600103 青山纸业年报

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1、六届二十五次董事会材料之五福建省青山纸业股份有限公司6001032011 年年度报告2012 年 4 月 6 日福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告目录一、 重要提示. 2二、 公司基本情况. 2三、 会计数据和业务数据摘要. 3四、 股本变动及股东情况. 6五、 董事、监事和高级管理人员. 10六、 公司治理结构. 14七、 股东大会情况简介. 21八、 董事会报告. 21九、 监事会报告. 46十、 重要事项. 48十一、 财务会计报告. 56十二、 备查文件. 1351福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管

2、理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名刘天金徐宗明林礼谊公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）林礼谊声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况(一)公司信息公司的法定中文名

3、称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二)联系人和联系方式董事会秘书福建省青山纸业股份有限公司青山纸业Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.QSZY刘天金证券事务代表姓名叶信英潘其星联系地址福州市五一北路 171 号新都会花园 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 广场 16 层电话传真电子信箱0591-833677730591-20591-833677730591-最近变更福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(三)基本情况简介注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际

4、互联网网址电子信箱(四)信息披露及备置地点福建省福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层350005福建省沙县青州镇365506http:/公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点中国证券报、上海证券报http:/福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层(五)公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称青山纸业股票代码600103变更前股票简称(六)其他有关资料公司首次注册登记日期公司首次注册登记地点公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师

5、事务所名称公司聘请的会计师事务所办公地址三、会计数据和业务数据摘要1993 年 4 月 1 日福州市马尾经济技术开发区君竹路2008 年 12 月 25 日福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层35000010003247235042715815749715815749-7福建华兴会计师事务所有限公司福州市湖东路中山大厦 B 座八楼(一)主要会计数据项目营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额3单位：元 币种：人民币金额21,884,811.4529,245,147.3712,465,412.84-37,68

6、6,268.0236,289,865.97福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(二)非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目非流动资产处置损益2011 年金额1,275,732.932010 年金额9,944,957.092009 年金额-984,721.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政3,456,746.264,062,631.321,266,101.61府补助除外债务重组损益2,073,451.49同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效

7、套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 44,509,605.70及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备879,338.90转回11,895,655.4245,141,345.685,624,679.89798,845.01除上述各项之外的其他营业外收入和支出少数股东权益影响额1,025,889.65-502,403.532,630,280.01-1,773,229.69328,637.7231,527.80所得税影响额合计-460,039.8250,184,870.09-2,928,417.

8、22 -1,177,730.0971,046,674.10 5,887,340.36(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币主要会计数据2011 年2010 年本年比上年增减（%）2009 年营业总收入2,015,855,675.342,038,417,860.78-1.11 1,480,526,749.35营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润21,884,811.4529,245,147.3712,465,412.8463,264,010.4485,427,230.4855,377,711.53-65.41-65.77-77.49-181,767,522.2

9、7-176,033,277.54-195,039,091.02归属于上市公司股东的扣除非经常性-37,719,457.25-15,668,962.57不适用-200,929,431.38损益的净利润经营活动产生的现金流量净额36,289,865.97226,317,659.99-83.9786,070,790.36本年末比2011 年末2010 年末上年末增2009 年末减（%）资产总额负债总额归属于上市公司股东的所有者权益总股本3,658,531,220.281,898,166,839.941,665,730,748.111,061,841,600.003,253,425,622.571,4

10、02,745,892.031,744,461,931.461,061,841,600.0012.4535.32-4.51不适用3,025,139,633.461,029,353,677.921,895,915,936.581,061,841,600.0040000福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告主要财务指标基本每股收益（元股）稀释每股收益（元股）2011 年0.01170.01172010 年0.05220.0522本年比上年增减（%）-77.59-77.592009 年-0.1837-0.1837用最新股本计算的每股收益（元/股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）加权平

11、均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）0.0117-0.03550.72-2.180.0522-0.01482.95-0.84-77.59不适用下降 2.23 个百分点下降 1.34 个百分点-0.1837-0.1892-10.67-11.29每股经营活动产生的现金流量净额（元股）0.0342011 年末0.2132010 年末-84.04本年末比上年末增减（%）0.0812009 年末归属于上市公司股东的每股净资产（元股）资产负债率（%）1.56951.881.64343.12-4.50上升 8.76 个百分点1.78534.03(四)采用公允价值计量的项目单位:

12、元 币种:人民币项目名称惠泉啤酒福建水泥永安林业兴业银行兴业证券合计期初余额44,891,373.945,539,105.00111,439,434.00201,663,146.1015,373,800.00378,906,859.04期末余额50,107,495.23188,968,003.32239,075,498.55当期变动44,891,373.945,539,105.0061,331,938.7712,695,142.7815,373,800.00139,831,360.49对当期利润的影响金额21,991,222.646,366,731.529,396,456.236,738,53

13、2.2744,492,942.6650000000000/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告四、股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份85,680,0008.07-85,680,000-85,680,0001、国家持股2、国有法人持股85,680,0008.07-85,680,000-85,680,0003、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股、外资持股其中： 境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份1、人民币普通股976

14、,161,600976,161,60091.9391.9385,680,00085,680,00085,680,00085,680,0001,061,841,6001,061,841,600100.00100.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数1,061,841,600100.001,061,841,600100.00限售股份变动情况:单位：股股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期中国信达资产管理股份有限53,292,96053,292,9602011 年 10 月 28 日公司福建省财政厅32,387,04032,3

15、87,0402011 年 10 月 28 日合计85,680,00085,680,00000600000000福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(二)证券发行与上市情况1、前三年历次证券发行情况截至本报告期末止的前三年，公司未有证券发行与上市情况。2、公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。(三)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股2011 年末股东总数180,688 户本年度报告公布日前一个月末股东总数181,033 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股

16、总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量(%)福建省盐业公司国有法人7.5179,728,54028,672,540无中国信达资产管理股份有限国有法人5.0253,292,96000无公司福建省南纸股份有限公司国有法人4.6149,000,000质押 20,000,000福建省金皇贸易公司国有法人3.8540,926,23212,126,232无福建省财政厅国家3.0532,387,04000无福建省轻纺(控股)有限责任公国家2.1022,320,00000无司国投机轻有限公司叶寿江陈场国有法人境内自然人境内自然人0.660.400.397,014,8774,230,4614

17、,121,561-3,500,0004,230,4614,121,561无无无厦门国际信托有限公司利得盈单独管理未知0.313,263,5003,263,500无资金信托 0457福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告前十名无限售条件股东持股情况股东名称福建省盐业公司中国信达资产管理股份有限公司福建省南纸股份有限公司福建省金皇贸易公司福建省财政厅福建省轻纺(控股)有限责任公司国投机轻有限公司叶寿江陈场厦门国际信托有限公司利得盈单独管理资金信托 045持有无限售条件股份的数量79,728,54053,292,96049,000,00040,926,23232,387,04022,320

18、,0007,014,8774,230,4614,121,5613,263,500股份种类及数量人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股上述前十名无限售条件股东中，福建省轻纺（控股）有限责任公司持有福建省南纸股份有限公司 39.66%上述股东关联关系或一致行动的说明的股份，且福建省盐业公司、福建省金皇贸易公司为其全资控股子公司。除此之外，本公司未知其他前10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。上述前十名股东中，前七大股东为代表国家持有股份，为国家股或国有法人股

19、。其中第一、三、四、六股东存在关联关系，属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。除此之外，本公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。2、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东及实际控制人具体情况介绍公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司成立于 1997 年，其前身为福建省轻纺工业总公司，属福建省国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业。其主要职能是：经营授权经营范围内的国有资产，行使出资者权利。主业范围：造纸及与造纸相关的林产业；化纤及相关化工产品的生产、销售；食盐的生产、销售。公司是集工、贸、科研、设计、安装为一体的

20、大型国有控股集团公司，注册资本 8.6 亿元，总资产约97 亿元。权属企业中工业企业 4 家，贸易企业 9 家，建安企业 1 家，设计院 1 家，研究所 2 家。公司经营的总资产约 88%分布在造纸、化工化纤行业，主要产品有新闻纸、文化用纸、纸袋纸、牛皮箱板纸、高强瓦楞纸、本色木浆、浆粕、聚乙烯醇、维纶纤维、食用盐等。8福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)控股股东情况 法人单位：万元 币种：人民币名称福建省轻纺（控股）有限责任公司单位负责人或法定代表人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动吴冰文1997 年 10 月 23 日86,000经营授权的国有资产，行使出资者权利，对

21、外投资经营、咨询、服务。福建省轻纺（控股）有限责任公司系福建省人民政府国有资产监督管理委员会授权运营国有资产的经营单位。(3)控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。9福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告五、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股姓名刘天金职务董事长性别男年龄60任期起始日期2009 年 5月 8 日任期终止日期2012 年 5月 8 日年初持股数21,8

22、40年末持股数21,840变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）24.65是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴否吴斌副董事长男482010 年 5月 11 日2012 年 5月 8 日000是周立成黄国英徐宗明王光远副董事长董事董事兼总经理董事男男男男505849492009 年 5月 8 日2009 年 5月 8 日2009 年 5月 8 日2009 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日056,78400056,784004025.060是是否是陈刘荣雄董事独立董事男男53442010 年

23、12 月 20日2009 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日000044是否陈淑如李沉浮石德金刘凯风苏颖倩谢钦铭陈文水赵文修黄锦官张兴茂独立董事独立董事独立董事监事会主席监事监事常务副总经理监事总工程师副总经理女女男男女男男男男男564444594258496147462009 年 5月 8 日2009 年 5月 8 日2010 年 8月 16 日2010 年12 月 20日2009 年 5月 8 日2009 年 5月 8 日2010 年 8月 30 日2009 年 5月 8 日2009 年10 月 28日2010 年 8月 30 日2012 年 5月 8 日

24、2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日000000017,90900000000017,9090044412.152215.817.1218.718.08否否否否是是否否否否沈军副总经理男492010 年 8月 30 日2012 年 5月 8 日0016.06否陈友立林礼谊林新利叶信英副总经理财务总监副总经理董事会秘书男男男女484343442010 年 8月 30 日2011 年10 月 28日20

25、11 年10 月 28日2011 年 6月 3 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日2012 年 5月 8 日0000000014.611.509.29否否是否合计/96,53396,533/201.02/10福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告刘天金：近五年任福建省青州造纸有限责任公司董事，福建省青山纸业股份有限公司董事长、党委书记，现任福建省青山纸业股份有限公司董事长。吴 斌：近五年曾任中国信达资产管理公司广州办事处副主任、党委委员，中国信达资产管理公司福州办事处主任、党委书记。现任中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司总经理、党委

26、书记, 福建省青山纸业股份有限公司副董事长。周立成：近五年曾任国家开发投资公司汽零投资部高级项目经理、资深项目经理，大唐高鸿网络技术股份有限公司副董事长，国投中鲁果汁股份有限公司董事长。现任福建省青山纸业股份有限公司副董事长、国投高科技投资有限公司资深项目经理。黄国英：近五年曾任福建省南纸股份有限公司董事长，福建省轻纺（控股）有限责任公司副总经理。现任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建省轻纺(控股)有限责任公司副总经理。徐宗明：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司副总经理、总工程师。现任福建省青山纸业股份有限公司董事、总经理兼技改总指挥。王光远：近五年曾任中国东方资产管理公司总裁办公室高级经

27、理、战略规划部的高级经理、重庆办事处助理总经理、福州办事处助理总经理、福州办事处党委委员、福州办事处纪委书记及副总经理。现任福建省青山纸业股份有限公司董事、中国东方资产管理公司工会副主任。陈 荣：近五年曾任福建省南纸股份有限公司副总经理、党委书记、董事，福建省星光大厦有限公司董事长、光泽县延杉林场有限公司董事长、光泽县华鑫林业有限公司董事长。现任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建省盐业公司党委书记兼副总经理、福建省盐务局副局长。刘 雄：近五年任福建闽天律师事务所合伙人、中国武夷实业股份有限公司独立董事、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。陈淑如：近五年曾任福建省第二公路工程公司财审部经理，现

28、任福建隆德集团有限公司财务总监、上海多伦实业股份有限公司独立董事、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。李沉浮：近五年任中国干部学习网副主编、江西赣能股份有限公司独立董事、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。石德金：近五年任福建农林大学副教授，现任福建省青山纸业股份有限公司独立董事、福建农林大学教授。刘凯风：近五年曾任福建省轻纺(控股)有限责任公司办公室主任、福建省青山纸业股份有限公司董事。现任福建省青山纸业股份有限公司监事会主席。苏颖倩：近五年曾任国投机轻有限公司业务发展部业务主管、生产经营部副经理。现任福建省青山纸业股份有限公司监事、国投机轻有限公司生产经营部经理。谢钦铭：近五年任福建省盐业

29、公司副总经理兼福建省银华房地产公司总经理，福建省青山纸业股份有限公司监事。11是是是福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告陈文水：近五年曾任福建省青州造纸有限责任公司副总经理、董事长兼总经理，福建省青山纸业股份有限公司监事。现任福建省青山纸业股份有限公司党委书记、常务副总经理。赵文修：近五年任福建省青山纸业股份有限公司工会主席、职工监事。黄锦官：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司设备部经理、总经理助理。现任福建省青山纸业股份有限公司总工程师兼技改副总指挥。张兴茂：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司板纸事业部经理、纸袋纸事业部经理、总经理助理兼销售市场部经理。现任福建省青山纸业股份

30、有限公司副总经理兼销售一部党支部书记、福建青嘉实业有限公司执行董事兼经理。沈 军：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司碱回收二厂厂长、副总工程师兼生产部经理、总经理助理兼生产部经理。现任福建省青山纸业股份有限公司副总经理兼环保部经理。陈友立：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司纸袋纸事业部常务副经理、板纸事业部常务副经理、板纸事业部经理、总经理助理兼板纸事业部经理。现任福建省青山纸业股份有限公司副总经理。林礼谊：近五年曾任福建省经纺（控股）有限责任公司财务部经理助理、福建福维股份有限公司总会计师，现任福建省青山纸业股份有限公司财务总监。林新利：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理。现

31、任福建省青山纸业股份有限公司副总经理、深圳市恒宝通光电子有限公司副董事长兼总经理、深圳市龙岗闽环实业有限公司董事长。叶信英：近五年曾任福建省轻纺（控股）有限责任公司产权管理部主任科员、副经理。现任福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书。(二)在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴吴中国信达资产管理斌 股份有限公司福建省分公司总经理、党委书记2010 年 7 月 1 日至今是周立成 国投机轻有限公司资深项目经理1996 年 10 月 1 日至今黄国英福建省轻纺(控股)有限责任公司副总经理2001 年 6 月 1 日至今是陈 荣 福建省盐业公司苏颖倩 国

32、投机轻党委书记兼副总经理生产经营部经理2010 年 3 月 1 日2008 年 12 月 1 日至今至今谢钦铭 福建省盐业公司副总经理1995 年 12 月 1 日至今是12福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告在其他单位任职情况:姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴吴斌广东电力发展股份有限公司董事2010 年 5 月 1 日至今否王光远中国东方资产管理公司工会副主任 2011 年 4 月 1 日至今是陈荣 福建省盐务局副局长2010 年 3 月 1 日至今否石德金 福建农林大学教授2010 年 11 月 1 日至今是刘刘雄雄福建闽天律师事务所中国武夷实

33、业股份有限公司合伙人(专职律师)独立董事2005 年 7 月 1 日2005 年 8 月 1 日至今至今是是陈淑如陈淑如福建隆德集团有限公司上海多伦实业股份有限公司财务总监独立董事2011 年 10 月 1 日2010 年 12 月 1日至今至今是是李沉浮 中国干部学习网副主编2004 年 5 月 1 日至今是李沉浮江西赣能股份有限公司独立董事2010 年 2 月 1 日至今是(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司董事和监事的报酬由董事会薪酬与考核委员会提案，董事会审议通过后

34、报股东大会审议批准；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，董事会审议决定。公司按照工作职责、履职情况、公司业绩水平等综合因素对董事、监事和高级管理人员进行绩效考评，经董事会薪酬与考核委员会考核后，确认领取薪酬。报告期内,在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员，公司根据制订的绩效管理考核办法对其进行了考核并确定了报酬数额，支付金额真实、准确，符合经股东大会或董事会审议通过的薪酬标准。2011 年度在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员合计领取报酬为 201.02 万元，其中独立董事合计领取津贴为 16 万元。13、 、 、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(四)公司董

35、事、监事、高级管理人员变动情况姓名刘天金叶信英张嘉玲林礼谊林新利担任的职务兼职董事会秘书董事会秘书财务总监财务总监副总经理变动情形离任聘任解任聘任聘任变动原因因工作需要因工作需要因年龄原因因工作需要因工作需要(五)公司员工情况在职员工总数公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员教育程度教育程度类别本科以上本科学历大专学历中专学历3,2281,070专业构成人数2,5026534168252数量（人）2165610169六、公司治理结构(一)公司治理的情况报告期内，公司严格按照公司法证券法上市公司治理准则公司章程以及中国证监会、上海证券交易所、福

36、建省证监局有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际，进一步完善公司治理结构，积极规范公司运作，努力降低经营风险，强化信息披露，不断提高上市公司治理水平和运行质量，促进公司规范稳健发展。报告期，公司能够从制度和程序上保证决策的科学化、民主化，提高决策水平和效率，防止决策失误，规避市场风险，保障投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构基本符合现代企业制度和上市公司治理准则的要求，具体如下：14福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告1、关于股东与股东大会公司严格按照中国证监会上市公司股东大会规则及公司章程的规定，制定公司股东大会议事规则。公司按照公

37、司法、公司章程及公司股东大会议事规则等的规定召集、召开每一次股东大会。公司能平等对待所有股东，确保所有股东、特别是中小股东充分享有和行使自己的权利，并承担相应的义务。公司聘请执业律师对股东大会做现场见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效性。公司进一步规范了与关联方之间的关联交易，对公司关联交易的决策程序有明确的规定，对关联交易的表决，按照有关规定关联股东（董事）回避表决，确保关联交易能够公开、公平、公正。2、关于控股股东与上市公司公司控股股东及实际控制人行为规范，没有以任何形式损害本公司和其他股东的合法权益，也没有利用其特殊地位谋取额外利益，没有越权干涉公司的各项决策、经营活动和任免

38、高级管理人员；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全独立，公司具有独立完整的业务和自主经营能力；公司高级管理人员在控股股东单位没有担任除董事以外的其他职务。报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。3、董事与董事会公司严格按照公司法、公司章程的规定选举董事，公司董事 11 人，其中独立董事 4 名，且有 1 名为会计专业人士,独立董事占全体董事的三分之一，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会；董事会及各专门委员会人数和构成符合有关法律、法规的要求,并按各自的议事规则开展工作。报告期，公司各位董事能够以

39、认真负责的态度出席董事会和股东大会，忠实履行职责，促进董事会规范运作和科学决策，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任；会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。4、关于监事与监事会公司监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 人，人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。公司监事会能严格按照公司章程及监事会议事规则等规定召开会议和开展工作；公司监事能认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。5、关于利益相关者公司在保持自身发展，实现股东利益最大化的同时

40、，积极承担社会责任，充分尊重15、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的节能减排号召，重视公司的社会责任，共同推动公司持续、健康地发展。6、关于信息披露及透明度公司制定并实施信息披露事务管理制度投资者关系管理制度等，由董事会秘书负责公司信息披露工作，依法履行信息披露义务，接待股东来访和咨询，按照规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准则、完整、及时、合法地披露，确保所有股东平等地获得公司信息，维护股东、尤其是中小股东的

41、合法权益。7、关于公司治理专项活动开展情况根据证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知及福建监管局关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知要求，公司已先后完成了自查、公众评议、整改等各项工作。报告期，公司在进一步深化推进公司治理水平与制度建设方面，继续强化公司制约监督机制，进一步完善股东大会、董事会、监事会和管理层的相互制约、相互监督的机制，并保障其执行有效。2010 年，公司通过司法途径，以以资抵债方式解决了历史遗留的大股东资金占用问题，并于 2011 年 9 月 30 日完成所有需办理过户手续资产的产权过户及变更登记手续

42、，彻底消除了双方长期难以克服的关联交易，实现生产系统完整和资源优化，公司的独立性和治理水平进一步提升。2012 年，公司将遵照福建省监管局关于做好 2012 年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知（闽证监公司字【2012】7 号）文件精神，全面开展内控规范实施工作，进一步建立健全内控制度体系，并加强相关制度的执行力；同时继续强化独立董事、董事会各专门委员会在董事会运作和决策中的作用，发挥各独立董事的专业技术才能，提高董事会决策的效率和科学性，并充分发挥监事会的监督作用。8、开展财务会计基础工作专项活动为进一步提高财务信息披露质量，提高规范运作水平，报告期，公司根据中国证监会福建监

43、管局关于开展财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字201119号）精神，于 2011 年 4 月开始，分三个阶段组织开展了财务会计基础工作专项活动，期间对照企业内部控制基本规范会计基础工作规范等相关规定，对本公司财务会计基础建设情况进行了自查与整改。2011 年 6 月 3 日，公司六届十八次董事会会议审议通过了关于财务会计基础工作自查与整改报告。169720、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(二)董事履行职责情况1、董事参加董事会的出席情况董事姓名刘天金吴斌周立成黄国英王光远徐宗明陈荣刘雄陈淑如李沉浮石德金是否独立董事否否否否否否否是是是是本年应参加董事会次数99999

44、999999亲自出席次数96696997989以通讯方式参加次数22222222222委托出席次数00202001000缺席次数03101001010是否连续两次未亲自参加会议否否否否否否否否否否否年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况(1)独立董事相关工作制度的建立健全情况根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定，为规范独立董事行为，增强独立董事的独立性，保障

45、其知情权和调查权，公司制定了董事会工作规则独立董事工作制度、独立董事年报工作制度，明确了独立董事的职责和义务，规范了独立董事的工作。(2)独立董事相关工作制度的主要内容独立董事工作制度主要从独立董事的任职条件、独立董事提名、选举和更换程序，独立董事职责和权利等方面对独立董事相关工作作出了明确的规定。除具有公司法和其他法律法规赋予董事的职权外，公司还赋予独立董事特别职权，对公司重大事项发表独立意见，公司为独立董事有效行使职权提供了必要条件。独立董事年报工作制度主要对独立董事在年报编制过程与披露过程中了解公司经营以及与年审注册会计17福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告师保持沟通、检查

46、监督及对年审会计师事务所的资质审查等方面进行了规范和要求。报告期内，公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度的规定履行自己的职责，积极参加公司董事会、股东会，参与公司重大事项的决策，对公司的关联交易、对外担保、聘任或解聘等事项进行了认真审核并发表独立意见。在公司年报编制过程中，独立董事保持与年审会计师的沟通，及时了解各阶段审计进程，充分发挥了审查、监督作用，忠实履行职责和义务，对公司科学决策、提高管理水平、规范运作等方面起到了积极作用，在促进公司健康快速发展的同时，有效维护了广大中小股东的权益。(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独立完整情况说明

47、对公司产生的影响改进措施公司业务范围为生产、销售纸袋纸、卡纸、浆板、药品、光电、林产品等产品，不同于控股股东业务方面独立完整情况是的业务范围，不存在从事相同或相近业务的情况，公司业务完全不适用不适用独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立完整的业务自主经营能力。公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并人员方面独立完整情况是制定了一系列规章制度。公司所有高级管理人员均在本公司领取报酬。所有高管人员均未在股东不适用不适用单位担任除董事以外的任何职务。公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资产方面独立完整情况是资产独立完整，权属明晰，资产独立登记、建

48、账、核算、管理。不适用不适用工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立拥有。公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东机构方面独立完整情况是合署办公的情况。公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公不适用不适用司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。公司设有独立的财务部门，专职财务方面独立完整情况是的会计人员。有独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立的不适用不适用银行账号，依法独立纳税。18、 、 、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(四)公司内部控制制度的建立健全情况根据公司法证券法会计法企业内部控制基本规范及

