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1、2014-2015 下半学年期末考核班级：学号：考核课程：个人理财考核内容：退休规划提交时间：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 19 页退休规划建议书致 x 先生、 x 女士夫妇精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 19 页目录声明及风险提示 . 1第一部分基本资料与初步分析 . 3第二部分前提假设 . 5第三部分退休收支分析 . 10第四部分退休规划方案 . 14第五部分持续理财服务 . 16精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结
2、 - - - - - - -第 3 页，共 19 页1 声明及风险提示尊敬的 x 先生、 x 女士：你们好！非常荣幸有这个时机为你们提供理财规划服务，也十分感谢你们给予信任和支持，并衷心希望我们能保持良好的长期合作关系。一、本退休规划的由来本退休规划是根据你们2015 年 6 月所提供的资料，接受你们的委托，由我方为你们量身定做的退休规划建议书。作为专业的第三方理财服务，我方的职责是根据你们的财务特点及退休目标，为你们提供专业的退休规划建议，并提供长期的理财服务。 通过退休规划建议书，你们可以深入了解自身的退休财务状况，明确退休目标的实施策略。 希望本建议书能帮助实现你们的退休目标。二、关于本
3、退休规划的保密声明根据我方的保密规定， 你们提供的一切资料及相关表格均仅供为你们专属定制退休规划之用，同时由我方专门存档保管。假设涉及其他专业服务， 需要将你们的资料介绍给其他专业人士，我方将取得你们书面授权后才会介绍给其他专业人士。三、关于本退休规划的注意事项1、本退休规划建议书基于你们提供的各类资料、并与你们进一步沟通后制定而成。我方根据你们所提供的家庭基本情况、财务状况和退休目标， 进行了相应规划。信息的完整、真实将有利于我方为你们更好的量身定制退休规划方案。提供更好的理财服务， 请你们尽可能保证数据的准确完整。由于本退休规划建议书必须进行合理的假设和估计， 预算出的结果可能与你们的真实
4、情况存在一定的差距。2、我方为独立的第三方，除了提供信息咨询服务外，退休规划建议书中投资工具的推荐，仅供参考。 本方案中涉及的投资工具， 由提供产品的金融机构提供最终解释。 本退休规划建议书对你们的理财活动有指导作用，但不保证规划过精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 19 页2 程中采用的投资工具的收益率，也不能保证退休目标的完全实现。3、假设你们的财务状况、退休目标等发生重大变化，应及时告知我方；假设宏观经济环境发生了重大变化，我方也有义务向你们及时反馈，以便我方调整退休规划方案，尽可能确保你们达成退休目标。精选学习资料
5、- - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 19 页3 第一部分基本资料与初步分析本部分主要是根据x 先生、 x 女士您俩提供的基本资料、基本信息，再结合您俩对退休生活的相关预期，作出的归纳与整理，并对其做了简单的初步分析。1、影响退休规划的基本信息( 见表 1-1、表 1-2、表 1-3)表 1-1 X 先生、 X女士基本资料信息栏x 先生x 女士目前年龄46 48 职业小学教师无固定工作工作地点广东南雄/ 健康状况良好良好当前月收入4200 / 月平均支出1300 参加工作年龄20 个人账户当前余额56000 / 拟退休年龄64 / 拟退休生
6、活地点广东南雄拟退休后生活水平100% 表 1-2 子女基本资料信息栏x 公子X小姐性别男女目前年龄19 22 目前教育程度今年高考生本科大三在读拟完成教育本科教育研究生教育还需受教育年年4 4 学习成绩有待提高良好健康状况良好良好精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 19 页4 表 1-3 高等院校学杂费类别学杂费2B院校1万2 万专硕1万2 万2、补充说明信息x 女士您于 2010 年购买了农村养老保险，购买年开始，每年缴保费600元直至 60岁，60 岁后可每月领取养老金220 元。x 公子学习成绩不是很好，今年高考分数
7、入围2B院校，也有就读 2B院校的打算。3、初步分析x 先生、 x 女士您俩生活在广东省南雄，比照北上广这样的大都市而言，该地区的经济发展水平较低， 人们的生活娱乐较不丰富， 需要花费的地方比较单一。 初步分析可知，你们的花费主要集中在子女的教育费用以及生活基本支出上，并且子女的教育费用占据了您俩的大部分收入。，x 公子就读 2B院校的话，学杂费高， x 小姐深造读研的话，费用也高，因此，在子女受教育期间，即在未来的4 年内，x 先生、 x 女士夫妇在子女教育方面的支出占收入的绝大部分，结余几乎为零。换言之，在 x 先生您 4650 岁、即 x 女士您 4652岁期间，结余将不参与退休规划。精
8、选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 19 页5 第二部分前提假设为了使这份退休规划建议书能提供与实际相符合的退休规划建议，同时能更清晰准确地将退休规划结果呈现给你们，我方根据实际的经济运行环境，以及x先生、 x 女士生活所在地广东省韶关南雄的经济发展水平、政府政策等因素，对本退休规划建议书中涉及的经济参数进行合理的预测和估算。1、通货膨胀率通货膨胀率一般用居民消费价格指数(CPI) 来衡量。国际上通常把CPI涨幅到达 3% 作为警戒线，一般 CPI 超过 3% ，政府会采取相应的调控措施。因此，我方假设的居民消费价格指数一般不
