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1、对公贷款业务与核算 1对公贷款业务与核算培训教材课程概要对公贷款业务是我行重要的资产业务组成对公贷款业务是我行重要的资产业务组成部分，对公贷款一直以来都是我行优质的部分，对公贷款一直以来都是我行优质的资产。本次培训主要介绍对公贷款的业务资产。本次培训主要介绍对公贷款的业务知识，以及目前我行对公贷款系统实现的知识，以及目前我行对公贷款系统实现的功能，希望可以帮助大家了解和掌握我行功能，希望可以帮助大家了解和掌握我行的对公贷款业务和对公贷款系统。的对公贷款业务和对公贷款系统。2对公贷款业务与核算培训教材课程内容n一、贷款基本业务知识一、贷款基本业务知识n二、对公贷款总体介绍二、对公贷款总体介绍n三
2、、对公贷款系统功能介绍三、对公贷款系统功能介绍n四、对公贷款业务核算四、对公贷款业务核算3对公贷款业务与核算培训教材学习目的n在完成本课程后，您应该了解如下内容：在完成本课程后，您应该了解如下内容：p对公贷款业务的基本知识。对公贷款业务的基本知识。p我行对公贷款业务处理系统的特点和实我行对公贷款业务处理系统的特点和实现方式。现方式。p对公贷款业务的核算。对公贷款业务的核算。4对公贷款业务与核算培训教材一、贷款基本业务知识一、贷款基本业务知识5对公贷款业务与核算培训教材基本概念 n贷款贷款n贷款人贷款人n借款人借款人n贷款业务贷款业务6对公贷款业务与核算培训教材贷款的分类 n按照借款人的类型划分
3、按照借款人的类型划分p对公贷款对公贷款p个人贷款个人贷款7对公贷款业务与核算培训教材贷款的分类 n按照贷款资金来源划分按照贷款资金来源划分p委托贷款委托贷款p自营贷款自营贷款8对公贷款业务与核算培训教材贷款的分类 n按照贷款的期限划分按照贷款的期限划分p短期贷款短期贷款p中期贷款中期贷款p长期贷款长期贷款9对公贷款业务与核算培训教材贷款的分类 n按照贷款的担保方式划分按照贷款的担保方式划分p信用贷款信用贷款p保证贷款保证贷款p抵押贷款抵押贷款p质押贷款质押贷款10对公贷款业务与核算培训教材思考质押与抵押有何区别？质押与抵押有何区别？11对公贷款业务与核算培训教材贷款的分类 n按照贷款的质量和风
4、险程度划分按照贷款的质量和风险程度划分p正常类贷款正常类贷款p关注类贷款关注类贷款p次级类贷款次级类贷款p可疑类贷款可疑类贷款p损失类贷款损失类贷款12对公贷款业务与核算培训教材思考五级分类有何意义？五级分类有何意义？13对公贷款业务与核算培训教材二、对公贷款总体介绍二、对公贷款总体介绍14对公贷款业务与核算培训教材贷款业务流程 n贷款业务流程贷款业务流程p贷款申请p信用等级评估p贷款调查p贷款审批p签订借款合同p贷款发放p贷款归还15对公贷款业务与核算培训教材我行对公贷款系统的数据流图16对公贷款业务与核算培训教材思考主机系统与平台系统的交互？主机系统与平台系统的交互？n电子许可证电子许可证
5、n外围接口外围接口17对公贷款业务与核算培训教材对公贷款的层次结构 18对公贷款业务与核算培训教材对公贷款的状态流转 19对公贷款业务与核算培训教材三、对公贷款系统功能介绍三、对公贷款系统功能介绍20对公贷款业务与核算培训教材对公贷款系统功能介绍n电子许可证管理电子许可证管理n贷款户开户贷款户开户n贷款户销户贷款户销户n贷款发放贷款发放n贷款归还贷款归还n贷款调整贷款调整n贷款查询贷款查询21对公贷款业务与核算培训教材思考对公贷款有哪些类型的电子许可证对公贷款有哪些类型的电子许可证？22对公贷款业务与核算培训教材思考 n10-10-贷款发放贷款发放n22-22-对公贷款提前还款对公贷款提前还款
6、n23-23-减免表外息减免表外息n28-28-间接银团贷款卖断间接银团贷款卖断n29-29-间接银团贷款赎回间接银团贷款赎回n30-30-贷款展期贷款展期n32-32-贷款缩期贷款缩期n33-33-贷款逾期后展期贷款逾期后展期n40-40-调整贷款计息信息调整贷款计息信息 n41-41-调整贷款变动利率调整贷款变动利率 n50-50-调整贷款其它信息调整贷款其它信息 n60-60-对公贷款转呆坏账对公贷款转呆坏账 n70-70-调整贷款还款信息调整贷款还款信息 n80-80-对公贷款呆坏帐核销对公贷款呆坏帐核销 n81-81-委托贷款冲销委托贷款冲销 n99-99-企业开户企业开户23对公贷