49、上内部控制建设的总体方案内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部控制检查监督部门的设置情况市公司内部控制指引等有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况，建立符合现代管理要求的内部组织结构，完善公司治理，健全内部约束机制，建立科学的决策机制，强化重大决策执行力，提升重大风险控制与防范能力，确保公司持续、健康、稳定、规范发展,从而有效地维护了投资者的利益。公司全面对照企业内部控制基本规范及其应用指引，按照持续改进和完善的总体计划要求，对现有的业务流程和内部控制制度进行全面检查和系统梳理，不断改进和完善内部控制体系，涵盖了生产管理、物资采购、产品销售、质量检验、行政管理、财务管理、信息披露等整

50、个经营管理过程，公司各部门、子公司及各项经济活动均能在公司内部控制框架内健康运行，有效地保证了公司经营目标的实现。在法人治理方面：公司制定和实施了公司章程、股东大会议事规则、董事会工作规则、监事会议事规则、总经理工作细则，四个专门委员会的实施细则、独立董事工作制度、募集资金管理办法、投资者关系管理制度、独立董事年报工作制度、审计委员会年报工作规程等。在经营管理、财务管理及风险控制方面：公司制定了内部会计管理体系、内部审计制度、财务预算管理制度、财务收支授权审批制度、对外投资管理制度、关于加强对全资（控股）子公司财务监控管理的规定、关联交易管理制度、对外担保管理制度、人事劳动管理制度、薪酬分配制

51、度等相关制度，不断完善内部环境，建立健全业务流程和各项规章制度，保证公司各项业务有章可循，规范操作。在信息披露方面：公司按照上市公司信息披露管理办法和上市公司信息披露事务管理制度指引的要求，制定了信息披露管理制度、信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度、敏感信息排查管理制度、内幕信息及信息知情人登记管理制度，以保证公司信息披露工作及时有效开展。公司内部检查监督主要通过监事会、审计委员会、内部审计室来实施。监事会主要负责对董事会及经营层的履职情况及依法运作进行监督，并对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门机构，主要负责公司内外部审计的沟通，监督、检查工作。配置专门的董事会内控稽核员，对公司

52、内控建立和实施进行监督和检查，向公司董事会汇报内控管理和检查报告。审计室主要负责监督和评价公司及控股子公司财务收支、经营活动的真实、合法和效益的行为，以促进公司加强经营管理和实现经营目标。19情况福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告报告期，董事会审计委员对公司内控制度建设进行指导，完成了公司内内部监督和 控制度体系的梳理、补充、修订、完善工作；对子公司法人治理、内控内部控制自 制度、风险管理等进行检查和监督；审计室对公司进行专项审计，对子我评价工作 公司经营、财务收支、绩效进行审计监督与评价；报告期末，公司董事开展情况会对公司内控制度建设和运行情况进行了自我检查和自我评估，自我评价

53、报告经董事会审议后对外披露。报告期，公司已按照企业内部控制基本规范要求，对所有制度进行梳理，补充和完善，进一步完善内部控制制度体系建设，促进公司规范董事会对内 经营。按照财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规部控制有关 范的要求，以及福建省监管局关于做好 2012 年福建辖区主板上市公工作的安排司实施内部控制规范有关工作的通知精神和工作布署，公司计划于 2012年全面开展内控规范实施工作，在披露 2012 年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。公司根据会计法、企业会计准则等相关法律法规的规定，制定和与财务报告 完善了财务内部控制管理体系，具体包括会计制度、财务管理制度、预

54、相关的内部 算管理制度、财务报告管理制度、成本费用管理制度、资产管理制度、控制制度的 票据管理制度、子公司财务监控管理制度等。公司与财务报告相关的内建立和运行 控制度执行有效，运行规范，强化了财务对公司生产经营过程的有效监督和控制，提升了会计工作质量，保证了会计资料的真实、准确、完整，有效防范财务报告报送和信息披露的风险。本报告期末，公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，内内部控制存 部控制制度能有效地建立并执行。公司将结合未来业务发展的实际需要，在的缺陷及 不断优化业务流程，强化公司内部控制的实施，不断提高公司内控制度整改情况体系效率和效果，加强内审队伍建设，提高内审水平，加大监督

55、、检查力度，提高防范风险能力。(五)高级管理人员的考评及激励情况公司高级管理人员接受董事会的考核与监督。高级管理人员是企业的中坚力量，其素质水平的高低和队伍的稳定性对公司发展起着关键的作用。为完善公司考评和激励机制，有效地调动和激发高级管理人员的积极性和创造性，谋求股东利益最大化，公司制定行之有效的与企业发展长短期利益相结合的经营者激励与约束机制，建立相应的公司高级管理人员薪酬与考核制度及公司董事、监事津贴标准等，由薪酬与考核委员会设计并修订考核方案，实施预算监督和考核，对高级管理人员的激励和约束起到了较好的作用。报告期内，公司按照薪酬标准，结合年度综合考评结果，最终确定公司高级管理人员 20

56、11 年度薪酬数额。今后公司将不断总结经验，进一步建立和完善科学、公正、透明的关于高级管理人员的考核评价体系和激励机制。20福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(六)公司披露内部控制的相关报告：1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否3、公司是否披露社会责任报告：是上述报告的披露网址：(七)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况根据中国证监会的相关要求，公司已制定年报信息披露重大差错责任追究制度，实施对年报信息披露责任人的问责制度，以完善信息披露管理，提高信息披露质量和透明度。相关制度规定：由于工作失误或违反该制度

57、规定，致使公司年报信息披露工作出现失误或给公司带来损失的，应追究当事人的责任。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。1、报告期内无重大会计差错更正情况2、报告期内无重大遗漏信息补充情况3、报告期内无业绩预告修正情况七、股东大会情况简介年度股东大会情况：会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期2010 年度股 2011 年 4 月 21东大会 日中国证券报、上海证券报2011 年 4 月 22 日八、董事会报告(一)管理层讨论与分析2011 年是国家十二五规划开局之年，也是经济形势异常复杂的一年。受国际金融危机以及欧债危机的影响，国内外市

58、场发生重大变化，市场竞争日趋激烈，公司的经营和发展遇到前所未有的困难与挑战。一年来，公司紧紧围绕年初制定的工作目标，以调整产品结构、提升核心业务、实施品牌战略为抓手，通过继续推进精细化管理和切实抓好企业基础管理工作，努力推动产业升级和管理水平的提高。报告期，公司全力抓好纸袋纸核心业务的生产经营，通过对高强牛皮箱板纸机进行提速和高浓磨浆系统改造，进一步提高纸袋纸产能及产品质量；在开拓、巩固国内市场的同时，积极拓展海外市场和非水泥包装市场，实现纸袋纸量价齐增，产销量刷新历史最高记录，同比分别增长 27.19%和 8.91%。公司水仙牌风油精产品加大营销策划力度，提升品牌效应，产品销售收入同比增长

59、19.19%。公司光电产品因受国际市场欧美等国21福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告经济复苏缓慢，国内市场竞争激烈，市场需求走低的影响，公司自有品牌模块和出口加工贸易产品售价下降，营业收入同比下降 8.35%。报告期，公司面对复杂多变的经济形势，通过积极推进产品结构优化，深入开展节能、降耗、增效竞赛活动，逐步消化原材料采购价格持续高位运行，人工成本提高等带来的产品成本压力，使公司产品综合毛利率较上年有所提高，营业毛利额同比增长15.98%。但由于子公司水仙药业增加营销策划、宣传广告费用的投入；母公司上年九月份完成与青州造纸债务重组，以以资抵债方式接收其资产和人员后，增加管理费用开

60、支；公司生产规模扩大，相应增加借款规模及融资成本提高；营业外净收入额同比减少；计提资产减值准备同比增加等原因，致使公司营业利润、利润总额及归属母公司净利润同比大幅下降。报告期，公司完成营业收入 201,586 万元，比上年 203,842 万元，减少 2,256 万元，减幅 1.11%；实现营业利润 2,188 万元，比上年 6,326 万元，减利 4,138 万元，减幅 65.41%；利润总额 2,924 万元，比上年 8,543 万元，减利 5,619 万元，减幅 65.77%；归属母公司的净利润 1,246 万元，比上年 5,537 万元，减利 4,291 万元，减幅 77.49%。公司

61、目前存在的劣势和压力、盈利能力的连续性和稳定性：劣势与压力：1、国内包装纸行业竞争激烈，公司规模处于明显劣势。 公司目前所处的国内高档包装纸板行业市场化程度高，产能过剩，竞争十分激烈。公司纸与纸板等系列主导产品中，纸袋纸产品具备传统优势，其盈利水平能保持平稳发展，但高强牛皮箱板纸和高强瓦楞纸与国内同类大型企业相比，规模偏小，竞争力不强，利润水平难以提升。为此，公司提出并实施了依靠科技创新，发展核心业务；以项目带动发展，实施产品结构调整，推动产业升级的战略规划，努力提升整体竞争能力，促进可持续发展。2、原料价格居高不下，成本压力短期内不会改变。公司浆纸、浆粕主导产品的规模和效益发挥，主要取决于木

62、材原料供应量及纸材、废纸价格成本。近年来木材、废纸等原料价格持续大幅上涨对公司浆纸主营业务影响较大。随着国内造纸业发展进入调结构、上质量、上水平的新时期，包装类产品向规模要效益、向质量要效益、向市场要效益的要求愈发明显，产品原料结构调整、创新发展和产业提升已经刻不容缓。公司重点发展纸袋纸核心业务，开发应用新技术、新工艺和新设备，生产高强度伸性纸袋纸，巩固国内市场主导地位，力争产品质量在短期内达到世界先进水平；同时充分发挥公司固有的长纤制浆优势，实施产品结构调整，投入生产浆粕产品，努力实现产业转型，实现新的利润增长点。3、林业发展遇到挑战，公司尚未形成完整的产业链。 受林权制度改革及福建省林业采

63、伐方式改变等政策影响，公司近几年工业原料林建设进程缓慢，林木资产管理遇到挑战，林地规模短期内难以达到预期目标，且纸品下游延伸项目开发少，目前还未充分获取从原料到终端产品整个产业链的商业利润。公司实施制浆系统技改项目，改变了公司无漂白浆历史，着力开发高附加值产品，以促进浆纸产品向高端化发展。22123福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告盈利能力的连续性和稳定性：2012 年是实现十二五目标承上启下的关键一年，随着国家造纸工业发展十二五规划的出台，造纸工业市场细分和竞争加剧的格局更加突出，公司将以经济效益最大化为目标，立足浆纸主业，转变发展方式，调整产品结构，推进名牌战略，创新和拓展融

64、资渠道，促进产业升级。随着持续的技术投入、规模扩大和产品结构优化，以及节能减排、环境保护措施的逐步实施，公司将继续保持盈利能力稳定，并通过项目建设推进企业健康持续发展，加快融入海西建设。公司主营业务及其经营状况经营范围：公司属轻工业类制浆造纸行业，主营青山牌纸袋纸及板纸系列产品的生产和销售。公司坚持以木材和废纸为主要原料，经过不断的产品结构调整和优化，产品质量和技术装备达到国内同行业先进水平。报告期，公司主营业务未发生改变，主要从事纸袋纸、本色浆板、板纸及瓦楞纸系列产品、纸制品、光电子产品、医药产品、林木产品等产品的产销及其贸易经营。1、主要供应商及客户情况：报告期内，公司前五名供应商采购金额

65、合计 56,178.77 万元，占公司全年度采购总额比重 32.19%。报告期内，公司前五名销售客户销售金额合计 37,035.40 万元，占公司全年销售总额比重 18.37%。2、生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明主要产品及市场占有率:公司主要产品纸袋纸市场占有率约为 42.50%，板纸及瓦楞纸系列市场占有率约为0.1%，本色商品木浆市场占有率约为 10%。3、资产构成发生重大变动的主要影响因素说明：单位：元 币种：人民币序号项目年末数年初数增减变动率%变动原因说明交易性金融资产0.0088,550.00系子公司上年申购中签-100.00% 的新股，在报告期内全部出售。主要系报告期公司

66、技改工程项目结算和原材料应收票据198,203,529.97333,657,869.12-40.60% 采购结算加大使用银行承兑汇票转背书及贴现等所致主要系预付技改工程项预付账款157,548,953.8471,804,601.97119.41% 目设备款和进口木材款增加234567891011121315福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告其他应收款12,521,268.8718,994,388.06主要系报告期公司清理-34.08% 内部往来及其他应收款项等所致主要系报告期母公司为存货607,989,310.77465,610,629.4530.58%即将完工投产的新建浆粕生产

67、线增加原料储备及部分产成品库存增加其他流动资产0.00855242.88系报告期子公司“水仙药-100.00% 业”上年度的营销策划费摊销完毕主要系报告期公司出售可供出售金融资产239,075,498.55378,906,859.04持有的部分可出售金融-36.90% 资产股票及存量股票期末公允价值变动所致长期股权投资13,310,048.8127,264,532.32系报告期公司处置原合-51.18% 营企业福建森龙林业发展有限公司股权在建工程562,783,637.79109,477,005.78414.07%系报告期公司技改项目建设投入增加长期待摊费用3,644,199.32845,48

68、0.78主要系增加子公司“水仙331.02% 药业”本期发生的待摊营销策划费主要系公司生产规模扩短期借款570,918,843.71292,936,372.4494.90%大，流动资金需求增加及部分技改项目占用流动资金借款。应付票据122,173,152.003,411,596.00 3,481.11%系报告期公司采用票据支付结算量大幅增加应付账款249,956,590.52165,442,697.4851.08%系报告期公司应付未付原材料采购款增加14预收账款44,791,613.3993,839,924.97-52.27%系报告期公司产品销售预收款减少所致主要系报告期缴付以前应交税费-6,

69、328,396.9035,212,578.49不适用 年度应付未付税费及留抵增值税增加等所致241718212224福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告主要系报告期子公司“水16应付股利12,413,569.563,927,212.73216.09%仙药业”宣告发放以前年度股利，增加应付未付少数股东股利其他应付款一年内到65,430,226.32124,062,301.75主要系报告期支付“深圳-47.26% 市龙岗闽环纸品有限公司” 股权余款系公司根据借款合同约期 的 非 流 167,780,540.00动负债95,000,000.0076.61% 定的还款期限，由长期借款转该项

70、目列示。1920其他流动负债长期应付款938,628.0739,132,480.792,834,843.150.00-66.89%不适用主要系母公司支付预提应付律师费系报告期母公司办理融资租赁业务所致专项应付款26,458,082.10主要系报告期子公司“深244,788.30 10,708.56% 圳闽环”收到政府拆迁补偿款系报告期母公司出售持递延所得税负债49,774,732.8380,113,375.59有的部分可供出售金融-37.87% 资产股票及仍持有的存量股票公允价值变动系报告期母公司收到省重点技改项目“制浆系统23其他非流动负债13,732,142.819,419,642.824

71、5.78%技改工程”省财政厅专项资金拨款人民币 500 万元，而增加与资产相关的递延收益。系报告期公司出售部分资本公积153,897,990.70245,094,586.89-37.21%可供出售金融资产股票及所持有股票公允价值变动2512345678910福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告4、报告期内公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明：单位：元 币种：人民币序号项目年初至报告期末上年同期数增减变动率%变动原因说明主要系子公司“水仙药业”加销售费用 78,477,915.57 52,731,992.9648.82% 大营销策划，广告宣传费投入增加。主要系母公司上年九月份完

72、成管理费用 121,424,695.76 92,203,942.9631.69%与“青州造纸”债务重组，以以资抵债方式接收其资产和人员后，相应增加管理费用开支。主要系公司生产规模扩大、增财务费用 46,323,874.41 33,131,228.4539.82% 加借款总量；银行利率提高及票据贴现数额增加等影响。资产减值损失9,468,082.57 4,491,959.04主要系报告期母公司和部分子110.78% 公司计提资产减值准备较上年增加主要原因一是报告期公司期间营业利润 21,884,811.45 63,264,010.44-65.41%费用同比大幅增加（原因同上），二是本期增加计提资

73、产减值准备。营业外收入8,352,544.06 24,753,228.19主要系上年公司取得处置福州-66.26% 西滨佳缘房产收益，本期无此事项。营业外支出992,208.14 2,590,008.15-61.69%主要系固定资产处置损失同比减少利润总额 29,245,147.37 85,427,230.48-65.77% 主要原因同上(5)、(6)项所述所得税费用净利润10,375,655.06 15,101,858.7418,869,492.31 70,325,371.74-31.30%-73.17%主要原因系报告期公司效益下滑，应纳税所得额减少所致。主要原因除所得税费用因素外，同上(5

74、)(6)项所述。归属于母11 公司净利 12,465,412.84 55,377,711.53润26-77.49% 主要原因同上123福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告5、现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明：单位：元 币种：人民币序号项目年初至报告期末上年同期数增减变动率%变动原因说明主要原因系报告期公司经营活动产生现金流量净额投资活动产生现金流量净额筹资活动产生现金流量净额36,289,865.97 226,317,659.99 -83.97%-482,022,808.00 -360,193,059.18 不适用403,720,461.59 158,752,168.09

75、 154.31%原材料采购大量采用票据结算，使开具银行承兑汇票和信用证的保证金大幅增加。主要原因是报告期公司技改工程项目建设投入增加主要系报告期公司生产规模扩大及技改项目建设资金需求大，而增加流贷和项目贷款规模。公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息进行讨论与分析(1)面对复杂的宏观经济形势和激烈的市场竞争，公司充分发挥自身的竞争优势，采取灵活的销售策略，加快产品结构和市场结构调整，紧扣市场需求，全力推进市场营销工作，销售市场和地区分布没有发生重大变化。生产设备运转情况良好。(2)公司不断加强技术进步，加强产品工艺和生产设备的改进

76、完善工作，进一步提升了产品质量和生产效率。(3)公司主要生产技术及管理人员稳定，没有发生重大变动。占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况报告期，公司纸、板系列产品完成销售收入 158,231.32 万元， 同比增长 0.89%；销售成本 151,318.33 万元，同比下降 0.81%；产品毛利率 4.37%，同比上升 1.63 个百分点。主要原因系公司产品结构持续优化，着力抓好纸袋纸核心业务的生产经营，对盈利低或处于亏损状态的产品采取调整、控制、压产的策略。在生产经营过程中，严格产、供、销各环节的内部管控，加强精细化管理，认真落实企业管理登高实施方案，有效保证了产品综

77、合毛利水平的提高。报告期公司医药产品完成销售收入 14,958.56 万元，同比增长 17.91%，主要是风油精、无极膏等主要产品售价提高。销售成本 8,611.17 万元，同比升高 31.63%，主要是受国内通货膨胀影响，产品主要原料薄荷脑、合成樟脑等采购价格大幅上涨，涨幅分别为 34.45%、86.77%，导致产品生产成本大幅升高，由于成本升幅大于售价的涨幅，产品毛利率同比下降 6 个百分点。报告期光电子产品完成销售收入 17,014.94 万元，同比减少 9.07%；销售成本27福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告13,215.19 万元，同比下降 6.51%；毛利率 22.

78、33%，同比下降 2.13 个百分点，主要原因系光电产品销售价格降幅略大于生产成本的降幅。公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析(1)各子公司主要业务性质、主要产品或服务、注册资本、总资产、净资产、净利润漳州水仙药业股份有限公司：业务性质医药制造业,主要产品风油精、无极膏和香精，注册资本 5,510 万元。报告期，总资产 16,733.52 万元，净资产 10,828.23 万元,净利润 1,260.41 万元。深圳市恒宝通光电子有限公司：业务性质电子制造业，主要产品光电子器件，注册资本 4,974.70 万元。报告期，总资产 15,673.32 万元，净资产 12,210.45 万元，

79、净利润1,148.22 万元。福建省泰宁青杉林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,482.50 万元。报告期，总资产 3,117.86 万元，净资产 2,945.49 万元,净利润 63.05万元。福建省漳平青菁林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 5,000.00 万元。报告期，总资产 7,098.46 万元，净资产 5,907.25 万元,净利润495.08 万元。福建省明溪青珩林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 5,661.78 万元。报告期，总资产 6,848.06 万元，净资产 6,540.91

80、 万元,净利润115.78 万元。福建省青山宁化林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 1,927 万元。报告期，总资产 1,735.25 万元，净资产 1,509.35 元,净利润-32.65万元。福建省清流县青山林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,259.00 万元。报告期，总资产 2,115.31 万元，净资产 2,093.19 万元,净利润-13.62万元。福建省连城青山林场有限公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,000.00 万元。报告期，总资产 1,841.64 万元，净资产 1,782.17 万元,

81、净利润-45.36万元。福建青嘉实业有限公司：业务性质为贸易，经营商品流通，注册资本 4,600 万元。报告期，总资产 4,624.27 万元，净资产 4,110.18 万元,净利润 67.05 万元。深圳市龙岗闽环实业有限公司：业务性质纸制品加工，经营工业用纸、造纸原料，注册资本 6,000.00 万元。报告期，总资产 16,190.27 万元，净资产 10,863.28 万元,净利润602.38 万元。11福建青山尤溪纸业有限责任公司：业务性质造纸制造，经营纸制品，注册资本2,500.00 万元。报告期，总资产 1,099.52 万元，净资产 518.44 万元,净利润-95.54 万元。

82、12沙县青阳再生资源利用有限公司：业务性质废旧物资回收，经营废纸，注册资本28福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告100 万元。报告期，总资产 106.33 万元，净资产 47.54 万元，净利润 45.23 万元。13福建省青纸机电工程有限公司：业务性质机械维修，经营机械维修、制造，注册资本 200 万元。报告期，总资产 503.35 万元，净资产 344.56 万元，净利润 38.76 万元。14沙县青晨贸易有限公司：业务性质贸易，经营商品流通，注册资本 60 万元。报告期，总资产 928.12 万元，净资产 299.98 万元，净利润 56.21 万元。(2)对公司净利润影响

83、达 10以上子公司的情况报告期，漳州水仙药业股份有限公司完成营业收入 15,296.16 万元，实现营业利润1,516.92 万元，净利润 1,260.41 万元，同比下降 57.84%。主要原因系报告期受原材料价格大幅上涨、用工成本提高等不利因素影响，产品毛利率下降，以及公司加大营销策划投入，营业费用大幅上升。报告期，深圳市恒宝通光电子有限公司完成营业收入 17040.48 万元，实现营业利润 1,192.65 万元，净利润 1,148.22 万元, 同比下降 39.66%，主要原因系报告期虽然光电产品销售总量与上年基本持平，但受市场竞争加剧影响，产品售价下降，导致营业收入同比下降 9.07

84、%，毛利率下降 2.13 个百分点。报告期,深圳市龙岗闽环实业有限公司完成营业收入 22,197.18 万元，实现营业利润 840.67 万元，净利润 602.38 万元, 同比下降 35.39%，主要原因一是报告期受深圳市政府出台附加税政策调整，应交税金增加；二是用工成本提高，管理费用增加；三是计提坏帐准备较上年增加。报告期,福建省漳平青菁林场有限责任公司完成营业收入 1,102.29 万元，实现营业利润 493.13 万元，净利润 495.08 万元, 与上年同期基本持平。以公允价值计量的资产和负债单位：元 币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减

85、值期末金额金融资产1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2、衍生金融资产3、可供出售金融资产378,906,859.04146,416,348.37239,075,498.5529福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告研发投入与自主创新情况技术创新方面：公司在完成高强牛皮箱板纸纸机伸性装置、提速改造的基础上，完成高浓磨浆系统改造，开发生产出高强度伸性纸袋纸和精制牛皮纸，以推进主导产品质量升级，促其在短期内达到国际先进水平；林业基地建设，公司保持与美国美德维实维克公司合作，引进的火炬松、湿地松种植，通过引种试验，确定短周期造纸工业原料林的培育措施；光电产业

86、继一期技改投入了近千万元用于 TO 自动贴片封装线、模块自动测试线、组件流水线等生产设备的升级改造后，2011 年又根据生产和研发项目的需求情况，启动了中试室、PON、10G 产线制造设备的二期技改项目；水仙药业公司水仙牌风油精和丁硼乳膏作为主推品种进行广告策划和宣传，以风油精打响水仙品牌，取得初步效果。同时提出改进风油精配方、改变包装并向化妆品转型的方案，申报批准后争取 2012 年投放市场。着手开展降糖药、降脂药、抗肿瘤药等有关收资工作。节能减排、环境保护方面：一年来，公司切实履行社会责任，强调安全生产，加强环境保护，积极推进节能减排。一是突出安全管理，强化责任落实，制定公司十二五安全生产

