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1、第六章第六章 商业银行贷款业务管理商业银行贷款业务管理l贷款是商业银行的传统核心业务贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银也是商业银行最主要的盈利性资产，是商业银行实现利润行最主要的盈利性资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，然而贷款又是一种风最大化目标的主要手段，然而贷款又是一种风险较大的资产，是商业银行经营管理的重点。险较大的资产，是商业银行经营管理的重点。本章主要介绍贷款的主要类别、发放贷款应遵本章主要介绍贷款的主要类别、发放贷款应遵循的基本原则，以及贷款定价的基本方法。循的基本原则，以及贷款定价的基本方法。1第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述l一、贷款种类
2、一、贷款种类l1按贷款期限分类按贷款期限分类l商业银行贷款按期限分类可分为短期贷款、中商业银行贷款按期限分类可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年年以内（含以内（含1年）的各项贷款；中期贷款是指期年）的各项贷款；中期贷款是指期限在限在1年以上、年以上、5年以内（含年以内（含5年）的各项贷款；年）的各项贷款；长期贷款是指期限在长期贷款是指期限在5年以上的各项贷款。年以上的各项贷款。2一、贷款种类一、贷款种类l（1）短期贷款）短期贷款l短期贷款是为满足工商企业在生产经营中临时短期贷款是为满足工商企业在生产经营中临时性、季节性的资金需求，保证工
3、商企业生产经性、季节性的资金需求，保证工商企业生产经营活动的正常进行而发放的贷款，主要包括周营活动的正常进行而发放的贷款，主要包括周转性流动资金贷款、临时贷款、活存透支贷款、转性流动资金贷款、临时贷款、活存透支贷款、通知放款、结算贷款、科技开发贷款和农副产通知放款、结算贷款、科技开发贷款和农副产品收购贷款、票据贴现等。品收购贷款、票据贴现等。3（1）短期贷款）短期贷款 周转性流动资金贷款周转性流动资金贷款l周转性流动资金贷款是解决借款人在商品生产周转性流动资金贷款是解决借款人在商品生产和流转以及正常经营活动中的资金需要而发放和流转以及正常经营活动中的资金需要而发放的贷款，它实际上是借款人的一部
4、分铺底流动的贷款，它实际上是借款人的一部分铺底流动资金，借款人可以在一定期限内周转使用（一资金，借款人可以在一定期限内周转使用（一次期限一般不超过次期限一般不超过1年）。年）。4（1）短期贷款）短期贷款l周转性流动资金贷款的特点是：银行与借款人签周转性流动资金贷款的特点是：银行与借款人签订一个贷款合同，在银行同意的贷款额度内，借订一个贷款合同，在银行同意的贷款额度内，借款人周转使用贷款时不必重签贷款合同，也不必款人周转使用贷款时不必重签贷款合同，也不必办理借新还旧手续，只要在规定的期限内提出转办理借新还旧手续，只要在规定的期限内提出转期申请书，经银行审查、核定金额和期限并经银期申请书，经银行审
5、查、核定金额和期限并经银行核定贷款利率后，借款人即可继续使用贷款。行核定贷款利率后，借款人即可继续使用贷款。如借款人不接受贷款转期条件，则可终止合同。如借款人不接受贷款转期条件，则可终止合同。5（1）短期贷款）短期贷款l临时贷款临时贷款l临时贷款是银行为解决工商企业由于短期性、临时贷款是银行为解决工商企业由于短期性、季节性、临时性因素所引起的超过周转性贷款季节性、临时性因素所引起的超过周转性贷款额度的正常、合理的资金需要而发放的贷款。额度的正常、合理的资金需要而发放的贷款。l临时贷款的发放和收回是采取逐笔申请、逐笔临时贷款的发放和收回是采取逐笔申请、逐笔核贷、逐笔收回的作法。核贷、逐笔收回的作
6、法。l临时性贷款期限一般不超过临时性贷款期限一般不超过6个月。个月。6（1）短期贷款）短期贷款l活存透支贷款活存透支贷款l借款人在开户行活期存款与银行商订一个透支借款人在开户行活期存款与银行商订一个透支额，并在此额度内透支。如果借款人存入足够额，并在此额度内透支。如果借款人存入足够金额的款项即为自动归还透支贷款。活存透支金额的款项即为自动归还透支贷款。活存透支贷款合同期限一般不超过贷款合同期限一般不超过12个月，经申请批准个月，经申请批准后，可以在期满续期。后，可以在期满续期。l活存透支贷款的透支利率要比一般临时贷款利活存透支贷款的透支利率要比一般临时贷款利率高。率高。7活存透支贷款活存透支贷
7、款 办理透支贷款业务一般有这样几个条件：办理透支贷款业务一般有这样几个条件： 1、信誉较好的企业（基本上是商业企业）；、信誉较好的企业（基本上是商业企业）； 2、当天（或数天）之内有稳定的现金回笼；、当天（或数天）之内有稳定的现金回笼； 3、平时有稳定的存款记录；、平时有稳定的存款记录； 4、遵守银行的有关规定、遵守银行的有关规定8（1）短期贷款）短期贷款l通知放款通知放款l在借款人提出申请后，经银行审查符合放款条在借款人提出申请后，经银行审查符合放款条件时，可授予企业用款额度，借款人可在批准件时，可授予企业用款额度，借款人可在批准期限及金额内多次反复使用。通知放款合同项期限及金额内多次反复使
8、用。通知放款合同项下的每笔用款期限很短，一般不超过半个月，下的每笔用款期限很短，一般不超过半个月，到期必须归还，不得延长，也不能周转使用。到期必须归还，不得延长，也不能周转使用。凡能使用这种贷款的企业，一般可免除提供担凡能使用这种贷款的企业，一般可免除提供担保。保。l此种放款只适用在贷款银行开户、资信良好、此种放款只适用在贷款银行开户、资信良好、生产经营状况正常的企业。生产经营状况正常的企业。9（1）短期贷款）短期贷款l结算贷款结算贷款l结算贷款是对工商企业销售或采购商品结算贷款是对工商企业销售或采购商品所需要的在途资金而发放的贷款。所需要的在途资金而发放的贷款。l目前，我国银行主要办理托收承
9、付结算目前，我国银行主要办理托收承付结算贷款，其额度以销货方为购货方实际垫贷款，其额度以销货方为购货方实际垫付的资金为限度。付的资金为限度。 10（1）短期贷款）短期贷款l科技开发贷款科技开发贷款l科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业科技开发贷款是指银行对工商企业和实行企业化管理的科学研究单位，在研究、仿制、消化化管理的科学研究单位，在研究、仿制、消化新技术，试制新产品，推广应用新技术成果的新技术，试制新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足而发放的贷款。过程中，由于资金不足而发放的贷款。l农副产品收购贷款农副产品收购贷款l农副产品收购贷款是针对农副产品收购企业在农副产品收购贷款是
10、针对农副产品收购企业在收购过程中的合理资金需要而发放的贷款。收购过程中的合理资金需要而发放的贷款。11（1）短期贷款）短期贷款l过渡性贷款过渡性贷款l过渡性贷款是向建筑商或房地产发展商提供有抵押品过渡性贷款是向建筑商或房地产发展商提供有抵押品担保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办公楼、担保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办公楼、购物中心和其他永久性建筑的融资需求。购物中心和其他永久性建筑的融资需求。l票据贴现票据贴现l它是指银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户它是指银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。商业银持有的未到期的商业票据的方式发放
11、的贷款。商业银行贴现的票据主要包括：银行承兑汇票、商业承兑汇行贴现的票据主要包括：银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票和政府债券。为避免风险，我国商业银票、商业期票和政府债券。为避免风险，我国商业银行一般只接受银行承兑汇票和国库券的贴现。行一般只接受银行承兑汇票和国库券的贴现。12（2）中长期贷款）中长期贷款l企业向银行借入中长期贷款，大部分都是用于固定资企业向银行借入中长期贷款，大部分都是用于固定资产的更新、改造和进行项目投资。由于这种贷款具有产的更新、改造和进行项目投资。由于这种贷款具有期限长、数额大、未来收益不固定的特点，比短期贷期限长、数额大、未来收益不固定的特点，比短期贷款风险大。款
