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1、沙盘对抗沙盘对抗中教景程（北京）科技责任有限公司Chinaview(Beijing)TechnologyCo,Ltd建立企业-沙盘教具Established Enterprise3R3R3原料原料R1R1原料原料现金现金R2R2原料原料R4R4原料原料小小桶桶装币、贷款、采购P1产品P2产品P3产品P4产品手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q建立企业-沙盘教具Established Enterprise3P1产品上线生产加工费1M1个R1原料1M1M1M1MR2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1建立企业-企业简介Established Enterprise31、公司发展与股东
2、期望该企业专注于某行业P系列产品的生产与经营，目前拥有生产P1产品的技术，打开了本地市场。企业拥有厂房、生产设备、流动资金,共计一亿。一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P系列产品将会从目前的低水平发展为一个高技术产品。公司董事会及全体股东决定将企业交给优秀的新人去发展，希望新的管理层要做到：pp 研发新产品：研发新产品：P2P2、P3P3、P4P4pp 开拓新市场：开拓新市场：区域、国内、亚洲、国际区域、国内、亚洲、国际pp 扩大生产规模扩大生产规模, ,采用现代化生产手段采用现代化生产手段, ,努力提高生产效率努力提高生产效率建立企业-市场预测Established Enterp
3、rise3本地市场预测区域市场预测国内市场预测亚洲市场预测建立企业-市场预测Established Enterprise3n nP1P1产品技术水平低，虽然刚开始几年需求较旺产品技术水平低，虽然刚开始几年需求较旺 ，但会逐渐下降，但会逐渐下降，n nP2P2是是P1P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。出现，需求最终会下降。n nP3P3、P4P4做为全新技术产品，发展潜力很大。做为全新技术产品，发展潜力很大。建立企业-产品认证预测Established Enterprise3ISO9000和ISO
4、14000认证预测图随着市场的拓展，客户对产品是否具备认证提出要求，各公司要不断的提高产品质量，才能满足客各种需求。建立企业-生产制造型企业的运营流程Established Enterprise3建立企业Established Enterprise3长期贷款：长期贷款：4Y-20M4Y-20M5Y-20M5Y-20M现现金：金：20M20M应收帐款：应收帐款：3Q-9M3Q-9M4Q-9M4Q-9MAA厂厂 房：房：32M32M设备价值：设备价值：10M10M在制品：在制品：4P14P1价值价值8M8M成品库：成品库：4P14P1价值价值8M8M 原料库：原料库：4R14R1价值价值4M4M在
5、途在途R1R1：2M2M（不计费）（不计费）设设备：三条手工备：三条手工（生产（生产P1P1）一条半自动）一条半自动建立企业-企业初始财务状况Established Enterprise30年初销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-税前利润=6所得税-2 2净利润=4资产0年初负债+所有者权益0年初固定资产负债土地和建筑+32长期负债+40机器和设备+10短期负债+0总固定资产=42应付款+0流动资产应交税+2现金+20总负债=42应收款+18所有者权益在制品+8股东资本+45成品+8利润留存+9原
6、料+4年度净利+4总流动资产=58所有者权益=5858总资产=100负债+所有者权益=100损益表损益表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万进入企业Operating Years进入电子沙盘蓄势待发齐聚力量走得更高、更远4运营规则Operating Rules4年初年初3 3项项（1年1次）新兵上路-起始年起始年 经营！经营！每季度每季度1010项项 （1年4次）年未年未6 6项项（1年1次）责任岗位任务清单（按顺序执行下列各项操作）每执行完一项操作，CEO在上面打勾。财务总监1.支付应交税营销总监2.广告费用投入营销总监3.参加订单竞单年初三项4Operating Rules财务总监1.