87、管理工作纲要，注重强化职工安全环保意识教育，持续开展安全隐患排查和整治，全年实现了安全保四零的目标;二是加强环境保护，实施节能减排,报告期顺利完成了污水深度处理项目 168 小时试运行，各项指标均达到国家环保要求，COD 排放实现了两个阶段废水排放浓度平稳过渡和稳定达标排放,COD 和 BOD 去除率同比明显提高; 通过碱回收系统蒸发苛化改造、热电厂北清水泵高压变频改造、纸袋纸 5冷凝水泵改造、纸袋纸热泵改造、1碱炉吹灰器改造以及 18 项节水项目系列技改，节能节水工作取得成效;三是注重以人为本，积极创建和谐企业,积极保护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，充分考虑山区企业特点，推进

88、员工社区建设等公益事业，加强企业文化建设，促进公司自身与社会的和谐发展。社会责任履行情况报告作为海峡西岸的一家上市公司，公司积极承担社会责任，全面贯彻落实科学发展观，为推动海峡西岸经济区建设、持续构建和谐社会而努力。公司向社会披露了 2011 年度社会责任工作报告，阐释公司的社会责任观，总结公司对股东和债权人权益，职工权益，供应商、客户和消费者权益，环境保护和可持续发展等方面的责任履行情况以及存在的差距，探索改进的措施。报告的具体内容详见公司于 2012 年 4 月 10 日在上交所网站ttp:/ 2011 年年度报告纸业发展空间依然很大，但公司所处箱板纸等包装纸行业却面临着资源紧张和产能过剩

89、的风险，市场竞争激烈格局在短期内不会改变，且木材、废纸等主要原料价格持续攀升，成本上升压力将越来越显现，企业利润增速难以提升。在复杂的国际国内经济环境下，企业面临着前所未有的严峻挑战。(2)发展机遇与挑战、发展战略及推进措施机遇与挑战国家政策的陆续出台，将加快中国造纸行业的调整进程。一是国家造纸产业发展政策对行业准入、产业布局、排放标准做了明确规定，将进一步促进造纸行业提高原料控制能力，推动产业升级，促进完善产业布局与结构，提高产业集中度；二是制浆造纸工业水污染物排放标准（GB3544-2008）的发布实施，将全面提升造纸行业污染控制水平，推进企业的节能减排工作，减少环境污染，并带动大型造纸企

90、业的高效、快速发展。三是造纸工业发展十二五规划的出台，明确了我国造纸工业在十二五期间面临转变发展方式，加快结构调整，加大节能减排力度，走绿色发展之路等重要任务。公司位居福建省制浆造纸行业的首位，是福建省重点制浆造纸企业，目前拥有纸与纸板产能 50 万吨、浆粕产能 9.6 万吨、两套成熟的碱回收设备和先进的污水处理技术，主导产品纸袋纸、浆粕、牛皮箱板纸、高强瓦楞纸，其中纸袋纸处于国内行业主导地位。当前，公司正处于转型升级的关键期，公司未来的前景取决于当前的战略选择和战略布局，认真分析企业内部的优势与劣势、外部环境的机遇与风险，科学设计发展规划，是实现企业进一步发展的必由之路。2010 年，公司成

91、功整合了大股东资产，并利用其浆板生产线建设年产 9.6 万吨浆粕项目，既消除关联交易，又实现了产品结构调整，企业步入新一轮的良性和健康发展时期，同时也为企业推进进一步发展奠定了基础。福建省地处东南沿海，经济发展潜力依然很大，特别是国务院通过的关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见，为福建经济发展又迎来了一个好时机，也为公司进一步开拓市场，加快产业升级，实现新一轮发展提供了良好机遇。中长期发展战略“立足浆纸主业，充分发挥长纤制浆在行业中的特有优势，加快产业升级和规模提升，提高市场占有率，同时促进产品高端化，延伸产业链，实现上下游结合，适度多元化经营”为公司中长期发展战略。为此，公司近几年

92、规划：一是实施产品结构调整与优化，生产当前市场看好的浆粕产品，提升产品档次，实现品种多样化，提高整体赢利水平和市场抗风险能力；二是倡导技术进步，应用新技术、新材料、新工艺、新设备，不断进行技术改造，提升装备现代化水平，生产高强伸性纸袋纸，走出一条有自主知识产权和品牌的创新路子；三是加强药业、光电、林业等三个产业的谋划和运作，科学发展，形成一个支柱产业链，三个辅助行业共同发展的态势。近期重大项目推进措施A、浆纸、浆粕主营发展31福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告一是努力促进新增浆粕项目稳产达产，实现新的利润增长点。制浆系统技改工程（年产 9.6 万吨浆粕项目）于 2010 年 10

93、 月 20 日开工建设，报告期完成了设备安装，进入单机调试及联动试车，并投入试生产，浆粕产品目前已基本达到进口浆粕的质量水平。二是全面完成高强牛皮箱板纸机伸性装置、纸机提速及高浓磨浆等系列技术改造，瞄准国际先进水平，通过技术研发和工艺创新，开发生产高强伸性纸袋纸和精制牛皮纸，推动包装纸产品向高端化发展，同时积极开发化工、食品等潜在包装市场领域，并拓展国际市场份额。B、其他产业药业、光电子产业以成功完成股份制改制改造为契机，不断完善公司治理，提高规范运作水平，提升风险防范管理能力，全面实施内部管理改革，促进产品技术创新，提升产业水平，形成自主的核心技术和品牌，同时认真做好项目储备工作，积极寻求战

94、略伙伴，并最终实现两家子公司上市的战略目标。继续探索新的林业投资合作方式和集约化管理模式的突破，促进种苗培育技术提升，加快定向培育短周期工业原料林。项目资金的需求及使用计划公司所属行业为资金密集型和资源约束型行业，规模经济性特征显著。为实现公司中长期发展战略目标，加快实现产品结构调整和产业升级，确保技改工程项目顺利投产、达产,公司将采取有效措施保证资金供应。根据项目建设进度安排，预计 2012 年需投入技改(含技措及固定资产零购)建设资金约人民币 5,000 万元，资金来源渠道主要有：A、公司生产经营回笼资金。B、向银行、融资租赁公司等金融机构申请贷款。为保证公司生产经营目标的实现和项目建设的

95、顺利进行，公司将采取以下有效措施保障资金的供应：A、积极发展主营业务，拓宽销售渠道，加大货款回笼力度，缩短存货及应收账款周转周期，减少资金占用，提高资金利用率。制订更加灵活的销售价格策略，引导或鼓励客户多采用现金回款；B、充分利用财务杠杆筹措资金，拓宽银行间接融资渠道，采取银行信贷和融资租赁等方式筹集资金，保证公司流动资金和项目建设资金需求。C、积极尝试金融创新产品，灵活运用金融品种和金融工具，努力降低资金成本，提高资金使用效率。D、择机处置变现部分可供出售金融资产-股票。E、继续深入推进公司精细化管理，强化生产经营过程中的成本费用控制，提高产品盈利能力。F、提高建设项目管理水平，加大责任考核

96、力度，严格控制项目费用支出，确保项目顺利投产、达产显效。G、加强资金预算与配置管理，通过加强应收、应付账款管理，加大对销售部门的绩效考核，继续保持稳定的现金流，以增强公司的偿债能力。32。福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告H、加强投资者关系管理，进一步提升公司资本市场形象，充分利用资本市场实现再融资，促进企业持续发展。(3)2012 年度经营计划2012 年，是公司实施战略转型的关键年。随着造纸工业发展十二五规划的发布，中国造纸业将步入全面产业结构调整时期，将大力推进节能减排，努力实现绿色造纸和清洁生产。为此，公司要着力解决资源、环境和结构三个突出问题，努力转变发展方式，加快结构

97、调整，加大节能减排力度。要充分认识后金融危机时期的各种压力，努力优化运行方式，灵活应对产品市场变化，提升核心业务水平。同时要极力推进品牌战略，创新和拓展融资渠道，促进产业升级。全年计划完成营业收入 30 亿元，营业成本控制在26.01 亿元左右，三项费用控制在 3.12 亿元左右，公司浆、纸、纸板、浆粕系列产品合计销售 40 万吨（其中纸袋纸 17 万吨、浆粕 10 万吨、其它品种视市场情况安排生产）(4)公司面临的风险因素分析及对策政策风险一是国家财政、货币政策调整，融资成本增加，通胀压力以及宏观经济形势不确定因素增多；二是国内地区间的供材政策变化将直接影响公司主营产品的原料保障能力；三是人

98、民币汇率波动或利率调整直接影响公司生产、投资成本；四是福建省林业产业政策、人工林资源管理及采伐政策变化对公司原料林基地建设及林木资产管理加大了困难与挑战。市场或业务经营风险一是造纸行业面临结构性产能过剩和替代危机凸显的局面，市场化程度高，竞争激烈，尤其是公司箱板纸及瓦楞纸成本压力巨大；二是纸材原料供求失衡，国际废纸原料价格波动较大，影响公司的生产成本与利润水平；三是国内棉花价格波动、国内溶解浆潜在的增量产能及下游粘胶纤维市场需求变化都将影响公司浆粕产品的盈利能力。为确保 2012 年生产经营目标的顺利完成，针对上述可能存在的市场或业务经营风险，公司拟采取的措施有：一是提高市场分析判断能力，把握

99、产品市场价格的发展趋势，调整营销策略，适时改变产品结构，充分发挥好系统效益，开拓高附加值的高档纸市场；二是采取强有力的措施，加大回款力度，缩短存货周转周期；三是充分发挥制浆优势，向上游产业延伸，尽力获取从原料到终端产品整个产业链的商业利润；四是调整原材料结构，降低大宗原辅材料的采购成本，控制好合理库存，减少资金占用；五是持续开展精细化管理，降低消耗、成本和费用支出；六是进一步完善薪酬考核管理体系，提高全员的工作积极性；七是增强对政策把握的灵敏性、针对性和有效性，用好用活政策，积极争取政府支持。财务风险A、根据公司发展战略，当前公司正处于不断扩大产能，积极推进技术进步的加速发展时期，资金需求量较

100、大。公司将继续加强与金融机构的沟通联系，保持良好的信誉与紧密合作关系，积极争取银行等金融机构的支持。同时，积极探索拓宽融资渠道，为33福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告公司的持续稳定发展提供资金支持。B、重点技改项目投产后所发生的利息支出，将增加以后年度财务费用负担，公司将面临财务成本上升的风险。C、我国人民币汇率机制改革，汇率的波动将对公司进出口业务的成本、利润产生一定的影响。对此，公司加强与各结算银行的密切合作，持续关注外汇市场与汇率变化，有效控制汇率波动的风险。D、应收账款数额仍较大，截止到 2011 年末应收账款账面价值 12,892 万元，占流动资产的 9.14%。随着

101、公司产销规模的逐步扩大，公司应收账款的金额将会相应有所增加，公司应收账款存在发生呆坏账的风险。针对这一风险，公司主要采取：一是加强客户的信用管理，建立客户信用档案；二是加大应收账款管理力度，建立应收账款预警制度，跟踪落实，责任到人，努力提高货款回笼率；三是根据信用风险特征，预计实际损失率进行减值测试，并对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，提取足额的坏账准备。通过上述措施有效地防控应收账款风险对公司效益产生的不确定性影响。公司资金需求和使用计划为完成 2012 年度生产经营、技改、技措及权益性投资工作计划和目标，2012 年公司预算需新增资本性投资（一般性技改、技措及固定资产零购）约人民币

102、 5,000 万元，计划向金融机构申请借款人民币 2,3000 万元。同公允价值计量相关的内部控制制度情况公司根据企业会计准则及企业内部控制基本规范的规定，对公允价值的取得、计量、使用的假设以及选择适当的估价方法都作了明确的规定。确认公允价值方法：(1)资产或负债等存在活跃市场的，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。(2)当不存在活跃市场时，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或相似的其他资产或负债等的市场交易价格确定其公允价值。(3)不存在活跃市场，且不满足上述两个条件的，采用估值技术等确定公允价值。在日常财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关

103、规定进行核算。在内部审核方面，公司指派资深会计专业人员对公允价值进行确认，并接受内、外部审计，对审核中发现与指出的问题及时进行改进。持有外币金融资产、金融负债情况公司无持有外币金融资产、金融负债情况。公司是否披露过盈利预测或经营计划：是公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是公司 2010 年年报披露的 2011 年经营计划：完成营业收入 27.70 亿元，营业成本控制在 24.60 亿元，三项费用控制在 2.47 亿元。2011 年公司实际实现营业收入 20.16 亿元，营业成本 17.82 亿元，三项费用 2.46 亿元，与经营计划相比

104、，营业收入和营业成本分别34福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告比计划减少 27.22%、27.56%。主要原因系母公司持续优化产品结构，着力抓好纸袋纸核心业务，减少赢利能力低的产品产、销及浆粕技改项目未能按预期转入生产等，导致母公司营业收入及营业成本较计划分别减少 34.96%、33.38；子公司深圳市恒宝通光电子公司受市场竞争加剧和欧美经济复苏缓慢的影响，营业收入较计划减少 18.90%及营业成本相应减少;子公司青阳公司因母公司产品结构调整，国内废纸购销业务量大幅减少，导致营业收入及成本较计划锐减。三项费用支出与经营计划基本持平。公司不编制和披露新年度盈利预测。1、公司主营业务

105、及其经营状况(1)主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业情况单位:元 币种:人民币分行业营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减（%）1、造纸增加及纸制1,612,006,677.521,520,810,628.615.66-0.62-2.201.53 个品行业百分点2、医药行业3、光电子行业4、营林业5、商贸业6、机械维修业149,585,613.73170,149,384.4426,642,746.1759,452,827.6316,589,078.7986,111,675.49132,151,872.3512,906,857.

106、4056,667,825.8314,008,794.6042.4322.3351.564.6815.5517.91-9.07-4.74-34.56530.8431.63-6.51-10.74-40.08670.68减 少6.00 个百分点减 少2.13 个百分点增 加3.26 个百分点增 加8.79 个百分点减 少15.32 个百分点7、内部抵销-60,398,156.04-81,584,211.82增加合计1,974,028,172.241,741,073,442.4611.80-8.05-11.33 3.26 个百分点35福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告主营业务分产品情况营

107、业收营业成营业利分产品营业收入营业成本营业利润率(%)入比上年增减本比上年增减润率比上年增(%)(%)减（%）1、纸、板及纸制品系列1,582,313,183.20 1,513,183,309.934.370.89增 加-0.81 1.63 个百分点2、浆及副产品29,693,494.327,627,318.6874.3118.5528.49减 少1.99 个百分点增加3、碱0.000.000.00-100.00-100.000.00 个百分点增加4、电0.000.000.00-100.00-100.000.00 个百分点减少5、医药149,585,613.7386,111,675.4942.

108、4317.9131.636.00 个百分点6、光电产品170,149,384.44132,151,872.3522.33-9.07-6.51减 少2.13 个百分点增加7、木材26,642,746.1712,906,857.4051.56-4.74-10.743.26 个百分点增加8、商贸59,452,827.6356,667,825.834.68-34.56-40.088.79 个百分点减少9、维修16,589,078.7914,008,794.6015.55530.84670.6815.32 个百分点10、内部抵消-60,398,156.04-81,584,211.82增加合计1,974,

109、028,172.24 1,741,073,442.4611.80-8.05-11.33 3.26 个百分点36营业30 亿元福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币地区国内国外2、对公司未来发展的展望(1)新年度经营计划收入营业收入1,755,537,327.07218,490,845.17营业收入比上年增减（）-6.80158.94计划(亿费用计划(亿元)新年度经营目标为达目标拟采取的策略和行动元)扎实开展生产经营管理诊断工作，实施企业管理登高计划。对生产经营全过程实施咨询与诊断，以持续提高管理水平和管理效率。努力消化木材及废纸原料供应及

110、价格成本等压力，面向市场，加快提升核心产品质量和优化产品结构，提升盈利水平。以纸袋营业成本 销售浆、 纸核心业务为主线，通过技术研发和工艺创新，使纸收入 26.01 亿元， 纸、纸板、 袋纸质量达到国际先进水平，同时积极开发化工、食三项费用 浆粕计 40 品等潜在包装市场领域，并拓展国际市场份额。以3.12 亿元 万吨开发新兴市场为导向，千方百计降低生产成本，增强产品竞争力。努力扩大国内外木材采购渠道，充分保障纸袋纸、浆粕产品原料需求,适时应对市场变化，构建顺畅稳定的供应链。始终贯穿以建设资源节约型、环境友好型企业为主题，坚持环保优先、清洁生产。(2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否(3

111、)资金需求、使用计划及来源情况资本支出承诺合同安排时间安排融资方式资金来源安排资金成本及使用说明有关资金需求、使用计划及略略略A、公司生产经营回笼资金。B、向银行、融资租赁公司等金融机构申请借款。来源情况详见管理层讨论与分析里的“项目资金的需求及使用计划”及“公司资金需求与使用计划”中的说明。37福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(二)公司投资情况报告期内投资额投资额增减变动数上年同期投资额投资额增减幅度(%)被投资的公司情况：单位:万元55,228.1511,075.9444,152.2125.09币种:人民币被投资的公司名称无主要经营活动无占被投资公司权益的比例(%)0备注无

112、1、委托理财及委托贷款情况(1)委托理财情况本年度公司无委托理财事项。(2)委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。2、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。3、非募集资金项目情况单位:元 币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况制浆系统技改工程（年产 9.6 万吨浆粕项目）452,953,695.06 已完工，试生产。 产品结构调整日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套系统技改项目119,436,345.68 完工交付使用其中高浓磨浆系统投运正常，碱回收率提高。精制牛皮纸技改项目深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权271,459,224.14 改

113、造于年底前完成 产品结构调整设备安装调试。120,326,300.00 股权款已全部付清 延伸产业链惠州闽环新厂建设39,743,223.81 主体建筑已封顶扩大产能1,003,918,788.69制浆系统技改工程（年产 9.6 万吨浆粕项目）：是福建省 2011 年的重点工程，项目于 2010 年 10 月 20 日开工，公司首次采取项目总承包方式建设，工程进展顺利，按计划于 2011 年 9 月份完成设备安装，10 月进行系统调试，投料试生产。该项目计划投资 47,238 万元，报告期完成投资 39,828.42 万元, 累计完成投资 45,295.37 万元。日处理 500 吨固形物的碱

114、回收炉（新 1#碱炉）及配套系统项目：项目预算总投资11,625 万元，主体设备于 2009 年 11 月投入运行，配套系统项目于 2011 年 8 月底完工投运。报告期完成投资 4,114.51 万元，累计完成投资 11,943.63 万元。精制牛皮纸技改项目：为了调整产品结构，提升产品质量，公司在原高强牛皮箱板纸机伸性装置改造的基础上，实施精制牛皮纸技改项目。项目实施完成后，将由原单一生产箱板纸改为既可生产箱板纸，又可生产纸袋纸和精制牛皮纸。项目预算总投资 3.238、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告亿元（含收购青纸浆板生产线资产和配套流动资金）。2010 年 9 月份完成

115、购买青纸浆板生产线设备，2011 年 2 月完成纸机提速改造, 2011 年 12 月底完成纸机高浓磨浆系统改造设备安装调试。报告期完成投资 5,205.69 万元，累计投资 27,145.92 万元。收购深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权项目：2010 年 12 月 22 日，公司通过福建省产权交易中心以人民币 12,032.63 万元竞得深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权，有关股权过户和工商登记工作已完成，该公司成为新的全资子公司，并开始对其实施自主经营。根据股权交易合同约定，报告期，公司已全部付清股权款。深圳市龙岗闽环实业有限公司的子公司惠州闽环新厂建设项目：预算投资 13,

116、000万元，报告期投入 1,617.10 万元,累计完成投资 3,974.32 万元。目前已完成土地购置，主体建筑已封顶，工程将转入设备安装，预计 2012 年 7 月完工试生产。(三)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。(四)董事会日常工作情况1、董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议内容决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期六 届 十 五 2011 年次董事会 3 月 8 日通过了关于向国家开发银行福建省分行申请制浆系统技改项目贷款及抵押担保的议案中国证券报、上海证券报2011 年 3 月9 日审议通过了公司 20

117、10 年度总经理工作报告、公司 2010 年度董事会工作报告、公司独立董事2010 年度述职报告、公司 2010年年度报告全文及摘要、公司2010 年度财务决算报告、公司2010 年度利润分配预案、 关于向金融机构申请 2011 年度综合授信额度的议案关于申请批准公司六届十六次董事会2011 年3 月 29日固定资产报废的议案关于对存货计提跌价准备的议案关于申 中国证券报、请批准材料报废损失的议案关 上海证券报于计提“原材料欧废、国废”存2011 年 3 月31 日货跌价准备的议案关于确认递延所得税资产的议案关于续聘2011 年度审计机构及确定其报酬的议案、公司 2010 年度内部控制评价报告

118、、关于为公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议案、公司 2010 年度社会责任报告书、关于召开公司 2010 年度股东大会的议案39、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告六届十七次董事会2011 年4 月 21日审议通过了公司 2011 年第一季度报告未刊登审议通过了关于聘任公司董事会秘书的议案关于财务会计基础六 届 十 八 2011 年 工作自查与整改报告公司董事中国证券报、 2011 年 6 月次董事会 6 月 3 日 会秘书工作制度关于向中国光大银行股份有限公司福州分行申请增加综合授信额度的议案审议通过了关于向招银金融租赁有限公司申请融资租赁的议案、关于用公司持有的兴业银行

119、股票作为质押物向招银金融租赁有上海证券报4 日六届十九次董事会2011 年6 月 27日限公司融资租赁提供质押担保的议案关于向中国银行股份有限公司沙县支行申请制浆系统技改项目贷款的议案关于向中国银中国证券报、 2011 年 6 月上海证券报 28 日行股份有限公司沙县支行申请制浆系统技改项目贷款提供抵押担保的议案关于向福建省金皇贸易公司购买木材原料的议案审议通过了公司 2011 年半年度报告及摘要、关于出售公司所持惠泉啤酒股票资产的议案公六届二十次董事会2011 年 司 2011 年高管人员年薪考核方8 月 15 案关于调整董事会薪酬与考核日 委员会成员的议案关于增加向国家开发银行福建省分行申

120、请制浆系统技改项目贷款抵押物的议案审议通过了公司 2011 年第三季度报告关于向国家开发银行福建省分行申请流动资金贷款授信额度的议案关于变更中国工商中国证券报、 2011 年 8 月上海证券报 16 日六 届 二 十 2011 年一 次 董 事 10 月 27会 日银行股份有限公司沙县青州支行综合授信结构的议案关于增加中国工商银行股份有限公司沙县青州支行贷款抵押物的议案关于向中国民生银行福州分行申请综合授信额度的议案公司关联交易管理制度(修正案)、关于公司部分高管人员变动的议案40中国证券报、 2011 年 10上海证券报 月 28 日、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告审议通过

121、了关于控股子公司漳州水仙药业有限公司股份制改制的议案关于变更中国工商银行股六 届 二 十 2011 年二 次 董 事 11 月 25会 日份有限公司沙县青州支行贷款抵押物的议案关于向平安银行厦门分行申请流动资金贷款授信额度的议案关于出售公司部分可供出售金融资产的议案公司内幕信息及信息知情人登记管理制度审议通过了关于控股子公司深圳中国证券报、 2011 年 11上海证券报 月 26 日六 届 二 十 2011 年 市恒宝通光电子有限公司股份制三 次 董 事 12 月 21 改制的议案关于变更置换公司会 日 精制牛皮纸技改项目贷款质押物中国证券报、 2011 年 12上海证券报 月 22 日的议案

122、2、董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，公司召开了 2010 年年度股东大会，公司董事会根据公司法证券法等有关法律法规和公司章程的规定，严格按照股东大会的决议和授权，认真履行董事会职责，落实股东大会决议内容。报告期，公司无利润分配方案、公积金转增股本及股权激励方案执行情况，也无配股、增发新股等方案。3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告报告期内，公司董事会审计委员会根据中国证监会公告201141 号、上市公司治理准则以及公司审计委员会实施细则和审计委员会年报工作规程等有关规定，认真履职，勤勉尽责，并在公司 2011 年度财务报告的编制及披露过程中