12、风险大。l项目贷款项目贷款l在项目贷款这种筹资方式下，工程项目的主办人或主在项目贷款这种筹资方式下，工程项目的主办人或主办单位一般都专门为该项目的筹资成立一家新公司办单位一般都专门为该项目的筹资成立一家新公司（即项目公司或项目单位），由银行把资金直接贷给（即项目公司或项目单位），由银行把资金直接贷给项目公司而不是该项目的主办人，偿还的义务也由项项目公司而不是该项目的主办人，偿还的义务也由项目公司承担，因此，贷款看重的是该项目的经济效益。目公司承担，因此，贷款看重的是该项目的经济效益。13项目贷款项目贷款l这种贷款方式的特点：这种贷款方式的特点：l项目贷款是对营建某一工程项目而组成的承办单位发项
13、目贷款是对营建某一工程项目而组成的承办单位发放的，它以该承办单位的资产状况及项目完工后所创放的，它以该承办单位的资产状况及项目完工后所创造的经济收益作为偿还贷款的保证；造的经济收益作为偿还贷款的保证；l要求融资的项目一般都涉及大量的负债资金，通常占要求融资的项目一般都涉及大量的负债资金，通常占资本的资本的65%75%，远远超出主办单位资产负债比率，远远超出主办单位资产负债比率允许的范围。允许的范围。l在项目贷款方式下，项目作为单独的法人实体而建立，在项目贷款方式下，项目作为单独的法人实体而建立，它的负债同主办单位资产负债表的负债分开，对主办它的负债同主办单位资产负债表的负债分开，对主办单位的信
14、用能力和灵活性没有较大的影响。单位的信用能力和灵活性没有较大的影响。14项目贷款项目贷款l项目贷款主要有以下两种类型：无追索权项目项目贷款主要有以下两种类型：无追索权项目贷款和有限追索权项目贷款。贷款和有限追索权项目贷款。l无追索权项目贷款又称作纯粹的项目融资，在无追索权项目贷款又称作纯粹的项目融资，在该种方式下，贷款机构对项目的主办单位没有该种方式下，贷款机构对项目的主办单位没有任何追索权，只能依靠项目所产生的收益作为任何追索权，只能依靠项目所产生的收益作为还本付息的来源，并可在该项目的资产上设立还本付息的来源，并可在该项目的资产上设立担保权益。此外，项目主办单位不再提供任何担保权益。此外，
15、项目主办单位不再提供任何信用担保，如果该项目中途停建或经营失败，信用担保，如果该项目中途停建或经营失败，其资产或收益不足以清偿全部贷款，贷款人也其资产或收益不足以清偿全部贷款，贷款人也无权向主办单位追偿。无权向主办单位追偿。15项目贷款项目贷款l有限追索权贷款除上述的还款来源（项目投产有限追索权贷款除上述的还款来源（项目投产后的收益即项目公司拥有的资产）和设定担保后的收益即项目公司拥有的资产）和设定担保物权外，贷款人还要求由项目公司以外的第三物权外，贷款人还要求由项目公司以外的第三者提供担保。这些第三者包括项目的主办人、者提供担保。这些第三者包括项目的主办人、设备供应人、承包商、项目产品的买主
16、或设施设备供应人、承包商、项目产品的买主或设施的用户、东道国政府等。当项目不能完工或经的用户、东道国政府等。当项目不能完工或经营失败，项目本身的资产不足以清偿债务时，营失败，项目本身的资产不足以清偿债务时，贷款人有权向担保人进行追偿，以他们各自提贷款人有权向担保人进行追偿，以他们各自提供的担保金额为限。供的担保金额为限。16银团贷款银团贷款l银团贷款又称之为辛迪加贷款，即由一家或两银团贷款又称之为辛迪加贷款，即由一家或两三家银行牵头，由该国或几国的多家银行参加，三家银行牵头，由该国或几国的多家银行参加，联合起来组成一个结构严谨的银团，按照同样联合起来组成一个结构严谨的银团，按照同样条件，共同对
17、另一国的借款人提供一笔长期巨条件，共同对另一国的借款人提供一笔长期巨额贷款。额贷款。l银团贷款的每笔金额从银团贷款的每笔金额从1千万美元到千万美元到10亿美元亿美元不等，甚至更多。期限为不等，甚至更多。期限为1年到年到15年，多数为年，多数为3到到8年。年。 17银团贷款银团贷款l期期限限贷贷款款（Term loan）：在在贷贷款款协协议议签签订订之之后后,由由借借款款人人在在一一定定时时期期提提取取固固定定数数量量的的资资金金,分分期期偿偿还还,一一般般不不迟迟于于提提款款之之后后的的头头五五六六年年开开始偿还；始偿还；l一一次次性性贷贷款款(Bullet loan)：在在贷贷款款期期间间不
18、不用用偿偿还还,全部本金在到期日偿还；全部本金在到期日偿还；18银团贷款银团贷款l循循环环信信用用贷贷款款(Revolving credit )：给给借借款款人人一一个个信信用用额额度度,借借款款人人可可按按需需要要随随时时提提取取，偿偿还还也也较较灵灵活活,可可以以分分批批偿偿还还,或或一一次次还还清清,对对信用额度未用的部分要支付一笔费用。信用额度未用的部分要支付一笔费用。l期期限限贷贷款款和和循循环环信信用用贷贷款款相相结结合合货货款款：如如借借款款人人需需要要，则则还还清清贷贷款款后后，可可以以恢恢复复原原贷贷款款协协议议的的贷贷款款额额度度，即即循循环环使使用用直直至至贷贷款款期期终
19、终止。循环贷款对客户有利，当然费用也较高。止。循环贷款对客户有利，当然费用也较高。19杠杆收购贷款杠杆收购贷款l杠杆收购贷款，是指一些投资者或某个富有的杠杆收购贷款，是指一些投资者或某个富有的人为了买下一个已经存在的公司而向银行申请人为了买下一个已经存在的公司而向银行申请的贷款。在一般情况下，购买方部分购买资金的贷款。在一般情况下，购买方部分购买资金来自银行借款，并用购买后新成立的公司所预来自银行借款，并用购买后新成立的公司所预期增加的现金收入的一部分来偿还贷款。期增加的现金收入的一部分来偿还贷款。20杠杆收购贷款杠杆收购贷款l确定交易公司的真实价值确定交易公司的真实价值，是银行在处理杠杆，是
20、银行在处理杠杆收购贷款时进行信用风险分析所关注的焦点。收购贷款时进行信用风险分析所关注的焦点。l信用风险分析的主要内容是：法律问题；为什信用风险分析的主要内容是：法律问题；为什么要卖掉这家企业；新公司的管理层；详细分么要卖掉这家企业；新公司的管理层；详细分析新公司的现金流量预测；了解企业原债权人析新公司的现金流量预测；了解企业原债权人对该交易的反应；检查主要管理人员与新公司对该交易的反应；检查主要管理人员与新公司的未来是否存在利害关系。的未来是否存在利害关系。21不动产贷款不动产贷款l不动产贷款可分为商业不动产贷款和住宅抵押不动产贷款可分为商业不动产贷款和住宅抵押贷款两大类。贷款两大类。l商业
21、不动产贷款是指那些为房地产开发商和土商业不动产贷款是指那些为房地产开发商和土地开发商提供的贷款地开发商提供的贷款,主要有建设贷款和土地主要有建设贷款和土地贷款。贷款。l住宅抵押贷款主要是个人借款者用来购买家庭住宅抵押贷款主要是个人借款者用来购买家庭住房的长期贷款，最长可达住房的长期贷款，最长可达30年。年。22一、贷款的种类一、贷款的种类 2按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类l按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。l（1）信用贷款）信用贷款l信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉无需
22、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉无需提供抵押物和第三者保证而发放的贷款。提供抵押物和第三者保证而发放的贷款。23（2）担保贷款）担保贷款l担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款，根据还款保证的不同，具体分保证的贷款，根据还款保证的不同，具体分为：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。为：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。l抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。第三者的财产作为抵押发放的贷款。l质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作
