第六章商业银行课件

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1、 第六章第六章商业银行商业银行本章目录本章目录第一节第一节商业银行概述商业银行概述第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务第三节第三节商业银行经营管理商业银行经营管理第四节第四节商业银行创新商业银行创新学习目标学习目标:1.理解和掌握商业银行基本概念、性质、职能理解和掌握商业银行基本概念、性质、职能;2.熟悉商业银行的类型和组织结构；熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成掌握商业银行的各项业务及其构成;4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则；明确商业银行经营管理基本理论和基本原则；5.掌握商业银行的金融创新动因和内容掌握商业银行的金融创新动因和内容.本章学习重点本

2、章学习重点:1.商业银行的概念商业银行的概念,性质与职能性质与职能;2.商业银行的业务商业银行的业务:负债业务负债业务;资产业务与中资产业务与中间业务间业务;3.商业银行的经营管理原则与理论商业银行的经营管理原则与理论.本章学习难点本章学习难点: : 1. 1.商业银行的银行资本商业银行的银行资本; ; 2. 2.商业银行的中间业务与表外业务商业银行的中间业务与表外业务; ; 3. 3.商业银行的经营管理理论商业银行的经营管理理论. .第一节第一节商业银行概述商业银行概述一、商业银行的概念一、商业银行的概念二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能一、商业银行的概念一、商业银行的概念我国

3、中华人民共和国商业银行法：我国中华人民共和国商业银行法：“商业银行是商业银行是依依照本照本法法和中华人民共和国和中华人民共和国公司法公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）；设立的合法性（必须依法成立）；业务的特殊性（特定的银行业务）；业务的特殊性（特定的银行业务）；组织的法律性（必须是企业法人）；组织的法律性（必须是企业法人）；商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活

4、期存款货币为金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称主，从事短期贷放，又称“存款货币银行存款货币银行”。派生存款：派生存款：商业银行通过发放贷款而创造的存商业银行通过发放贷款而创造的存款款；这一过程就叫；这一过程就叫“货币创造货币创造”二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质（一）商业银行的性质1、具有一般工商企业的基本特征、具有一般工商企业的基本特征以盈利为目的以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏独立核算、照章纳税、自负盈亏2、特殊企业：、特殊企业：与工商企业的区别与工商企业的区别经营货币资本；经营货币资本；货币资本的暂时让渡；货币

5、资本的暂时让渡；所有权与使用权分离；所有权与使用权分离；3、特殊的金融企业：、特殊的金融企业：区别于区别于其它金融机构其它金融机构唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币；唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币；现代商业银行全能化现代商业银行全能化：证券、信托、保险、咨询等证券、信托、保险、咨询等名称差异：名称差异：美：国民银行；美：国民银行；日：城市银行；日：城市银行；英：存款货币银行；英：存款货币银行；法：信贷银行；法：信贷银行；（二）商业银行的职能（二）商业银行的职能信用中介：信用中介： 支付中介：支付中介： 信用创造：信用创造：金融服务：金融服务： 1、信用中介、信用中介 是指商业银行通过吸

6、收存款等负债业务是指商业银行通过吸收存款等负债业务将社会上的各种闲散资金聚集起来，再通过将社会上的各种闲散资金聚集起来，再通过贷款等资产业务把这些资金提供给各类工商贷款等资产业务把这些资金提供给各类工商企业，从而在资金供给者和需求者之间充当企业，从而在资金供给者和需求者之间充当中间人的角色，使他们都能各得其所。中间人的角色，使他们都能各得其所。 2、支付中介、支付中介 是指商业银行利用活期存款账户，为客是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、货币兑换和转移存款等业户办理货币结算、货币兑换和转移存款等业务，成为客户的货币保管者、出纳或支付代务，成为客户的货币保管者、出纳或支付代理人。理

7、人。 3、信用创造（详见后面章节）、信用创造（详见后面章节） 是指商业银行具有创造存款货币，从而是指商业银行具有创造存款货币，从而扩张市场信用的能力。扩张市场信用的能力。 商业银行与其他金融机构的一个重要区商业银行与其他金融机构的一个重要区别是别是： 法律允许它吸收各类存款和发放各种贷法律允许它吸收各类存款和发放各种贷款。当一家银行吸收到一笔存款时，除去按款。当一家银行吸收到一笔存款时，除去按规定缴纳存款准备金后，可以把剩余资金贷规定缴纳存款准备金后，可以把剩余资金贷放给客户；客户取得贷款后，可能用来支付放给客户；客户取得贷款后，可能用来支付有关货款或用作其他支付，但最终会转化为有关货款或用作

