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1、1 -23 -8REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司关于河南四方达超硬材料股份有限公司20112011年度募集资金存放与使用情况之鉴证报告目录页次一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告二、河南四方达超硬材料股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项 报 告 （ 2011 年 度 ）委托单位：河南四方达超硬材料股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话 ：（ 010） 5 78 35188传 真 号 码 ：（ 010） 8 58 66877网 真 号 址 ： http:/ ww w.RREANDA 利安达会计师事务所有限责任公司募集资金年度存放与使用情
2、况鉴证报告利安达专字【2012】第 1221 号河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东：我们对后附的河南四方达超硬材料股份有限公司董事会编制的关于募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告（ 2011 年 度 ）进 行 了 鉴 证 。按照深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定 编 制 关 于 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 （ 2011 年 度 ） ，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是河 南四方 达超 硬材料股 份有限 公司 董事会的 责任。我 们 的责任 是 在实施鉴
3、证工作的基础上对河南四方达超硬材料股份有限公司董事会编制的 关 于 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告（ 2011 年 度 ）发 表 鉴证意见。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 3101 号 历 史 财 务 信 息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对河南四方达超硬材料股份有限公司董事会编制的 关 于 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告（ 2011 年 度 ）不 存 在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、核查会计记
4、录 等 我 们 认 为 必 要 的 程 序 ，并 根 据 所 取 得 的 材 料 做 出 职 业 判 断 。我 们 相 信 ，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，河南四方达超硬材料股份有限公司董事会编制的关于募集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告（ 2011 年 度 ）已 按 照 深 圳 证 券交易所创业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定编制，在所1REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 河 南 四 方 达 超 硬 材 料 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 募 集资金存放与使用的实际情况。
5、本 鉴 证 报 告 仅 供 河 南 四 方 达 超 硬 材 料 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 报 告 披露 之 目 的 使 用 ， 不 得 用 作 其 他 任 何 目 的 。 我 们 同 意 将 本 报 告 作 为 2011 年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。利安达会计师事务所中国注册会计师：邵新军有限责任公司中国注册会计师：靳红建中国 北 京2二一二年三月十九日河南四方达超硬材料股份有限公司董事会关于募集资金 2011 年度存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。根据深圳证券交易所关于发布深
6、圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的通知及相关格式指引的规定，本公司董事会将 2011 年度募集资金存放与使用情况专项报告如下：一、募集资金基本情况1、实际募集资金金额及资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可201192 号文核准，公司于 2011 年 1 月向社会公众发行人民币普通股 2,000.00 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 24.75 元，共募集资金总额人民币 495,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 31,881,166.30 元，实际募集资金净额为人民币 463,118,833.70 元。该项募集资金已于 2011 年 2 月 1 日全部到位，已
7、经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具利安达验字2011第 1008 号验资报告。2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额单位：元项目金额募集资金净额以前年度已投入置换先期投入项目金额直接投入募集资金项目本年使用金额归还银行贷款暂时补充流动资金463,118,833.700.0079,838,896.0735,381,024.070.000.00本年收益情况年末余额利息收入33,122,823.59351,021,737.15、”二、募集资金的管理情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等相
8、关规定和要求，结合本公司实际情况，制定了河南四方达超硬材料股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度（简称“募集资金管理制度，下同），经本公司2009年7月22日第一届董事会第五次会议审议通过。根据募集资金管理制度，本公司对募集资金实行专户存储，在中国银行郑州经开区支行、中信银行郑州南阳路支行、交通银行郑州铁道支行、浦发银行郑州陇海路支行等分别设立了248109945367、7392410182600020312、411060300018150367044、76120154500002003等4个募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于2011年2月28日