7、款业务与核算培训教材新增电子许可证交易 24对公贷款业务与核算培训教材查询和管理电子许可证交易 25对公贷款业务与核算培训教材贷款户开户 n对公贷款账户中主要包含以下信息对公贷款账户中主要包含以下信息p帐户名称、客户编号、币种、存款部门、还本付帐户名称、客户编号、币种、存款部门、还本付息账号等。息账号等。n对公贷款账号的拼装规则对公贷款账号的拼装规则XXXX XXXX 10 XXXXXXX XXXXXX XXXX 10 XXXXXXX XX 地区号地区号网点号网点号应用号应用号顺序号顺序号校验位校验位（4 4）（4 4）（2 2）（7 7）（2 2）26对公贷款业务与核算培训教材开户交易的特点
8、 n一个单位客户可以在同一个地区或者不同地一个单位客户可以在同一个地区或者不同地区开立多个对公贷款帐户。区开立多个对公贷款帐户。n同一个客户可以开立不同币种的对公贷款帐同一个客户可以开立不同币种的对公贷款帐户。户。n主机开户交易需要核对电子许可证。主机开户交易需要核对电子许可证。n台账系统可以调用主机接口直接驱动主机开台账系统可以调用主机接口直接驱动主机开户。户。n开户交易提供反交易功能。开户交易提供反交易功能。27对公贷款业务与核算培训教材对公贷款户开户交易 28对公贷款业务与核算培训教材贷款户销户 n销户交易的特点销户交易的特点p贷款户销户的前提是帐户下的所有贷贷款户销户的前提是帐户下的所
9、有贷款及欠息已经全部归还，或者贷款户款及欠息已经全部归还，或者贷款户下没有发生过业务。下没有发生过业务。p台账系统可以调用主机接口实现销户台账系统可以调用主机接口实现销户功能。功能。p销户交易提供反交易功能。销户交易提供反交易功能。29对公贷款业务与核算培训教材对公贷款户销户交易 30对公贷款业务与核算培训教材贷款发放 n发放交易的特点发放交易的特点p同一个对公贷款帐户下可以创建多笔借据。同一个对公贷款帐户下可以创建多笔借据。p借据的币种必须跟贷款帐户的币种相同。借据的币种必须跟贷款帐户的币种相同。p主机发放交易需要核对电子许可证。主机发放交易需要核对电子许可证。p台账系统可以调用主机接口实现
10、直接驱动主台账系统可以调用主机接口实现直接驱动主机发放功能。机发放功能。p发放交易提供反交易功能。发放交易提供反交易功能。p贷款帐号、借据编号、借据序号是一笔借据贷款帐号、借据编号、借据序号是一笔借据的唯一标识。的唯一标识。31对公贷款业务与核算培训教材贷款发放 n贷款发放的错帐处理贷款发放的错帐处理p以前帐务处理发生漏记：贷款发放蓝以前帐务处理发生漏记：贷款发放蓝字补记（字补记（22172217）。）。p隔日以后发现放贷帐务差错：贷款发隔日以后发现放贷帐务差错：贷款发放红字冲帐（放红字冲帐（22022202）。）。p贷款发放借方科目、帐户填错，但借贷款发放借方科目、帐户填错，但借据未发生变化
11、：贷款借据红蓝字冲借据未发生变化：贷款借据红蓝字冲借（22122212）。）。32对公贷款业务与核算培训教材对公贷款发放交易 33对公贷款业务与核算培训教材贷款归还 n归还交易的特点归还交易的特点p主机贷款提前归还需要核对电子许可主机贷款提前归还需要核对电子许可证，当前归还和逾期归还不需要。证，当前归还和逾期归还不需要。p台账系统可以调用主机接口实现直接台账系统可以调用主机接口实现直接驱动主机归还功能。驱动主机归还功能。p归还交易提供反交易功能。归还交易提供反交易功能。34对公贷款业务与核算培训教材贷款的计息 35对公贷款业务与核算培训教材利息计算 n息余息余金额金额 执行利率执行利率 天数天
12、数n利息利息息余息余 360 36036对公贷款业务与核算培训教材还款方式 n1.1.不定期不定额不定期不定额n2.2.等额本息等额本息n3.3.等额本金等额本金n4.4.定期计息到期还本定期计息到期还本37对公贷款业务与核算培训教材还款计划 n对于分期还款方式的贷款，主机系统提对于分期还款方式的贷款，主机系统提供联机交易查询和打印还款计划（供联机交易查询和打印还款计划（14951495交易）。柜员也可以使用交易）。柜员也可以使用14961496交易预查交易预查询还款计划，主机系统根据柜员输入的询还款计划，主机系统根据柜员输入的贷款要素（包括还款方式、贷款金额、贷款要素（包括还款方式、贷款金额