23、为质物发放的贷款。第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。l保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。般保证责任或连带责任而发放的贷款。24一、贷款种类一、贷款种类l3按贷款的用途分类按贷款的用途分类l一是按照贷款对象的部门来划分，分为工业一是按照贷款对象的部门来划分，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资
24、金贷款。一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。l4按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类l银行贷款按其偿还方式不同，可以分为一次银行贷款按其偿还方式不同，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。性偿还和分期偿还两种方式。 25一、贷款种类一、贷款种类l5按贷款的质量或风险程度分类按贷款的质量或风险程度分类l按照贷款质量或风险程度划分，银行贷款分按照贷款质量或风险程度划分，银行贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、和损失贷款五类。款、和损失贷款五类。l6按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类l按发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以按
25、发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。26一、贷款种类一、贷款种类l自营贷款自营贷款是指银行以合法的方式筹集的资金自是指银行以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，贷款风险及贷款本金和利息的主发放的贷款，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担，是商业银行最主回收责任都由银行自己承担，是商业银行最主要的贷款。要的贷款。l委托贷款委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限
26、、利托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。付给的手续费。27一、贷款种类一、贷款种类l特定贷款特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。28练习题练习
27、题l1、是银行为解决工商企业由于短期性、季节、是银行为解决工商企业由于短期性、季节性、临时性因素所引起的超过周转性贷款额度性、临时性因素所引起的超过周转性贷款额度的正常、合理的资金需要而发放的贷款。贷款的正常、合理的资金需要而发放的贷款。贷款的发放和收回是采取逐笔申请、逐笔核贷、逐的发放和收回是采取逐笔申请、逐笔核贷、逐笔收回的作法。笔收回的作法。l临时贷款临时贷款l2、是指银行应客户要求，以现金或活期存款、是指银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。的贷款。l票据贴现票据贴现29练习题练习题l3、由一家或两三家银
28、行牵头，由该国或几国的多家、由一家或两三家银行牵头，由该国或几国的多家银行参加，联合起来组成一个结构严谨的银团，按照银行参加，联合起来组成一个结构严谨的银团，按照同样条件，共同对另一国的借款人提供一笔长期巨额同样条件，共同对另一国的借款人提供一笔长期巨额贷款。贷款。l银团贷款银团贷款l4、这种筹资方式下，工程项目的主办人或主办单位、这种筹资方式下，工程项目的主办人或主办单位一般都专门为该项目的筹资成立一家新公司（即项目一般都专门为该项目的筹资成立一家新公司（即项目公司或项目单位），由银行把资金直接贷给项目公司公司或项目单位），由银行把资金直接贷给项目公司而不是该项目的主办人，偿还的义务也由项目
29、公司承而不是该项目的主办人，偿还的义务也由项目公司承担，因此，贷款看重的是该项目的经济效益。担，因此，贷款看重的是该项目的经济效益。 l项目贷款项目贷款30练习题练习题l5、银行对工商企业和实行企业化管理的科学、银行对工商企业和实行企业化管理的科学研究单位，在研究、仿制、消化新技术，试制研究单位，在研究、仿制、消化新技术，试制新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于新产品，推广应用新技术成果的过程中，由于资金不足而发放的贷款。资金不足而发放的贷款。 l科技开发贷款科技开发贷款l6、对工商企业销售或采购商品所需要的在途、对工商企业销售或采购商品所需要的在途资金而发放的贷款。资金而发放的贷款。 l
30、结算贷款结算贷款31练习题练习题l7、解决借款人在商品生产和流转以及正常经、解决借款人在商品生产和流转以及正常经营活动中的资金需要而发放的贷款，它实际上营活动中的资金需要而发放的贷款，它实际上是借款人的一部分铺底流动资金，借款人可以是借款人的一部分铺底流动资金，借款人可以在一定期限内周转使用（一次期限一般不超过在一定期限内周转使用（一次期限一般不超过1年）。年）。l周转性流动资金贷款周转性流动资金贷款l8、是借款人在开户行活期存款与银行商订一、是借款人在开户行活期存款与银行商订一个透支额，并在此额度内透支。如果借款人存个透支额，并在此额度内透支。如果借款人存入足够金额的款项即为自动归还透支贷款
31、。入足够金额的款项即为自动归还透支贷款。 l活存透支性贷款活存透支性贷款32练习题练习题l9、是针对农副产品收购企业在收购过程中的、是针对农副产品收购企业在收购过程中的合理资金需要而发放的贷款。合理资金需要而发放的贷款。l农副产品收购贷款农副产品收购贷款l10、向建筑商或房地产发展商提供有抵押品担、向建筑商或房地产发展商提供有抵押品担保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办公楼、购物中心和其他永久性建筑的融资需求。公楼、购物中心和其他永久性建筑的融资需求。 l过渡性贷款过渡性贷款33练习题练习题l11、对营建某一工程项目而组成的承办单位发、对营建某一工程
32、项目而组成的承办单位发放的，它以该承办单位的资产状况几项目完工放的，它以该承办单位的资产状况几项目完工后所创造的经济收益作为偿还贷款的保证；后所创造的经济收益作为偿还贷款的保证；l项目贷款项目贷款l12、指一些投资者或某个富有的人为了买下一、指一些投资者或某个富有的人为了买下一个已经存在的公司而向银行申请的贷款。个已经存在的公司而向银行申请的贷款。l杠杆收购贷款杠杆收购贷款34练习题练习题l13、指那些为房地产开发商和土地开发商提供、指那些为房地产开发商和土地开发商提供的贷款的贷款 。l商业不动产贷款商业不动产贷款l14、指银行完全凭借客户的信誉无需提供抵押、指银行完全凭借客户的信誉无需提供抵
33、押物和第三者保证而发放的贷款物和第三者保证而发放的贷款 。l信用贷款信用贷款l15、是指按规定的抵押方式以借款人或第三者、是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。的财产作为抵押发放的贷款。 l抵押贷款抵押贷款35练习题练习题l16、指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能、指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。发放的贷款。 l保证贷款保证贷款l17、解决借款人临时调拨头寸之需，在借款人提出申、解决借款人临时调拨头寸之需，在借款人提出申请后，经银行审查符合放款条件时