8、其他支付，但最终会转化为其他单位或个人的资金来源；其他单位和个其他单位或个人的资金来源；其他单位和个人又会把收到的款项存入另一家银行，另一人又会把收到的款项存入另一家银行，另一家银行扣除存款准备金后又会把剩余款项贷家银行扣除存款准备金后又会把剩余款项贷放给新的客户。放给新的客户。 如此循环下去，当初的一笔原始存款将如此循环下去，当初的一笔原始存款将会在整个银行体系中形成数倍于原始存款的会在整个银行体系中形成数倍于原始存款的派生存款。派生存款。 4、金融服务、金融服务 是指商业银行具有为社会各个方面提是指商业银行具有为社会各个方面提供投资咨询、资信调查和代理收付等多项供投资咨询、资信调查和代理收

9、付等多项金融服务的功能。金融服务的功能。 以上各种职能之间有着密切联系，以上各种职能之间有着密切联系，信用信用中介是最基本的中介是最基本的，支付中介支付中介是货币职能延续是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介的派生。和转化，其余职能是信用中介的派生。（三）商业银行的类型：（三）商业银行的类型：未来趋势：全能型未来趋势：全能型按照业务经营范围划分按照业务经营范围划分：职能分工型和全能型：职能分工型和全能型：即即“英国模式英国模式”与与“德国模式德国模式”全能型优点：全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务；提供最佳投资机会和最广泛金融服务；增加银行和客户联系；业务风险分散。增加银行和客户联

10、系；业务风险分散。商业银行可以经营一切金融业务，包括存、商业银行可以经营一切金融业务，包括存、放、汇业务，证券业务，保险业务或其他放、汇业务，证券业务，保险业务或其他投资银行业务。投资银行业务。n商业银行只能经营部分金融业务，强调商业银行只能经营部分金融业务，强调金融金融业应分业经营业应分业经营。n职能分工型银行的代表是美国与英国职能分工型银行的代表是美国与英国。u全能型银行全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。u银行银行可以从事银行银行、证券、保险业务的经营，并可以持有工商业公司股份。 u银行滥用证券活动，加剧了风险。银行滥用证券活动，加剧了风险。 19291933年经济大危机，年经济大危

11、机，1万多万多家银行倒闭、被兼并。家银行倒闭、被兼并。u1933年美国国会通过年美国国会通过格拉斯格拉斯斯第格尔法斯第格尔法，容许商业银行承销新，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。1986年；英国金融市场与服务法案年；英国金融市场与服务法案，确立金融混业经营的新时代确立金融混业经营的新时代1999年，美国金融服务现代化法案，正式放开银行从事其他金融业年，美国金融服务现代化法案，正式放开银行从事其他

12、金融业务的限制。务的限制。 全能型全能型职能分工型职能分工型（一）商业银行的组织结构（一）商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是指商业银行在商业银行的组织结构，是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。社会经济生活中的存在形式。主要有：单一银行制、分支行制、持股主要有：单一银行制、分支行制、持股公司制；连锁银行制。公司制；连锁银行制。1、单一银行制、单一银行制概念：概念：是指银行业务完全由各自独立的商业银行是指银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的银行组织形式经营，不设立任何分支机构的银行组织形式。这种制这种制度目前仅存于美国度目前仅存于美国。 原因：原因： 美国是联邦制政

13、体，各州地方势力强大；反垄断美国是联邦制政体，各州地方势力强大；反垄断斗争的需要；政府担心城市会把农村资金吸走。斗争的需要；政府担心城市会把农村资金吸走。 缺点：缺点： 银行发展不利；业务区域集中，风险集中；缺乏银行发展不利；业务区域集中，风险集中；缺乏规模效益；规模效益； 发展历史：发展历史： 1927 1927年，美国麦克马登法案；年，美国麦克马登法案； 1994 1994年美国国会通过瑞格年美国国会通过瑞格- -尼尔跨州银行与分支尼尔跨州银行与分支机构有效性法案。机构有效性法案。2、分支行制分支行制又叫又叫总分行制总分行制，是指法律允许商业银行在总行是指法律允许商业银行在总行之下设立分支

14、机构的组织形式之下设立分支机构的组织形式。 这种银行的总部一般都设在大都市，下属分这种银行的总部一般都设在大都市，下属分支机构则遍布于国内各地乃至国外。支机构则遍布于国内各地乃至国外。目前世界上大多数国家实行这种制度。以英国最典型。目前世界上大多数国家实行这种制度。以英国最典型。优点：分支机构多，提高资金使用效益，银行实力强，便于抗优点：分支机构多，提高资金使用效益，银行实力强，便于抗 风险；规模效益大；内部分工专业化，提高工作效率；风险；规模效益大；内部分工专业化，提高工作效率； 便于采用现代化设备，提供方便金融服务；便于国家行便于采用现代化设备，提供方便金融服务；便于国家行 业管理；业管理