123、，充分发挥事前、事中、事后审核工作的独立性，保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。在年审注册会计师进场前，审计委员会于 2012 年 1 月 13 日认真审阅了公司编制的2011 年年度会计报表，认为：公司 2011 年年度会计报表中所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合企业会计准则、中国证监会和上海证券交易所的各项规定，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确；同时与年审注册会计师进行了充分沟通，制订了公司 2011 年度审计工作计划，同

124、意将此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计。年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会于 2012 年 3 月 23 日参加了年审注册会计师现场见面会，再一次审阅了公司 2011 年度会计报表，认为：公司在审计前编制的会计报表与初步审计后的会计报表没有重大差异，经初步审计的会计报表客观、真实、全面反映了公司 2011 年度财务状况、经营成果和现金流量，并就此出具了书面41、 、 、 、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告意见。2012 年 4 月 5 日，审计委员会最后审阅了经审计的公司 2011 年度会计报表，认为：经审计的公司 2011 年度会计报表符合企业会计准则及公司有

125、关会计政策，能够真实反映公司的年度生产经营状况，财务数据准确无误，不存在遗漏。同意将经福建华兴会计师事务所有限公司审计的 2011 年度财务报告提交公司董事会审议，并及时披露。鉴于福建华兴会计师事务所有限公司能够勤勉尽责、审慎执业，秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业务的充分了解，审计委员会经审议后作出决定：建议继续聘任福建华兴会计师事务所有限公司作为公司 2012 年年度审计机构，并报公司董事会审核，股东大会批准。4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规和公司章程及薪酬与考核委员会实施细则的相关规定，认真履行自己的职责。对 201

126、1 年度报告中披露的关于在公司领取薪酬的董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了认真审核。薪酬与考核委员会认为：公司为董事、监事和高管人员发放的薪酬符合薪酬与考核委员会实施细则的规定，能够按股东大会审议通过的董事、监事津贴方案，以及公司 2011年度高级管理人员年薪考核方案进行考核和兑现，公司所披露的报酬金额与实际发放情况相符。报告期内，公司尚未建立股权激励机制。公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立短期与长期激励相结合的利益共享、风险共担的激励体系，推动决策层、经营管理层与公司、股东利益的紧密结合。5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况为规范公司对外报送信息及外部信息使用人使用本公司

127、信息的相关行为，依据公司法证券法上市公司信息披露管理办法上海证券交易所股票上市规则等有关规定，公司制定了外部信息使用人管理制度，并于 2010 年 4 月 9 日经公司六届五次董事会会议审议通过，进一步规范了公司信息使用人、知情人的管理，强化了信息使用人、知情人的保密义务及保密措施，更好地保护公司及股东的权益。截至目前，该项制度执行情况良好，没有发现相关违规情形。6、董事会对于内部控制责任的声明公司根据公司法证券法上海证券交易所股票上市规则等相关法律、法规要求，不断建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，建立了行之有效的内部控制体系，能够保证公司资产安全、规范运作。报告期内，公司内

128、部控制制度健全，设计完整、合理，执行有效，能够达到有关法律法规和有关部门的要求，总体上保证了公司经营活动的正常开展，降低了管理风险，信息披露、财务报告可靠，资产安全，业务合法合规，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。7、应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案42福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告为贯彻落实财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引以及中国证监会福建监管局关于做好 2012 年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知精神，公司成立了内控规范实施专项领导小

129、组和工作小组，制定了公司内部控制规范实施工作方案。该工作方案经公司六届二十 五 次 董 事 会 会 议 审 议 通 过 ， 并 于 2012 年 4 月 10 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站（http:/）进行披露。8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，公司制定了内幕信息及信息知情人登记管理制度，并于2011 年 11 月 25 日提交公司六届二十二次董事会审议通过。公司严格按照内幕信息知情人登记管理制度的有关规定，在内幕信息控制和保密工作中，坚持预防为主原则，审慎处理各类保密事

130、项，缩小知悉范围，加强流程控制。报告期内，未发现有相关违规事宜。公司将按照有关规定，严格遵守内幕信息知情人登记备案制度，切实保护公司全体股东的利益。9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否公司不存在重大环保问题。公司不存在其他重大社会安全问题。(五)现金分红政策的制定及执行情况根据中国证监会发布的关于修改上市公司现金分红若干规定的决定（中国证监会令200857 号），公司已对公司章程进行了修订，明确了公司的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理回报和有利于公司长远发展的原则；利润分配可通过送红股、派发现金股利等方式进行，可以进行中期现金分红；公司可根据实际情况进行

131、利润分配，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；如公司因经营需要，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中说明不进行分配的原因以及未分配利润的用途和使用计划。根据 2010 年度股东大会决议，2010 年度公司不进行利润分配和公积金转增股本。报告期内，公司严格履行了 2010 年度股东大会通过的利润分配决议。(六)利润分配或资本公积金转增股本预案经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2011 年度母公司实现净利润21,127,302.64 元，根据公司章程的规定，提取 10%法定盈余公积金 2,112,730.26 元之后，加上年初

132、未分配利润 146,741,038.02 元， 2011 年末可供全体股东分配的未分配利润为 165,755,610.40 元。为兼顾公司发展和股东利益，2011 年度公司拟不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。公司独立董事已对此发表了独立意见。上述利润分配方案须提交公司 2011 年度股东大会审议通过后实施。未分配利润用途：主要用于制浆系统技改工程、精制牛皮纸技改项目后期建设，及其投入生产后所需要的流动资金，以缓解资金压力。43福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红

133、的资金留存公司的用途根据公司战略规划，公司目前正处于发展的关键期，技 公司未分配利润留存公司改建设项目较多，且资金需求量大。在资金有限的情况 用途：一是用于公司技改项下，将利润留存公司，有利于公司在日益激烈的市场竞 目；二是用于补充技改项目争环境下，保持持续稳定的发展能力，不进行现金分红 投入生产后所需要的流动有助于公司的发展，不存在损害股东利益的情况。资金。(八)公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：单位：元 币种：人民币占合并报分红年度每 10 股送 每 10 股派红股数 息数(元)（股） （含税）每 10 股转增数（股）现金分红的数额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司

134、股东的净利润表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)2008 年2009 年2010 年00000000000012,821,884.33-195,039,091.0255,377,711.53000(九)其他披露事项独立董事关于关联交易、对外担保等情况的专项说明及独立意见：作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称公司 ）独立董事，根据证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356号）和关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120号）精神，以及上交所股票上市规则，我们本着实事求是的态度，对公司2011年度关联交易、关联方资金占用及对外担

135、保等情况进行了认真负责的核查，现就有关事项发表独立意见如下：1、关于关联方资金占用的专项说明及独立意见2011年度公司子公司及其他关联方全年累计占用上市公司资金7,768.56万元；截至2011年12月31日，公司子公司及其他关联方共占用上市公司资金2,793.90万元，其中经营性占用上市公司资金23.90万元，非经营性占用上市公司资金2,770万元。福建华兴会计师事务所有限公司已对此向公司董事会出具专项说明。2、关于关联交易情况的专项说明及独立意见报告期，公司与股东福建省金皇贸易公司签订进口木片购销合同，并因此产生关联交易。作为公司独立董事，我们根据规定调阅了相关资料，并审阅了合同事项，发表

136、独立意见如下：鉴于目前国内外木材资源紧张，公司向福建省金皇贸易公司协议购买部44福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告分进口木片，是为了充分保障新增年产9.6万吨浆粕项目对木材原料的增量需求，符合客观实际原则；本次交易价格公允，且交易金额的确定公开、公平、公正，交易方式符合市场规则。本次关联交易不会对公司持续经营能力造成影响，不会影响公司未来财务状况、经营成果，亦不存在损害公司及投资者利益的情形;董事会在审议该事项时，关联董事已进行了回避，表决程序符合法律和公司章程的规定。3、关于对外担保情况的专项说明及独立意见(1)报告期，公司对外担保余额为500万元，其中对全资子公司担保余额为5

137、00万元。经公司六届十二次董事会审议通过，2010年12月22日，公司通过福建省产权交易中心竞得福建省南纸股份有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司100%股权，并承接转让方福建省南纸股份有限公司为转让标的深圳市龙岗闽环实业有限公司提供的借款担保（流贷3000万,期限三年,担保方式为连带担保责任）。报告期末该授信合同项下借款余额为人民币伍佰万元整。(2)公司不存在为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保，对外担保总额未超过公司最近一期经审计的净资产的50，单笔担保额也未超过最近一期经审计净资产的10%。(3)公司对外担保信息披露及时、准确、完整。公司对外担保严格遵守有关法律、法规及公司章程

138、的规定，公司对外担保执行情况符合证监发200356 号、证监发2005120号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事项。4、关于聘任公司高级管理人员的审核意见报告期，通过对公司聘任高级管理人员的人员资格、推荐方式进行审核，我们认为：2011 年，公司高级管理人员聘任的推荐程序、人员资格及决策方式符合公司法和公司章程的规定。5、关于 2011 年度利润分配预案的独立意见经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2011 年度母公司实现净利润21,127,302.64 元，根据公司章程的规定，提取 10%法定盈余公积金 2,112,730.26 元之后，加上年初未分配利

139、润 146,741,038.02 元， 2011 年末可供全体股东分配的未分配利润为 165,755,610.40 元。据此，公司董事会拟定 2011 年度利润分配预案为：2011 年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。我们认为：该预案符合公司的长远发展,表决程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,同意将该预案提交公司 2011 年度股东大会审议。6、关于续聘会计师事务所的独立意见鉴于福建华兴会计师事务所有限公司能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业务的充分了解，我们认为：继续聘任福建华兴会计师事务所有限公司作为公司新一年度的审计机构，有利于密切双方的合作，进一步提

140、高工作效率。457、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告九、监事会报告(一)监事会的工作情况召开会议的次数监事会会议情况监事会会议议题审议通过了公司 2010 年度总经理工作报告、公司 2010年度监事会工作报告、 公司 2010 年年度报告全文及摘要、六届十二次监事会于 公司 2010 年度财务决算报告、公司 2010 年度利润分配2011 年 3 月 29 日召开 预案、公司 2010 年度内部控制评价报告、公司 2010 年度社会责任报告书关于召开公司 2010 年度股东大会的议案六届十三次监事会于2011 年 4 月 21 日召开六届十四次监事会于2011 年 6 月 3

141、日召开六届十五次监事会于2011 年 8 月 15 日召开六届十六次监事会于2011 年 10 月 27 日召开六届十七次监事会于2011 年 11 月 25 日召开六届十八次监事会于2011 年 12 月 21 日召开审议通过了公司 2011 年第一季度报告审议通过了关于财务会计基础工作自查与整改报告审议通过了公司 2011 年半年度报告及摘要审议通过了公司 2011 年第三季度报告公司关联交易管理制度（修正案）审议通过了关于控股子公司漳州水仙药业有限公司股份制改制的议案审议通过了关于控股子公司深圳市恒宝通光电子有限公司股份制改制的议案(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见2011 年度，

142、公司监事会列席了公司召开的所有董事会及股东大会会议，并根据有关法律法规和规范性文件的要求，对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、高级管理人员执行公司职务情况等进行了监督检查。监事会认为：公司董事会严格按照公司法、证券法和上市公司治理准则等法律法规以及公司章程的要求规范运作，授权决策程序科学合法，认真执行股东大会各项决议。公司董事及高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或者损害公司利益的行为。2012 年，国内外经济形势不容乐观，不确定因素依然很多，公司一要遵循国家造纸工业发展十二五规划，顺应产品市场变化，加快产业结构和产品结构调整，

143、实施改革与创新，推进节能减排，促进产业升级;二要根据中国证监会福46、福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告建监管局总体布署，全面完成内控规范实施工作，进一步提高风险管理能力和风险防范水平。(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见报告期内，公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的财务制度及财务状况进行了检查与监督，通过审核公司定期财务报表，及时了解公司财务信息。监事会认为，公司财务制度健全，管理规范，一年来，公司财务运作正常，公司 2011 年财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。福建华兴会计师事务所有限公司对公司 2011 年度财务报告出具“标准无保留意见”是客观的、真实的

144、和公允的。公司监事会对公司 2011 年度各项资产减值准备和坏帐准备计提的依据、方法、比例和数额进行审核，认为计提依据充分，方法合理，比例适当，董事会的决议程序合法，计提事项对公司财务的稳健性、真实性具有积极意义。(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内，公司无募集资金投入与使用情况。(五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见报告期内，公司收购、出售资产事项符合公司法公司章程等规定，程序合法、决策科学，交易价格公允合理，无发现内幕交易情形，不存在损害股东和公司利益的情况。2011 年，公司根据项目建设及正常生产运营的资金需求，通过证券交易系统出售所持部分“可供出售金

145、融资产”（所持上市公司股票），董事会决策程序及股票的出售方式符合规定。(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见2011 年，鉴于当前国内外木材资源紧张，公司向福建省金皇贸易公司协议购买部分进口木片。监事会认为：该交易是为了保障公司新增年产 9.6 万吨浆粕项目建成后对木材原料的增量需求，符合客观实际，其交易价格公允，交易金额的确定公开、公平、公正，交易方式符合市场规则，且公司按规定履行了关联交易决策程序。该关联交易不会对公司持续经营能力造成影响，不会影响公司未来财务状况、经营成果，亦不存在损害公司及投资者利益的情形。(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见报告期内，公司财务报告被出具标准无

146、保留意见。(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见公司是否披露过盈利预测或经营计划：是报告期内，公司未曾披露过盈利预测，不存在利润实现与预测存在较大差异的情况。经财务测算，公司已于 2012 年 1 月 10 日披露了 2011 年度业绩预告。公司不编制和披露年度盈利预测，但在年度报告中披露公司新年度经营计划。公司已就实际经营业绩较曾公开披露过的经营计划差异情况作了详细说明，并在 2011 年度报告中予以披露。(九)监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见47/000福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告公司监事会认真审阅了公司2011 年度内部控制评价报告。监事会

147、认为：公司内部控制设计合理，执行有效，能够保障控制目标的实现。内部控制自我评价报告全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，对董事会内部控制评价报告无异议。十、重要事项(一)重大诉讼仲裁事项关于公司原股东福建省青州造纸有限责任公司用以资抵债方式偿还本公司经营性欠款事项，公司于 2010 年 9 月 30 日完成所有抵债资产的接收工作，所接收的年产 15万吨浆板生产线已配套用于公司制浆系统技改工程。公司本次抵债资产接收需办理过户手续的资产共四类，即土地使用权、房屋及构筑物、长期股权投资 (不含青山纸业股权)及设备类资产（车辆），合计评估价值 13,794.19 万元(资产评估基准日为 20

148、09 年 9 月 30日)，截至 2011 年 9 月 30 日，公司已完成上述需过户资产的产权过户及变更登记手续，具体详见 2011 年 10 月 19 日公司在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站（http:/）刊登的福建省青山纸业股份有限公司关于抵债资产过户情况公告。(二)破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项。(三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例（）期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源可供000663永安林业6,429,893.7

149、24.6450,107,495.23-45,116,307.37出售金融资产可供601166兴业银行37,423,807.000.14188,968,003.32 3,857,174.52-9,521,357.08出售金融资产合计43,853,700.72239,075,498.55 3,857,174.52-54,637,664.452、买卖其他上市公司股份的情况股份名称期初股份数量（股）报告期买 使用的资 报告期卖入股份数 金数量 出股份数量（股） （元） 量（股）期末股份数量（股）产生的投资收益（元）申购新股16,663.04惠泉啤酒3,602,8390 3,602,83921,991,

150、222.64福建水泥兴业证券698,500949,0000000698,500949,000006,366,731.526,738,532.27永安林业 11,121,7000 1,720,669 9,401,0319,396,456.23报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 16,663.04 元。(四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。48福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(五)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币交易价关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关

151、联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式市场价格格与市场参考价格差异较大的原因福建省根据双方签南纸股份有限参股股东接受劳务磨辊订的维修协议规定协议价86,000.00100.00银行结转公司厦门青的价格据双方签订润技术发展有联营公司购买商品售让设备的 购 销 合同，按合同市场价904,570.000.62银行结转限公司厦门青价确定。根据双方签润技术发展有联营公司购买商品售让备品配件订的购销合同，按合同市场价709,796.500.87银行结转限公司价确定。厦门青润技术发展有限公司联营公司接受劳务日常设备维修服务根据双方签订的维修服务协议，所规 定 的 价格。协议价4,5

152、00.000.02银行结转根据 2011 年福建省6 月双方签金皇贸易有限参股股东购买商品售让进口木片订 的 JH QS20110627购销合同，市场价34,658,484.8036.89银行结转公司按合同价计费根 据 2010福建省金皇贸易有限公司参股股东接受劳务代理服务费年 1 月双方签订的进口木片业务合作协议，按协议价计协议价310,942.32100.00银行结转费49福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告2、资产收购、出售发生的关联交易单位:元 币种:人民币转让价格与账关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值转让资产的评估价值转让价格面价值或

153、评估价值差异关联交易结算方式转让资产获得的收益较大的原因根 据双 方福建签 订省皇易限金贸有公参 股股东销售除商品以外的资产出 售车辆的车辆 转让 协议所488,316360,000.00360,000.00银 行汇转-135,374.83司规 定的 价格(六)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1)托管情况本年度公司无托管事项。(2)承包情况本年度公司无承包事项。(3)租赁情况经公司 2011 年 6 月召开的六届十九次董事会会议审议通过，公司与出租人招银金融租赁有限公司签订了融资租赁合同，以公司碱回收技改工程和二氧化氯制

154、备系统等 108 台套，价值人民币 7,161.22 万元的设备为标的物，采用直租方式向招银金融租赁有限公司办理融资租赁。出租方于 2011 年 7 月将委托采购款扣除首付租金后的 5,000万元支付给公司作为设备采购款；公司根据双方签订的委托购买协议及经出租方确认的买卖合同代购上述 7,161.22 万元租赁设备。租赁期限 3 年，名义参考年租赁利率为 3 年期银行贷款基准利率，租金支付方式为起租后次月对应日支付第一期租金，以后按季等额支付租金，租赁期限届满，公司有权以名义货价人民币壹万元购买上述设备。截止 2011 年 12 月 31 日本公司应付招银金融租赁有限公司租金本息 43，801

155、,934.70元,未确认融资租赁费 4,669,453.91 元，本期已支付租金本息 34,603,996.29 元。本报告期，该合同项下的设备中的 40,322,200.00 元（含税价）已安装完毕并达到预定可使用状态转入固定资产。此外，公司以持有的 450 万股“兴业银行”股票作为质押物，为公司履行融资租赁合同下义务提供担保。50000000福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告招银金融租赁有限公司与公司无关联关系。2、担保情况单位:元 币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

156、的担保）公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%)5,000,0005,000,0005,000,0000.30其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）报告期母公司对子公司担保。经公司六届十二次董事会审议通过，2010 年 12 月 22日，公司通过福建省产权交易中心竞得福建省南纸股份有限公司持有的深圳

157、市龙岗闽环实业有限公司 100%股权，并承接转让方福建省南纸股份有限公司为转让标的深圳市龙岗闽环实业有限公司提供的借款担保（流贷 3000 万,期限三年，担保方式为连带担保责任）。公司于 2011 年 4 月 8 日以保证人的名义与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方共同签署了人民币叁仟万元的最高额保证合同（授信期限 2010 年 11 月 29 日起至 2011 年 11 月 28 日止）。担保期间深圳市龙岗闽环实业有限公司在综合授信合同项下，于 2011 年 1 月 18 日向中国农业银行深圳东部支行申请并取得人民币伍佰万元一年期借款。2011 年 12 月

158、 31 日公司又与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方共同续签了人民币叁仟万元的最高额保证合同（授信期限为 2011 年 11 月 28 日起至 2012 年 11 月 22 日）。报告期末该授信合同项下借款余额为人民币伍佰万元整。该笔借款已于 2012 年 1 月 18 日偿还。51否8316福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告3、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。(七)承诺事项履行情况上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：承诺背景承诺类型承诺方承诺内容是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的

159、具体原因如未能及时履行应说明下一步计划于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了关其他承诺解决同业竞争公司第三大 股 东- 福 建省南纸股份有限公司于避免同业竞争的承诺函，承诺：在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞否是争或者构成竞争威胁的业务活动。(八)聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：现聘任境内会计师事务所名称福建华兴会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限(九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

160、制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东不存在涉嫌违规买卖公司股票的情形。(十)其他重大事项的说明(1) 报告期，公司原合营企业福建省森龙林业发展有限公司完成工商注销手续。子公司漳平青菁林场有限公司下属企业漳平青菁贸易有限公司完成工商注销手续。子公司深圳市恒宝通光电子有限公司下属企业江西恒宝通网络科技有限公司完成工商注销手续。(2)报告期，子公司漳州水仙药业有限公司和深圳市恒宝通光电子有限公司完成股份制改制工作.漳州水仙药业有限公司于 2011 年 11 月 29 日召开股份有限公司创立大会，2011 年 12

161、 月 31 日完成办理工商变更登记手续，注册资本 5,510 万元，公司更名为漳州水仙药业股份有限公司；深圳市恒宝通光电子有限公司于 2011 年 12 月 29 日召开股份有限公司创立大会，2012 年 2 月 7 日完成工商变更登记手续，注册资本 8,000 万元，公司更名为深圳市恒宝通光电子股份有限公司。52福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(十一)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径福建省青山纸业股份有限 中国证券报、上海证 2011 年 1 月上海证券交易所网站公司董事会澄清公告券报20 日http:/福建省青山纸业股份有限公司 201

162、0 年度业绩预盈公告福建省青山纸业股份有限公司六届十五次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司六届十六次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司六届十二次监事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司关于召开公司 2010 年度股东大会的通知中国证券报、上海证 2011 年 1 月券报 21 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 9 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海

163、证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/福建省青山纸业股份有限 中国证券报、上海证 2011 年 3 月上海证券交易所网站公司 2010 年年度报告券报31 日http:/福建省青山纸业股份有限 中国证券报、上海证 2011 年 3 月上海证券交易所网站公司 2010 年度报告摘要券报31 日http:/福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况说明福建省青山纸业股份有限公司 2010 年度社会责任报告书福建省青山纸业股份有限公司 2010 年度内部控制评价报告福建省青山纸业股份有限公司 2010 年度股东大会决议公告福建省青山纸业股份有限公司 2011 年第一

164、季度报告摘要中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日中国证券报、上海证 2011 年 3 月券报 31 日中国证券报、上海证 2011 年 4 月券报 22 日中国证券报、上海证 2011 年 4 月券报 22 日上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年第一季度报告 只挂网全文关于福建省青山纸业股份有限公司 2010 年度股东大 只挂网会的法律意见书532011 年 4 月22

165、日2011 年 4 月22 日上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告福建省青山纸业股份有限公司关于控股股东筹划重大事项的提示性公告福建省青山纸业股份有限公司六届十八次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司六届十四次监事会决议公告中国证券报、上海证 2011 年 4 月 上海证券交易所网站券报 25 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 6 月 上海证券交易所网站券报 4 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 6 月 上海证券交易所网站券报 4 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书工作

166、制度只挂网2011 年 6 月 上海证券交易所网站4 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司六届十九次董事会决议公告中国证券报、上海证 2011 年 6 月 上海证券交易所网站券报 28 日 http:/福建省青山纸业股份有限中国证券报、上海证 2011 年 6 月 上海证券交易所网站公司关于融资租赁的公告券报28 日http:/福建省青山纸业股份有限中国证券报、上海证 2011 年 6 月 上海证券交易所网站公司关联交易的公告券报28 日http:/福建省青山纸业股份有限公司六届二十次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告摘要中国证券报、上海证 2011 年 8

167、 月 上海证券交易所网站券报 16 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 8 月 上海证券交易所网站券报 16 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告全文福建省青山纸业股份有限只挂网2011 年 8 月 上海证券交易所网站16 日 http:/公司关于更换股改持续督中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站导保荐机构和保荐代表人券报10 日http:/的公告福建省青山纸业股份有限公司关于股东部分股权质押的公告福建省青山纸业股份有限公司关于抵债资产过户情况公告福建省青山纸业股份有限公司股改限售流通股上市公告福建省青山纸业股份有限公司 2