34、，可授予企业用款请后，经银行审查符合放款条件时，可授予企业用款额度，借款人可在批准期限及金额内多次反复使用。额度，借款人可在批准期限及金额内多次反复使用。通知放款合同项下的每笔用款期限很短，一般不超过通知放款合同项下的每笔用款期限很短，一般不超过半个月，到期必须归还，不得延长，也不能周转使用。半个月，到期必须归还，不得延长，也不能周转使用。凡能使用这种贷款的企业，一般可免除提供担保。凡能使用这种贷款的企业，一般可免除提供担保。l通知放款通知放款36练习题练习题l18、为防止被其他用途挤占挪用，银行专门开、为防止被其他用途挤占挪用，银行专门开办此类贷款，单独掌握发放，实行专项管理。办此类贷款，单
35、独掌握发放，实行专项管理。l农副产品收购贷款农副产品收购贷款l19、要求融资的项目一般都涉及大量的负债资、要求融资的项目一般都涉及大量的负债资金，通常占资本的金，通常占资本的65%75%，远远超出主办，远远超出主办单位资产负债比率允许的范围单位资产负债比率允许的范围l项目贷款项目贷款37练习题练习题l20、是在一般情况下，购买方只有部分购买资、是在一般情况下，购买方只有部分购买资金来自银行借款，并用购买后新成立的公司所金来自银行借款，并用购买后新成立的公司所预期增加的现金收入的一部分来偿还贷款。对预期增加的现金收入的一部分来偿还贷款。对银行来说，这类贷款的风险取决于新公司的还银行来说，这类贷款
36、的风险取决于新公司的还债能力和银行由此而形成新的信贷资产结构所债能力和银行由此而形成新的信贷资产结构所获得的资产分散利益。获得的资产分散利益。 l杠杆收购贷款杠杆收购贷款l21、指按规定的质押方式以借款人或第三者的、指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。动产或权利作为质物发放的贷款。l质押贷款质押贷款38练习题练习题l22、每笔金额从、每笔金额从1千万美元到千万美元到10亿美元不等，甚至更亿美元不等，甚至更多。期限为多。期限为1年到年到15年，多数为年，多数为3到到8年。年。l银团贷款银团贷款l23、确定交易公司的真实价值，是银行在处理杠杆收、确定交易公司的真实价值
37、，是银行在处理杠杆收购贷款时进行信用风险分析所关注的焦点。购贷款时进行信用风险分析所关注的焦点。l杠杆收购贷款杠杆收购贷款l24、从理论上讲风险较大，因而银行要收取较高的利、从理论上讲风险较大，因而银行要收取较高的利息，而且一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，息，而且一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。对借款人的条件要求较高。l信用贷款信用贷款 39练习题练习题l25、是指具有一定的财产或信用作还款保证的、是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。贷款。 l担保贷款担保贷款l26、向建筑商提供的贷款，用于建筑材料、劳、向建筑商提供的贷款，用于建筑材料、劳工费用等
38、项目的支付。工费用等项目的支付。 l建设贷款建设贷款l27、主要是个人借款者用来购买家庭住房的长、主要是个人借款者用来购买家庭住房的长期贷款，最长可达期贷款，最长可达30年。年。l住宅抵押贷款住宅抵押贷款40练习题练习题l28、用于待开发土地的基础设施建设，如道路、用于待开发土地的基础设施建设，如道路、水电等公用设施。水电等公用设施。 l土地开发贷款土地开发贷款l29、在项目贷款方式下，项目作为单独的法人、在项目贷款方式下，项目作为单独的法人实体而建立，它的负债同主办单位资产负债表实体而建立，它的负债同主办单位资产负债表的负债分开，对主办单位的信用能力和灵活性的负债分开，对主办单位的信用能力和
39、灵活性没有较大的影响。没有较大的影响。l项目贷款项目贷款41练习题练习题l30、在我国是指经国务院批准并对可能造成的、在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。业银行发放的贷款。l特定贷款特定贷款42二、贷款原则二、贷款原则l讨论题讨论题:l贷款的风险有哪些贷款的风险有哪些?l为了保证贷款的安全，银行必须作好哪些工作为了保证贷款的安全，银行必须作好哪些工作?l影响贷款的收益有哪些因素影响贷款的收益有哪些因素?43二、贷款原则二、贷款原则l1贷款总原则贷款总原则l贷款总原则指商业银行贷款业务经营管理应遵贷
40、款总原则指商业银行贷款业务经营管理应遵循的基本准则，即安全性，流动性，盈利性循的基本准则，即安全性，流动性，盈利性“三性原则三性原则”。44二、贷款原则二、贷款原则l2贷款具体原则贷款具体原则 l西方商业银行根据不同的具体业务以及每种业西方商业银行根据不同的具体业务以及每种业务的不同环节、阶段，又制定了一些具体原则。务的不同环节、阶段，又制定了一些具体原则。如如“”原则：在贷款审查时，要着重审查原则：在贷款审查时，要着重审查借款人的品德与声望（借款人的品德与声望（Character）,资格与能资格与能力力(Capacity),资金实力资金实力(Capital or Cash ),担担保保 (C
41、ollateral),经营条件经营条件 (Condition)。 452贷款具体原则贷款具体原则（1）品德与声望（）品德与声望（Character）l主要是指借款人偿债的意愿与诚意，贷款用途主要是指借款人偿债的意愿与诚意，贷款用途的真实性、使用资金的责任心、按时还款的真的真实性、使用资金的责任心、按时还款的真诚性是高品质借款人必须具备的基本条件。借诚性是高品质借款人必须具备的基本条件。借款人的品质与声望可以通过该借款人与银行、款人的品质与声望可以通过该借款人与银行、其他债权人以及借款人的客户的关系反映出来。其他债权人以及借款人的客户的关系反映出来。462贷款具体原则贷款具体原则（2）资格与能力
42、）资格与能力(Capacity)l首先信贷人员必须确定借款人是否具有申请贷首先信贷人员必须确定借款人是否具有申请贷款及签署贷款协议的资格及合法权力。其次，款及签署贷款协议的资格及合法权力。其次，应分析借款人经营管理的能力，对企业借款人应分析借款人经营管理的能力，对企业借款人而言，其主要负责人经营管理的才能和经验、而言，其主要负责人经营管理的才能和经验、受教育程度、应变能力、思维及判断能力、指受教育程度、应变能力、思维及判断能力、指挥与协调能力等都是至关重要的。挥与协调能力等都是至关重要的。472贷款具体原则贷款具体原则（3）资金实力）资金实力(Capital or Cash )l主要指借款人资
43、金财产的价值、性质、变现能主要指借款人资金财产的价值、性质、变现能力。特别要注意借款人在还本付息期间，是否力。特别要注意借款人在还本付息期间，是否有足够的现金流量来偿还贷款。有足够的现金流量来偿还贷款。482贷款具体原则贷款具体原则l（4）担保）担保 (Collateral)l主要指抵押品及保证人。应注意抵押品的价值、主要指抵押品及保证人。应注意抵押品的价值、已使用年限、专业化程度、变现性、是否投保。已使用年限、专业化程度、变现性、是否投保。还有保证人是否具有担保资格，并审核保证人还有保证人是否具有担保资格，并审核保证人的资金实力及其提供的抵押品。的资金实力及其提供的抵押品。 492贷款具体原
44、则贷款具体原则l（5）经营条件）经营条件 (Condition)l主要指企业自身的经营情况和外部的经营环境。主要指企业自身的经营情况和外部的经营环境。前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些因素基本上属于企业自身能决定的内容；后者因素基本上属于企业自身能决定的内容；后者则非企业自身所能控制。后者的范围涉及面很则非企业自身所能控制。后者的范围涉及面很广，大至政局变动、社会环境、经济周期、通广，大至政局变动、社会环境、经济周期、通货膨胀、国民收入水平、产业结构调整等，小货膨胀、国
45、民收入水平、产业结构调整等，小至本企业发展趋势、同业竞争状况、原材料价至本企业发展趋势、同业竞争状况、原材料价格变动、市场需求转换等。格变动、市场需求转换等。50三、贷款业务流程三、贷款业务流程l1贷款申请贷款申请l凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户，与银行建立信贷关系之后，如果出现资金户，与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款必须填写款必须填写借款申请书借款申请书。借款申请书借款申请书的内容包括：借款人名称、性质、经营范围、的内容包括：借款人名称、性质、经营范围、申