15、；缺点：易形成垄断，不利与竞争；银行内部难以控制。缺点：易形成垄断，不利与竞争；银行内部难以控制。 3 3、银行持股公司制、银行持股公司制 又称集团银行制，是指一个企业集团成立又称集团银行制，是指一个企业集团成立控控股公司股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。织形式。 又包括：多银行持股公司和单一银行持股公又包括：多银行持股公司和单一银行持股公司。司。 在美国得到迅速发展原因：弥补单一制的不足。在美国得到迅速发展原因：弥补单一制的不足。 4 4、连锁银行制：、连锁银行制：“联合银行制联合银行制” 是指有某个人或某一集团通过购买若干家独是指有某个人

16、或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取取得对这些银行的控制权力得对这些银行的控制权力的组织形式。的组织形式。第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务商业银行经营的主要业务，一般分为商业银行经营的主要业务，一般分为负负债业务、资产业务、中间业务与表外业务债业务、资产业务、中间业务与表外业务三三大类。大类。商业银行所做的工作，就是在拥有一定商业银行所做的工作，就是在拥有一定量的资本前提下，通过发行对自身的债权（量的资本前提下，通过发行对自身的债权（即负债）来获得资金，然后用这些资金去购即负债）来获得资金，然后用这些资金去购买资产

17、；通过从资产上获得的收益，来弥补买资产；通过从资产上获得的收益，来弥补发行各种负债的费用，并获得一定剩余（利发行各种负债的费用，并获得一定剩余（利润）润）商业银行的商业银行的资产负债表资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17 短期17918.97存放同业358.03 长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94 短期15999.04借入款项327.26 中长期10595.62发行债券0.27 减：准备金80.46 短期0应收利息514.65 长期0.27证券投资7944.52其他

18、负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94 减：累计折旧204.02 实收资本1674.17其他资产2018.92 资本公积11.47 盈余公积147.61 未分配利润76.69资产总计43180.71负债及所有者权益总计43180.71u2001年12月31日，中国工商银行资产负债表（亿元）一、商业银行的负债业务：一、商业银行的负债业务：商业银行的资金来源包括：商业银行的资金来源包括：自有资本自有资本和和吸收的外来资金吸收的外来资金两部分两部分商业银行的负债结构主要由商业银行的负债结构主要由银行资本、存银行资本、存款、借入款和其他负债款、借入款和其他负债四部分组成。四部分

19、组成。 商业银行的自有资本一般不到负债总额的商业银行的自有资本一般不到负债总额的10%。根据巴塞尔协议，我国规定商业银根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达到的行必须达到的资本充足率资本充足率指标是：指标是：包括核心资本和附属资本的包括核心资本和附属资本的资本总额资本总额与与经过调整的资产总额经过调整的资产总额的比率不得低于的比率不得低于8，其其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于于4。核心资本包括实收资本、资本公积、盈核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备附属资本包括贷款呆账准备、

20、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。、投资风险准备和五年期以上的长期债券。了解：了解：经过调整的资产总额经过调整的资产总额，是指在总资产，是指在总资产中剔除缴存人民银行准备金、在人民银行中剔除缴存人民银行准备金、在人民银行存款、存放银行机构款、现金、委托贷款存款、存放银行机构款、现金、委托贷款、委托投资、购买国家债券和政策性金融、委托投资、购买国家债券和政策性金融债券以及代理人民银行贷款之后的资产额。债券以及代理人民银行贷款之后的资产额。（二）存款业务二）存款业务概念：概念：存款是商业银行接受客户存入货币款存款是商业银行接受客户存入货币款项，存款人可以随时或按照约定期限提取款项的信项

21、，存款人可以随时或按照约定期限提取款项的信用业务。用业务。地位：地位：是商业银行非常传统而且最重要的一是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来项基本业务，存款机构的称呼因此而来.按支取特征，基本的存款账户有三类：按支取特征，基本的存款账户有三类：1、活期存款、活期存款：指可由存款户随时存取和转让指可由存款户随时存取和转让的存款，无确定期限的存款，无确定期限这种存款在支用时，一般使用支票，因这种存款在支用时，一般使用支票，因而又有而又有“支票存款支票存款”之称。之称。对于商业银行来说，活期存款有以下几个特点：对于商业银行来说，活期存款有以下几个特点：（）具有很强的派生能