13、、还款周期等）计算出相应的还款计划，还款周期等）计算出相应的还款计划，以便提供给客户参考。以便提供给客户参考。38对公贷款业务与核算培训教材还款计划示例期次还款日期应还本金应还利息本息合计12016-1-202,864.04292.053,156.0922016-2-202,883.47288.563,172.0332016-3-202,908.58263.453,172.0342016-4-202,933.91238.123,172.0352016-5-202,959.46212.573,172.0362016-6-202,985.23186.83,172.03应还本金应还利息本息合计年度合
14、计：36,000.00 2,049.34 38,049.34 应还总计：36,000.00 2,049.34 38,049.3439对公贷款业务与核算培训教材贷款逾期 n贷款到期，借款单位事先未向银行申请贷款到期，借款单位事先未向银行申请办理展期手续，或申请展期未获得批准，办理展期手续，或申请展期未获得批准，或者已经办理展期，但展期到期日仍未或者已经办理展期，但展期到期日仍未能归还贷款的，即作为逾期贷款。能归还贷款的，即作为逾期贷款。n逾期贷款，从逾期日起，按罚息利率计逾期贷款，从逾期日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。收罚息，直到清偿本息为止。40对公贷款业务与核算培训教材呆坏账处理
15、 n借款人或担保人已经没有偿还能力，经借款人或担保人已经没有偿还能力，经银行确认不能收回的贷款，称为呆账贷银行确认不能收回的贷款，称为呆账贷款。款。n呆账贷款的应收利息（表内欠息）成为呆账贷款的应收利息（表内欠息）成为坏账。坏账。41对公贷款业务与核算培训教材归还交易 42对公贷款业务与核算培训教材贷款查询 n主机系统实现了一系列的查询交易，提主机系统实现了一系列的查询交易，提供给柜员用于查询对公贷款相关的信息。供给柜员用于查询对公贷款相关的信息。43对公贷款业务与核算培训教材查询对公贷款基本信息 44对公贷款业务与核算培训教材贷款调整 n为了提高对公贷款的灵活性，最大限度为了提高对公贷款的灵
16、活性，最大限度地方便客户和为柜员提供操作便利，主地方便客户和为柜员提供操作便利，主机系统实现了一系列的调整交易，例如机系统实现了一系列的调整交易，例如展缩期、调整贷款基本信息等。展缩期、调整贷款基本信息等。45对公贷款业务与核算培训教材贷款展期 46对公贷款业务与核算培训教材调整对公贷款基本信息 47对公贷款业务与核算培训教材三、对公贷款业务核算三、对公贷款业务核算48对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2201 2201 贷款发放贷款发放(1) (1) 如果存款部门为同城网内如果存款部门为同城网内借：贷款户借：贷款户( (正常本金正常本金) ) 贷款正常本金贷款正常本金贷：放款帐户贷
17、：放款帐户( (往来户往来户) )(2) (2) 如果存款部门为非同城网内如果存款部门为非同城网内借：贷款户借：贷款户( (正常本金正常本金) ) 贷款正常本金贷款正常本金贷：放款帐户贷：放款帐户( (内部户内部户) )49对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2270 2270 对公委托贷款发放对公委托贷款发放(1) (1) 同城网内同城网内借：委托资金帐户借：委托资金帐户( (往来往来/ /内部户内部户) )贷：放款帐户贷：放款帐户( (往来户往来户) )(2) (2) 非同城网内非同城网内借：委托资金帐户借：委托资金帐户( (往来往来/ /内部户内部户) )贷：放款帐户贷：放款帐户