46、请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指标等。指标等。51三、贷款业务流程三、贷款业务流程l2贷款调查贷款调查l调查的内容主要有两个方面：调查的内容主要有两个方面：l一是关于借款申请书内容的调查，主要审查其一是关于借款申请书内容的调查，主要审查其内容填写是否齐全，数字是否真实，印鉴是否内容填写是否齐全，数字是否真实，印鉴是否与预留印鉴相符，申请贷款的用途是否真实合与预留印鉴相符，申请贷款的用途是否真实合理等。理等。52三、贷款业务流程三、贷款业务流程l二是贷款可行性调查，主要
47、调查：二是贷款可行性调查，主要调查：l1.借款人的品行。主要了解与借款人的资料有借款人的品行。主要了解与借款人的资料有关的证明文件和批准文件。关的证明文件和批准文件。l2.借款合法性。主要了解借款的用途是否符合借款合法性。主要了解借款的用途是否符合国家产业、区域、技术以及环保政策和经济、国家产业、区域、技术以及环保政策和经济、金融法规。金融法规。l3.借款安全性。主要调查借款人的信用记录及借款安全性。主要调查借款人的信用记录及贷款风险情况。贷款风险情况。l4.借款的盈利性。主要调查测算借款人使用贷借款的盈利性。主要调查测算借款人使用贷款的盈利情况及归还贷款本息的资金来源等。款的盈利情况及归还贷
48、款本息的资金来源等。53三、贷款业务流程三、贷款业务流程l3信用评估信用评估l银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握使用；也可以由央行认可的有资格的专部掌握使用；也可以由央行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估结果供各家银行使用。结果供各家银行使用。5
49、4三、贷款业务流程三、贷款业务流程l4贷款审批贷款审批l对经过审查评估符合条件的借款申请，银行应对经过审查评估符合条件的借款申请，银行应当及时进行审批。银行要按照当及时进行审批。银行要按照“分级负责、集分级负责、集体审定、一人审批体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。为保证贷款决策科学化，凡有条件的银行都应为保证贷款决策科学化，凡有条件的银行都应当建立贷款审批委员会，进行集体决策。当建立贷款审批委员会，进行集体决策。 55三、贷款业务流程三、贷款业务流程l5签订合同签订合同l借款申请经审
50、查批准后，必须按借款申请经审查批准后，必须按经济合同法经济合同法和和借款合同条例借款合同条例，由银行与借款人签订，由银行与借款人签订借款合同借款合同。l6贷款发放贷款发放l借款合同生效后，银行就应按合同规定的条款借款合同生效后，银行就应按合同规定的条款发放贷款。发放贷款。56三、贷款业务流程三、贷款业务流程7贷款检查贷款检查l贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况及借款人的资信状况进行跟踪调查和检的情况及借款人的资信状况进行跟踪调查和检查。检查的主要内容包括：查。检查的主要内容包括：l借款人是否按合同规定的用途使用贷款；借款人是否按合同规定的用途
51、使用贷款；l借款人资产负债结构的变化情况；借款人资产负债结构的变化情况；l借款人还款能力，即还款资源的落实情况等。借款人还款能力，即还款资源的落实情况等。57三、贷款业务流程三、贷款业务流程l8贷款收回贷款收回l贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。贷款到期，由于客户情况发生变化，借款人经贷款到期，由于客户情况发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款的，必须在到期日前向过努力仍不能还清贷款的，必须在到期日前向银行提出贷款展期申请。如果银行同意展期，银行提出贷款展期申请。如果银行同意展期，应办理展期手续。如果银行不同意展期，或展应办理展期手续。如果银行
52、不同意展期，或展期以后仍不能到期还款，则列为逾期贷款。银期以后仍不能到期还款，则列为逾期贷款。银行对其应进行专户管理，并加大催收力度。行对其应进行专户管理，并加大催收力度。58第二节第二节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价 l一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l客户利润分析模型是用来评估银行从某一特定客户利润分析模型是用来评估银行从某一特定客户的银行账户中获得的整体收益是否能实现客户的银行账户中获得的整体收益是否能实现银行的利润目标。这种分析方法也称作账户利银行的利润目标。这种分析方法也称作账户利润分析法（润分析法（account profitability analysis）。）。 5
53、9一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l银行要比较该客户的所有账户成本、收入以及银银行要比较该客户的所有账户成本、收入以及银行的目标利润，即银行需要考虑下式：行的目标利润，即银行需要考虑下式：l 账户总收入账户总收入 账户总成本账户总成本+目标利润目标利润 l1账户总成本账户总成本l账户总成本包括所有的服务费和管理费、资金成账户总成本包括所有的服务费和管理费、资金成本，以及违约成本。本，以及违约成本。60一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l服务和管理费用包括该客户的活期、定期存款服务和管理费用包括该客户的活期、定期存款账户的管理费用、支票账户的服务费用。账户的管理费用、支票账户的服务
54、费用。l贷款的管理费用（如信用分析费用、贷款回收贷款的管理费用（如信用分析费用、贷款回收费用、和抵押品的维护费用等）。费用、和抵押品的维护费用等）。l资金成本是指提供贷款所需资金的成本，即资资金成本是指提供贷款所需资金的成本，即资金的利息成本。金的利息成本。l由于贷款存在无法收回的风险，银行还应考虑由于贷款存在无法收回的风险，银行还应考虑到违约损失（违约成本）。到违约损失（违约成本）。 61一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l2账户总收入账户总收入l银行从客户的账户中获得三种收入：客户存款的银行从客户的账户中获得三种收入：客户存款的投资收入、服务费收入和贷款的利息收入。计算投资收入、服务
55、费收入和贷款的利息收入。计算账户总收入时，要考虑所有的该客户账户的收入。账户总收入时，要考虑所有的该客户账户的收入。l客户存款的投资收入客户存款的投资收入l计算客户存款的投资收入的方法是：先确定该客计算客户存款的投资收入的方法是：先确定该客户在计算期内的平均存款额，在减去托收中的现户在计算期内的平均存款额，在减去托收中的现金额和法定准备金，最后根据银行的存款收益率，金额和法定准备金，最后根据银行的存款收益率，计算出该客户给银行带来的投资收入。计算出该客户给银行带来的投资收入。 62一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l表表6-1 某客户某客户4月份存款的投资收入计算月份存款的投资收入计算
56、l该客户在该客户在4月份的活期存款平均存款额月份的活期存款平均存款额 335 000元元l平均托收金额平均托收金额 92 500元元实收存款额实收存款额 335 000元元-92 500元元=242 500元元法定准备金（法定准备金（10%） 242 500元元0.10=24 250元可元可投资金额投资金额 218 250元元l存款收益率存款收益率l按按90天定期存单在天定期存单在4月份的平均利率计：月份的平均利率计：4.21%l4月份该客户活期存款的投资收入：月份该客户活期存款的投资收入： l元元63一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l服务费收入服务费收入l由于竞争加剧，银行存贷款利率