168、011 年第三季度报告正文中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 19 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 19 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 25 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 28 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年第三季度报告全文只挂网542011 年 10 月 上海证券交易所网站28 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告福建省青山纸业股份有限公司六届二十一

169、次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司六届十六次监事会决议公告中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 28 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 10 月 上海证券交易所网站券报 28 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司关联交易管理制度(修正案)只挂网2011 年 10 月 上海证券交易所网站28 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司六届二十二次董事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司六届十七次监事会决议公告中国证券报、上海证 2011 年 11 月 上海证券交易所网站券报 26 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 11

170、月 上海证券交易所网站券报 26 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司内幕信息及信息知情人登记管理制度只挂网2011 年 11 月 上海证券交易所网站26 日 http:/福建省青山纸业股份有限公司关于股东股份增持的公告福建省青山纸业股份有限中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 7 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站公司简式权益变动报告书券报7 日http:/福建省青山纸业股份有限公司关于公司实际控制人计划将其发行的中期票据部分募集资金补充公司营运资金的提示性公告福建省青山纸业股份有限公司六届二十三次董事会决议公告

171、福建省青山纸业股份有限公司六届十八次监事会决议公告福建省青山纸业股份有限公司关于出售部分可供出售金融资产的公告福建省青山纸业股份有限公司关于制浆系统技改项目投产公告福建省青山纸业股份有限公司关于出售部分可供出售金融资产的公告中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 16 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 22 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 22 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 22 日 http:/中国证券报、上海

172、证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 24 日 http:/中国证券报、上海证 2011 年 12 月 上海证券交易所网站券报 28 日 http:/55福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告十一、财务会计报告公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司注册会计师童益恭、郭振宏审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。(一)审计报告审计报告闽华兴所（2012）审字 D-083 号福建省青山纸业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及

173、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获

174、取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合

175、并及母公司经营成果和现金流量。福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市56中国注册会计师： 刘延东（授权签字副主任会计师）中国注册会计师：郭振宏二一二年四月六日财 务 报 表 附 注(一)公司概况福建省青山纸业股份有限公司(以下简称本公司)是由原福建省青州造纸厂(2001 年4 月实施债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司)、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起，于 1993 年 4 月经福建省体改委闽体改(1993)37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字1997312 号文批准，公开发行 8,000 万股社会公众股，并于

176、 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字199954 号文批复同意，公司实施了每 10 股配售 3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由 28,944万元增至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本 35,315 万股为基数，实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至 70,630 万元。2006 年 12 月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10 股转增 4 股，股改后公司总股本增加至 88,486.8 万股。2006 年

177、12 月 31 日经公司 2006年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本 88,486.8 万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为 106,184.16 万股。2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品、高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、浆板、卷筒浆板、发电等产品的生产和销售。公司现有 14 个控股子公司，涉及造纸、纸制品、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、机

178、电维修及安装、再生资源回收等领域。(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告2、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5、同一控制下和非同一

179、控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一

180、控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。(2)非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。58福

181、建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的

182、差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。(3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。6、合并财务报表的编制方法合并类型、范围、程序及方法A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并同一控制

183、下的企业合并公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：59福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告a、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并

184、前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。b、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。非同一控制下的企业合并公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

185、产公允价值份额的差额，确认为商誉。B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。公司统一子公司所采用的会

186、计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允60福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始

187、确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

188、收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。7、现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价)折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入

189、当期损益。B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。61福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。(2)外币财务报表的折算A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

190、率折算。B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。9、金融工具(1)分类金融工具分为下列五类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。(2)确认依据和计量方法金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具

191、合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。62福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告金融工具的计量方法：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利

192、率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

193、价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除企业会计准则第 22 号金融工具确认与计量第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

194、易的各方最近进行的市63福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。(4)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当

195、期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。(5)金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如

196、存在下列情况：A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。64福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(6)金融资产减值测试和减值准备计提方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值

197、已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末对应收款项的减值处理见附注二、10。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损

198、失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。(7)衍生金融工具公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得

199、或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。65账龄福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项指销售板纸产生的应收账款单个客单项 金额重大的 判断依据或金额标准单项 金额重大并 单项计提坏账准备的计提方法户欠款金额在 300 万元以上、销售其他产品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在 100 万元以上的应收账款，以及其他资金往来产生的单个单位欠款金额

200、100 万元以上的其他应收款。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据：组合名称账龄组合关联方组合按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称账龄组合依据账龄状态合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部相互抵销，不再计提坏账准备计提方法账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5

201、 年以上3%6%12%25%50%100%3%6%12%25%50%100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收款项的未来现金流量现值与以账龄为单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法66信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告11、存货(1)存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。(2)发

202、出存货的计价方法原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按个别认定计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计

203、提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。(4)存货的盘存制度永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。12、长期股权投资(1)投资成本确定A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初67福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如

204、子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的

205、费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。(2)后续计量及损益确认方法A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投

206、资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成68福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

207、采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整,并且将

208、公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：任何一个合营方均不能单独控制合

209、营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。69福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被

210、投资单位具有重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。(5)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

211、股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即

212、使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。70555福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 18 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收

213、入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。14、固定资产(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2)各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备折旧年限（年）25-3810-14125-23残

214、值率（%）5年折旧率（%）3.80-2.509.5-6.797.9219.00-4.13(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现金流入或其形成71福建省青山

215、纸业股份有限公司 2011 年年度报告的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别组成。固定资产减值准备一经确认，不予转回。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果

216、进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不

217、转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。72福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告15、在建工程在建工程按各项工程实际发生的支出入账，以实际成本计

218、价,按工程项目分类核算.其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第 17 号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的

219、借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已发生；C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的

220、资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的73福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。(3)借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：A、为购建或者生

221、产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17、生物资产生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。(1)消耗性生物资产A、消耗性生物资产的确认和计量消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物

222、资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。郁闭度及郁闭年限：公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为0.5，郁闭年限确定为 3-5 年。自行营造的消耗性生物资产(林木资产)(含被划分为公益林的公益性生物资产)，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。74福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度

223、报告B、消耗性生物资产的处置消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。C、消耗性生物资产跌价准备的计提年度终了应对消耗性生物资产(林木资产)进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产(林木资产)的可变现净值低于其账面价值的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。(2)公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。18、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

224、的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形

225、资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。(2)无形资产摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。75福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间

226、对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。(3)无形资产减值准备期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。19、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。20、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：(1)该

227、义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。21、收入(

228、1)商品销售在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继76福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。(2)提供劳务劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。(3)让渡资产使用权提供资金的利

229、息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。22、政府补助(1)确认原则政府补助同时满足下列条件，予以确认：A、企业能够满足政府补助所附条件；B、企业能够收到政府补助。(2)计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。(3)会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的

230、政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。77福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。23、递延所得税资产/递延所得税负债(1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。(2)递延所得税资产的确认A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是

231、，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。(3)递延所得税负债的确认A、除下列交易中产生的递延所得

232、税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。78福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(4)所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A、企业合并；

233、B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。(5)递延所得税资产的减值A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。24、经营租赁、融资租赁(1)融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预

234、计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上)。D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指 90%或 90%以上，下同)租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。(2)融资租赁的主要会计处理A、承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付

235、款的入账价值，其差额79福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租

236、赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。B、出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。(3)经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租

237、人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。25、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更报告期本公司未发生主要会计政策变更事项。(2)会计估计变更报告期本公司未发生主要会计估计变更事项。26、前期会计差错更正报告期本公司未发生前期会计差错更正事项。80福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法(1)主要资产减值准备确定方法在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；B、经营所处的经济、

238、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

239、再转回。具体见相关科目。(2)资产组的认定资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对

240、未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。81福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)商誉商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失

241、。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。(4)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。A、辞退福利公司在职工劳动合同到期之前解除与

242、职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。B、其他方式的职工薪酬公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。825%福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(三)税项1、主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税教育费附加计税依据产品销售额/原木、水、汽销售额营业税应税收入

243、额流转税应纳税额应纳税所得额流转税应纳税额税率17%、13%5%7%、5%25%、24%、15%2、税收优惠及批文(1)子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责 任公司主营林木产品初加工，根据财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知(财税字2001171 号文)规定，免征企业所得税。(2)子公司深圳市恒宝通光电子有限公司享受“国家级高新技术企业”15%企业所得税优惠税率。(3)子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司根据国家税务总局国发200739 号文规定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5

244、年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。本报告期该公司执行 24%所得税税率。83纸福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(四)企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元 币种:人民币从母公司所有实质上者权益冲减子构成对少数股东公司少数股东子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额子公司净投资的其他持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表

245、少数股东权益权益中用于冲减少数股东损分担的本期亏损超过少数股东在该子公司项目余额益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额纸浆、 和纸制品销售，福建青嘉实业有限公司全资子公司福州马尾白麒麟公寓贸易4,600.00普通机械、仪表仪器、化工产品、五金交电、日用百货、办公用品、5,106.52100.00100.00是针纺织品的批发、零售福建省泰宁青杉林场有限责任公司福建省明溪青珩林场有限责任公司福建青山尤溪纸业有限责任公司福建省青山宁化林场有限公司福建省清流县青山林场有限公司控股子公司控股子公司控股子公司全资子公司全资子公司泰宁城关金湖东路93明溪县雪峰镇东新路157福建省尤溪县宁化县中环路新华书

246、店四楼清流县河滨路11幢林业林业造纸林业林业2,482.505,661.772,500.001,927.002,259.00森林培育，木材及竹材采运、销售森林培育，木材采运、销售纸浆、纸制品、造纸原辅材料的购销森森培育、木(竹)材采运森林培育、木材采运、销售1,489.504,099.662,000.001,925.682,261.4960.0068.1580.00100.00100.0060.0068.1580.00100.00100.00是是是是是1,176.632,083.16103.69光电器件、仪器仪表、深圳市恒宝通光电子有限公司控股子公司深圳市南山区高发2号厂房光电子4,974.7

247、0通信设备及器材、计算机软件的技术开发、生4,609.1581.4481.44是2,266.58产、销售福建省连城青山林场有限公司全资子公司福建省连城莲峰镇石门湖新村73号林业2,000.00森林培育、木材及产品销售2,000.00100.00100.00是福建省沙县青沙县青阳再生资源利用有限公司全资子公司山纸业股份有限公司综合办贸易100.00废旧物资回收100.00100.00100.00是公楼七楼沙县青晨贸易有限公司福建省青纸机电工程有限公司全资子公司全资子公司沙县青州镇青州造纸厂内沙县青州镇青州造纸厂内贸易维修60.00200.00纸及纸制品代购代销制造普通机械275.13286.55

248、100.00100.00100.00100.00是是84福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币从母公司所有者权益冲实质上构成对少数少数股东权益减子公司少数股东分担子公司 子公司业务性经营范期末实际子公司持股比例 表决权比 是否合股中用于 的本期亏损全称类型注册地质注册资本围出资额净投资(%)例(%)并报表东冲减少 超过少数股的其他项目余额权益数股东损益的金额东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额深圳市龙岗闽全资子深圳市龙岗区纸制品生产工业 用环实业坪山镇6,000.00 纸、瓦12,032.63100.00100.0

249、0 是公司加工有限公司富山路7号楞原纸等(3)非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币从母公司所有者权益冲减子公司少子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额搽剂的生产、印刷包装装璜印 刷漳州水仙药业股份有限公司控股子公司漳州南山路 1医药5,510.00品、技术开发及技术转让、经营本2,891.6970.0070.00是3,833.30企业自产产品及

250、技术的出口业务福建省漳平青菁林场有限责任公司全资子公司漳平市城关和平 路90林业5,000.00森林培育，木(竹)材采运、销售5,210.39100.00100.00是85/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(五)合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币/114,970.49114,970.49/192,907.81192,907.81银行存款：204,591,302.45242,176,805.00人民币美元/3,959,621.02/6.3009179,642,084.

251、2224,949,176.07/806,850.46/6.6227236,833,245.995,343,528.54港元0.650.81070.53欧元5.108.162541.633.468.806330.47其他货币资金：98,937,083.1640,031,290.73人民币合计/98,937,083.16303,643,356.10/40,031,290.73282,401,003.54(1)其他货币资金主要是融资质押保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金及存出投资款。(2)货币资金期末余额中，除公司因办理融资质押保证金、银行承兑汇票保证金和信用证保证金等共计 91,843,88

252、8.70 元存在使用限制外,其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。2、交易性金融资产(1)交易性金融资产情况项目1.交易性债券投资2.交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5.套期工具6.其他合计期末公允价值期初公允价值88,550.0088,550.00(2)交易性金融资产期末数较期初数减少 88,550.00 元，系子公司申购中签的新股，在报告期内全部出售所致。86福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告3、应收票据(1)应收票据分类种类1、银行承兑汇票2、商业承兑汇票合计期末数197,956

253、,529.97247,000.00198,203,529.97期初数332,701,733.12956,136.00333,657,869.12注：应收票据期末数较期初数减少 40.60%，主要系报告期公司银行承兑汇票转背书及贴现量增加所致。(2)期末公司已质押的应收票据情况出票单位邵武市利良纸品有限公司东莞市银桦纸品有限公司温州临港包装有限公司福州金天杰贸易有限公司广东灵动汽车销售服务有限公司合计出票日期2011 年 12 月 5 日2011 年 8 月 16 日2011 年 8 月 11 日2011 年 10 月 26 日2011 年 10 月 25 日/到期日2012 年 6 月 5 日

254、2012 年 2 月 16 日2012 年 2 月 11 日2012 年 4 月 26 日2012 年 4 月 25 日/金额1,497,596.161,252,497.271,200,000.001,000,000.001,000,000.005,950,093.43备注质押沙县中行质押沙县中行质押沙县中行质押沙县中行质押沙县中行/(3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票 1,260 份，共计 349,162,694.37 元，到期日为 2012 年 1月 1 日至 2012 年 6 月 30 日，其中前 5 名金额合计 32,0

255、00,000.00 元。出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据福建省青山纸业股份有限公司福建省青山纸业股份有限公司佛山市三水三通纸类包装制品有限公司福建省青山纸业股份有限公司福建省青山纸业股份有限公司2011 年 12 月 26 日2011 年 11 月 9 日2011 年 12 月 6 日2011 年 11 月 9 日2011 年 11 月 9 日2012 年 6 月 26 日2012 年 5 月 9 日2012 年 6 月 6 日2012 年 5 月 9 日2012 年 5 月 9 日10,000,000.006,000,000.006,000,000.005,

256、000,000.005,000,000.00合计/32,000,000.00/(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。4、应收利息(1)应收利息项目1、定期存款期初数74,860.89本期增加188,703.03本期减少263,563.92期末数(2)应收利息期末数比期初数减少 74,860.89 元，主要是期末定期存款到期收回。87/123/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告5、应收账款(1)应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏10,448,312.455.769,58

257、5,378.2191.7446,221,837.5625.2111,959,044.5025.87账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：其中：账龄组合组合小计170,696,773.10170,696,773.1094.1794.1742,637,515.8142,637,515.8124.9824.98124,728,919.18124,728,919.1868.0268.0240,388,426.6140,388,426.6132.3832.38单项虽不金重额大但单提坏项账计准126,187.140.07126,187.14100.0012,423,487.126.771,101,

258、149.738.86备的账款应 收合计181,271,272.6952,349,081.16183,374,243.8653,448,620.84单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容合计账面余额1,446,310.331,000,645.088,001,357.0410,448,312.45坏账金额1,157,048.26900,580.577,527,749.389,585,378.21计提比例(%)80.0090.0094.08理由预计无法全额收回预计无法全额收回企业已进入清算，单独预计可收回金额组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面

259、余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5 年以上合计128,344,950.102,235,137.47996,658.31404,672.44566,125.7438,149,229.04170,696,773.1075.191.310.580.240.3322.35100.003,850,348.51134,108.26119,599.01101,168.12283,062.8738,149,229.0442,637,515.8183,517,618.962,110,404.99808,550.84631,405.43319,085.3737,3

260、41,853.59124,728,919.1866.961.690.650.510.2529.94100.002,505,528.56126,624.3097,026.10157,851.36159,542.7037,341,853.5940,388,426.61期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款881234/12345/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告应收账款内容合计账面余额7,957.302,613.1828,683.7686,932.90126,187.14坏账准备7,957.302,613.1828,683.7686,932.90126,187.14计提比

261、例（）100.00100.00100.00100.00计提理由联系不上，预计无法收回联系不上，预计无法收回联系不上，预计无法收回联系不上，预计无法收回(2)本期转回或收回情况应收账款内容福建省青州造纸附属综合厂转回或收回原因已扭亏为盈,无明显应计提减值准备现象,转为账龄计提坏账确定原坏账准备的依据预计无法全额收回,个别认定转回或收回前累计已计提坏账准备金额1,580,732.92收回金额1,291,004.12转回坏账准备金额879,338.90(3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称合计与本公司关系客户客户客

262、户客户客户/金额14,947,658.0014,246,834.528,941,232.008,001,357.047,941,963.2954,079,044.85年限1 年以内1 年以内1 年以内5 年以上1 年以内/占应收账款总额的比例（）8.257.864.934.414.3829.83(5)本报告期应收账款中无应收关联方款项。6、其他应收款(1)其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他13,176,800.7127.2611,200,280.6085.0013,17

263、6,800.7123.8211,200,280.6085.00应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款：其中：账龄组合组合小计35,161,830.6735,161,830.6772.7472.7424,617,081.9124,617,081.9170.0170.0141,750,282.9741,750,282.9775.4775.4725,124,415.0225,124,415.0260.1860.18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款392,000.000.71合计48,338,631.3835,817,362.5155,319,083.6836,324,695.628

264、91/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款其他应收款内容合计账面余额13,176,800.7113,176,800.71坏账金额11,200,280.6011,200,280.60计提比例(%)85.00理由已进入清算，预计只能部分受清偿组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内小计1至2年2至3年3至4年4至5年5 年以上合计9,299,458.581,307,914.09105,004.74262,574.0111,000.0024,175,87

265、9.2535,161,830.6726.453.720.30.750.0368.75100.00278,983.7578,474.8512,600.5665,643.505,500.0024,175,879.2524,617,081.9116,002,793.92714,752.88436,844.9561,000.001,471.2924,533,419.9341,750,282.9738.331.711.050.150.0058.76100.00479,702.8742,885.1852,421.3915,250.00735.6524,533,419.9325,124,415.02(2)本

266、报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)其他应收款金额前五名单位情况单位名称福建省青耀纸业有限公司中国科技国际信托投资有限责任公司福州腾隆贸易有限公司蔚深证券省纺织工业公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方/金额13,176,800.717,830,129.544,049,003.004,000,000.003,000,000.0032,055,933.25年限5 年以上5 年以上5 年以上5 年以上5 年以上/占其他应收款总额的比例(%)27.2616.208.388.276.2166.32(4)本报告期其他应收账款中无应收

267、关联方款项。7、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1至2年2至3年3 年以上合计151,735,336.995,325,765.3947,628.23440,223.23157,548,953.8496.313.380.030.28100.0069,609,707.721,738,335.0392,500.00364,059.2271,804,601.9796.942.420.130.51100.0090福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称澳大利亚冈斯有限公司新亚投资发展有限公司NEWPOR

268、T CH INTERNATIONAL LLNUMAX INTERNATIONAL CORPPRICE &PIERCE INTERNATION合计与本公司关系供应商供应商供应商供应商供应商/金额27,654,151.9027,396,031.3617,316,148.6414,733,294.0012,399,618.3699,499,244.26时间2011.12.22011.12.62011.12.292011.10.282011.12.28/未结算原因预付进口木片款，未验收入库预付进口木片款，未验收入库预付进口废纸款，未验收入库预付进口木片款，未验收入库预付进口木浆款，未验收入库/(3)本

269、报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4)预付账款期末数较期初数增长 1.19 倍，主要系预付技改工程项目设备款和进口木材款增加。8、存货(1)存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品消耗性生物资产发出商品辅助材料包装物低值易耗品委托加工材料合计208,808,434.8636,252,114.39174,843,135.09166,661,014.032,389,797.3829,287,612.045,859,112.1262,305.301,568,863.15625,732,388.361,96

270、1,481.1712,306,695.53388,426.5053,896.392,569,593.63462,984.3717,743,077.59206,846,953.6936,252,114.39162,536,439.56166,272,587.532,335,900.9926,718,018.415,859,112.1262,305.301,105,878.78607,989,310.77134,568,901.6820,754,933.00102,580,683.79173,182,100.2012,622,624.8327,442,437.745,378,144.7266,56

271、3.501,600,047.55478,196,437.014,229,959.44291,190.364,602,241.82388,426.5063,934.162,569,593.63440,461.6512,585,807.56130,338,942.2420,463,742.6497,978,441.97172,793,673.7012,558,690.6724,872,844.115,378,144.7266,563.501,159,585.90465,610,629.45(2)存货跌价准备本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料在产品库存商品消耗性生物资产

272、发出商品辅助材料委托加工材料合计4,229,959.44291,190.364,602,241.82388,426.5063,934.162,569,593.63440,461.6512,585,807.56774,601.6610,257,987.0742,366.6311,074,955.363,043,079.93291,190.362,553,533.3610,037.7719,843.915,917,685.331,961,481.1712,306,695.53388,426.5053,896.392,569,593.63462,984.3717,743,077.5991料福建省青山

273、纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)存货跌价准备情况项目原材料计提存货跌价准备的依据以该原料生产的产品可变现净值低于账面价值，按库存原材料可变现净值低于账面价值差额计提跌价准备。本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（）部分产品由于质量等级低销售价格下降、生产成本高等库存商品委托加工材原因使售价低于成本，公司按可变现净值低于账面价值差额计提跌价准备。因产品更新换代、材料长期积压变质，使可变现净值低于账面价值的差额计提跌价准备。注：消耗性生物资产期末账面原值 166,661,014.03 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林木资产，经营面积共计 56.31 万

274、亩，其中已办理林权证面积 53.47 万亩，尚未办理林权证面积 2.84 万亩。其中消耗性生物资产 123,757,017.83 元已作为本公司取得国家开发银行“林纸一体化”项目贷款（2011 年 12 月 31 日余额为 8,020 万元）的抵押物。存货期末数较期初数增长 30.58%，主要原因是报告期母公司为即将完工投产的新建浆粕生产线增加原料储备及部分产成品库存增加影响。9、其他流动资产项目待摊保险费待摊营销策划费用合计期末数期初数15,242.88840,000.00855,242.88注：其他流动资产期末数较期初数减少 100%，主要系报告期子公司漳州水仙药业股份有限公司期初的营销策

275、划费于报告期内摊销完毕。10、可供出售金融资产可供出售金融资产情况项目可供出售权益工具合计期末公允价值239,075,498.55239,075,498.55期初公允价值378,906,859.04378,906,859.04注:本期出售“惠泉啤酒”股票 3,602,839 股；出售“福建水泥”股票 698,500 股；出售“永安林业”股票 1,720,669 股；出售“兴业证券”股票 949,000 股。报告期兴业银行股份有限公司以资本公积金每 10 股转增股本 8 股，本公司以原所持 8,385,162 股“兴业银行”股票获得 6,708,129 股转增股票。92福建省青山纸业股份有限公司

276、 2011 年年度报告报告期末，本公司持有“兴业银行”股票 15,093,291 股，“永安林业”股票9,401,031 股；期末所持“兴业银行”股票中的 900 万股及孽息作为向厦门国际银行福州分行 10,000 万元中期流贷的质押物，158.40 万股作为向中国银行沙县支行制浆系统18,000 万元项目贷款的质押物，450 万股作为质押物，为公司履行与招行金融租赁公司签订的融资租赁合同下的义务提供担保。可供出售金融资产期末数比期初数减少 36.90%，主要原因是公司本期出售“惠泉啤酒”、“福建水泥”、“永安林业”和“兴业证券”四支股票以及期末持有的“兴业银行”和“永安林业”股票期末公允价值

277、下降所致。11、对合营企业投资和联营企业投资本企业被投资单位名称本企业持股比例(%)在被投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润(%)一、合营企业二、联营企业福建省武夷山青竹山25.1725.1735,123,027.5123,961,996.0711,161,031.447,926,598.10-1,602,754.18庄有限公司厦门青润技术发展有24.0024.005,728,671.062,143,831.113,584,839.9513,108,749.871,051,551.36限公司深圳环兴纸品有限公40.0040.0025,168,419