22、力（）具有很强的派生能力 ；（）存取频繁、手续复杂、风险较大（）存取频繁、手续复杂、风险较大；（）（）相对稳定部分可发放贷款相对稳定部分可发放贷款。 u活期存款活期存款是商业银行最重要的资金来源之一，是商业银行最重要的资金来源之一，u国外个人都可以开设，国外个人都可以开设，u过去，中国只有企事业单位才可开设支票存款帐户过去，中国只有企事业单位才可开设支票存款帐户。u目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。 本质上，活期存款属于本质上，活期存款属于交易存款交易存款一种：一种：2 2、定期存款、定期存款特点：（）存款带有投资性；特点：（）存款带有投资性； （）存款准备金率较低；（）存

23、款准备金率较低； （）手续简单、费用较低、风险性小（）手续简单、费用较低、风险性小。 n定期存款的存款人不能用支票提款，定期存款的存款人不能用支票提款，n支取相对稳定，支取相对稳定，n构成商业银行可靠的资金来源。构成商业银行可靠的资金来源。定期存款：定期存款：是指客户与银行事先约定存款期限的存是指客户与银行事先约定存款期限的存款款。存款期限通常为个月、个月、年、年、年、年、存款期限通常为个月、个月、年、年、年、年、年等。年等。 3、储蓄存款、储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。定的利息收入而开立的存款。 特点：特点： （）存款人多为

24、个人，存款目的主要（）存款人多为个人，存款目的主要是为了积蓄购买力；是为了积蓄购买力； （）金融监管严格（）金融监管严格。 储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。（三）借款业务：（三）借款业务：主动性的负债业务主动性的负债业务，为金融市场的发展为金融市场的发展提供了条件。提供了条件。借款业务改变了以往保守被动的经营理借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了念，促成了负债管理理论负债管理理论的出现。的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性使商业银行可以持有较高比例的流动性较

25、差的生息资产。较差的生息资产。1 1、向中央银行借款、向中央银行借款：两种方式两种方式再贴现：？再贴现：？再贷款：？再贷款：？2 2、银行同业拆借：、银行同业拆借：目的目的：弥补法定准备金的不足：弥补法定准备金的不足特点：特点：利率低、期限短、不缴法定准备金利率低、期限短、不缴法定准备金 3 3、向国际金融市场借款：、向国际金融市场借款： 欧洲货币市场；欧洲货币；欧洲美元欧洲货币市场；欧洲货币；欧洲美元 欧洲美元：在美国以外的银行持有的美元存欧洲美元：在美国以外的银行持有的美元存款款。 4 4、回购协议交易：、回购协议交易： 商业银行在出售证券等金融资产取得资金的同商业银行在出售证券等金融资产

26、取得资金的同时，约定在一定期限后按照约定价格购回所卖债券时，约定在一定期限后按照约定价格购回所卖债券，以获得即时可用资金的交易方式。，以获得即时可用资金的交易方式。 实质是证券担保融资实质是证券担保融资 5 5、发行金融债券：、发行金融债券： A A、资本性金融债券：、资本性金融债券： 性质介于负债与股本间的负债性质介于负债与股本间的负债巴塞尔协议：将其归入附属资本巴塞尔协议：将其归入附属资本 B B、一般性金融债券、一般性金融债券二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务 资产业务是指商业银行将通过负债业务所积聚资产业务是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用，以获取收益的业务。

27、的货币资金加以运用，以获取收益的业务。在商业银行的资产中，大部分可以带来收益（在商业银行的资产中，大部分可以带来收益（如贷款、证券投资等），但也有一些资产不能带来如贷款、证券投资等），但也有一些资产不能带来收益，却又是银行正常经营所必需的，如现金。收益，却又是银行正常经营所必需的，如现金。从商业银行的资产负债表来看，其资产主要包从商业银行的资产负债表来看，其资产主要包括括现金、贷款、贴现和证券投资现金、贷款、贴现和证券投资四大类四大类。 见下图见下图（一）现金资产（一）现金资产u现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；u流动性非常高。流动性非常高。u

28、盈利性很低，所占比例越来越小。盈利性很低，所占比例越来越小。 商业银行相互存放的资金，用于相互商业银行相互存放的资金，用于相互结算和转帐结算和转帐等服务。等服务。 银行应收的清算款项银行应收的清算款项，“浮存浮存”商业银行为根据商业银行为根据吸收的存款存放吸收的存款存放在中央银行的款在中央银行的款项。项。2、准备金、准备金存款存款4、托收未达款、托收未达款3、银行同业存款、银行同业存款法定法定准备金：商业银行按法定准备金：商业银行按法定存款准备金率存放央行的款项。存款准备金率存放央行的款项。超额超额准备金：准备金：商业银行在央行商业银行在央行的存款超过法定准备金的存款的存款超过法定准备金的存款

