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1、2012年全国税收调查年全国税收调查江苏华星会计师事务所江苏华星会计师事务所 江苏华星税务师事务所江苏华星税务师事务所 20122012年年5 5月月1818日日 全国税收调查课件一、一、2012年税收调查基本情况年税收调查基本情况l昆山地区被抽查企业2698家l时间要求：本次税收调查分2批进行： （1）第1批企业：请于2012年5月28日前完成网上填报 （2）第2批企业：请于2012年6月4-8日进入网站申报申报平台：江苏省网上直报系统全国税收调查课件二、进入江苏省网上直报系统 进入昆山市国税网站（)，点击浮动框“2012年全国税收调查”，全国税收调查课件二、进入江苏省网上直报系统江苏省网上
2、直报系统申报界面：全国税收调查课件二、进入江苏省网上直报系统选择“2011年度全国税收调查（直）”进入申报系统纳税人输入用户名和密码（注：用户名即纳税人识别号，密码系统默认为纳税人识别号，为了保证您的信息安全，请在登录后修改密码），点击登录按钮登录系统。全国税收调查课件二、进入江苏省网上直报系统江苏省网上直报结构：（共计3张表格，约530个项目）2011年度全国税收调查表（信息表）2011年度全国税收调查表（企业表）2011年度全国税收调查表（货物劳务表）全国税收调查课件二、进入江苏省网上直报系统插件安装：网上直报系统需要安装“iReport在线填报插件”安装方法一：IE提示安装：安装方法二：
3、直接下载安装，下载地址：如插件安装不成功，请直接电话咨询人员如插件安装不成功，请直接电话咨询人员全国税收调查课件三、填写信息表1、选择各指标的代码必须选择到最明细项目、选择各指标的代码必须选择到最明细项目如：3.国民经济行业类别代码：按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，选择最明细的行业类型代码；如：9.所在地行政区划代码：昆山市（320583），而非苏州市（320500）2、所有指标都必须填写完整、所有指标都必须填写完整如：17.营业税缴纳方式代码，如果纳税人不缴纳营业税，必须选择“0 非营业税纳税人”，而不能不填写。全国税收调查课件三、填写信息表3、注意指标填写的限制条件和逻辑对应关
4、系、注意指标填写的限制条件和逻辑对应关系如：17.营业税缴纳方式代码选择“缴纳营业税的纳税人”。如：18.营业税优惠政策代码栏才有可能选择享受各种营业税优惠政策，而非营业税纳税人这一栏只能选择“10 不享受任何营业税优惠政策”4、信息表的其他注意事项、信息表的其他注意事项 是否编制现金流量表：仅上市公司选择“1编制现金流量表”，其他企业均选择“0不编制现金流量表”全国税收调查课件四、填写企业表1、关注填写数据的单位、关注填写数据的单位 （每年均有单位填写错误）（每年均有单位填写错误）如：货币单位为“千元” （不留小数点，四舍五入保留整数填报；重点税源企业要特别注意货币单位）如：439.本年电力
5、消费量单位为“万千瓦时”2、本年度实际缴纳的各项税额，按照实际入库所属期填写，、本年度实际缴纳的各项税额，按照实际入库所属期填写，不按照权责发生制不按照权责发生制如：31.本年就地已纳增值税额；如：99.本年已纳营业税额。全国税收调查课件四、填写企业表3、各税种已缴税额一般应填“就地已缴栏次”，不应填“异地已缴栏次”，如果有注意核实。4、企业总产值（、企业总产值（437行）：必须填写行）：必须填写工业企业：工业总产值包括本期生产成品价值，对外加工费收入，在制品半成品期末期初差额价值三部分商业企业：批发零售业商品零售总额：企业对本企业以外的单位和个人出售（包括对境外出口）的商品总金额。5、企业增
6、加值（、企业增加值（438行）：必须填写行）：必须填写企业增加值（分配法计算）=工资+福利费+折旧费+劳动、待业保险费+产品销售税金及附加+应交增值税+营业盈余或：企业增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。6、费用类指标（401-425行）必须填写，且注意与利润表相关费用栏次的逻辑关系。全国税收调查课件五、填写货物劳务表1、货物劳务代码：、货物劳务代码：请选择公司产品对应的代码，或者类似代码。如公司有销售商品和提供劳务2种业务的，需要分2行分别填写货物劳务表。2、如果输入的“货物劳务代码”能跳出单位的，则需要输入产品产量、销量和价格，否则该栏位均填写零;全国税收调查课件五、填