7、更新短期贷款/还本付息/获得新贷款财务总监2.更新应收/应付款/贴现采购总监3.接受并支付已订原料采购总监4.下原料订单生产总监5.产品研发投资生产总监6.更新生产/完工入库生产总监7.生产线调整/购买/转产/变卖生产线生产总监8.开始新生产营销总监9.交货给客户财务总监10.支付行政管理费季度十项一季度 二季度 三季度 四季度Operating Rules4财务总监1.更新长期贷款/支付利息/获得新贷款财务总监2.支付设备维修费财务总监3.支付厂房租金或者购买费用财务总监4.计提折旧营销总监5.新市场开拓/ISO认证投资财务总监6.关账年未六项Operating Rules4Operatin
8、g Years5n当年税金=上一年的税前利润X25%n如果企业上年末没有利润出现亏损或利润4，则不用交纳税金。1.支付应交税（企业所得税）年初三项八年经营Operating Years5物理沙盘操作：财务总监从现金区支出本年度税金摆放在物理沙盘的“税金”处。电子沙盘操作演示1M1M八年经营Operating Years52、广告投入 每每年年初初，各各企企业业召召开开销销售售会会议议，根根据据市市场场预预测测分分析析进进行行广告投入广告投入, ,获取订单。获取订单。n企业目前打开了本地市场；n新市场开拓完方可投广告，新市场：区域、国内、亚洲、国际市场；n根据产品、市场、认证的不同，投入广告并将
9、金额填写在相应方格中；n所有已进入的市场，每年最少需投入1M,否则无权在该市场拿订单。投入广告才能拿单八年经营Operating Years5物理沙盘操作：营销总监从财务总监处申请广告费用摆放在物理沙盘的“广告”处电子沙盘操作演示 沙盘中，对某一市场的某种产品，按照各企业在该种产品上的广告投入由多到少依次选单；若同一市场广告投入相同，则按照广告投入的先后进行选单。八年经营Operating Years53.参加广告竞单n n订单按产能获取；订单按产能获取；n n订单上出现的帐期指的是应收帐款的帐期；订单上出现的帐期指的是应收帐款的帐期；n n每季度第九步是交货，只要库存数量大于或等于订单数量，
10、马上交货；每季度第九步是交货，只要库存数量大于或等于订单数量，马上交货；n n年年未未，所所有有订订单单必必须须全全部部交交货货，不不能能交交货货按按未未交交订订单单总总额额的的25%25%罚罚款款且且下一年继续交货；下一年继续交货；n n加加急急订订单单必必须须在在第第一一季季度度末末交交货货, ,不不能能按按时时交交货货以以总总额额25%25%罚罚款款且且年年底底继续交货。继续交货。八年经营Operating Years5 第一年 A 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P33P4 第一年 B 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P35P43232232
11、332+1732+172P32P38.5M/8.5M/个个=17M=17M帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场4P34P38M/8M/个个=32M=32M帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场2P32P39M/9M/个个=18M=18M帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场3P33P37.6M/7.6M/个个=23M=23M帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场注注 意意各个市场的产品数各个市场的产品数量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广告一定得到定单。做好告一定得到定单。做好“市场预测市场预测”、且培养、且培养得力的得力的“商
12、业间谍商业间谍”, ,一定占据优势。一定占据优势。 第一年 C 组（本地）产品广告订单单额900014000P11P2P31P41818市场竞单的实际操作电子沙盘的操作演示电子沙盘的操作演示财务总监1.更新短期贷款/还本付息/获得新贷款财务总监2.更新应收/应付款/贴现采购总监3.接受并支付已订原料采购总监4.下原料订单生产总监5.产品研发投资生产总监6.更新生产/完工入库生产总监7.生产线调整/购买/转产/变卖生产线生产总监8.开始新生产营销总监9.交货给客户财务总监10.支付行政管理费季度十项季度十项一季度 二季度 三季度 四季度Operating Years5贷款类型贷款类型贷款时间贷款
13、时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款任何时间任何时间上年所有者权益的上年所有者权益的2 2倍倍- -已贷短期贷款已贷短期贷款10%10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息民间融资民间融资民间融资民间融资任何时间任何时间上年所有者权益的上年所有者权益的2 2倍倍- -已有高利贷已有高利贷20%20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息1、支付利息/更新短期贷款l短期贷款、民间融资（高利贷）均以20M为基本贷款单位。l短期借款、民间融资（高利贷）期限为一年，贷款到期后还本付息。季度十项季度十项八年经营Operating Years5将空桶放到规定还款期将空