278、.611,066,662.5924,101,757.0235,433,027.40391,247.15司12、长期股权投资长期股权投资情况按成本法核算被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）中国科技国际信托投资57,220,000.0057,220,000.0057,220,000.0057,220,000.00有限公司海南机场股份有限公司合计58,800.0057,278,800.0058,800.0057,278,800.0058,800.0057,278,800.0058,800.0057,278,800.0093福建省青山纸业

279、股份有限公司 2011 年年度报告按权益法核算被投资单位厦门青润技术发展有限公司深圳环兴纸品有限公司福建省武夷山青竹山庄有限公司福建省森龙林业发展有限公司投资成本550,000.008,880,000.007,500,000.0015,000,000.00期初余额9,484,203.943,212,362.1514,567,966.23增减变动860,361.59156,498.86-403,377.73-14,567,966.23期末余额860,361.599,640,702.802,808,984.42减值准备在被投资单位持股比例（）24.0040.0025.1750.00在被投资单位表决

280、权比例（）24.0040.0025.1750.00合计31,930,000.0027,264,532.32-13,954,483.5113,310,048.81注：合营企业福建省森龙林业发展有限公司已于 2011 年 1 月办理工商注销登记。报告期，子公司福建省青嘉实业有限公司现金出资 55 万元，取得厦门青润技术发展有限公司 24%股权。13、投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目一、账面原值合计1.房屋、建筑物期初账面余额62,432,687.5262,432,687.52本期增加额本期减少额期末账面余额62,432,687.5262,432,687.522.土地使用权二、累计折旧和累计

281、摊销合计1.房屋、建筑物7,563,520.167,563,520.162,215,729.502,215,729.509,779,249.669,779,249.662.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1.房屋、建筑物54,869,167.3654,869,167.36-2,215,729.50-2,215,729.5052,653,437.8652,653,437.862.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权546,963.50546,963.50546,963.50546,963.50五、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑物54,322,

282、203.8654,322,203.86-2,215,729.50-2,215,729.5052,106,474.3652,106,474.362.土地使用权本期折旧和摊销额：2,215,729.50 元。94/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告14、固定资产(1)固定资产情况项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备期初账面余额2,639,159,588.56507,542,635.021,676,811,815.9053,631,582.44401,173,555.20本期增加126,911,238.8541,662,891.8546,067,744.36

283、3,945,679.9635,234,922.68本期减少21,804,710.1217,187,122.872,311,184.771,950,830.23355,572.25期末账面余额2,744,266,117.29532,018,404.001,720,568,375.4955,626,432.17436,052,905.63本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备1,269,079,356.79205,617,162.74862,461,51

284、8.7228,659,463.36172,341,211.971,370,080,231.77301,925,472.28814,350,297.1824,972,119.08228,832,343.23181,422,298.727,795,520.41166,256,381.52113,656,579.3214,969,653.0973,729,022.373,941,767.5421,016,136.3210,042,921.167,398,485.221,195,341.611,104,479.25344,615.081,102,334.371,102,334.371,372,693,

285、014.95213,188,330.61934,995,199.4831,496,751.65193,012,733.211,371,573,102.34318,830,073.39785,573,176.0124,129,680.52243,040,172.42180,319,964.357,795,520.41165,154,047.15运输工具其他设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备7,370,396.791,188,657,933.05294,129,951.87648,093,915.6624,972,119.08221,461,946.447,37

286、0,396.791,191,253,137.99311,034,552.98620,419,128.8624,129,680.52235,669,775.63本期折旧额：113,656,579.32 元。本期由在建工程转入固定资产原值为：85,013,513.66 元。(2)通过融资租赁租入的固定资产情况机器设备项目账面原值34,463,418.80累计折旧账面净值34,463,418.8095项目福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)通过经营租赁租出的固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计(4)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书原因账面价值4,242,121

287、.331,716,732.5659,130.841,181,943.427,199,928.15预计办结产权证书时间母公司高强瓦楞纸生产线厂房母公司 2#热电站厂房及建筑物母公司 6#热电站厂房及建筑物母公司福州总部办公楼母公司新 1#碱炉建筑物母公司个别其他简易厂房、仓库等子公司漳州水仙药业股份有限公司部分产房、仓库等母公司厂区和福利区部分房屋、建筑物子公司深圳市龙岗闽环公司厂房及建筑物办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善单位价值小、使用年限不确定不办理办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善办理产权证手续尚不完善

288、注：固定资产期末数中，包括：A、作为公司向中国工商银行沙县青州支行申请短期借款（报告期末余额 9,500 万元）的抵押物：热电站 6#炉、板纸车间设备、热电厂二车间机器设备。B、作为公司为向中国银行沙县支行申请短期借款（报告期末余额 5,900万元）及取得其开具的余额 1,000 万元银行承兑汇票的抵押物：高强瓦楞纸生产线 482台套的机械设备及板纸生产线的设备。C、作为公司为建设制浆系统技改项目向中国银行沙县支行申请长期借款（报告期末余额 7,000 万元）及取得其开具的余额 6,650 万元银行承兑汇票的抵押物：连蒸系统、碱回收一厂 4#炉设备、北区备料分厂设备、制浆系统技改项目新增设备。

289、D、作为公司为建设精制牛皮纸改造项目向中国农业发展银行三明市分行申请长期借款余额（报告期末余额 4,400 万元）以及向国家开发银行福建省分行申请长期借款（报告期末余额 15,000 万元）的抵押物：深圳高发厂房、龙海角美厂房及母公司动力一车间、碱回收一厂、备料分厂、化浆车间、造纸车间设备和高瓦分厂部分设备。E、作为公司为建设制浆系统技改项目向国家开发银行福建省分行申请借款（报告期末长期借款余额分别为 5,200 万元和 1,350 万美元，短期借款余额 1,000 万元）的抵押物：土地使用权证号为闽国用（2011）第 00213、闽国用（2011）第 00212、闽国用（2011）00257

290、 三宗土地地上建筑物和浆板车间设备。报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限责96/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告任公司按经营租赁合同将其资产整体出租给福建省冠翔实业有限公司。15、在建工程(1)在建工程情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程563,085,886.29302,248.50562,783,637.79109,779,254.28302,248.50109,477,005.78(2)重大在建工程项目变动情况工程投入其中：本期利转入固定利息资本化累计资金项目名称预算数期初数本期增加占预算比工程进度息资

291、本化期末数资产例（）金额金额来源4#碱回收炉及其配套项目技116,250,000.003,535,043.2541,145,145.2844,680,188.53103.52交付使用，预转资产4,742,163.442,161,477.08贷款、自筹贷款、自3#纸机改造45,000,000.002,530,706.772,530,706.77105.37转固定资产1,164,917.88筹交付使用，贷款、自污水深度处理40,000,000.0012,064,006.1910,577,577.6422,491,853.3856.60329,400.00149,730.45预转资产筹精制牛皮纸技改

292、工程制浆系统技改（浆粕项目）322,000,000.00472,380,000.0011,527,296.3454,669,540.1852,056,927.80398,284,154.8888.3395.89产部分形成固定资产调试中349,895.427,830,356.35349,895.427,648,500.49贷款、自筹贷款、自筹63,584,224.14452,953,695.06贷款、自2#碱炉技改12,000,000.002,160,000.003,334,281.5845.79调试中69,985.1369,985.135,494,281.58筹青菁林场种子园建设2,100,0

293、00.00888,788.0042.32建设中自筹888,788.00青嘉马尾办公写字楼尤溪职工宿舍楼50,600.00503,297.00自筹自筹50,600.00503,297.00惠州闽环厂房6,309,069.6313,124,583.00建设中自筹19,433,652.63无极软膏自动灌装包装线1,350,000.0048,948.6348,948.633.63转固定资产自筹办公大楼消防自动喷水灭火系统安装265,000.00265,000.00265,000.00100.00转固定资产自筹工程旧风油精车间项目改造4,080,000.002,525,657.422,525,657.4

294、261.90转固定资产自筹贷款、自其他零星工程15,491,958.2917,006,818.0712,471,158.93建设中78,532.8478,532.8420,027,617.43筹合计1,015,425,000.00109,779,254.28538,320,145.6785,013,513.6614,565,251.0610,308,390.96563,085,886.29注：本期新增在建工程主要为母公司的制浆系统技改（浆粕项目）和子公司漳州水仙药业股份有限公司旧风油精车间项目改造。在建工程期末数较期初数增长 414.07%，主要系报告期母公司制浆系统技改项目及子公司惠州市闽环

295、纸品有限公司厂房项目投入增加所致。97福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)在建工程减值准备项目尤溪职工宿舍楼青嘉公司马尾办公写字楼合计16、工程物资期初数251,648.5050,600.00302,248.50期末数251,648.5050,600.00302,248.50项目库存设备合计期初数1,830,617.131,830,617.13本期增加35,969,420.7335,969,420.73本期减少35,731,952.5035,731,952.50期末数2,068,085.362,068,085.3617、公益性生物资产以成本计量项目期初账面余额本期增加本期减少

296、期末账面余额一、种植业二、畜牧养殖业三、林业林木资产四、水产业合计18、无形资产(1)无形资产情况1,752,552.001,752,552.00项目一、账面原值合计1、土地使用权2、商标权3、拜尼多专利权4、工业产权及专有技术期初账面余额154,999,919.10146,347,953.103,737,000.00360,000.004,554,966.00本期增加929,000.00929,000.00本期减少期末账面余额155,928,919.10146,347,953.103,737,000.00360,000.005,483,966.0098福建省青山纸业股份有限公司 2011 年

297、年度报告项目二、累计摊销合计1、土地使用权2、商标权3、拜尼多专利权4、工业产权及专有技术三、无形资产账面净值合计1、土地使用权期初账面余额16,133,296.579,055,082.473,737,000.00360,000.002,981,214.10138,866,622.53137,292,870.63本期增加3,642,701.153,438,131.47204,569.68-2,713,701.15-3,438,131.47本期减少期末账面余额19,775,997.7212,493,213.943,737,000.00360,000.003,185,783.78136,152,9

298、21.38133,854,739.162、商标权3、拜尼多专利权4、工业产权及专有技术四、减值准备合计1,573,751.901,200,000.00724,430.322,298,182.221,200,000.001、土地使用权2、商标权3、拜尼多专利权4、工业产权及专有技术1,200,000.001,200,000.00五、无形资产账面价值合计1、土地使用权137,666,622.53137,292,870.63-2,713,701.15-3,438,131.47134,952,921.38133,854,739.162、商标权3、拜尼多专利权4、工业产权及专有技术373,751.907

299、24,430.321,098,182.22本期摊销额：3,642,701.15 元。注：无形资产土地使用权期末数中包括：A、子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司向中国农业银行股份有限公司深圳东部支行短期借款余额 500 万元，作为抵押物的深圳市龙岗闽环实业有限公司全资子公司惠州市闽环纸品有限公司的土地使用权证号为惠阳国用(2008)第 0500307、0500308、0500310 的三块土地使用权。B、母公司公司为建设99福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告制浆系统技改项目向国家开发银行福建省分行借入余额 5,200 万元和 1,350 万美元长期借款及该项目项下余额 1,000 万

300、元短期借款，连同浆板车间设备及相关地上建筑物作为抵押物的土地使用权证号为闽国用（2011）第 00213、闽国用（2011）第 00212、闽国用（2011）00257 三块土地使用权，参见附注五、14 说明。(2)公司开发项目支出本期减少项目期初数本期增加计入当期损益确认为无形资产期末数研究支出352,303.7210,075,491.029,950,192.20477,602.54开发支出合计352,303.7210,075,491.029,950,192.20477,602.54本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：0。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：

301、0。19、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备漳州水仙药业股份有限公司福建省漳平青菁林场有限责任公司合计1,854,385.111,565,208.713,419,593.821,854,385.111,565,208.713,419,593.82注：系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期末不存在减值。20、长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额咨询费软管车间装修改造工程营销策划费其他104,007.38320,000.004,560,396.80335,382.11133,333.3040,260.961,900,16

302、5.3027,948.50186,666.7063,746.422,660,231.50307,433.61高发厂房装修费土地租金合计171,673.40569,800.00845,480.7871,800.005,287,578.91102,252.31284,900.002,488,860.37141,221.09284,900.003,644,199.32注：长期待摊费用期末数较期初数增长 331.02%，系报告期子公司漳州水仙药业股份有限公司增加待摊营销策划费（含影视制作费、代言费及广告制作费等）所致。100/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告21、递延所得税资产/递延所

303、得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目递延所得税资产：资产减值准备可抵扣亏损股权投资借方冲销其他小计递延所得税负债：计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动股权投资贷方冲销小计(2)未确认递延所得税资产明细项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计期末数29,100,694.2511,416,301.56746,118.684,073,345.3345,336,459.8248,805,449.46969,283.3749,774,732.83期末数157,777,202.49177,499,698.64335,276,901.13

304、期初数31,140,676.3811,306,719.53746,118.682,675,938.7445,869,453.3379,144,092.22969,283.3780,113,375.59期初数166,470,749.07148,497,642.80314,968,391.87(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年年份期末数275,110.0839,855,497.6374,857,450.9233,014,089.54期初数495,494.63275,110.0839,855,497.6374,857,4

305、50.9233,014,089.54备注2006 年度可抵扣亏损2007 年度可抵扣亏损2008 年度可抵扣亏损2009 年度可抵扣亏损2010 年度可抵扣亏损2016 年合计29,497,550.47177,499,698.64101148,497,642.802011 年度可抵扣亏损福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目应纳税差异项目：计入资本公积的可出售金融资产公允价值变动股权投资差额贷方冲销小计可抵扣差异项目：坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备股权投资差额借方冲销投资性房地产减值准备无形资产减值准备未弥补亏损应付工资其他小计金额195

306、,221,797.833,877,133.48199,098,931.315,194,137.7517,354,651.0994,119,979.312,984,474.72475,512.381,000,000.0045,665,206.237,761,117.958,758,723.77183,313,803.20注：公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损产生的递延所得税资产；经公司对未来经营效益预测，期末确认递延所得税资产 45,336,459.82 元。22、资产减值准备明细本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、

307、坏账准备89,773,316.461,606,872.7988,166,443.67二、存货跌价准备12,585,807.5611,074,955.365,917,685.3317,743,077.59三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备57,278,800.00546,963.5057,278,800.00546,963.50七、固定资产减值准备181,422,298.721,102,334.37180,319,964.35八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备302,248.50302,248.50十、生产性生物资产减值准

308、备102福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他1,200,000.001,200,000.00合计343,109,434.7411,074,955.361,606,872.797,020,019.70345,557,497.6123、短期借款(1)短期借款分类质押借款抵押借款信用借款项目合计期末数56,550,547.61169,000,000.00345,368,296.10570,918,843.71期初数6,751,000.

309、008,973,620.00277,211,752.44292,936,372.44注：短期借款期末数较期初数增加 94.90%，主要是因公司生产规模扩大，流动资金需求增加及部分技改项目占用流动资金借款。24、应付票据银行承兑汇票种类合计期末数122,173,152.00122,173,152.00期初数3,411,596.003,411,596.00下一会计期间将到期的金额 122,173,152.00 元。注：应付票据期末数较期初数增加 3,481.11，系报告期公司采用票据支付结算量增加。25、应付账款(1)应付账款情况一年以内一至二年二至三年三年以上项目合计103期末数237,241,

310、112.738,175,331.951,621,863.042,918,282.80249,956,590.52期初数152,046,946.455,514,020.584,196,498.153,685,232.30165,442,697.48福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(3)账龄超过 1 年的大额应付账款主要为设备尾款，因质保期未到暂未支付。(4)报告期末应付账款比年初增加 51.08%，系应付未付原料采购款增加。26、预收账款(1)预收账款情况一年以内一至二年二至三年三年以

311、上项目合计期末数41,591,347.171,777,591.19191,091.041,231,583.9944,791,613.39期初数92,391,527.26201,663.0585,799.681,160,934.9893,839,924.97(2)本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(3)预收款项期末数较期初数减少 52.27%，系报告期公司产品销售预收款减少。27、应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、

312、辞退福利六、其他七、工会经费和职工教育经费期初账面余额43,076,802.38881,134.1910,201,972.25296,020.932,226,555.754,861,309.372,471,110.68165,728.53181,246.99644,041.8047,861,200.00176,551.362,458,856.33本期增加133,581,132.3814,972,697.5826,238,175.406,074,623.1812,828,312.204,690,832.491,496,155.76705,369.65442,882.1210,695,977.44

313、46,850.402,310,656.38本期减少147,687,002.8715,812,908.5223,493,574.316,071,379.9811,292,516.594,417,032.94561,633.14675,105.19475,906.4711,295,285.76206,725.402,137,526.29期末账面余额28,970,931.8940,923.2512,946,573.34299,264.133,762,351.365,135,108.923,405,633.30195,992.99148,222.6444,733.4847,861,200.0016,6

314、76.362,631,986.42八、非货币性福利合计105,300,558.31187,845,489.58200,633,023.1592,513,024.74应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。104/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告工会经费和职工教育经费金额 2,631,986.42 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。注：应付工资余额主要是原实施工效挂钩政策形成的工资结余以及 2010 年因债务重组接收福建省青州造纸有限责任公司移交应付职工安置补偿费余额 4,786.12 万元所致；其他项目结余主要是跨月支付形成。28、应交税费项目增值

315、税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地使用税印花税教育费附加林业规费防洪费价格调节基金其他合计期末数-22,086,488.88154,391.910.005,068,041.00131,097.52254,706.113,096,354.013,384,333.50266,685.784,638,933.22-1,277,257.1240,806.050.000.00-6,328,396.90期初数6,469,255.2573,562.330.005,260,005.39554,123.462,551,468.175,137,235.559,144,258.562,114

316、,822.284,846,053.28-978,074.0325,461.018,009.796,397.4535,212,578.49注：应交税费期末数较期初数减少 117.97%，主要系报告期公司技改工程设备投资加大及原料和库存商品的存量增加，进项税大于销项税，导致应交增值税为负值。29、应付股利普通股股利单位名称期末数2,713,569.56期初数2,713,569.56超过 1 年未支付原因未支付的以前年度现金股利福建省南纸股份有限公司漳州市国有资产投资经营有限公司漳州市香料总厂2,800,000.006,900,000.001,213,643.17合计12,413,569.563,9

317、27,212.73注：应付股利期末数较期初数增长 216.09，主要系子公司漳州水仙药业股份有限公司及其子公司宣告发放以前年度股利，在报告期末应付未付少数股东股利增加。105福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告30、其他应付款(1)其他应付款情况一年以内一至二年二至三年三年以上项目合计期末数54,183,722.685,067,841.751,792,157.774,386,504.1265,430,226.32期初数71,867,037.079,900,869.425,288,929.8837,005,465.38124,062,301.75(2)本报告期其他应付款中无应付持有公

318、司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(3)其他应付款期末数较期初数减少 47.26%，主要是报告期支付期初应付收购深圳市龙岗闽环实业有限公司股权款余款所致。31、1 年内到期的非流动负债(1)1 年内到期的非流动负债情况项目1 年内到期的长期借款合计(2)1 年内到期的长期借款1)1 年内到期的长期借款项目质押借款抵押借款信用借款合计期末数167,780,540.00167,780,540.00期末数100,000,000.0032,780,540.0035,000,000.00167,780,540.00期初数95,000,000.0095,000,000.00期初数

319、77,000,000.0018,000,000.0095,000,000.002)金额前五名的 1 年内到期的长期借款贷款单位厦门国际银行福州分行中国工商银行沙县支行中国工商银行沙县支行中国工商银行沙县支行国家开发银行福建省分行合计借款起始日2010 年 12 月 30 日2009 年 2 月 16 日2009 年 3 月 24 日2009 年 2 月 20 日2003 年 11 月 26 日/借款终止日2012 年 1 月 24 日2012 年 2 月 15 日2012 年 3 月 23 日2012 年 2 月 19 日2012 年 11 月 10 日/币种人民币人民币人民币人民币人民币/利

320、率（）5.996.106.106.107.05/期末数本币金额100,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.008,000,000.00138,000,000.00注：一年内到期的非流动负债期末数较期初数增长 76.61%，系公司根据借款合同约定的还款期限，由长期借款转入。106福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告32、其他流动负债项目采伐工资广告费水电费律师费预提利息预提劳务派遣费其他合计期末账面余额156,472.71231,780.00161,845.5667,032.79321,497.01938,628.07期初账面

321、余额360,876.04194,689.071,800,000.0053,004.04401,484.8024,789.202,834,843.15注：其他流动负债报告期末数比期初数减少 66.89%，主要是本报告期母公司原预提应付律师费在本期支付所致。33、长期借款(1)长期借款分类项目质押借款抵押借款信用借款合计(2)金额前五名的长期借款期末数448,481,610.00448,481,610.00期初数100,000,000.00256,000,000.0035,000,000.00391,000,000.00贷款单位国家开发银行福建省分行国家开发银行福建省分行国家开发银行福建省分行中国

322、银行沙县支行中国农业发展银行沙县支行合计借款起始日2010 年9 月10 日2011 年4 月1 日2003 年11 月26 日2011 年10 月9 日2010 年9 月26 日/借款终止日2020 年9 月9 日2021 年3 月31 日2017 年11 月27 日2015 年6 月20 日2018 年8 月29 日/币种人民币人民币人民币人民币人民币/利率（）7.056.607.057.597.05/期末数本币金额140,000,000.00129,481,610.0071,000,000.0070,000,000.0038,000,000.00448,481,610.00期初数本币金额

323、125,000,000.0087,000,000.0044,000,000.00256,000,000.00107/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告34、长期应付款(1)金额前五名长期应付款情况单位招银金融租赁有限公司期限2011.7.5-2014.7.4初始金额71,612,200.00利率（%）10.62应计利息6,793,730.99期末余额39,132,480.79(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细单位期末数期初数招银金融租赁有限公司合计外币人民币39,132,480.7939,132,480.79外币人民币0.00注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0

324、元。长期应付款期末数较期初数增长 100%，系报告期母公司办理融资租赁业务所致。35、专项应付款项目营林专项费用期初数244,788.30本期增加128,454.10本期减少244,788.30期末数128,454.10备注说明搬迁补偿款26,329,628.0026,329,628.00合计244,788.3026,458,082.10244,788.3026,458,082.10注：专项应付款期末数较期初数增长 10,708.56%，主要系报告期子公司深圳市闽环实业有限公司收到政府拆迁补偿款 26,329,628.00 元所致。营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入

325、使用的维简费、育林费。36、其他非流动负债项目4#碱炉建设财政拨款湿法脱硫系统财政补助资金污水深度处理补助资金制浆系统技改工程财政专项资金拨款合计期末账面余额6,383,928.50857,142.881,491,071.435,000,000.0013,732,142.81期初账面余额6,919,642.821,000,000.001,500,000.009,419,642.82注：污水深度处理补助资金、制浆系统技改工程专项资金拨款是财政拨付的与资产相关的资金补助。4#碱炉技改建设财政拨款，系节能、循环经济综合利用财政给予的补助资金。其他非流动负债期末数较期初数增加 45.78%，主要系报告

326、期母公司收到福建省财政厅制浆系统技改专项资金拨款 500 万元而增加与资产相关的递延收益。108/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告37、股本本次变动增减（+、-）期初数期末数股份总数1,061,841,600.00发行新股送股公积金转股其他小计1,061,841,600.0038、资本公积项目其他资本公积合计期初数245,094,586.89245,094,586.89本期增加0.000.00本期减少91,196,596.1991,196,596.19期末数153,897,990.70153,897,990.70注：资本公积报告期期末比期初数减少 37.21%,主要系报告期公司

327、处置部分可供出售金融资产股票及所持有股票公允价值变动影响所致。报告期母公司按协议价 700,000.00 元收购子公司深圳市恒宝通光电子有限公司少数股东所持股权 212,465.91 股，在合并报表中因购买少数股权取得的长期股权投资投资成本与按照新增持股比例计算应享有深圳市恒宝通光电子有限公司净资产份额之间的差额调减资本公积 180,667.92 元。39、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积合计期初数147,250,506.0555,253,146.93202,503,652.98本期增加2,112,730.262,112,730.26本期减少期末数149,363,236.3155,253,

