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1、保理业务 内部培训保理应收账款管理保理应收账款管理宋宋 华华 2011-5-252011-5-25 02. 账款管理款管理 职责与分工与分工 03. 应收收账款台款台账管理管理 04. 应收收账款款销账 管理管理 05. 应收收账款催收款催收 管理管理 01. 总则与定与定义保理保理业务项下下应收收账款管理款管理实施施细则p应收账款应收账款台账台账管理管理。p怎么记，谁来怎么记，谁来记。记。前前前前 序序序序 回款回款 台账台账保理池保理池 销账销账p保理项下的保理项下的回款监回款监控控职责不清，对间职责不清，对间接回款的控制落实接回款的控制落实不严。不严。p怎么查怎么查 ，谁来查。，谁来查。
2、p账款到期日后，账账款到期日后，账款如何催收。款如何催收。p发票发票销账方面销账方面没有没有细致分工，导致细致分工，导致到期发票出现长到期发票出现长时间逾期时间逾期。 p保理池融资保理池融资，池内有，池内有效账款和保证金余额效账款和保证金余额监控缺乏实效性。监控缺乏实效性。 销账销账回款回款保理池保理池台账台账前前前前 序序序序总则总则与定与定与定与定义义0101p定义讨论：定义讨论： 1 .应收账款到期日应收账款到期日第一章第一章第一章第一章 总则总则与定与定与定与定义义指客户在我行办理保理指客户在我行办理保理业务时，综合考虑买卖业务时，综合考虑买卖方合同的付款条件及行方合同的付款条件及行业
3、惯例等因素而设定的业惯例等因素而设定的到期日。到期日。指我行根据保理项下应指我行根据保理项下应收账款到期日，综合考收账款到期日，综合考虑买方付款路径等因素虑买方付款路径等因素而设定的融资到期日。而设定的融资到期日。原则上，一般保理项下融原则上，一般保理项下融资宽限期最长不超过资宽限期最长不超过30天天（信保（信保60天）天），无追索权，无追索权保理宽限期最长不超过保理宽限期最长不超过120天天（信保（信保180天）。天）。2. 保理融资到期日保理融资到期日3.宽限期宽限期 4.应收账款催收应收账款催收 指在应收账款将要到期时指在应收账款将要到期时或应收账款发生逾期后，或应收账款发生逾期后，我行
4、主动或应卖方要求，我行主动或应卖方要求，通过电子邮件、电话、催通过电子邮件、电话、催收函或上门拜访等方式向收函或上门拜访等方式向买方（债务人）提示付款买方（债务人）提示付款的行为。的行为。 账账款管理款管理职责职责与分工与分工0202p职责与分工：职责与分工：第二章第二章第二章第二章账账款管理款管理款管理款管理职责职责与分工与分工与分工与分工经经营营单单位位分分部部单单证证应应收收账账款台款台账账管理管理 0303p 应收账款台账（未结清）应收账款台账（未结清）p 逾期账款台账逾期账款台账第三章第三章第三章第三章台台台台账账管理管理管理管理应应收收账账款款销账销账管理管理 0404（一一）出出
5、口口保保理理业业务务间接付款间接付款第四章第四章第四章第四章 销账销账操作流程操作流程操作流程操作流程（二二）进进口口保保理理直接付款直接付款第四章第四章第四章第四章 销账销账操作流程操作流程操作流程操作流程（三三）国国内内保保理理直接付款直接付款1.打印对账单，进行打印对账单，进行销账信息的匹配。销账信息的匹配。2.信息无法匹配的，信息无法匹配的，需与卖方确认。需与卖方确认。第四章第四章第四章第四章 销账销账操作流程操作流程操作流程操作流程（三三）国国内内保保理理间接付款间接付款第四章第四章第四章第四章 销账销账操作流程操作流程操作流程操作流程应应收收账账款催收管理款催收管理0505保保理理
6、业业务务应应收收账账款款催催收收注注意意事事项项第五章第五章第五章第五章 应应收收收收账账款催收款催收款催收款催收保保理理业业务务应应收收账账款款催催收收管管理理第五章第五章第五章第五章 应应收收收收账账款催收款催收款催收款催收产品名称产品名称保理类型保理类型付款条件付款条件催收部门催收部门催收对象催收对象催收时限催收时限出口保理出口保理明明直接直接保理部保理部进口保理商进口保理商7-10天天明明/暗暗间接间接经营单位经营单位卖方卖方7-10天天进口保理进口保理明明直接直接/间接间接经营单位经营单位买方买方7-10天天暗暗间接间接保理部保理部出口保理商出口保理商7-10天天国内保理国内保理明明
7、/暗暗直接直接/间接间接经营单位经营单位卖方卖方/买方买方7-10天天p注意事项：注意事项： 1.出口暗保理项下，如应收账款逾期天数超过介绍信约出口暗保理项下，如应收账款逾期天数超过介绍信约定而买方仍未付款时，则依据介绍信规定提示买方并定而买方仍未付款时，则依据介绍信规定提示买方并催收，通知后超过催收，通知后超过30天买方天买方仍未付款的，需出具逾期仍未付款的，需出具逾期说明报告。说明报告。第五章第五章第五章第五章 应应收收收收账账款催收款催收款催收款催收2.进口暗保理进口暗保理项下，如逾期天数达到我行与出口商约定项下，如逾期天数达到我行与出口商约定转为明保理的日期而买方仍未付款时，依据介绍信
8、规转为明保理的日期而买方仍未付款时，依据介绍信规定提示买方定提示买方。3. 催收过程中，催收过程中， 账款逾期超过账款逾期超过30天以上的，需出具逾天以上的，需出具逾期说明报告。期说明报告。p待讨论问题：待讨论问题： 1.宽限期的设定。宽限期的设定。(银行给予客户的宽限，不应当滥用银行给予客户的宽限，不应当滥用)2.是否有必要设立分行、事业部分部保理业务对口联系是否有必要设立分行、事业部分部保理业务对口联系人。人。3.保理池融资，经营单位风险经理监控池内有效账款余保理池融资，经营单位风险经理监控池内有效账款余额和保证金余额额和保证金余额 融资余额。融资余额。后后后后 序序序序p注意事项：注意事项： 1.保理项下融资宽限期的设定。（有追索权保理项下融资宽限期的设定。（有追索权30天，无追天，无追索权索权120天）天）2.是否有必要在分行和其他事业部设立对口联系人。是否有必要在分行和其他事业部设立对口联系人。问题讨论问题讨论谢谢 谢谢! !贸易金融事业部贸易金融事业部 - 保理业务部保理业务部 宋宋 华华电话：电话：86-21-61876426 传真：传真：86-21-61876425Email