14、桶放到规定还款期限方格上，按季移动限方格上，按季移动贷款到期后将贷款到期后将本金利息偿还银行本金利息偿还银行融资贷款实际操作银行银行物理沙盘操作：财务总监物理沙盘操作：财务总监将小桶将小桶摆放在摆放在物理沙盘短期贷款或高贷的第四账期物理沙盘短期贷款或高贷的第四账期;领取贷款金额领取贷款金额摆放到摆放到物理沙盘的物理沙盘的“现金现金”处处;利息利息摆放在摆放在物理沙盘的物理沙盘的“利息利息”处处.电子沙盘操作演示八年经营Operating Years52、更新应收应付款n n将应收、应付款向现金方向同步移动一将应收、应付款向现金方向同步移动一个账期；个账期；n n应收账款在季度中可以随时贴现，应
15、收账款在季度中可以随时贴现， 每每7M7M交交1M1M的贴现费用；的贴现费用；n n贴现应从应收帐款的最远账期进行。贴现应从应收帐款的最远账期进行。资金贴现应收账款也可以变现应收账款也可以变现每变现每变现7M7M交交1M1M贴现费贴现费电子沙盘操作演示财务总监：将应收账款/应付帐款移动到下一账期处。应付账款到期时，取出现金交给老师做好现金收支记录八年经营Operating Years53、接收原料并付款根据上季度采购订单接受原料入库，并按规定现金付款或计入应付款货到时，企业必须无条件接受货物并支付材料款。入库根据原料采购周期、付款时则根据应付帐款帐期支付。如果是批量采购，则更新一个采购期。原料
16、采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料R R价格价格价格价格1M1M）帐期帐期帐期帐期每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q八年经营Operating Years5物理沙盘操作：采购总监从财务总监支出原料费用，购买原材料，将收到的原料摆放物理沙盘相应的“原料库”处电子沙盘操作演示八年经营Operating Years54下原料订单-以销定购为下一季度正常生产，下达原料定单，用空桶表示原料订货，将其放在采购部相应的订单处。原料库原料库原料库原料库R2R1P2R
17、32R2P3R32R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4物料清单物料清单八年经营Operating Years5物理沙盘操作：原料下订单时，采购总监将采购数量写于小纸片上，放置一个空桶中，然后将此空桶放置到物理沙盘原料采购订单处电子沙盘操作演示 提示：根据物料清单合理采购原料！提示：根据物料清单合理采购原料！提示：提示：采购周期采购周期R1、R21QR3、R42QR1、R2原料订购必须提前一个季度R3、R4原料订购必须提前两个季度八年经营Operating Years5l l新产品可同步研发新产品可同步研发 ，l l新产品研发投资按季度平均支付，必须完成研发后方可
18、接单生产新产品研发投资按季度平均支付，必须完成研发后方可接单生产l l 研发投资计入当年综合管理费研发投资计入当年综合管理费5、产品研发投资提示：产品研发时，因资金紧张可以中断，资金充裕时，可在原基础上继续进行。1M八年经营Operating Years5物理沙盘操作：生产总监制定研发计划，从财务总监从现金区支出研发费用摆放物理沙盘的“研发处”电子沙盘操作演示八年经营Operating Years56、更新生产/完工入库不同的生产线具有不同的生产周期；不同的生产线具有不同的生产周期；每每更更新新一一次次生生产产，生生产产线线上上的的在在制制品品向向成成品品库库方方向向移移动动一一个个周周期期，
19、直直至至完完工入库。工入库。手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q八年经营Operating Years5物理沙盘操作：生产总监将物理沙盘生产线上的产品向前移动一个账期，产成品放入物理沙盘的“产成品库”中。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years5生产线购买价格 安装周期 生产周期 变更周期 变更费用 维护费用 出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M7、生产线的购买、安装、变卖与转产购买多条生产线时，电子沙盘中要要进行多次操作购买多条生产线时，电子沙盘中要要进行多
20、次操作资金紧张可暂停生产线的投资，资金充裕时，在原基础上再继续进行资金紧张可暂停生产线的投资，资金充裕时，在原基础上再继续进行购买生产线时，可先占用厂房，年底付租金或购买购买生产线时，可先占用厂房，年底付租金或购买空生产线可出售，卖掉的资金直接放入现金处。空生产线可出售，卖掉的资金直接放入现金处。l l为研发的产品购买生产线、新购的生产线要根据安装同期进行安装；为研发的产品购买生产线、新购的生产线要根据安装同期进行安装；l l生产线可以转产，所有生产线可以生产所有的产品，但加工费用不同。生产线可以转产，所有生产线可以生产所有的产品，但加工费用不同。八年经营Operating Years52Q生
21、产线购买实际操作（以半自动线为例）现金注意：注意： 当年设备不计提折旧！但要交维护费。当年设备不计提折旧！但要交维护费。 资金短缺可以中断购买！资金短缺可以中断购买！第二季度投入第二季度投入4 4个币；个币；第一季度（领牌季度）投入第一季度（领牌季度）投入4 4个币；个币；自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置；自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置；放置放置 22个空桶个空桶第三季度可投入使用，将币放到设备价值区；第三季度可投入使用，将币放到设备价值区；设备价值手工线半自动2Q全自动1Q柔性线1Q3Q电子沙盘操作演示八年经营Operating Years58、开始新生产产品产品手工线手工线加工费