57、的差距越来越由于竞争加剧，银行存贷款利率的差距越来越小，再加各国金融管理当局对资本金的要求渐小，再加各国金融管理当局对资本金的要求渐趋严格，银行正越来越多地依靠服务费收入来趋严格，银行正越来越多地依靠服务费收入来保证赢利、增加收益。大部分服务费收入来自保证赢利、增加收益。大部分服务费收入来自银行的表外业务，如信用证、备用信用证、贷银行的表外业务，如信用证、备用信用证、贷款承诺等。款承诺等。 64一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l贷款的利息收入贷款的利息收入 l贷款利息收入是银行主要的收益来源。贷款利息收入是银行主要的收益来源。l工商贷款的参考成本利率一般有：联邦基金利工商贷款的参考成本
58、利率一般有：联邦基金利率（美国）、定期存单利率、商业票据利率、率（美国）、定期存单利率、商业票据利率、伦敦银行同业拆借利率，以及各银行根据自己伦敦银行同业拆借利率，以及各银行根据自己的资金成本所定的利率。的资金成本所定的利率。l贷款利率一般是在上述某一利率的基础上再加贷款利率一般是在上述某一利率的基础上再加上一定的百分点。上一定的百分点。 65贷款的利息收入贷款的利息收入l许多银行有所谓的优惠利率。许多银行有所谓的优惠利率。l在许多情况下，作为贷款协议的一部分，银行在许多情况下，作为贷款协议的一部分，银行会要求借款者按贷款额在银行保留一定的存款，会要求借款者按贷款额在银行保留一定的存款，称之为
59、补偿存款额。通常这种补偿存款必须是称之为补偿存款额。通常这种补偿存款必须是不计利息的活期存款。不计利息的活期存款。l许多银行允许借款者以定期存款来满足补偿存许多银行允许借款者以定期存款来满足补偿存款额的要求。款额的要求。 l实际上，如果银行放弃补偿存款额的要求，而实际上，如果银行放弃补偿存款额的要求，而代之以稍稍上调的贷款利率，银行和借款者双代之以稍稍上调的贷款利率，银行和借款者双方都可能获利。方都可能获利。 66贷款的利息收入贷款的利息收入l假定一笔假定一笔100万元的贷款限额，银行要求万元的贷款限额，银行要求5+5补偿存款。借款者的平均贷款额为补偿存款。借款者的平均贷款额为80万元，法万元
60、，法定准备金率为定准备金率为10%，如果银行的贷款定价是实，如果银行的贷款定价是实际贷款额的际贷款额的12%，借款者的实际成本是多少？，借款者的实际成本是多少？银行的贷款收益率是多少？银行的贷款收益率是多少？67一、客户利润分析模型一、客户利润分析模型l3目标利润目标利润l目标利润是指银行资本从每笔贷款中应获得的最目标利润是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益。低收益。l目标利润实际上是资本的目标收益。目标利润实际上是资本的目标收益。l目标利润根据银行既定的股东的目标收益率（即目标利润根据银行既定的股东的目标收益率（即资本的目标收益率）、贷款额及贷款中的资本金资本的目标收益率）、贷款额及贷款
61、中的资本金比例确定，其计算公式为：比例确定，其计算公式为：l目标利润目标利润 = (资本资本总资产总资产) 资本的目标收益率资本的目标收益率 贷款额贷款额 68二、工商客户的账户利润分析二、工商客户的账户利润分析l某电子产品制造商某电子产品制造商Y公司在一家银行开有户头。公司在一家银行开有户头。表表6-2列出了列出了Y公司在本年度的头三个月内的所公司在本年度的头三个月内的所有账户活动。有账户活动。l银行提供的循环使用贷款的上限为银行提供的循环使用贷款的上限为500万元，万元，在本年度的第一季度，在本年度的第一季度，Y公司实际平均借款额公司实际平均借款额为为440万元。贷款的年利率万元。贷款的年
62、利率12%，按实际借款，按实际借款额计算。补偿存款要求为额计算。补偿存款要求为3+3，即，即3%的贷款限的贷款限额再加上额再加上3%的实际借款额。不过补偿存款要的实际借款额。不过补偿存款要按实收存款额计算，即要从平均存款额中减去按实收存款额计算，即要从平均存款额中减去托收中的现金。托收中的现金。69二、工商客户的账户利润分析二、工商客户的账户利润分析l银行除提供存、取款和转账服务外，还代为银行除提供存、取款和转账服务外，还代为Y公公司管理工资发放，其成本为每月司管理工资发放，其成本为每月 1 500元。银行元。银行利用客户存款进行投资的存款收益率为利用客户存款进行投资的存款收益率为5.8%。银
63、。银行提供的贷款中，行提供的贷款中，92%由负债支持，因银行平均由负债支持，因银行平均负债成本为负债成本为9.29%，所以加权后的贷款资金成本，所以加权后的贷款资金成本为为8.55%（92%9.29%）,银行收取企业贷款服银行收取企业贷款服务费为贷款承诺上限的务费为贷款承诺上限的0.125%，银行目标利润，银行目标利润为资本税前目标收益率为资本税前目标收益率18%。70二、工商客户的账户利润分析二、工商客户的账户利润分析l账户活动 数量 单位成本l活期存款 l 提取 元l 转账 元l 存款 元l 账户维持 元l 退账 元l电子转账 元l工资发放 元71二、工商客户的账户利润分析二、工商客户的账
64、户利润分析l存款和贷款额 l平均贷款额 4 400 000元l贷款利率 12%l贷款年管理费率 0.70%l贷款年风险费率 1%l平均存款额 174 516元l平均托收中现金 60 112元l法定准备金率 10%l存款收益率 5.8%l加权平均资金成本率 8.55%72二、工商客户的账户利润分析二、工商客户的账户利润分析l当借款者满足所有的合同条款后，如果银行仍当借款者满足所有的合同条款后，如果银行仍然不能达到其利润目标，说明贷款定价过低，然不能达到其利润目标，说明贷款定价过低，银行应设法调高贷款利率或增加服务收费，以银行应设法调高贷款利率或增加服务收费，以保证银行的正常利润。当然，贷款利率也
65、不可保证银行的正常利润。当然，贷款利率也不可定得太高，否则银行会失去市场。定得太高，否则银行会失去市场。73三、贷款定价分析三、贷款定价分析l以上介绍的账户利润分析法可以直接用来为新以上介绍的账户利润分析法可以直接用来为新贷款定价贷款定价,包括对那些与银行没有其他业务关包括对那些与银行没有其他业务关系的新客户申请贷款时的定价。系的新客户申请贷款时的定价。l其基本方法还是比较账户的收入与成本和目标其基本方法还是比较账户的收入与成本和目标利润利润.所不同的是所不同的是,银行必须预测客户的存、贷银行必须预测客户的存、贷活动，以及其他账户的活动。如果是有上限的活动，以及其他账户的活动。如果是有上限的贷
66、款承诺，银行还要预测客户的实际贷款额、贷款承诺，银行还要预测客户的实际贷款额、贷款时间，以及客户存放的实际存款额等。银贷款时间，以及客户存放的实际存款额等。银行信贷人员可以在预测的基础上，估算账户总行信贷人员可以在预测的基础上，估算账户总成本和总收入，确定贷款的价格（即贷款利率）成本和总收入，确定贷款的价格（即贷款利率），从而实现银行的既定利润目标。，从而实现银行的既定利润目标。74三、贷款定价分析三、贷款定价分析l假定某工商企业向银行申请一份期限为假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、年、限额为限额为700万元的循环使用贷款，申请者与银万元的循环使用贷款，申请者与银行没有其他任何业务往来关
67、系。银行预计在贷行没有其他任何业务往来关系。银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请贷款限额的贷款限额的75%，即，即525万元；账户取款等的万元；账户取款等的成本为成本为6 8 000元；贷款的管理费和风险费为元；贷款的管理费和风险费为68250元，是实际贷款额的元，是实际贷款额的1.3%。贷款的。贷款的7%由银行的资本金支持，其余的由银行的资本金支持，其余的93%则有银行负则有银行负债来支持。加权平均资金成本为债来支持。加权平均资金成本为10%。银行资。银行资本的税前目标收益率本的税前目标收益率18%。75三、贷款定价分析三、贷款定价分析