29、超额持有的准备金与库存现金。超额持有的准备金与库存现金。1 1、库存现金、库存现金：商业银行为应付存款户提取现金和商业银行日：商业银行为应付存款户提取现金和商业银行日常开支而保留的现金常开支而保留的现金。（二）贷款业务（二）贷款业务商业银行最主要的资产业务商业银行最主要的资产业务特点：特点：收益较高，缺乏流动性，信用风险收益较高，缺乏流动性，信用风险突出突出1.根据根据贷款期限贷款期限划分划分短期贷款：贷款期限短期贷款：贷款期限中期贷款：贷款期限中期贷款：贷款期限长期贷款：贷款期限长期贷款：贷款期限 2 2、根据、根据贷款方式贷款方式划分：划分： 担保贷款与信用贷款担保贷款与信用贷款（1）信用

30、贷款：信用贷款：指以借款人的信誉（品指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款。德、能力等）为依据发放的贷款。（2）担保贷款：）担保贷款：指以借款人提供的履行指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款。债务的担保为依据而发放的贷款。 保证贷款：保证贷款： 第三者的担保是指保证以其财产为第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）。选择还款来源的（信用）。 抵押贷款：抵押贷款： 借款人的财产（主要指固定资产）借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物为抵押物 。 质押贷款：质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物。借款人的动产和权利为质押物。3、根据贷款风险程度划分、根据贷款风险程

31、度划分:4、根据贷款对象划分：、根据贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款、消费工商业贷款、农业贷款、消费贷款贷款（三）贴现业务（三）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相比，有许多不同之处：和普通贷款相比，有许多不同之处：（1）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。（2）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，而贴现的票据期限一般较短，通常都

32、是三个月到期，最长不会超过一年，到期即可收回。最长不会超过一年，到期即可收回。（3）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应对票面款项负责。承兑人和背书人均应对票面款项负责。（4）贷款利率要略高于贴现率，银行的实际付）贷款利率要略高于贴现率，银行的实际付款额低于票面额，所以贴现利率要低于贷款利率。款额低于票面额，所以贴现利率要低于贷款利率。（四）证券投资业务（四）证券投资业务我国法律规定：我国法律规定：商业银行商业银行不得从事境内信托投资和股票不得从事

33、境内信托投资和股票业务业务，因此商业银行的证券投资业务对象主，因此商业银行的证券投资业务对象主要是要是政府债券和中央银行、政策性银行发行政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券的金融债券等，而且规模都不大。等，而且规模都不大。三、三、中间业务中间业务or表外业务表外业务（一）（一）概念概念（2001）：）：“指不构成商业银行表内资产、表内指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务负债，形成银行非利息收入的业务。”补充资料：补充资料：巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议是国际清算银行（巴塞尔协议是国际清算银行（BISBIS）的）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会巴塞尔银行

34、业条例和监督委员会的常设委员会“巴塞尔委员会”于于19881988年年7 7月在瑞士的月在瑞士的巴塞尔通过的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议和资本标准的协议”的简称。的简称。 该协议第一次建立了一套完整的该协议第一次建立了一套完整的国际通用国际通用的衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有的衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险效地扼制了与债务危机有关的国际风险。（二）界定（二）界定 巴塞尔协议定义的巴塞尔协议定义的广义的表外业务广义的表外业务的内容与我的内容与我国规定定义的国规定定义的中间业务中间业务内容基本一

35、致。内容基本一致。具体来说：具体来说： “ “我国适用我国适用备案制备案制的中间业务基本上就是巴塞尔的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的协议定义的金融服务类表外业务金融服务类表外业务； 我国适用我国适用审批制审批制的中间业务基本就是的中间业务基本就是或有债权或有债权、或有负债表外业务、或有负债表外业务，是巴塞尔定义的，是巴塞尔定义的狭义表外业狭义表外业务。务。”根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务和表外业务中间业务和表外业务。（三）（三）中间业务1 1、结

36、算业务、结算业务2 2、信托业务、信托业务3 3、银行卡业务、银行卡业务 4 4、代理业务、代理业务 5 5、租赁业务、租赁业务 6 6、信息咨询义务、信息咨询义务1、结算业务、结算业务是指银行接受客户委托，根据各种收付是指银行接受客户委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。凭证，为客户办理各种货币收付。例如：支票结算例如：支票结算2、信托业务、信托业务是指商业银行作为受托人接受客户委托，是指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营管理、管理或者处置有关资产或者代为经营管理、管理或者处置有关资产或者其他事项，为信托人谋取利益的业务。其他事项，为信托人谋取利益的业务。例如：例如：与代理的

