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1、，关于对内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司关联方资金往来审核报告立信大华核字20111422号内蒙古包钢稀土（集团）高科股份有限公司董事会：我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了立信大华审字立信大华审字20112188 号审计报告 在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200
2、356 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我
3、们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：一、2010 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司（含子公司）资金发生额为0元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0元，其中：1垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为0元；2承担实际履约的担保责任形成的资金为0元；3有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用的资金为0元；4通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委托贷款的资金为0元；5委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为0元；6为控股股东及附属
4、企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的资金为 0 元；7代控股股东及附属企业偿还债务的资金为 0 元；8中国证监会认定的其他方式的资金为 0 元。二、2010 年内，大股东及其附属企业与公司（含子公司）经营性资金往来发生额为40,766,817.00元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为6,388,612.97元。三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为211,962,626.13元。四、2010 年内，其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金往来发生额为0元；截止 2010 年 12 月 31 日余
5、额（未扣除已计提的坏账准备）为0元，其中：1垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为0元；2承担实际履约的担保责任形成的资金为0元；3有偿或无偿地拆借公司的资金给其他关联方使用的资金为0元；4通过银行或非银行金融机构向其他关联方提供委托贷款的资金为0元；5委托其他关联方进行投资活动的资金为0元；6为其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的资金为0元；7代其他关联方偿还债务的资金为0元；8中国证监会认定的其他方式的资金为0元。立信大华会计师事务所有限公司中国 北京中国注册会计师：付丽君中国注册会计师：龙翠金二一一年四月二日-附表一内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司201 0 年 度 控
6、 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 汇 总 表单位：元资金占用方类别控股股东、实际控制人及其附属企资金占用方名称包头钢铁（集团）有限责任公司包头钢铁（集团）有限责任公司占用方与上市公司的关联关系控股股东控股股东上市公司核算的会计科目应收账款预付账款2010 年期初占用资金余额577,985.461,932,522.292010 年度占用累计发生金额2,201,703.0038,565,114.002010 年度偿还累计发生金额904,832.8035,983,878.982010 年期末占用资金余额1,874,855.664,513,757.31占用形成原因销售商品接
7、受劳务占用性质经营性占用经营性占用业小计2,510,507.7540,766,817.0036,888,711.786,388,612.97关联自然人及其控制的法人小计-其他关联人及其附属企业小计-上市公司的子公内蒙古稀奥科镍贮氢合金有限公司控股子公司长期应收款50,132,890.8650,132,890.86非经营性占用司及其附属企业内蒙古稀奥科镍贮氢合金有限公司内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司控股子公司控股子公司应收利息长期应收款11,142,953.5687,253,865.252,797,415.2887,253,865.2513,940,368.84非经营性占用非经营性占用内蒙古稀
8、奥科镍氢动力电池有限公司内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司控股子公司控股子公司控股子公司应收利息长期应收款应收利息32,833,628.7187,335,828.2832,864,471.894,868,765.644,873,339.2068,886,667.2937,702,394.3518,449,160.9937,737,811.09非经营性占用非经营性占用非经营性占用包头稀土研究院包头瑞鑫稀土金属材料有限公司控股子公司控股子公司其他应收款其他应收款18,325,024.8040,000,000.0014,000,000.0018,325,024.8014,000,000.0040,000,000.00非经营性占用非经营性占用小计总计359,888,663.35362,399,171.1026,539,520.1267,306,337.12174,465,557.34211,354,269.12211,962,626.13218,351,239.10