7、写货物劳务表3、检查35行营业收入和36行营业成本是否与企业表中的收入和成本一致;35.销售收入净额(经营收入)=企业表141.营业收入36.销售成本(经营成本)=企业表144.营业成本全国税收调查课件五、填写货物劳务表4、消费税的销售额,仅适用于该消费税从价征收的产品填写,如果是从量征收的,则不需要填写.全国税收调查课件六、数据审核和上报数据审核和上报数据计算和数据审核数据计算和数据审核数据填写完毕后，先对其进行“全部计算”，然后使用系统提供的审核功能对数据的逻辑性和合理性进行审核，使用时点击界面上的“审核”全国税收调查课件六、数据审核和上报数据审核和上报1、逻辑性审核逻辑性审核：数据逻辑性
8、的校验，未通过审核的表元被标记为红色红色红色红色，必须要通过逻辑性审核之后，才能上报数据；单击审核提示信息，系统会自动定位到出错表元的单元格，单击审核提示信息，系统会自动定位到出错表元的单元格，双击审核信息，则会弹出详细的数据错误提示信息。双击审核信息，则会弹出详细的数据错误提示信息。全国税收调查课件六、数据审核和上报数据审核和上报2、合理性审核、合理性审核：数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为黄色黄色黄色黄色，合理性审核未通过，可以填写审核情况说明，然后申报调查表。（请尽量少出现，慎重填写）（请尽量少出现，慎重填写）全国税收调查课件六、数据审核和上报数据审核和上报3、货物劳务表的审核：
9、当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。4、数据通过审核，可以上报数据。全国税收调查课件六、数据审核和上报数据审核和上报5、数据上报、数据上报数据审核通过后，然后单击工具栏上的“上报”按钮，即可将数据上报到服务器上了，成功上报后系统会弹出提示对话框，如下图所示：税务机关隔天才能取到数据，企业需提前上报税务机关隔天才能取到数据，企业需提前上报全国税收调查课件七、其他事项1、是否还需要填写、是否还需要填写“2011年企业集团税收调查年企业集团税收调查”昆山仅3
10、家集团公司需要填报：好孩子儿童用品有限公司；震雄铜业集团有限公司；三牛实业控股集团有限公司。2、数据随时保存、数据随时保存建议随时将数据进行保存，建议选择建议随时将数据进行保存，建议选择“保存到服务器保存到服务器”：全国税收调查课件七、其他事项3、及时查看公告栏、及时查看公告栏纳税人登录系统后，可以点击右上方“公告”菜单查看税务机关最新公告、通知，务必注意及时查看务必注意及时查看。全国税收调查课件七、其他事项4、咨询联系方式：、咨询联系方式：电话咨询：（快捷，但是高峰时，可能难以拨入）电话咨询：（快捷，但是高峰时，可能难以拨入）、QQ咨询：（延后回答，通常在空闲时段进行回复）咨询：（延后回答，
11、通常在空闲时段进行回复）1976420917、2858255077、2545495330、2421472259、2387756116全国税收调查课件华星值得永远信赖！华星值得永远信赖！华星会计师事务所华星会计师事务所电话：电话： 57335608 57335608传真：传真：5733598957335989地址：昆山前进中路地址：昆山前进中路1313号华敏世家花园号华敏世家花园6 6幢幢9 9层层E-mail: Be Trusted Forever全国税收调查课件y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v
12、)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9Kc
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19、NfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(
20、y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6I9LdOgSjV$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQi
21、UlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-
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23、kWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkW%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5
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