37、区别与代理的区别: 3 3、银行卡业务、银行卡业务 是指商业银行向社会发行的具有消费是指商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或者部信用、转帐结算、存取现金等全部或者部分功能的信用支付工具。分功能的信用支付工具。 包括：包括： 借记卡借记卡 信用卡：贷记卡信用卡：贷记卡 准准贷记卡贷记卡 4 4、代理业务、代理业务 是指商业银行接受客户委托，代为办是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事物，提供金融服务并理客户指定的经济事物，提供金融服务并收取一定费用的业务。收取一定费用的业务。 例如：代理证券业务、代理保险业务例如：代理证券业务、代理保险业务 代手代付业务等代手

38、代付业务等 5 5、租赁业务：融资租赁、租赁业务：融资租赁 是指商业银行出钱，购买一定商品出租是指商业银行出钱，购买一定商品出租给承租人，然后通过租金收回资金。给承租人，然后通过租金收回资金。 与经营租赁的区别：？与经营租赁的区别：？ 6 6、信息咨询业务、信息咨询业务 是指商业银行依靠自身在信息、人才、是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势收集和整理有关信息，并信誉等方面的优势收集和整理有关信息，并通过对其分析，形成系统的资料和方案，供通过对其分析，形成系统的资料和方案，供给客户，以满足其需要的服务活动。给客户，以满足其需要的服务活动。（四）表外业务：（四）表外业务：、担保类：、

39、担保类：是指商业银行为客户债务清偿能力提是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。供担保，承担客户违约风险的业务。包括：包括：履约保证书、投标保证书、贷履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证。款担保、备用信用证。 、承诺类：、承诺类： 是指商业银行在未来某一日期按照事是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定的业务。前约定的条件向客户提供约定的业务。 包括：包括：贷款承诺业务、贷款承诺业务、票据发行便利等票据发行便利等 、金融衍生工具交易业务：、金融衍生工具交易业务： 期货、期权、互换、远期期货、期权、互换、远期 补充资料：补充资料：“当前大力发展中

40、间业务的重要性当前大力发展中间业务的重要性”国外发达国家商业银行：中间业务收国外发达国家商业银行：中间业务收入占银行全部收入平均为入占银行全部收入平均为40%以上，优秀以上，优秀的银行可达的银行可达70%。我国当前商业银行中间业务收入仅为我国当前商业银行中间业务收入仅为8%左右左右。小结小结商业银行业务彼此之间的关系商业银行业务彼此之间的关系:负债业务负债业务是前提条件，是基础是前提条件，是基础;资产业务资产业务是关键，是商业银行生存和发是关键，是商业银行生存和发展保障展保障;中间业务中间业务和表外业务和表外业务是是必要的辅助业务必要的辅助业务.第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理一

41、、经营目标及管理原则一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论二、商业银行管理理论一、经营管理原则一、经营管理原则安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性2004年新的商业银行法第四条：商年新的商业银行法第四条：商业银行以业银行以安全性、流动性、效益性安全性、流动性、效益性为经营原为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。自我约束。（一）安全性原则（一）安全性原则指商业银行在运营过程中资产免遭损指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。失的可靠程度。为什么把安全性放到首位呢为什么把安全性放到首位呢?商业银行的高风险性商业银行的高风险性

42、（二）流动性原则（二）流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。足客户借贷等方面要求的能力。资产的流动性资产的流动性资产的变现能力资产的变现能力负债的流动性负债的流动性较多的融资渠道和较较多的融资渠道和较强的融资能力。强的融资能力。 （三）盈利性原则（三）盈利性原则 商业银行作为一种经营金融业务的商业银行作为一种经营金融业务的企业企业来说，其经营目的也是为了追求利来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。润的最大化。 在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意只有取

43、得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份持有股份。 是评价商业银行经营水平的核心指标；是评价商业银行经营水平的核心指标； 是商业银行最终效益的体现是商业银行最终效益的体现；三项原则的关系：三项原则的关系：对立与统一的关系对立与统一的关系1 1、流动性和安全性是统一的、流动性和安全性是统一的: : 流动性强的资产安全性也不会差，安流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；全性好的资产本身就是有流动性的；2、但前两者与、但前两者与盈利性盈利性之间都是矛盾的之间都是矛盾的:a、从、从盈利性盈利性角度看，资金用于赢利资产角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越