328、146.93204,616,383.2440、未分配利润项目调整前上年末未分配利润调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润109金额235,022,091.59235,022,091.5912,465,412.842,112,730.26245,374,774.17提取或分配比例（）10.00福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告41、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目主营业务收入其他业务收入营业成本(2)主营业务（分行业）行业名称本期发生额1,974,028,172.2441,827,503.101,781,924,875

329、.28本期发生额上期发生额1,968,082,524.6370,335,336.151,836,722,103.48上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本一、造纸及纸制品行业二、医药行业三、光电子行业四、营林业五、商贸业六、机电维修安装七、内部抵销合计1,612,006,677.52149,585,613.73170,149,384.4426,642,746.1759,452,827.6316,589,078.79-60,398,156.041,974,028,172.241,520,810,628.6186,111,675.49132,151,872.3512,906,857.4056,

330、667,825.8314,008,794.60-81,584,211.821,741,073,442.461,622,057,197.43126,865,768.65187,126,329.6827,967,400.0590,848,320.142,629,664.01-89,412,155.331,968,082,524.631,555,038,070.9065,419,596.66141,359,595.1514,460,485.9194,575,523.361,817,711.10-90,798,774.371,781,872,208.71(3)主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发

331、生额营业收入营业成本营业收入营业成本1、纸、板及纸制品2、付产品3、浆4、液碱5、电6、医药7、光电子8、木材9、商贸10、机电维修安装11、内部抵销合计1,582,313,183.2024,656,706.205,036,788.12149,585,613.73170,149,384.4426,642,746.1759,452,827.6316,589,078.79-60,398,156.041,974,028,172.241,513,183,309.932,737,566.254,889,752.4386,111,675.49132,151,872.3512,906,857.4056,66

332、7,825.8314,008,794.60-81,584,211.821,741,073,442.461,568,403,704.8321,973,294.493,073,552.1319,724,810.788,881,835.20126,865,768.65187,126,329.6827,967,400.0590,848,320.142,629,664.01-89,412,155.331,968,082,524.631,525,516,585.152,903,854.253,032,181.1211,527,026.9012,058,423.4865,419,596.66141,359,

333、595.1514,460,485.9194,575,523.361,817,711.10-90,798,774.371,781,872,208.71110/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(4)主营业务（分地区）地区名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本国内国外合计1,755,537,327.07218,490,845.171,974,028,172.241,551,696,854.23189,376,588.231,741,073,442.461,883,702,974.9284,379,549.711,968,082,524.631,729,430,844

334、.8452,441,363.871,781,872,208.71(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称12345合计42、营业税金及附加营业收入91,046,651.4986,011,831.1679,383,964.8057,516,424.8256,395,085.16370,353,957.43占公司全部营业收入的比例（）4.524.273.942.852.8018.38项目营业税城市维护建设税教育费附加堤洪费房产税土地使用税合计本期发生额926,055.502,332,898.681,832,809.8455,570.30509,697.2739,567.745,696,599.3

335、3上期发生额354,921.573,186,155.903,322,919.3548,797.50428,523.6888,044.147,429,362.14计缴标准营业税应税收入额 5%流转税应纳税额 7%、5%流转税的 5%43、销售费用项目职工薪酬修理费办公费电话费消耗性材料营销策划专项费用(含广告宣传费)差旅费运输费装卸费客户投诉损失广告宣传费一票结算费用其他费用合计本期发生额10,498,237.78549,859.47247,605.94169,819.77592,081.5626,393,447.511,309,130.859,753,597.233,112,150.07-6,

336、957.483,398,404.0919,357,131.343,103,407.4478,477,915.57111上期发生额9,248,555.76656,914.97179,632.41154,339.85915,196.370.001,290,061.9910,085,967.892,817,598.5880,535.732,255,603.1020,389,485.604,658,100.7152,731,992.96福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告44、管理费用项目职工薪酬劳动保险费业务招待费董事会经费办公费修理费差旅费折旧劳保用品电话费会议费运输费财产保险费房租水

337、电费税金咨询费诉讼费审计费计划生育费排污费防署降温费出国人员经费研发费用化支出修缮维护费存货盘盈保安费无形资产摊销改制专项费用停工损失试验检验费其他费用合计本期发生额51,324,292.492,697,686.413,426,269.331,825,762.422,534,531.352,919,142.731,854,919.229,539,373.81172,268.46727,016.4551,860.004,617,049.19284,834.216,711,566.107,127,201.19630,480.88130,981.821,012,083.0023,280.001,56

338、1,558.0081,484.80268,396.008,975,430.551,462,875.25509,067.62557,244.683,633,853.691,217,876.841,297,252.45307,667.823,941,389.00121,424,695.76112上期发生额41,189,537.531,646,986.872,861,661.791,750,096.071,995,779.561,710,675.362,001,241.007,101,726.037,512.00742,600.88178,203.593,717,351.02277,313.124,

339、479,287.724,246,795.10436,386.001,819,940.001,041,238.0075,282.8024,067.6089,770.00274,102.349,625,615.02266,856.00124,015.49510,952.00918,140.023,090,810.0592,203,942.96/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告45、财务费用项目利息支出汇兑损失金融机构手续费其他费用利息收入汇兑收益其他收入合计46、投资收益(1)投资收益明细情况权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的

340、投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计(2)按权益法核算的长期股权投资收益本期发生额53,457,859.031,482,619.012,666,910.91232,158.50-4,414,725.35-6,998,570.15-102,377.5446,323,874.41本期发生额-23.73-39,223.034,135,557.1616,663.0444,492,942.66739,262.9349,345,179.03上期发生额35,447,485.831,207,203.541,661,030.0725,152.98-2,423,455.

341、89-2,786,188.0833,131,228.45上期发生额1,340,488.604,803,435.551,018,043.4944,394,771.0551,556,738.69被投资单位福建省武夷山青竹山庄有限公司本期发生额-403,377.73上期发生额-469,979.00本期比上期增减变动的原因被投资单位亏损减少福建省森龙林业发展有限公司厦门青润技术发展有限公司246,855.141,196,062.51被投资单位于 2011 年 1 月注销报告期子公司新增联营企业深圳环兴纸品有限公司合计156,498.86-23.73614,405.091,340,488.60被投资单位

342、盈利减少113福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告47、资产减值损失项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计48、营业外收入(1)营业外收入情况本期发生额-1,606,872.7911,074,955.369,468,082.57上期发生额-2,904,711.026,196,670.061,200,000.004,491,959

343、.04项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助罚没收入其他合计本期发生额1,483,105.041,483,105.045,058,713.34282,954.401,527,771.288,352,544.06上期发生额11,727,903.9911,727,903.999,585,238.8438,007.503,402,077.8624,753,228.19计入当期非经常性损益的金额1,483,105.041,483,105.043,456,746.26282,954.401,527,771.286,750,576.98114/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度

344、报告(2)政府补助明细土地使用税返还项目本期发生额58,810.00上期发生额58,810.00说明是孙公司漳州无极药业有限公高新技术企业奖励深圳市科技局研发经费补贴深圳市南山区财政局科技发展资金深圳市科技研发资金资助款深圳市支持骨干企业政府补贴中国贸促会 09 年越南通讯展补贴款深圳市财政局 2009 年下半年机电产品及高新技术补助款深圳大学合作研发项目财政补助款100,000.00700,000.00150,000.00100,000.00975,600.0015,000.00111,607.0060,000.00司根据漳龙文科20093 号获得的漳州市龙文区财政局拨入的高新技术企业认定补

345、助款。系子公司沙县青阳再生资源利增值税先征后退收入1,601,967.085,522,607.52用有限公司按“财税2008157号关于再生资源增值税政策的通知”规定返还的增值税。林业用油价格补贴849,800.00393,900.00污水深度处理补助资金分摊污水深度处理项目递延收益节能、循环经济项目利用补助资金8,928.571,000,000.00800,000.00系母公司与资产相关的政府补分摊 4#碱炉项目递延收益535,714.32535,714.32助，按照该项资产的预计使用期限分摊的金额。超声波流量计补助款12,000.00系母公司与资产相关的政府补湿法脱硫系统收三明环保局二氧化

346、硫在线监控补助款收沙县林业局青尤林业分公司 2010 年省拨生态林补偿款收沙县财政局龙头企业扶持专项资金补助收省财政厅加工贸易转型企升级拔款深圳市财政委员会 2010 年第一批机电产品及高新技术补贴款深圳财政局 2010 年中小企业开拓资金补助合计142,857.12132,000.0057,751.25100,000.00450,000.0064,420.00106,465.005,058,713.349,585,238.84助，按照该项资产的预计使用期限分摊的金额系母公司收到三明环保局二氧化硫在线监测补助款为母公司收到的沙县林业局拨入的生态林补偿款。为母公司收到的沙县财政局拨入龙头企业扶持

347、专项资金补助款为母公司收到省财政厅拨入的加工贸易转型企升级补助款报告期营业外收入同比减少 66.26%，主要系上年公司取得处置福州西滨佳缘房产收益，本期无此事项。115福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告49、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失债务重组损失赞助支出罚没支出其他合计本期发生额207,372.11207,372.1137,000.0096,169.74651,666.29992,208.14上期发生额1,782,946.901,782,946.901,970.00117,230.0031,708.12656,153.132,590,008.15计

348、入当期非经常性损益的金额207,372.11207,372.1137,000.0096,169.74651,666.29992,208.14营业外支出同比减少 61.69%，主要系本期固定资产处置损失较上期减少。50、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额9,842,661.55532,993.5110,375,655.06上期发生额14,231,702.36870,156.3815,101,858.7451、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：S=S0S1SiMiM0SjMjM0SK其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

349、通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。(2)稀释每股收益=P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0S1SiMiM0SjMjM0SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)报告期归属于普通股股东的净利润为12,465,412.84元，扣除

350、非经常损益后归属于普通股股东的净利润为-37,719,457.25元，发行在外的普通股加权平均数为1,061,841,600股。报 告 期 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 基 本 每 股 收 益 12,465,412.84 元/1,061,841,600股=0.0117元/股；扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的基本每股收益-37,719,457.25元/1,061,841,600股=-0.0355元/股。公司报告期内无稀释性潜在普通股。116福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告52、其他综合收益项目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融

351、资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计53、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关

352、的现金本期金额-56,785,978.17-14,196,494.5448,426,444.64-91,015,928.27-91,015,928.27上期金额-78,463,847.73-19,615,961.9327,767,838.42-86,615,724.22-86,615,724.22营业外收入其他应收款收回收到押金政府补助收到保证金租金收入利息收入搬迁补偿款其他项目合计117金额535,746.304,461,381.892,435,260.002,769,246.257,509,400.00250,200.001,657,796.8626,329,628.001,613,013

353、.3347,561,672.63福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目运输费装卸费修理费差旅费广告费房租水电费保安费审计费办公费排污费包装宣传费法律事务费用支付往来款董事会经费招待费行政车费用退休人员费用(咨询费）支付保证金支付地租林业管护费工程费会务费保险费消耗性材料预付水电费支付香料总厂退休职工医药费营销策划费用(广告宣传费等)改制专项支出报关费银行手续费手续费赞助款电话费保健清洁费其他合计118金额30,263,373.353,158,926.913,054,876.673,169,250.06956,210.238,426,677.94

354、557,244.681,028,583.002,792,532.101,561,558.00310,111.95293,570.827,349,894.801,768,762.423,763,126.483,679,868.563,163,161.0881,633,967.672,329,977.211,859,268.79561,008.10179,060.00384,392.11623,913.3456,741.22500,000.0024,146,136.43591,752.04178,953.41154,417.071,749.0036,000.00455,339.47855,076.

355、153,074,917.87192,920,398.93福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目工程投标保证金合计(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目收到制浆系统技改项目专项资金拨款收回信用证保证金收回融资质押保证金合计(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目支付融资质押保证金融资租赁费用合计54、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料金额金额金额2,130,000.002,130,000.005,000,000.007,051,000.0021,956,408.8234,007,408.829,899,525.0312,991,796.

356、2922,891,321.32补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）119本期金额18,869,492.319,468,082.57115,236,504.263,642,701.152,488,860.37-1,262,395.5128,662.5848,130,037.17-49,408,685.48上期

357、金额70,325,371.744,491,959.0499,056,455.161,766,164.36177,739.24-11,727,903.991,782,946.9033,203,873.03-51,556,738.69福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告补充资料递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金

358、及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额532,993.51-153,458,657.19-98,903,075.53140,925,345.7636,289,865.97211,799,467.40252,393,594.72-40,594,127.32上期金额870,156.38-31,341,560.0340,584,881.6468,684,315.21226,317,659.99252,393,594.72226,803,410.4825,590,184.24(2)本期取得或处置子公司及其

359、他营业单位的相关信息项目取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4、取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债120本期发生额上期发生额120,326,300.0072,195,780.004,743,849.1167,451,930.89102,609,001.3593,206,275.2046,672,617.1637,269,891.01福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)现金和现金等价物的构

360、成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数211,799,467.40114,970.49204,591,302.457,093,194.46211,799,467.40期初数252,393,594.72189,377.67242,180,335.1410,023,881.91252,393,594.72(六)关联方及关联交易1、本企业的实际控制人情况单位:万元 币种:人民币单位名称福建省轻纺（控股）有限责任公司关联关系实际控制人

361、公司类型有限责任公司注册地址福州市省府路1号法人代表吴冰文业务性质资产投资注册资本86,000对本企业的持股比例（%）2.10对本企业的表决权比例（%）18.07本公司最终控制方福建省人民政府国有资产监督管理委员会组织机构代码00359181-12、本企业的子公司情况单位:万元 币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码福建青嘉实业有限公司漳州水仙药业股份有限公司福建省泰宁青杉林场有限责任公司福建省漳平青菁林场有限责任公司福建省明溪青珩林场有限责任公司有限责任公司股份有限公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司福州马尾白麒麟公寓漳州南

362、山路 1泰宁城关金湖东路93漳平市城关和平路90明溪县雪峰镇东新路 157张兴茂 贸易徐宗明 医药林建平 林业陈杜满 林业林建平 林业4,600.005,510.002,482.505,000.005,661.77100.0070.0060.00100.0068.15100.0070.0060.00100.0068.1561144880-815652145171733831-6724223621727916263121福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码福建青山尤溪有限纸业有限责任责任福建省尤

363、溪县林小河 造纸2,500.0080.0080.00743802397公司公司福建省青山宁化林场有限公司有限责任公司宁化县中环路新华书店四楼陈杜满 林业1,927.00100.00100.0075312621-4福建省清流县有限青山林场有限责任清流县河滨路 11 幢陈杜满 林业2,259.00100.00100.0075311818-5公司公司深圳市恒宝通光电子有限公司有限责任公司深圳市福田区泰然工贸园 213 栋 3L徐宗明光电子4,974.7081.4481.44708439449福建省连城青山林场有限公司有限责任公司福建省连城莲峰镇石门湖新村 73 号陈杜满 林业2,000.00100.

364、00100.0079607359-7沙县青阳再生有限福建省沙县青山纸资源利用有限责任业股份有限公司综张兴茂 贸易100.00100.00100.00669278354公司公司合办公楼七楼深圳市龙岗闽环实业有限公司有限责任公司深圳市龙岗区坪山镇富山路 7 号林新利纸品加工6,000.00100.00100.0019247214-0沙县青晨贸易有限公司有限责任公司沙县青州镇青州纸厂内吴文章 贸易60.00100.00100.0077750043-4福建省青纸机电工程有限公司有限责任公司沙县青州镇青州纸厂内冯贞勇机械维修200.00100.00100.001559480663、本企业的合营和联营企业

365、的情况单位:万元 币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)组织机构代码一、合营企业二、联营企业福建省武夷山青竹山庄有限公司有限责任公司武夷山旅游度假区刘贤儒服务业2,980.0025.1725.17705291805厦门青润技有限厦门火炬高术发展有限责任新区光厦楼林建平机械自动化200.0024.0024.00260144916公司公司北幢 507 室深圳环兴纸品有限公司有限责任公司深圳市坪山新区林新利纸制品加工2,220.0040.0040.006188270424、本企业的其他关联方情况其他关联方名称福建省南纸股

366、份有限公司福建省金皇贸易公司福建省青州造纸有限责任公司其他关联方与本公司关系参股股东参股股东该公司董事长为母公司关键管理人员122组织机构代码158150236158151458158143570金额否福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告5、关联交易情况(1)采购商品/接受劳务情况表关联本期发生额上期发生额关联方交易关联交易定价方式及决策程序占同类交易占同类交易内容金额金额的比例金额金额的比例（%）（%）福建省南纸股份有限公司厦门青润技术发展有限公司厦门青润技术发展有限公司厦门青润技术发展有限公司磨辊售 让设备售 让备 品备件日 常设备根据双方签订的维修协议规定的价格据双方签订的购

367、销合同，按合同价确定根据双方签订的购销合同，按合同价确定根据双方签订的维修服务协议，所规定的价格86,000.00904,570.00709,796.504,500.00100.000.620.870.02235,000.00100.00福建省金售 让根据 2011 年 6 月双方签订的 JH皇贸易有限公司福建省金进 口木片代 理QS20110627 购销合同，按合同价计费根据 2010 年 1 月双方签订的进34,658,484.8036.89皇贸易有服 务口木片业务合作协议，按协议310,942.32100.00234,983.57100.00限公司费价计费(2)出售商品/提供劳务情况表关

368、联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）上期发生额占同类交易金额的比例（%）福建省金皇贸易有限公司让 售车辆根据双方签订的车辆转让协议所规定的价格360,000.00100.00(3)关联担保情况单位:万元 币种:人民币担保方福建省青山纸业股份有限公司被担保方深圳市龙岗闽环实业有限公司担保金额500.00担保期限2011 年 1 月 18 日2012 年 1 月 18 日是否履行完毕注：经公司六届十二次董事会审议通过，2010 年 12 月 22 日，公司通过福建省产权交易中心竞得福建省南纸股份有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权，并

369、承接转让方福建省南纸股份有限公司为转让标的深圳市龙岗闽环实业有限公司提供的借款担保（流贷 3,000 万元,期限三年,提保方式为连带担保责任）。公司于 2011 年 4 月8 日以保证人的名义与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方共同签署了 3,000 万元的最高额保证合同（授信期限 2010 年 11 月 29 日起123福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告至 2011 年 11 月 28 日止）。担保期间深圳市龙岗闽环实业有限公司在综合授信合同项下，于 2011 年 1 月 18 日向中国农业银行深圳东部支行申请并取得 500 万元一年期借款。2

370、011年 12 月 31 日公司又与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方共同续签了 3,000 万元的最高额保证合同（授信期限为 2011 年 11 月 28 日起至 2012 年 11 月 22 日）。报告期末该授信合同项下借款余额为 500 万元。该笔借款已于 2012 年 1 月 18 日偿还。6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项期末期初项目名称关联方应收票据福建省青州造纸有限责任公司账面余额坏账准备账面余额45,411,063.44坏账准备其他应收款福建省青州造纸有限责任公司1,431,342.8142,940.28预付款项预付款项厦门青润技术发

371、展有限公司福建省金皇贸易有限公司528,000.00239,041.84319,560.00上市公司应付关联方款项项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付股利应付账款其他应付款福建省南纸股份有限公司厦门青润技术发展有限公司厦门青润技术发展有限公司142,286.368,500.001,213,643.17(七)股份支付：无。(八)或有事项：无。(九)承诺事项：无。(十)资产负债表日后事项公司董事会本年度利润分配预案为：2011 年度母公司实现净利润 21,127,302.64 元，根据公司章程的规定，提取 10法定盈余公积金 2,112,730.26 元之后，加上年初未 分 配 利 润 14

372、6,741,038.02 元 ， 2011 年 末 可 供 全 体 股 东 分 配 的 未 分 配 利 润 为165,755,610.40 元。为兼顾公司发展和股东利益，2011 年度公司拟不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。124福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(十一)其他重要事项1、租赁经公司 2011 年 6 月召开的六届十九次董事会会议审议通过，公司与出租人招银金融租赁有限公司签订了融资租赁合同，以公司碱回收技改工程和二氧化氯制备系统等108 台套，价值人民币 7,161.22 万元的设备为标的物，采用直租方式向招银金融租赁有限公司办理融资租赁。出租方

373、于 2011 年 7 月将委托采购款扣除首付租金后的 5,000 万元支付给公司作为设备采购款；公司根据双方签订的委托购买协议及经出租方确认的买卖合同代购上述 7,161.22 万元租赁设备。租赁期限 3 年，名义参考年租赁利率为3 年期银行贷款基准利率，租金支付方式为起租后次月对应日支付第一期租金，以后按季等额支付租金，租赁期限届满，公司有权以名义货价人民币壹万元购买上述设备。截止 2011 年 12 月 31 日本公司应付招银金融租赁有限公司租金本息 43,801,934.70 元,未确认融资租赁费 4,669,453.91 元，本期已支付租金本息 34,603,996.29 元。本报告期

374、，该合同项下的设备中的 40,322,200.00 元（含税价）已安装完毕并达到预定可使用状态转入固定资产。此外，公司以持有的 450 万股“兴业银行”股票作为质押物，为公司履行融资租赁合同下义务提供担保。招银金融租赁有限公司与公司无关联关系。2、以公允价值计量的资产和负债项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2、衍生金融资产3、可供出售金融资产378,906,859.04146,416,348.37239,075,498.553、其他(1)关于公司原股东福建省青州造纸有限责任

375、公司用以资抵债方式偿还本公司经营性欠款事项，公司于 2010 年 9 月 30 日完成所有抵债资产的接收工作，所接收的年产 15万吨浆板生产线已配套用于公司制浆系统技改工程。公司本次抵债资产接收需办理过户手续的资产共四类，即土地使用权、房屋及构筑物、长期股权投资(不含青山纸业股权)125/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告及设备类资产（车辆），合计评估价值 13,794.19 万元(资产评估基准日为 2009 年 9 月30 日)，截至 2011 年 9 月 30 日，公司已完成上述需过户资产的产权过户及变更登记手续，具体详见 2011 年 10 月 19 日公司在中国证券报、上

376、海证券报及上海证券交易所网站（http:/）刊登的福建省青山纸业股份有限公司关于抵债资产过户情况公告。(2)报告期，公司原合营企业福建省森龙林业发展有限公司完成工商注销手续。子公司漳平青菁林场有限公司下属企业漳平青菁贸易有限公司完成工商注销手续。子公司深圳市恒宝通光电子有限公司下属企业江西恒宝通网络科技有限公司完成工商注销手续。(3)报告期，子公司漳州水仙药业有限公司和深圳市恒宝通光电子有限公司完成股份制改制工作.漳州水仙药业有限公司于 2011 年 11 月 29 日召开股份有限公司创立大会，2011 年 12 月 31 日完成办理工商变更登记手续，注册资本 5,510 万元，公司更名为漳州

377、水仙药业股份有限公司；深圳市恒宝通光电子有限公司于 2011 年 12 月 29 日召开股份有限公司创立大会，2012 年 2 月 7 日完成工商变更登记手续，注册资本 8,000 万元，公司更名为深圳市恒宝通光电子股份有限公司。(十二)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准8,001,357.049.877,527,749.3894.0810,168,156.5310.279,108,482.3089.58备的应收账款按组合计提坏账准备的

378、应收账款：按账龄组合计提坏账准备的应收67,751,590.7983.5635,797,271.3352.8482,751,513.7983.6136,459,768.3144.06账款：关联往来组合5,328,303.836.576,049,178.416.12组合小计73,079,894.6290.1335,797,271.3348.9888,800,692.2089.7336,459,768.3141.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计81,081,251.6643,325,020.7198,968,848.7345,568,250.611261/12345福建省青山纸

379、业股份有限公司 2011 年年度报告单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容合计账面余额8,001,357.048,001,357.04坏账金额7,527,749.387,527,749.38计提比例(%)94.08理由企业已进入清算，单独预计可收回金额。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内小计1至2年2至3年3至4年4至5年5 年以上合计32,112,245.73539,814.9476,710.3523,705.78425,461.2534,573,652.7467,751,590.79