68、l考虑到许多客户不愿意把资金存放在银行里以考虑到许多客户不愿意把资金存放在银行里以满足补偿存款额的要求，该银行为客户准备了满足补偿存款额的要求，该银行为客户准备了两种选择。两种选择。l方案甲要求借款者可按投资金额存入补偿性存方案甲要求借款者可按投资金额存入补偿性存款，按贷款限额款，按贷款限额4%和实际贷款额和实际贷款额4%存入，预存入，预测的存款收益率为测的存款收益率为6%，贷款服务费为。，贷款服务费为。l在方案乙中，借款者不需要在银行存款，但贷在方案乙中，借款者不需要在银行存款，但贷款服务费增加了一倍。款服务费增加了一倍。l甲乙二种方案贷款如何定价？甲乙二种方案贷款如何定价？76四、消费贷款
69、的价格分析四、消费贷款的价格分析l银行在考虑消费贷款时，其价格往往依赖于银行在考虑消费贷款时，其价格往往依赖于贷款额的大小和期限长短。为了达到收支平贷款额的大小和期限长短。为了达到收支平衡，消费贷款的价格应满足下式：衡，消费贷款的价格应满足下式：l利息收入利息收入 = 资金成本资金成本 + 贷款违约损失贷款违约损失 + 其他其他成本成本 l其他成本指贷款的管理费用，如广告费用、其他成本指贷款的管理费用，如广告费用、贷款回收成本等。贷款回收成本等。77四、消费贷款的价格分析四、消费贷款的价格分析l如果是分期偿还贷款，银行要保证收支平衡，如果是分期偿还贷款，银行要保证收支平衡，贷款利率应满足下式：
70、贷款利率应满足下式：l （r-d-l）SB(M/12) = Ca + CcM l其中，其中，r：贷款年利率；：贷款年利率；d：贷款的资金成本率；贷款的资金成本率；l：平均贷款呆帐率；平均贷款呆帐率；S：贷款额；贷款额；B：平均未平均未收回贷款比率；收回贷款比率；M：按月偿还贷款的次数；：按月偿还贷款的次数；Ca：贷款招揽和发放成本；贷款招揽和发放成本；Cc：每月回收贷款每月回收贷款的回收成本。的回收成本。l式（式（6-4）的左边是贷款的净利息收入）的左边是贷款的净利息收入,右边则右边则是贷款的所有管理费用。是贷款的所有管理费用。78四、消费贷款的价格分析四、消费贷款的价格分析l贷款成本贷款成本
71、l 贷款招揽和发放成本贷款招揽和发放成本 Ca=155元元l 每次贷款回收的成本每次贷款回收的成本 元元l 贷款的资金成本贷款的资金成本 d=5.12%l 平均呆账率平均呆账率 l=0.60%l收支平衡所需的贷款利率收支平衡所需的贷款利率 l 假定：贷款额假定：贷款额S=3 000元，期限为元，期限为2年，按月分期偿年，按月分期偿还，还，M=24,平均未收回贷款比率平均未收回贷款比率B=55%。 79四、消费贷款的价格分析四、消费贷款的价格分析l贷款利率应为：贷款利率应为：（）（）30000.55(24/12)=155+9.6524l r=17.44%l 假定：贷款年利率假定：贷款年利率r=1
72、2%,M=24,B=55%。l 最低贷款应为：最低贷款应为：l（）（）S0.5524/12=155+9.6524l S=5596元元 80第三节第三节 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析l信用分析是指商业银行为保障贷款的安全和盈信用分析是指商业银行为保障贷款的安全和盈利利,在贷款前对借款人的资信状况进行调查和在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估评估,目的在于预测贷款可能面临的风险目的在于预测贷款可能面临的风险,为贷为贷款决策提供科学依据。款决策提供科学依据。l信用分析包括财务分析、担保分析以及其他非信用分析包括财务分析、担保分析以及其他非财务因素分析。财务因素分析。81一、一、
73、财务报表分析财务报表分析l1、资产项目分析、资产项目分析 （1）应收财款）应收财款l 是否集中于少数几个大户或某一地区和某一行是否集中于少数几个大户或某一地区和某一行业业l财龄结构如何？平均账龄与同行业的其他企业财龄结构如何？平均账龄与同行业的其他企业相比是否比较正常相比是否比较正常l坏账准备金的提取是否足量坏账准备金的提取是否足量l是否被抵押或出售？如果是，还需要考虑被追是否被抵押或出售？如果是，还需要考虑被追索的情况索的情况821、资产项目分析l（2）存货）存货l规模是否合理？保留的时间是否过长？有没有规模是否合理？保留的时间是否过长？有没有存在产品积压或原材料过多的情况存在产品积压或原材
74、料过多的情况l企业采用哪些存货的计价方法？是否比较合理企业采用哪些存货的计价方法？是否比较合理l流动性如何？账面价值是否与市场价值比较一流动性如何？账面价值是否与市场价值比较一致致l是否购买了保险？是否已经被作为抵押品是否购买了保险？是否已经被作为抵押品831、资产项目分析、资产项目分析l（3）固定资产）固定资产l企业采用了哪种折旧方法？提取的折旧额是否企业采用了哪种折旧方法？提取的折旧额是否足量？足量？l是否购买了保险或者已经被作为抵押品是否购买了保险或者已经被作为抵押品l变现能力如何？使用范围是不是比较广泛变现能力如何？使用范围是不是比较广泛841、资产项目分析、资产项目分析l（4）投资）
75、投资l这些投资是在什么环境下发生的？这些投资对这些投资是在什么环境下发生的？这些投资对企业来说是恰当的吗企业来说是恰当的吗l这些投资一旦需要变现，所产生的现金流量如这些投资一旦需要变现，所产生的现金流量如何何l这些投资的盈利状况如何这些投资的盈利状况如何852、负债和所有者权益项目分析、负债和所有者权益项目分析l（1）短期负债）短期负债l短期负债的规模是否很大短期负债的规模是否很大l企业近期的现金流是否足够偿还短期负债？如企业近期的现金流是否足够偿还短期负债？如果不能，是否有其他融资渠道果不能，是否有其他融资渠道l这些短期负债主要是由真实的业务往来所形成这些短期负债主要是由真实的业务往来所形成
76、的吗的吗862、负债和所有者权益项目分析、负债和所有者权益项目分析l（2）长期负债）长期负债l长期负债的规模有多大？使用效益如何长期负债的规模有多大？使用效益如何l这些长期负债的期限结构是否合理？有没有可这些长期负债的期限结构是否合理？有没有可能造成企业的偿债高峰期能造成企业的偿债高峰期l这些长期负债的利率怎样？财务费用是不是可这些长期负债的利率怎样？财务费用是不是可能造成企业的严重负担能造成企业的严重负担872、负债和所有者权益项目分析、负债和所有者权益项目分析l（3）或有负债）或有负债l或有负债的规模有多大？应该付给谁或有负债的规模有多大？应该付给谁l这些负债有多大的概率会转化成真实的负债
77、？这些负债有多大的概率会转化成真实的负债？在什么情况和条件下，会变成真实的负债在什么情况和条件下，会变成真实的负债882、负债和所有者权益项目分析、负债和所有者权益项目分析l（4）所有者权益）所有者权益l企业的所有权结构是否比较稳定企业的所有权结构是否比较稳定l与负债和资产规模相比，所有者投入的资本量与负债和资产规模相比，所有者投入的资本量是否合理？投资者是否愿意与银行等其他的债是否合理？投资者是否愿意与银行等其他的债权人共担风险。权人共担风险。893、损益表分析、损益表分析l首先要考察借款人主营业务收入、主营业务成首先要考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及其真实性，包
78、括本以及各项费用的确认方法及其真实性，包括对各账户和原始凭证的核对。对各账户和原始凭证的核对。l其次，银行也不能忽视分析表中其他收益、其其次，银行也不能忽视分析表中其他收益、其他收入等重要的项目。他收入等重要的项目。l最后，银行可以采用比较分析法和结构分析法，最后，银行可以采用比较分析法和结构分析法，将表中各项指标与上年度、同行业或同等条件将表中各项指标与上年度、同行业或同等条件的其他企业进行比较。的其他企业进行比较。90二、财务比率分析二、财务比率分析l用来信用分析的财务比率通常可分为流动性比用来信用分析的财务比率通常可分为流动性比率、财务杠杆比率、获利能力比率、活动性比率、财务杠杆比率、获