44、好。的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。b、从从流动性流动性角度看，现金库存和在央行角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。高流动性越好，但是无赢利。c、从从安全性安全性角度看，一般情况下，较高角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。一些低收益的资产。 3 3、三者间的矛盾是商业银行在、三者间的矛盾是商业银行在经营中左右为难，一般要求必须兼顾经营中左右为难，一般要求必须兼顾，不能只要一方面，不能只要一方面. .二、商业

45、银行管理理论二、商业银行管理理论商业银行管理理论演变商业银行管理理论演变:1.资产管理理论资产管理理论 2. 2.负债管理理论负债管理理论 3. 3.资产负债管理理论资产负债管理理论 4. 4.资产负债管理外理论资产负债管理外理论商业银行经营理论的新发展：商业银行经营理论的新发展：8080年代后期以来，资产负债外管理理论年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论和全方位满意管理理论。（一）（一）资产管理理论资产管理理论：商业贷款理论商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）（真实票据理论、自偿性贷款理论）短期贷款有保障的贷款短期贷款有保障的贷款可转换理论可转换理论（资产转移理论资产

46、转移理论）投资于变现能力强的资产：有价证券投资于变现能力强的资产：有价证券预期收入理论预期收入理论（资产投向选择理论）（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款未来预期收入为基础，中长期贷款偏重于偏重于安全性安全性、流动性流动性，不利于鼓励进取，不利于鼓励进取 （二）负债管理理论：（二）负债管理理论：负债管理（负债管理（5060年代年代） 从被动负债到主动负债，主张借入资金以从被动负债到主动负债，主张借入资金以保持流动性；保持流动性； 优点优点： 降低流通性资产储蓄，扩大收益资产和提高资产降低流通性资产储蓄，扩大收益资产和提高资产的盈利性，的盈利性， 它的出现标志着商业银行在资金管理上

47、更它的出现标志着商业银行在资金管理上更富有进取性，更为主动和灵活。富有进取性，更为主动和灵活。 缺点缺点：-银行风险由此增大。因为：银行风险由此增大。因为： 第一，市场利率的波动增加了银行维持资金来第一，市场利率的波动增加了银行维持资金来源边际成本与资金运用边际收益之间适当的正差额源边际成本与资金运用边际收益之间适当的正差额的难度。的难度。 第二，货币市场的弹性问题第二，货币市场的弹性问题存款理论存款理论购买理论主动购买理论主动银行购买资金，以增强流动性银行购买资金，以增强流动性销售理论营销理念销售理论营销理念推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大

48、需求被动型负债转向主动型负债被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾 但较多依赖外部条件，经营风险加大。但较多依赖外部条件，经营风险加大。 （三）资产负债综合管理理论（三）资产负债综合管理理论 资产负债管理理论（资产负债管理理论（70年代末年代末80年代初）年代初） 是使资产和负债各科目在是使资产和负债各科目在数量、期限和数量、期限和利率上相互匹配利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。 基本特点：综合性和适应性基本特

49、点：综合性和适应性 基本原则：总量平衡原则、结构对称原基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则则、分散性原则 方法：缺口管理法、利差管理法和系统方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法。管理法。 了解：了解： 缺口管理法：缺口管理法： 利率敏感性缺口管理法利率敏感性缺口管理法 持续期缺口管理法持续期缺口管理法 利差管理法：利差管理法： 控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。行的经营目标。 （四）理论的新发展：（四）理论的新发展： 2020世纪世纪8080年代后期以来，由于商业年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银

50、银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以转向金融服务领域，以服务为重点的经服务为重点的经营管理理论营管理理论应运而生。应运而生。 有有资产负债外管理理论资产负债外管理理论和和全方位满全方位满意管理理论意管理理论: 资产负债外管理理论资产负债外管理理论提倡从正统的银行资提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。新的盈利源泉。 以信息处理为核心的服务以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债，成为银行在资产负债以外发展业务的广阔领域。各种服务费收益

51、，在银行以外发展业务的广阔领域。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。盈利中的地位日益上升。 资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的发展起多样化的金融服务金融服务。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。内的业务，转化为表外业务。 如将如将贷款转让贷款转让给第三者，将给第三者，将存款转售存款转售给急需资金的单位给急需资金的单位等，都只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规等，都只需单纯地在资产和负债上

52、分别销帐，使表内经营规模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则银行从中则可收取转让的价格差额以增加收益。可收取转让的价格差额以增加收益。全方位满意管理理论全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求在追求“顾客绝对满意顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制的目标下，变革银行文化和组织制度度。 第四节第四节 商业银行的金融创