9、与开户银行、保荐机构签订了募集资金专户存储三方监管协议。上述监管协议主要条款与深圳证券交易所募集资金专户存储三方监管协议（范本）不存在重大差异。截至2011年12月31日止，募集资金专用账户三方监管协议均得到了切实有效的履行。截止2011年12月31日，募集资金专户存储情况如下：单位：元开户银行银行账号248109945367252010352491初始存款金额128,580,700.00截止日余额89,115.4630,000,000.00存储方式活期一年定期中行经开支行25201035249130,000,000.00一年定期小计128,580,700.0060,089,115.46761
10、2015450000200376120167030000309287,802,100.002,070,567.6330,000,000.00活期一年定期浦发银行郑州陇海路支行76120167030000317761201670300003257612016703000033376120167030000341761201670300003507612016703000036830,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0020,000,000.00一年定期一年定期一年定期一年定期一年定期一年定期浦发银行郑州陇海路
11、支行76120167030000456430,000,000.00一年定期开户银行交通银行郑州铁道支行中信银行南阳路支行合银行账号7612016703000046476120167310000132小计411060300018150367044411060300608510009602411060300608510009602411060300608500005252小计739241018260002031273924101840000038927392410184000005911小计计初始存款金额287,802,100.0020,442,000.0020,442,000.0032,375,
12、200.0032,375,200.00469,200,000.00截止日余额30,000,000.0014,700,000.00276,770,567.63441,994.269,000,000.006,000,000.005,000,000.0020,441,994.26324,398.134,000,000.008,000,000.0012,324,398.13369,626,075.48存储方式一年定期通知存款活期三个月定期三个月定期通知存款活期一年定期三个月定期注 1：初始存放金额中含应付未付的发行费用 6,081,166.30 元。注 2：2011 年 3 月 31 日，公司以募集资
13、金置换预先投入募集资金投资项目资金，复合超硬材料高技术产业化项目实际投资额 68,604,338.33 元，由于公司募集资金以定期存款方式存放，未能全部置换，截止 2011 年 12 月 31 日，此项目置换金额为 50,000,000.00 元，尚有 18,604,338.33 元未完成置换。2012 年 2 月 22 日，上述 18,604,338.33 元已置换完毕。三、本年度募集资金的实际使用情况本公司 2011 年度募集资金的实际使用情况见下表：5-募集资金使用情况表单位：万元募集资金净额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例46,31
14、1.880.000.000.00%本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额11,521.9911,521.99承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目复合超硬材料高技术产业化项目复合超硬材料制品项目复合超硬材料及制品研发中心工程否否否12,858.073,237.522,044.2012,858.073,237.522,044.208,774.372,044.0
15、437.878,774.372,044.0437.8768.2463.141.852011 年 3 月 26 日2011 年 12 月 1 日2013 年 2 月 1 日768.9743.18不适用不适用不适用否否否承诺投资项目小计18,139.7918,139.7910,856.2810,856.28812.15超募资金投向金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目聚晶金刚石复合片（PDC）截齿及潜孔钻头其他与主营业务有关的营运资金否否否9,203.9413,231.075,737.089,203.9413,231.075,737.08326.65339.06326.65339.063.
16、55 2012 年 12 月 31 日2.56 2012 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日不适用不适用不适用不适用不适用不适用否否否归还银行贷款（如有）补充流动资金（如有）超募资金投向小计28,172.0928,172.09665.71665.71合计46,311.8846,311.8811,521.9911,521.99812.156无续表：未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时
17、补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向复合超硬材料及制品研发中心工程整体进度较慢，主要是由于随着公司二期土地的取得，公司正在对全厂做整体布局规划，同时，研发工作现主要在老厂进行，并未受到建设进度的影响。公司计划将该项目与二期的超募资金建设项目同步实施。未发生重大变化。适用超募资金 28,172.09 万元，截止报告期末，公司已基本确定了使用方向，计划用于“金属切削用 PCD/PCBN 复合片产业化项目”，计划使用资金 9,203.94万元，“矿山开采 PDC 截齿及潜孔钻头产业化项目”，计划使用资金 13,231.07 万元。截止目前，土地和环评手续已
18、基本结束，公司下步将尽快组织施工。不适用不适用适用经第一届董事会第十次会议决议，公司董事会同意以募集资金置换原自有资金投入到募投项目的资金 7,983.89 万元，该事项业经利安达会计师事务所出具了利安达专字2011第 1349 号专项审计报告，同时，保荐机构国泰君安证券股份有限公司也出具了专项核查意见，截止报告批准日，置换事宜已完成。不适用不适用截止报告期末，尚未使用的募集资金主要以定期存单及通知存款的形式存在。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况7四、变更募集资金投资项目情况2011 年度公司未发生变更募集资金投资项目情况。五、募集资金使用及披露中存在的问题公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。公司已按深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和公司募集资金管理制度的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了 2011 年度募集资金的存放与使用情况。河南四方达超硬材料股份有限公司董事会二一二年三月十九日9
