612本月发生额本月合计本年累计结转下年355159.76355159.76427835.60427835.60-=会计科目：应交税费2021 年月12121212121213131313131日月初记月汇年累年结-凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平余额363028.37671738.64671738.64671738.64671738.6412本月发生额本月合计本年累计结转下年529033.93529033.93837744.20837744.20-1231=平会计科目：应付利息2021 年月1212
134、12121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷平平平平平平余额10483.3412本月发生额本月合计本年累计结转下年15725.0115725.015241.675241.67-=会计科目：应付股利2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=借方金额借方金额贷方金额借或贷平贷贷贷贷平平余额1224723.741224723.741224723.741224723.741224723.741224723.74会计科目
135、：预计负债2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额65600.00135192.00135192.00135192.00135192.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年69592.0069592.00-=会计科目：递延所得税负债2021 年月1212131日月初记凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷贷余额10000.0018750.0012本月发生额8750.0012121212123131313131月汇年累年结-=本月合计本年累计结转下年-=8750.00贷贷贷187
136、50.0018750.0018750.00会计科目：盈余公积2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页12本月发生额本月合计本年累计结转下年-=借方金额贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额865329.001171509.941171509.941171509.941171509.94306180.94306180.94会计科目：本年利润2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷贷平平平平余额2742620.3512本月发生额本月合计
137、本年累计4974227.854974227.852231607.502231607.50结转下年-=会计科目：利润分配贷方金额借或贷贷贷贷贷贷平平余额848425.162379329.832379329.832379329.832379329.832021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额12本月发生额本月合计本年累计3061809.363061809.364592714.034592714.03结转下年-=会计科目：根本生产本钱2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年
138、结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借借借借借余额427684.90311714.17311714.17311714.17311714.1712本月发生额本月合计本年累计结转下年1726038.541726038.541842021.271842021.27-=会计科目：辅助生产本钱2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年91451.5491451.5491451.5491451.54-=会计科目：制造费用2021 年月1212121
139、21212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年256905.14256905.14256905.14256905.14-=会计科目：研发支出2021 年月1212121212131313131日月初记月汇年累年结凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷借平平平平余额62000.0012本月发生额本月合计本年累计结转下年83000.0083000.00145000.00145000.0012123131-=-=借方金额会计科目：主营业务收入2021 年月1212121212121
140、21313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年2055000.002055000.002055000.002055000.00-=会计科目：其他业务收入2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年25000.0025000.0025000.0025000.00-=会计科目：公允价值变动损益2021 年月121212121212121313131313131日月
141、初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年35000.0035000.0035000.0035000.00-=会计科目：投资收益2021 年月121日月初凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平余额借方金额121212121212313131313131记月汇年累年结-=12本月发生额本月合计本年累计结转下年106607.50106607.50106607.50106607.50平平平平-=会计科目：营业外收入2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页
142、贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年10000.0010000.0010000.0010000.00-=会计科目：主营业务本钱2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年1064335.751064335.751064335.751064335.75-=会计科目：营业税金及附加2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平
143、平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年33458.4933458.4933458.4933458.49-=会计科目：销售费用2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年146832.04146832.04146832.04146832.04-=会计科目：管理费用2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转
144、下年286030.64286030.64286030.64286030.64-=会计科目：财务费用2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平平平余额12本月发生额本月合计本年累计结转下年2470.622470.622470.622470.62-=会计科目：资产减值损失2021 年月12121213131日月初记月汇凭证种类号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平平平余额12本月发生额本月合计178727.64178727.64178727.64178727.641212121231313131年累
145、年结-=本年累计结转下年-=平平会计科目：营业外支出2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年104254.88104254.88104254.88104254.88-=会计科目：所得税费用2021 年月121212121212121313131313131日月初记月汇年累年结-=凭证种类号数摘要承前页贷方金额借或贷平平平平平平平余额借方金额12本月发生额本月合计本年累计结转下年96308.4496308.4496308.4496308.44-=3.