53、新商业银行的金融创新 了解了解- -自学自学 一、金融创新的含义一、金融创新的含义二、金融创新的原因二、金融创新的原因三、金融创新的主要内容三、金融创新的主要内容一、金融创新的含义一、金融创新的含义十国集团中央银行研究小组十国集团中央银行研究小组1986年编写的研究报告近年编写的研究报告近年来国际银行业的创新：年来国际银行业的创新：任何金融工具都可以看作是若干特性的结合。这任何金融工具都可以看作是若干特性的结合。这些特性有：收益性、价格风险、信用风险、国家风险些特性有：收益性、价格风险、信用风险、国家风险、流动性、期限长短等等。、流动性、期限长短等等。在任一金融工具里面都有以上某些特性捆在一起

54、在任一金融工具里面都有以上某些特性捆在一起（bundle），金融创新可以看作是通过这些特性加），金融创新可以看作是通过这些特性加以解捆以解捆(unbundle)和重新组合（和重新组合（repacking）的过）的过程来创造新的金融工具。程来创造新的金融工具。也即是说，新的金融工具也即是说，新的金融工具是一些特性的新是一些特性的新“打捆打捆”，这种打捆的过程就是金融创，这种打捆的过程就是金融创新的过程。新的过程。金融创新就是引起金融结构和运行机制变金融创新就是引起金融结构和运行机制变革的新的金融产品与服务、新的金融市场、新革的新的金融产品与服务、新的金融市场、新的金融组织机构以及新的金融制度安排

55、。的金融组织机构以及新的金融制度安排。 二、金融创新的原因二、金融创新的原因 （一）技术进步（一）技术进步 （二）规避管制（二）规避管制 （三）降低交易成本（三）降低交易成本 （四）经济发展的客观需要（四）经济发展的客观需要三、金融创新的主要内容三、金融创新的主要内容（一）负债业务的创新（一）负债业务的创新1、可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户NoW；有息的交易性帐户；有息的交易性帐户2、自动转帐帐户、自动转帐帐户ATS；3、可转让定期存单、可转让定期存单CD；与传统定期存单的区别：与传统定期存单的区别：记名与流通；金额限制；提前支取；利息记名与流通；金额限制；提前支取；利息4、货币市场存款

56、帐户、货币市场存款帐户MMDA；储蓄与投资相结合的储蓄与投资相结合的“利率自由化利率自由化”支票存款帐户支票存款帐户5、现金管理帐户、现金管理帐户CMA.集支票、信用卡、证券交易集支票、信用卡、证券交易帐户帐户于一体，通过货币市场基金运作于一体，通过货币市场基金运作（二）资产业务的创新（二）资产业务的创新贷款形式的创新贷款形式的创新浮动利率贷款、资产担保贷款等浮动利率贷款、资产担保贷款等；进入投资银行；进入投资银行；将证券和贷款业务融为一体将证券和贷款业务融为一体资产担保证券、抵资产担保证券、抵押支持证券押支持证券。 资产担保证券，系以金融资产为担保而发行债券来筹资。具资产担保资产担保证券，系

57、以金融资产为担保而发行债券来筹资。具资产担保的证券，担保品可以是银行借贷、租约或其它资产。如信用卡公司、汽车的证券，担保品可以是银行借贷、租约或其它资产。如信用卡公司、汽车公司工人分期付款之应收帐为担保，来发行本票，藉银行信誉，筹取资金。公司工人分期付款之应收帐为担保，来发行本票，藉银行信誉，筹取资金。此亦为此亦为金融证券化金融证券化之一例。之一例。（三）表外业务的创新（三）表外业务的创新衍生金融产品交易；衍生金融产品交易；银行表内业务表外化。银行表内业务表外化。（四）服务方式的创新：（四）服务方式的创新：基本杜绝对客户说基本杜绝对客户说“不不”美联银行美联银行“家庭迁移银行服务家庭迁移银行服

58、务”本章作业：本章作业：关键词关键词商业银行商业银行职能分工型职能分工型全能型全能型分支行制度分支行制度负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务表外业务表外业务资产负债管理资产负债管理金融创新金融创新思考题思考题1商业银行的性质和职能是什么？商业银行的性质和职能是什么？2为何目前我国商业银行实行业务分离型的经营模式？为何目前我国商业银行实行业务分离型的经营模式？3单元行制和分支行制各有何优缺点？单元行制和分支行制各有何优缺点？4商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？5商业银行经营管理的原则及其相互关系。商业银行经营管理的原则及其相互关系。6试述商业银行经营管理理论的发展脉络。试述商业银行经营管理理论的发展脉络。7金融创新的基本诱因及原动力是什么？金融创新的基本诱因及原动力是什么？商业银行金融创新的主要内容有哪些？商业银行金融创新的主要内容有哪些？8商业银行表外业务快速发展的原因有哪些？商业银行表外业务快速发展的原因有哪些？