18、( (内部户内部户) )50对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n委托贷款表外处理委托贷款表外处理借：贷款户借：贷款户( (贷款本金表外科目贷款本金表外科目) ) 委托贷委托贷款正常本金款正常本金贷：备查登记薄贷：备查登记薄( (批量补足批量补足) )p表外的处理相当于实现以下业务分录：表外的处理相当于实现以下业务分录：收：委托贷款正常本金收：委托贷款正常本金51对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n批量正常扣款批量正常扣款借：还款帐户借：还款帐户( (往来户往来户) ) 正常本金正常本金贷：贷款户贷：贷款户( (正常本金正常本金) ) 正常本金正常本金p正常本金利息不为正常本金利
19、息不为0 0时时n如果收息成功如果收息成功借：还款帐户借：还款帐户( (往来户往来户) ) 正常本金利正常本金利息息贷：利息收入户贷：利息收入户( (利息利息) )n如果收息失败如果收息失败借：应收利息借：应收利息 贷款户贷款户( (表内欠息表内欠息) ) 贷：利息收入户贷：利息收入户( (利息利息) )52对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2203 2203 定期计息到期还本贷款本金提到期归还定期计息到期还本贷款本金提到期归还借：还款帐户借：还款帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正常本金正常本金贷：贷款户贷：贷款户( (正常本金正常本金) ) 正常本金正常本金p正常本金利
20、息不为正常本金利息不为0 0时时借：借：还款帐户还款帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正常本金正常本金利息利息贷：利息收入户贷：利息收入户( (利息利息) )53对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2272 2272 对公委托贷款正常本金到期归还对公委托贷款正常本金到期归还(1) (1) 同城网内同城网内借：还款帐户借：还款帐户( (往来户往来户) ) 贷：委托资金帐户贷：委托资金帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正正常本金常本金借：还款帐户借：还款帐户( (往来户往来户) )贷：委托收息帐户贷：委托收息帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正常正常本金利息本
21、金利息54对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2272 2272 对公委托贷款正常本金到期归还对公委托贷款正常本金到期归还(2)(2)非同城网内非同城网内借：还款帐户借：还款帐户( (内部户内部户) ) 贷：委托资金帐户贷：委托资金帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正正常本金常本金借：还款帐户借：还款帐户( (内部户内部户) )贷：委托收息帐户贷：委托收息帐户( (往来往来/ /内部户内部户) ) 正常本正常本金利息金利息55对公贷款业务与核算培训教材对公贷款业务核算n2272 2272 对公委托贷款正常本金到期归还对公委托贷款正常本金到期归还p委托贷款表外处理委托贷款表外处理借：备查登记簿借：备查登记簿( (批量补足批量补足) )贷：贷款户贷：贷款户( (委托贷款本金表外科目委托贷款本金表外科目) ) 委托贷款正常本金委托贷款正常本金n表外的处理相当于实现以下业务分录表外的处理相当于实现以下业务分录付：委托贷款正常本金付：委托贷款正常本金56对公贷款业务与核算培训教材课程内容回归n一、基本业务知识一、基本业务知识n二、对公贷款总体介绍二、对公贷款总体介绍n三、对公贷款系统功能介绍三、对公贷款系统功能介绍n四、对公贷款业务核算四、对公贷款业务核算57对公贷款业务与核算培训教材谢谢大家谢谢大家58对公贷款业务与核算培训教材