380、47.400.800.110.030.6351.03100.00963,367.3732,388.909,205.245,926.45212,730.6334,573,652.7435,797,271.3347,279,260.8080,303.1123,771.78445,461.25724.9534,921,991.9082,751,513.7957.130.100.030.540.0042.20100.001,418,377.824,818.192,852.61111,365.31362.4834,921,991.9036,459,768.31(2)本期转回或收回情况应收账款内容福建省青

381、州造纸附属综合厂转回或收回原因已扭亏为盈,无明显应计提减值准备现象,转为账龄计提坏账确定原坏账准备的依据预计无法全额收回,个别认定转回或收回前累计已计提坏账准备金额1,580,732.92收回金额1,291,004.12转回坏账准备金额879,338.90(3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称合计与本公司关系客户子公司客户客户客户/金额8,001,357.045,310,858.403,883,315.783,394,278.573,117,245.6223,707,055.41年限5 年以上5 年以上1 年

382、以内1 年以内1 年以内/占应收账款总额的比例(%)9.876.554.794.193.8429.24127/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(5)应收关联方账款情况单位名称福建青山尤溪纸业有限责任公司沙县青晨贸易有限公司合计与本公司关系子公司子公司/金额5,310,858.4017,445.435,328,303.83占应收账款总额的比例(%)6.550.026.572、其他应收款(1)其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他

383、应收账款：按账龄组合计提坏账准备的其他应收16,275,960.5258.3912,546,957.4977.0922,180,369.7696.8613,050,743.9558.84账款关联往来组合11,600,058.9341.61719,176.793.14组合小计27,876,019.45100.0012,546,957.4945.0122,899,546.55100.0013,050,743.9556.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款合计27,876,019.4512,546,957.4922,899,546.5513,050,743.95组合中，按账龄分析法计

384、提坏账准备的其他应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内小计1至2年2至3年3,016,678.46819,565.4636,856.1218.535.040.2390,500.3549,173.934,422.739,194,419.5736,856.13157,270.9441.450.170.71275,832.592,211.3718,872.513至4年4至5年50,000.00991.290.230.0012,500.00495.655 年以上合计12,402,860.4816,275,960.5276.20100.0012,4

385、02,860.4812,546,957.4912,740,831.8322,180,369.7657.44100.0012,740,831.8313,050,743.95(2)报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。128福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(3)其他应收账款金额前五名单位情况单位名称深圳市龙岗闽环实业有限公司中国科技国际信托投资有限责任公司省纺织工业公司福建省青州造纸附属综合厂青纸强利炭素有限公司合计与本公司关系子公司客户客户客户客户/金额11,580,500.207,830,129.543,000,000.001,001,

386、080.34715,931.4724,127,641.55年限1-2 年5 年以上5 年以上1-2 年5 年以上/占其他应收账款总额的比例(%)41.5428.0910.763.592.5786.55(4) 其他应收关联方款项情况单位名称深圳市龙岗闽环实业有限公司深圳市恒宝鼎投资有限公司沙县青阳再生资源利用有限公司福建青嘉实业有限公司合计与本公司关系子公司子公司子公司子公司/金额11,580,500.2019,009.50533.4415.7911,600,058.93占其他应收款总额的比例(%)41.540.070.000.0041.613、长期股权投资按成本法核算被投资单位投资成本期初余额

387、增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）中国科技国际信托投资有限57,220,000.0057,220,000.0057,220,000.0057,220,000.00公司海南机场股份有限58,800.0058,800.0058,800.0058,800.00公司福建省青宁化林场19,256,786.1519,256,786.1519,256,786.15100.00100.00有限公司福建省清流县青山林场有限22,614,904.7522,614,904.7522,614,904.75100.00100.00公司深圳市恒宝通光电子有限公45,

388、391,488.4845,391,488.48700,000.0046,091,488.4881.437381.4373司福建青嘉实业有限51,065,244.551,065,244.551,065,244.5100.00100.00公司129福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）漳州水仙药业股份28,916,940.8428,916,940.8428,916,940.8470.0070.00有限公司福建省泰宁青杉林场有限责14,895,000.0014,895,000

389、.0014,895,000.0060.0060.00任公司福建省漳平青菁林场有限责52,103,915.5152,103,915.5152,103,915.51100.00100.00任公司福建省明溪青珩林场有限责40,996,618.7240,996,618.7240,996,618.7268.1568.15任公司福建省连城青山林场有限公20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00100.00100.00司福建青山尤溪纸业有限责任20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0080.0080.00公司沙县青阳再生资源利用有限1,

390、000,000.001,000,000.001,000,000.00100.00100.00公司福建省青纸机电工程有限公2,865,488.572,865,488.572,865,488.57100.00100.00司沙县青晨贸易有限2,751,260.642,751,260.642,751,260.64100.00100.00公司深圳市龙岗闽环实业有限公102,467,974.33102,467,974.33102,467,974.33100.00100.00司合计481,604,422.49481,604,422.49700,000.00482,304,422.4957,278,800.0

391、0按权益法核算本期被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备计提减值现金红利在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）准备福建省武夷山青竹山庄有限公司7,500,000.003,212,362.15-403,377.732,808,984.4225.1725.17福建省森龙林业发展有限公司15,000,000.0014,567,966.23-14,567,966.23合计22,500,000.0017,780,328.38-14,971,343.962,808,984.42130福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告长期股权投资期末数中,公司持有的福建省青嘉实业有限公

392、司 4,370 万股股权和持有的 60%深圳市龙岗闽环实业有限公司股权,分别已作为本公司林纸一体化项目建设和精制牛皮纸技改项目建设向国家开发银行福建省分行借款的质押物。4、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目主营业务收入其他业务收入营业成本(2)主营业务（分行业）行业名称本期发生额1,392,649,232.8453,119,726.691,358,660,240.78本期发生额上期发生额1,391,962,387.5579,264,850.301,414,499,619.08上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本一、造纸行业二、林业合计1,390,946,232.841,703

393、,000.001,392,649,232.841,321,144,473.50278,787.181,321,423,260.681,390,595,387.551,367,000.001,391,962,387.551,345,615,364.27196,355.371,345,811,719.64(3)主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本1、纸、卡2、付产品3、浆4、液碱5、电6、林业合计1,362,202,473.1924,656,706.204,087,053.451,703,000.001,392,649,232.841,314,432,47

394、2.542,737,566.253,974,434.71278,787.181,321,423,260.681,336,941,894.9521,973,294.493,073,552.1319,724,810.788,881,835.201,367,000.001,391,962,387.551,316,093,878.522,903,854.253,032,181.1211,527,026.9012,058,423.48196,355.371,345,811,719.64(4)主营业务（分地区）地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本国内国外合计1,288,585,59

395、7.75104,063,635.091,392,649,232.841,220,920,165.06100,503,095.621,321,423,260.681,343,771,629.1248,190,758.431,391,962,387.551,297,453,466.7848,358,252.861,345,811,719.64131/福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称12345合计5、投资收益(1)投资收益明细营业收入总额86,011,831.1679,383,964.8057,516,424.8254,549,144.623

396、9,120,514.64316,581,880.04占公司全部营业收入的比例（）5.955.493.983.772.7121.90本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其它合计(2)按成本法核算的长期股权投资收益39,316,472.69-403,377.734,135,557.1644,492,942.66739,262.9388,280,857.7117,358,359.88726,083.514,803,435.5544,394,771.0567,282,649.99被投资单位漳

397、州水仙药业股份有限公司福建省漳平青菁林场有限责任公司福建省泰宁青杉林场有限责任公司福建省明溪青珩林场有限责任公司本期发生额30,100,000.004,504,944.70681,518.23上期发生额12,182,313.684,371,590.73600,000.00204,455.47本期比上期增减变动的原因分红现金股利增加分红现金股利增加分红现金股利减少分红现金股利增加深圳市恒宝通光电子有限公司合计4,030,009.7639,316,472.6917,358,359.88分红现金股利增加(3)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位福建省武夷山青竹山庄有限公司福建省森龙林业发展有限公

398、司合计本期发生额-403,377.73-403,377.73上期发生额-469,979.001,196,062.51726,083.51本期比上期增减变动的原因经营亏损减少被投资单位于 2011 年 1 月 16 日注销注：投资收益报告期比上年同期增加 31.21%，主要是本报告期子公司分配股利增加。132福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告6、现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益

399、以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额133本期金额21,127,302.647,684,

400、282.25103,853,770.183,054,447.11284,900.00-1,256,515.5145,967,820.74-88,280,857.712,000,000.00-156,800,376.86-38,064,064.55140,437,073.9840,007,782.27101,878,790.8291,052,528.1410,826,262.68上期金额25,014,517.662,113,237.1188,495,774.731,083,556.44-11,682,708.001,649,128.5032,562,478.67-67,282,649.99250

401、,000.00-20,674,605.0471,394,006.3250,863,167.08173,785,903.4891,052,528.1472,055,000.2618,997,527.88福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告(十三)补充资料1、当期非经常性损益明细表非经常性损益项目非流动资产处置损益2011 年金额1,275,732.932010 年金额9,944,957.092009 年金额-984,721.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享3,456,746.264,062,631.321,266

402、,101.61受的政府补助除外债务重组损益2,073,451.49同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有11,895,655.425,624,679.89交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出44,509,605.7045,141,345.68798,845.01售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回879,338.90除上述各项之外的其他营业外收入和支出少数股东权益影响额所得税影响额合计1,025,889.65-502,403.53-460,

403、039.8250,184,870.092,630,280.01-1,773,229.69-2,928,417.2271,046,674.10328,637.7231,527.80-1,177,730.095,887,340.362、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.72-2.180.0117-0.03550.0117-0.0355(十四)财务报表的批准本财务报表于 2012 年 4 月 6 日经第六届董事会第二十五次会议审议通过。福建省青山纸业股份有限公司董事长

404、：刘天金二一二年四月六日134福建省青山纸业股份有限公司 2011 年年度报告十二、备查文件目录1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本2、载有公司负责人刘天金先生、主管会计工作负责人徐宗明先生及会计机构负责人林礼谊先生签名并盖章的会计报表3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿4、公司章程5、其他备查文件6、文件存放地点：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处福建省青山纸业股份有限公司董事长：刘天金2012 年 4 月 6 日135合并资产负债表2011年12月31日编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额

405、期初余额流动资产：流动负债：货币资金五、1303,643,356.10282,401,003.54短期借款五、23570,918,843.71292,936,372.44结算备付金拆出资金向中央银行借款吸收存款及同业存放交易性金融资产五、288,550.00拆入资金应收票据五、3198,203,529.97333,657,869.12交易性金融负债应收账款预付款项五、5五、7128,922,191.53157,548,953.84129,925,623.0271,804,601.97应付票据应付账款五、24五、25122,173,152.00249,956,590.523,411,596.00

406、165,442,697.48应收保费预收款项五、2644,791,613.3993,839,924.97应收分保账款应收分保合同准备金卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产五、4五、612,521,268.8774,860.8918,994,388.06应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利五、27五、28五、2992,513,024.74-6,328,396.9012,413,569.56105,300,558.3135,212,578.493,927,212.73存货五、8607,989,310.77465,610,629.45其他应付款五、3065,4

407、30,226.32124,062,301.75一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产流动资产合计非流动资产：五、91,408,828,611.08855,242.881,303,412,768.93保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款发放委托贷款及垫款一年内到期的非流动负债五、31167,780,540.0095,000,000.00可供出售金融资产五、10239,075,498.55378,906,859.04其他流动负债五、32938,628.072,834,843.15持有至到期投资长期应收款流动负债合计非流动负债：1,320,587,791.41921,968,085.3

408、2长期股权投资五、1213,310,048.8127,264,532.32长期借款五、33448,481,610.00391,000,000.00投资性房地产五、1352,106,474.3654,322,203.86应付债券固定资产五、141,191,253,137.991,188,657,933.05长期应付款五、3439,132,480.79在建工程五、15562,783,637.79109,477,005.78专项应付款五、3526,458,082.10244,788.30工程物资五、162,068,085.361,830,617.13预计负债固定资产清理递延所得税负债五、2149,7

409、74,732.8380,113,375.59公益性生物资产五、171,752,552.001,752,552.00其他非流动负债五、3613,732,142.819,419,642.82油气资产非流动负债合计577,579,048.53480,777,806.71无形资产五、18134,952,921.38137,666,622.53负债合计1,898,166,839.941,402,745,892.03开发支出所有者权益（或股东权益）：商誉长期待摊费用五、19五、203,419,593.823,644,199.323,419,593.82845,480.78实收资本（或股本）资本公积五、37

410、五、381,061,841,600.00153,897,990.701,061,841,600.00245,094,586.89递延所得税资产五、2145,336,459.8245,869,453.33减：库存股其他非流动资产专项储备非流动资产合计2,249,702,609.201,950,012,853.64盈余公积五、39204,616,383.24202,503,652.98一般风险准备未分配利润五、40245,374,774.17235,022,091.59外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计1,665,730,748.1194,633,632.231,

411、760,364,380.341,744,461,931.46106,217,799.081,850,679,730.54资产总计3,658,531,220.283,253,425,622.57负债和所有者权益总计3,658,531,220.283,253,425,622.57法定代表人：主管会计工作负责人：1会计机构负责人：合并利润表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币一、 营业总收入其中：营业收入项目附注五、41五、41本期金额2,015,855,675.342,015,855,675.34上期金额2,038,417,860.782,038,417,860.7

412、8利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,043,316,042.922,026,710,589.03其中：营业成本五、411,781,924,875.281,836,722,103.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失五、42五、43五、44五、45五、475,696,599.3378,477,915.57121,424,695.7646,323,874.419,468,082.577,429,362.1452,731,992.9692,203,942.9633,131,228.4

413、54,491,959.04加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、4649,345,179.03-23.7351,556,738.691,340,488.60汇兑收益（损失以“-”号填列）三、 营业利润（亏损以“-”号填列）21,884,811.4563,264,010.44加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、48五、49五、508,352,544.06992,208.14207,

414、372.1129,245,147.3710,375,655.0618,869,492.3112,465,412.846,404,079.4724,753,228.192,590,008.151,782,946.9085,427,230.4815,101,858.7470,325,371.7455,377,711.5314,947,660.21六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额五、51五、51五、520.01170.0117-91,015,928.27-72,146,435.96-78,55

415、0,515.436,404,079.470.05220.0522-86,615,724.22-16,290,352.48-31,238,012.6914,947,660.21本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。法定代表人：主管会计工作负责人：2会计机构负责人：合并现金流量表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额项目附注本期金额上期金额一.经营活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金2,574,820.095,602,388.83销售商品、提供劳务收到的现金2,409,433,200.862,390,384,

416、068.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,104,800.354,064,897.84客户存款和同业存放款项净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、532,130,000.00向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,480,179.24投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及

417、其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额7,663,312.64 三.筹资活动产生的现金流量：69,902,776.62502,359,179.6749,566,404.95551,925,584.62-482,022,808.0081,329,042.76336,420,565.21104,560,068.38541,468.35441,522,101.94-360,193,059.18收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计五、5347,561,672.632,463,475,052.7328,624,122.372,42

418、6,671,503.52吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金1,964,649,118.051,840,468,564.67取得借款收到的现金1,149,131,607.86766,704,843.48客户贷款及垫款净增加额发行债券收到的现金存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金五、5334,007,408.821,183,139,016.68685,076,504.3471,450

419、,729.4318,921,000.00785,625,843.48554,953,755.0442,912,511.53支付给职工以及为职工支付的现金196,434,869.49177,485,231.61其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6,690,132.327,015,759.11支付的各项税费73,180,800.2990,437,497.27支付其他与筹资活动有关的现金五、5322,891,321.3229,007,408.82支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、53192,920,398.932,427,185,186.7636,28

420、9,865.9791,962,549.982,200,353,843.53226,317,659.99筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四.汇率变动对现金及现金等价物的影响779,418,555.09403,720,461.591,418,353.12626,873,675.39158,752,168.09713,415.34二.投资活动产生的现金流量：五.现金及现金等价物净增加额-40,594,127.3225,590,184.24收回投资所收到的现金63,093,156.1871,661,756.09加：期初现金及现金等价物余额252,393,594.72226,803,410

421、.48六.期末现金及现金等价物余额211,799,467.40252,393,594.72法定代表人：主管会计工作负责人：3会计机构负责人：项目合并所有者权益变动表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司归属于母公司所有者权益本期金额归属于母公司所有者权益上年同期金额单位：元币种：人民币少数股东权益所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额实收资本（或股本）1,061,841,600.00资本公积245,094,586.89减：库存股 专项储备盈余公积202,503,652.98一般风险准备未分配利润235,022,091.59其他106,217,799.081,850,

422、679,730.54实收资本（或股本）1,061,841,600.00资本公积336,736,044.03减：库存股 专项储备盈余公积210,521,769.39一般风险准备未分配利润192,317,490.92其他99,870,018.961,901,286,923.30加：会计政策变更前期差错更正其他69,308,994.322,200,788.0222,989,249.9094,499,032.24二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）1,061,841,600.00245,094,586.89-91,196,596.19202,503,652.982,112,730.

423、26235,022,091.5910,352,682.58106,217,799.08-11,584,166.851,850,679,730.54-90,315,350.201,061,841,600.00406,045,038.35-160,950,451.46212,722,557.41-10,218,904.43215,306,740.8219,715,350.7799,870,018.966,347,780.121,995,785,955.54-145,106,225.00（一）净利润（二）其他综合收益-91,015,928.2712,465,412.846,404,079.4718,

424、869,492.31-91,015,928.27-86,615,724.2255,377,711.5314,947,660.2170,325,371.74-86,615,724.22上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本-91,015,928.27-180,667.9212,465,412.846,404,079.47-998,114.00-72,146,435.96-1,178,781.92-86,615,724.22110,307.5755,377,711.5314,947,660.21-370,477.81-16,290,352.48-260,170.241、所有者投入资本2、

425、股份支付计入所有者权益的金额-490,000.00-490,000.003、其他-180,667.92-508,114.00-688,781.92110,307.57-370,477.81-260,170.24（四）利润分配2,112,730.26-2,112,730.26-16,990,132.32-16,990,132.32-8,229,402.28-8,229,402.281、提取盈余公积2、提取一般风险准备2,112,730.26-2,112,730.263、对所有者（或股东）的分配-16,990,132.32-16,990,132.32-8,229,402.28-8,229,402.

426、284、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他-74,445,034.81-10,218,904.43-35,662,360.76-120,326,300.00四、本期期末余额1,061,841,600.00153,897,990.70204,616,383.24245,374,774.1794,633,632.231,760,364,380.341,061,841,600.00245,094,586.89202,503,652.98235,022,091.59106,

427、217,799.081,850,679,730.54法定代表人：主管会计工作负责人：4会计机构负责人：母公司资产负债表2011年12月31日编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金189,032,527.52121,059,936.96短期借款555,918,843.71292,936,372.44交易性金融资产交易性金融负债应收票据142,245,349.40289,920,243.91应付票据117,483,000.00应收账款预付款项十二、137,756,230.95135,227,079.885

428、3,400,598.1260,720,123.57应付账款预收款项218,378,321.4523,132,963.67115,038,524.5175,968,595.73应收利息应付职工薪酬78,031,253.1485,547,127.96应收股利16,100,000.00应交税费-9,804,203.8729,200,509.07其他应收款十二、215,329,061.969,848,802.60应付利息存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资350,705,152.71886,395,402.42239,075,498.55204,

429、336,074.46739,285,779.62378,906,859.04应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款2,713,569.56129,652,113.54167,780,540.0067,032.791,283,353,433.99448,481,610.002,713,569.56150,984,989.0495,000,000.001,853,004.04849,242,692.35391,000,000.00长期应收款应付债券长期股权投资投资性房地产固定资产十二、3427,834,606.9151,371,234.141,112,

430、356,766.11442,105,950.8753,568,544.241,104,414,429.09长期应付款专项应付款预计负债39,132,480.79在建工程工程物资固定资产清理公益性生物资产542,209,548.662,068,085.361,752,552.00101,978,551.021,830,617.131,752,552.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计49,774,732.8313,732,142.81551,120,966.431,834,474,400.4280,113,375.599,419,642.82480,533,018.411,3

431、29,775,710.76油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产开发支出114,577,309.65116,702,756.76实收资本（或股本）资本公积1,061,841,600.00149,737,909.741,061,841,600.00240,753,838.01商誉减：库存股长期待摊费用284,900.00569,800.00专项储备递延所得税资产38,500,000.0040,500,000.00盈余公积204,616,383.24202,503,652.98其他非流动资产一般风险准备非流动资产合计2,530,030,501.382,242,330,060.15未分配利润16

432、5,755,610.40146,741,038.02所有者权益（或股东权益）合计1,581,951,503.381,651,840,129.01资产总计3,416,425,903.802,981,615,839.77负债和所有者权益（或股东权益）总计3,416,425,903.802,981,615,839.77法定代表人：主管会计工作负责人：5会计机构负责人：母公司利润表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币项一、 营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目附注十二、4十二、4本期金额1,445,768,959.531,358,66

433、0,240.781,404,233.1429,454,946.5070,238,750.0945,891,822.077,684,282.25上期金额1,471,227,237.851,414,499,619.084,164,946.2130,364,574.3744,160,109.5332,562,478.672,113,237.11加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、 营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减:所得税费用四、净利润（

434、净亏损以“-”号填列）十二、588,280,857.71-403,377.7320,715,542.413,247,764.20701,656.30178,709.5323,261,650.312,134,347.6721,127,302.6467,282,649.99726,083.5110,644,922.8717,008,345.482,343,684.691,649,128.5025,309,583.66295,066.0025,014,517.66五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-91,015,928.27-69,888,625.63

435、-86,615,724.22-61,601,206.56法定代表人：主管会计工作负责人：6会计机构负责人：母公司现金流量表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置

436、子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余

437、额六、期末现金及现金等价物余额1,793,137,193.8239,809,546.111,832,946,739.931,505,226,865.46128,665,972.3626,649,089.35132,397,030.491,792,938,957.6640,007,782.2762,979,063.1425,791,292.782,085,695.3590,856,051.27471,211,708.0248,130,520.00519,342,228.02-428,486,176.751,116,131,607.8634,007,408.821,150,139,016.6866

438、7,076,504.3462,356,324.6322,891,321.32752,324,150.29397,814,866.391,489,790.7710,826,262.6891,052,528.14101,878,790.821,818,567,560.2917,002,506.261,835,570,066.551,448,118,333.39114,676,553.4141,127,531.3357,861,744.941,661,784,163.07173,785,903.4867,759,200.8822,161,795.433,942,188.9993,863,185.30

439、317,825,889.33100,857,343.38541,468.35419,224,701.06-325,361,515.76766,704,843.4818,921,000.00785,625,843.48550,953,755.0435,992,085.7529,007,408.82615,953,249.61169,672,593.87900,546.2918,997,527.8872,055,000.2691,052,528.14法定代表人：主管会计工作负责人：7会计机构负责人：母公司所有者权益变动表2011年度编制单位：福建省青山纸业股份有限公司项目本期金额上年同期金额单位：

440、元币种：人民币实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,061,841,600.00240,753,838.01202,503,652.98146,741,038.021,651,840,129.011,061,841,600.00332,505,602.72210,521,769.39126,430,689.131,731,299,661.24加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,061

441、,841,600.00240,753,838.01-91,015,928.27202,503,652.982,112,730.26146,741,038.0219,014,572.381,651,840,129.01-69,888,625.631,061,841,600.00332,505,602.72-91,751,764.71210,521,769.39-8,018,116.41126,430,689.1320,310,348.891,731,299,661.24-79,459,532.23（一）净利润（二）其他综合收益-91,015,928.2721,127,302.6421,127,3

442、02.64-91,015,928.27-86,615,724.2225,014,517.6625,014,517.66-86,615,724.22上述（一）和（二）小计-91,015,928.2721,127,302.64-69,888,625.63-86,615,724.2225,014,517.66-61,601,206.56（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥

443、补亏损4、其他（六）专项提取1、本期提取2、本期使用2,112,730.262,112,730.26-2,112,730.26-2,112,730.26（七）其他-5,136,040.49-8,018,116.41-4,704,168.77-17,858,325.67四、本期期末余额1,061,841,600.00149,737,909.74204,616,383.24165,755,610.401,581,951,503.381,061,841,600.00240,753,838.01202,503,652.98146,741,038.021,651,840,129.01法定代表人：主管会计工作负责人：8会计机构负责人：