79、利能力比率、活动性比率等率等4类。类。l流动性比率包括流动比率、速动比率、现金比流动性比率包括流动比率、速动比率、现金比率，财务杠杆比率包括负债比率、债务资本比率，财务杠杆比率包括负债比率、债务资本比率、股东权益比率、利息保障系数、固定支出率、股东权益比率、利息保障系数、固定支出保障系数，获利比率包括销售利润率、资产收保障系数，获利比率包括销售利润率、资产收益率，活动性比率包括固定资产周转率、资产益率，活动性比率包括固定资产周转率、资产周转率、存货周转率、应收账款周转率。周转率、存货周转率、应收账款周转率。91三、现金流量分析三、现金流量分析l1.现金和现金流量现金和现金流量l现金流量包含现金
80、流入量、现金流出量和现金现金流量包含现金流入量、现金流出量和现金净流量。净流量。l现金净流量现金净流量=现金流入量现金流入量-现金流出量现金流出量l总现金净流量总现金净流量=经营活动的现金净流量经营活动的现金净流量+投资活投资活动的现金净流量动的现金净流量+融资活动中的现金净流量融资活动中的现金净流量92三、现金流量分析三、现金流量分析l2.现金流量分析现金流量分析l如果在一段时间内，企业现金流量为正，则表如果在一段时间内，企业现金流量为正，则表明在该时期内，企业不仅能偿还已有债务，而明在该时期内，企业不仅能偿还已有债务，而且还能偿还新的借款。且还能偿还新的借款。l如果现金流量为负，银行的贷款
81、则面临较大的如果现金流量为负，银行的贷款则面临较大的风险。风险。93三、现金流量分析三、现金流量分析l经营活动的现金流量：经营活动的现金流量：l现金流入：现金流入：l（1）销货现金收入）销货现金收入l（2）利息与股息的现金收入）利息与股息的现金收入l（3）增值税销项税款和出口退税）增值税销项税款和出口退税l（4）其他业务现金收入）其他业务现金收入94三、现金流量分析三、现金流量分析l经营活动的现金流量：经营活动的现金流量：l现金流出：现金流出：l（1）购货现金流出）购货现金流出l（2）营业费用现金结算和缴纳所得税）营业费用现金结算和缴纳所得税l（3）其他业务现金支出）其他业务现金支出95三、现
82、金流量分析三、现金流量分析l投资活动的现金流量投资活动的现金流量：l现金流入：现金流入：l（1）出售证券和固定资产）出售证券和固定资产l（2）收回对外投资资本金）收回对外投资资本金l现金流出：现金流出：l（1）购买有价证券）购买有价证券l（2）购买固定资产）购买固定资产96三、现金流量分析三、现金流量分析l融资活动的现金流量融资活动的现金流量l现金流入：现金流入：l（1）取得短期和长期贷款）取得短期和长期贷款l（2）发行股票或债券）发行股票或债券l现金流出：现金流出：l（1）偿还借款本金的现金）偿还借款本金的现金l（2）分配现金股利）分配现金股利97四、担保分析四、担保分析l1、抵押和质押、抵
83、押和质押l抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。抵押物包的情况下，将财产作为债权的担保。抵押物包括机器设备、建筑物、存货、土地等。括机器设备、建筑物、存货、土地等。l质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交给银行占有，并将该动产或权利作为债权的交给银行占有，并将该动产或权利作为债权的担保。担保。981、抵押和质押、抵押和质押l（1）抵押物的占有和控制情况）抵押物的占有和控制情况l（2）抵押物的流动性）抵押物的流动性l（3）抵押物的价值评估）抵押物的价值评估l（4）抵押物的变现价值
84、）抵押物的变现价值99四、担保分析四、担保分析l2、保证、保证l保证是银行、借款人和第三方签定的一个保证保证是银行、借款人和第三方签定的一个保证协议，协议规定当借款人违约或者无力归还贷协议，协议规定当借款人违约或者无力归还贷款时，由保证人按照协议约定承担相应的责任。款时，由保证人按照协议约定承担相应的责任。银行需要考察保证人以下几个因素：银行需要考察保证人以下几个因素：l（1）保证人的资格）保证人的资格l（2）保证人的财务实力）保证人的财务实力l（3）保证人的保证意愿）保证人的保证意愿l（4）保证人和借款人的关系）保证人和借款人的关系l（5）保证人的法律责任）保证人的法律责任100五、非财务分
85、析五、非财务分析l1、行业因素、行业因素l（1）成本结构）成本结构l（2）成熟期）成熟期l（3）赢利性）赢利性l（4）产品的替代性）产品的替代性l（5）产品依赖性）产品依赖性101五、非财务分析五、非财务分析l2、经营因素、经营因素l（1）企业总体特征）企业总体特征l（2）产品总体特征）产品总体特征l（3）市场竞争）市场竞争l（4）经营思想）经营思想l（5）采购环节）采购环节l（6）生产环节）生产环节l（7）销售环节）销售环节102五、非财务分析五、非财务分析l3、管理因素、管理因素l（1）组织形式）组织形式l（2）管理层经验）管理层经验l（3）管理深度）管理深度l（4）管理广度）管理广度l（
86、5）管理层稳定性）管理层稳定性l（6）员工素质）员工素质l（7）内部控制）内部控制l（8）法律纠纷）法律纠纷103五、非财务分析五、非财务分析l4、自然社会因素、自然社会因素l（1）战争）战争l（2）法律、政策调整）法律、政策调整l（3）经济技术环境）经济技术环境l（4）自然灾害）自然灾害l（5）环保）环保l（6）城市建设）城市建设104第四节第四节 贷款的五级分类贷款的五级分类l1、正常贷款、正常贷款l借款人经营状况和财务状况完全正常，一直能借款人经营状况和财务状况完全正常，一直能正常还本付息，商业银行对借款人偿还贷款有正常还本付息，商业银行对借款人偿还贷款有充分的把握，不存在任何影响贷款本
87、息及时、充分的把握，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不利因素，没有理由怀疑贷款会受全额偿还的不利因素，没有理由怀疑贷款会受到损失到损失105第四节第四节 贷款的五级分类贷款的五级分类l2、关注贷款、关注贷款l贷款人目前还能正常偿还贷款本息，但潜在的贷款人目前还能正常偿还贷款本息，但潜在的问题如果继续发展下去将会影响到贷款的偿还。问题如果继续发展下去将会影响到贷款的偿还。l比如，企业的产品市场占有率下降或者银行对比如，企业的产品市场占有率下降或者银行对其已经失去了有效控制；贷款被挪用等。这次其已经失去了有效控制；贷款被挪用等。这次贷款的损失概率充其量不会超过贷款的损失概率充其量不会超过5%
88、。106第四节第四节 贷款的五级分类贷款的五级分类l3、次级贷款、次级贷款l银行很可能不能够顺利地收回贷款本金和利息。银行很可能不能够顺利地收回贷款本金和利息。l例如，借款人的正常经营收入已不足以保证偿例如，借款人的正常经营收入已不足以保证偿还本息，借款人需要通过出售、变卖资产或对还本息，借款人需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款；借款人已外融资，乃至执行抵押担保来还款；借款人已经对其他的贷款人违约；借款人采有隐瞒事实经对其他的贷款人违约；借款人采有隐瞒事实等不正当手段套取贷款等。这类贷款的损失概等不正当手段套取贷款等。这类贷款的损失概率在率在30%-50%之间。之间。10
89、7第四节第四节 贷款的五级分类贷款的五级分类l4、可疑贷款、可疑贷款l这类贷款具备次级贷款的所有特征，但程度更这类贷款具备次级贷款的所有特征，但程度更严重，肯定要发生一定损失，只是因为存在借严重，肯定要发生一定损失，只是因为存在借款人重组、兼并、抵押物处理和诉讼未决定等款人重组、兼并、抵押物处理和诉讼未决定等待定因素，损失金额还不能确定。比如，借款待定因素，损失金额还不能确定。比如，借款人处于停产或半停产状态；基建项目处于停建人处于停产或半停产状态；基建项目处于停建或缓建状态；银行已经诉诸法律要求收回贷款；或缓建状态；银行已经诉诸法律要求收回贷款；企业借改制之机乘机逃脱银行债务等。这类贷企业借改制之机乘机逃脱银行债务等。这类贷款的损失概率在款的损失概率在50%-70%之间。之间。108第四节第四节 贷款的五级分类贷款的五级分类l5、损失贷款、损失贷款l这类贷款全部或大部分已经发生损失，银行已这类贷款全部或大部分已经发生损失，银行已经没有意义把它作为资产继续在账面上保留。经没有意义把它作为资产继续在账面上保留。l比如，借款人已经破产或形同破产；借款人不比如，借款人已经破产或形同破产；借款人不能偿还并且贷款没有担保，借款人受到重大的能偿还并且贷款没有担保，借款人受到重大的自然灾害和意外事故。这类贷款的损失概率在自然灾害和意外事故。这类贷款的损失概率在95%-100%之间。之间。109