146、43.4、科目汇总表、科目汇总表2021 年12 月科目1001-库存现金1002-银行存款借15490.001374259.817535.002032771.42245220.00贷1012-其他货币资金140000.00110000.00561600.001351350.005000.0055000.001101-交易性金融资产1121-应收票据1122-应收账款1123-预付账款1131-应收股利175500.00555250.005000.001221-其他应收款52532.2364832.231231-坏账准备1402-在途物资1403-原材料11700.0082400.004659
147、50.001171903.591000.0021850.00670105.68101827.5030000.001604174.0077625.1251505.00162400.00648003.221064335.755600.0048550.00700816.0050000.001405-库存商品1408-委托加工物资1411-周转材料1413-自制半成品1511-长期股权投资1521-投资性房地产1601-固定资产1602-累计折旧352580.00114510.88117222.641161720.00276954.881603-固定资产减值准备1604-在建工程295395.0027
148、6954.88145000.001606-固定资产清理1701-无形资产1702-累计摊销1703-无形资产减值准备1801-长期待摊费用5308.3310000.006927.971811-递延所得税资产1901-待处理财产损溢2201-应付票据2202-应付账款2203-预收账款77669.41471.77471.77278520.00199839.40578520.0010000.00355159.76529033.9315725.012211-应付职工薪酬2221-应交税费2231-应付利息2232-应付股利2801-预计负债427835.60837744.205241.6712247
149、23.7469592.008750.00306180.942231607.504592714.031842021.2791451.54256905.14145000.002055000.0025000.0035000.00106607.502901-递延所得税负债4101-盈余公积4103-本年利润4104-利润分配4974227.853061809.361726038.5491451.54256905.1483000.005001-根本生产本钱5002-辅助生产本钱5101-制造费用5301-研发支出6001-主营业务收入6051-其他业务收入2055000.0025000.0035000.
150、00106607.506101-公允价值变动损益6111-投资收益6301-营业外收入10000.001064335.7533458.49146832.04286030.642470.6210000.001064335.7533458.49146832.04286030.642470.62178727.64104254.8896308.446401-主营业务本钱6403-营业税金及附加6601-销售费用6602-管理费用6603-财务费用6701-资产减值损失6711-营业外支出6801-所得税费用178727.64104254.8896308.444 4、实习结果、实习结果4.14.1、成绩
151、明细、成绩明细工程010102010202020302040210021102130214021602170301030203030304工程名称经济业务完成记账凭证情况记账凭证画线情况记账凭证审核情况记账凭证过账完成情况记账凭证取消审核情况记账凭证数量与老师相符情况记账凭证行数与老师相符情况记账凭证总账科目借方累计与老师相符情况记账凭证总账科目贷方累计与老师相符情况记账凭证明细科目借方累计与老师相符情况记账凭证明细科目贷方累计与老师相符情况类别 单项成绩 权重得分过程100过程100过程100过程18过程57结果100结果100结果100结果100结果99结果1003333333333333
152、3330030030054171300300300300297300300542427计算方法完成记账凭证数/经济业务数画线总数/应该画线总数审核数/记账凭证总数完成登账数量/应该登账数量取消审核数/记账凭证数学生记账凭证总数/老师记账凭证总数学生记账凭证总行数/老师记账凭证总行数借方累计与老师相同的科目数/老师总科目数贷方累计与老师相同的科目数/老师总科目数借方累计与老师相同的科目数/老师总科目数贷方累计与老师相同的科目数/老师总科目数成功结账的各月各科目数/各月各科目登账总数明细账凭证类记录总数/记账凭证总行数各月各科目借方合计与记账凭证统计的相同数/学生的各月各科目总数各月各科目贷方合计
153、与记账凭证统计的相同数/学生的各月各科目总数明细账各科目各月结账情况过程100明细账是否完成所有记账凭证的登账明细账各科目各月借方合计与记账凭证统计相符情况明细账各科目各月贷方合计与记账凭证统计相符情况过程18逻辑8逻辑9031003110312031304010402040304100411041205010502明细账各科目各月余额与老师相符情况明细账各科目各月借方合计与老师相符情况明细账各科目各月贷方合计与老师相符情况数金式明细账各科目结存数量与老师相符情况总账各科目各月结账情况总账各科目各月借方合计与记账凭证统计相符情况总账各科目各月贷方合计与记账凭证统计相符情况总账各科目各月余额与老
154、师相符情况总账各科目各月借方合计与老师相符情况总账各科目各月贷方合计与老师相符情况科目汇总表各科目各月借方合计与老师相符情况科目汇总表各科目各月贷方合计与老师相符情况科目汇总表各科目各月借方结果16结果14结果15结果3过程100逻辑100逻辑100结果100结果100结果100结果100结果1003333333333334842459300300300300300300300300各月各科目余额与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目借方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目贷方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目结存数量与老师的相同数/老师的各月各科目结存数
155、量总数成功结账的各月各科目数/各月各科目登账总数各月各科目借方合计与记账凭证统计的相同数/学生的各月各科目总数各月各科目贷方合计与记账凭证统计的相同数/学生的各月各科目总数各月各科目余额与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目借方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目贷方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目借方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目贷方合计与老师的相同数/老师的各月各科目总数各月各科目借方合计与记账凭证统计相同数/学生的各月各科目总数各月各科目贷方合计与记账凭证统计相同数/学生的各月各科目总数报表数额与老师相同数/报表工程总数折算成 100 分制后的最终总成绩=750503合计与记账凭证统计相符情逻辑100况科目汇总表各科目各月贷方33000504合计与记账凭证统计相符情逻辑100况330006019990报表与老师报表相符情况结果100390300677122574.24.2、实习评价、实习评价实习自评老师评价