22、加工费半自动半自动加工费加工费全自动全自动/ /柔性线柔性线加工费加工费P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1Mn空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品n上线生产必须有原料，否则“停工待料”n开始生产将原料放在生产线上并支付加工费原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4八年经营Operating Years5物理沙盘操作：财务总监配合生产总监将原料、加工费放入小桶中置于空生产线上第一个生产周期处。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years59、交货给客户普通订单必须
23、在年末前交货，否则以订单总额的25%进行罚款，此订单到下一年末仍然要交货。加急订单必须在第一季度末交货，否则以订单总额的25%进行罚款，此订单到年末仍然要交货，年末不能交货将再次罚款。每季度末都可交货，库存数量订单数量可交货；各公司之间可以进行产品买卖交易，产品价由双方协商。八年经营Operating Years5物理沙盘操作：营销总监拿上订单表及产品，领取帐款放置于相应的应收账期处。电子沙盘操作演示电子沙盘操作演示八年经营Operating Years5行政管理费:企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等,属于固定支出，每季度末支付1M。物理沙盘操作：财务总监 从现金区支出行政管
24、理费，摆放物理沙盘的“行政”处。电子沙盘操作演示财务总监1.更新长期贷款/支付利息/获得新贷款财务总监2.支付设备维修费财务总监3.支付厂房租金或者购买费用财务总监4.计提折旧营销总监5.新市场开拓/ISO认证投资财务总监6.关账年未六项年未六项Operating Years51、更新长期贷款支付利息获得新贷款贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末所有者权益所有者权益2-2-已贷长期贷款已贷长期贷款5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本n长期贷款在年末申请n最长期限为6年n每年末付息，到期还本年未六项年未六项八
25、年经营Operating Years5物理沙盘操作：财务总监利息摆放物理沙盘的“利息”处。将小桶摆放到物理沙盘长期贷款的第六账期处，并领取贷款金额摆放到物理沙盘的“现金”处，电子沙盘操作演示八年经营Operating Years5无论空闲还是正在生产的生产线，每年都计提1M的维护费（安装中的生产线除外）1M物理沙盘操作：财务总监 从现金区支出本年度设备维护费用，放置物理沙盘的“维修”处。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years53、厂房购买、租赁与出售厂房厂房买价买价租金租金售价售价容量容量A32M4M/年32M（4Q）4条生产线B24M3M/年24M（4Q）3条生产线C12M2
26、M/年12M（4Q）1条生产线n n年底决定厂房是购买还是租赁，租赁厂房每年末支付租金；年底决定厂房是购买还是租赁，租赁厂房每年末支付租金；n n购买时将现金放置厂房价值区，厂房不提折旧；购买时将现金放置厂房价值区，厂房不提折旧；n n空的厂房可以随时出售，出售厂房计入应收款第四账期。空的厂房可以随时出售，出售厂房计入应收款第四账期。八年经营Operating Years5现金购买：从现金区取出现金放置厂房价值区出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款第4帐期处厂房购买与出售操作电子沙盘操作演示八年经营Operating Years5n厂房不折旧，出售设备残值与账面价值的差额计入额外收入/支出。
27、n在建工及当年新建设备不提折旧，安装完毕之后才开始计提折旧。n设备折旧：设备价值除以3取整，少于3M时,每年折旧按1M计。4、计提折旧1M1M1M1M物理沙盘操作：财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。电子沙盘操作演示八年经营Operating Years5国际国际本地区域亚洲亚洲国内5、市场开拓与品牌认证企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场，开发的费用、时间不同，市场只有开拓完后方可进行销售活动不同市场，开发的费用、时间不同，市场只有开拓完后方可进行销售活动市场划分市场划分开拓费用开拓
28、费用持续时间持续时间区域市场区域市场1M1年国内市场国内市场2M2年亚洲市场亚洲市场3M3年国际市场国际市场4M4年八年经营Operating Years5可打广告可以拿单产品研发、市场开拓、质量认证市场开拓：开拓完毕之后才能进行“竞单”按年投入产品认证：证书拿到之后才能广告“宣传”按年投入现金 八年经营Operating Years5市场开拓与品牌认证管理体系管理体系管理体系管理体系ISO9000ISO9000 ISO14000ISO14000建立时间2年4年所需投资2M4Mn n 开拓与认证每年投入一次，不能加速进行；开拓与认证每年投入一次，不能加速进行；n n 资金不够时，可以延期开拓和认证；资金不够时，可以延期开拓和认证；物理沙盘操作：财务总监1.进行市场开拓，取出现金，放置在物理沙盘上开拓的市场区域；2.需进行ISO认证，取出现金放置在要认证的区域，电子沙盘操作演示八年经营Operating Years56、关帐n一年的经营下来，年终要做“盘点”;n编制“损益表”和“资产负债表”;n查看企业经营分析状况；n为下一年经营做好预算。电子沙盘操作演示电子沙盘操作演示