9、高于3% 表 2-1 全国居民消费价格指数时间：最近 10 年指标CPI 上年=100) 年份全国 20052014年CPI 数据2014年102 2005 1.80% 2013年 2006 1.50% 2012年 2007 4.80% 2011年 2008 5.90% 2010年 2009 -0.70% 2009年 2010 3.30% 2008年 2011 5.40% 2007年 2012 2.60% 2006年 2013 2.60% 2005年 2014 2.00% 平均数精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 19 页6
10、 图 2-1 据表 2-1、图 2-1 可知，近 10 年来，我国 CPI的平均水平为 2.92%，而近年来 CPI相对偏高，因此在这取国际上视为警戒线的3% 为全国通货膨胀率。表 2-2 全国 CPI 与南雄 CPI 比照表年份全国 CPI 南雄 CPI 2007 4.80% 2.60% 2008 5.90% 5.10% 2009 -0.70% -2.50% 2010 3.30% 2.90% 2011 5.40% 5% 2012 2.60% 2.10% 2013 2.60% 2.70% 2014 2.00% 1.90% 平均数2.92% 2.48% 精选学习资料 - - - - - - -
11、- - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 19 页7 图 2-2 据图 2-2 可知，可知，代表南雄 CPI 的折线，总体而言处在代表全国CPI 折线的下方，计算南雄CPI，可在全国 CPI 的基础上减去 0.5 个百分点。因此，我方认为南雄通货膨胀率为2.50% 在全国通货膨胀率3.00%的基础上， 我方将以 %作为您俩家庭支出的年增长率。2、工资增长率x 先生您是一位人民教师，工作十分的稳定。教育行业与其他行业相比，工资增长比较平缓，且跟您工作所在地的经济发展与政府政策具有很强的相关性。从表 2-3 可看出，近十年来，我国平均工资增长率% ，对于普通的工薪族来说，其工
12、资显然无法到达这么高的增长率。因此，我方认为直接以 x 先生 20052015这 11 年的工资来计算其工资增长率会更合适。由表2-4 可知， x 先生的平均工资增长率为 4.50%，当地的平均工资增长率也取4.15%。表 2-3 全国平均工资增长率时间：最近 10 年年份城镇单位就业人员平均工资 ( 元) 城镇单位就业人员平均货币工资指数( 上年=100) 2014年56339 2013年51483 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 19 页8 2012年46769 2011年41799 2010年36539 2009
13、年32244 2008年28898 2007年24721 2006年20856 2005年18200 平均数月平均工资表 2-4 x 先生工资增长率年份月工资年工资增长率2005 2800 33600 / 2006 2900 34800 3.57% 2007 3000 36000 3.45% 2008 3000 36000 0.00% 2009 3100 37200 3.33% 2010 3200 38400 3.23% 2011 3400 40800 6.25% 2012 3600 43200 5.88% 2013 3800 45600 5.56% 2014 4000 48000 5.26%
14、 2015 4200 50400 5.00% 平均数4.15% 3、护理工月平均工资x 先生、 x 女士夫妇生活所在地广东省韶关南雄，其经济欠发达，尤其是在乡镇， 5060 岁年龄阶段的闲置人员较多。经调查询问，目前，以800 元每月雇佣这样一名闲置人员作为护理工，是完全可行的。因此，我方将以月工资800元作为聘请护理工的月平均工资。4、养老金个人账户平均收益率根据我国社保养老金管理的相关规定，个人社保养老金的缴费比例为缴费工精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 19 页9 资的 8% ，全部纳入个人账户。假设养老金个人账户
15、的平均收益率为4% 。5、退休前后投资回报率根据 x 先生、 x 女士您俩均为风险厌恶型，同时考虑到你们的理财知识、理财意识均比较缺乏。因此， 你们在金融市场上属于被动的投资者，投资品种风险不宜过高，即投资收益率不会太高。我方假设你们退休前投资回报率为6% ，退休后投资回报率为4% 。6、x 先生、 x 女士共同退休年龄广东韶关南雄农村小学教师目前退休年龄规定，以当前年为时点， 每 3 年后退休者，在现有退休年龄60 岁的基础上往后延迟一年，退休年龄最晚不超过65岁。因此，以此类推， x 先生您的退休年龄为64 岁。因此我方假设 x 先生、x 女士您俩共同退休年龄：以x 先生您的退休年龄为准，
16、即x 先生您 64 岁、x 女士您 66 岁时，您俩均开始养老。7、 、预期寿命世界卫生组织 2013 年世界卫生统计报告显示，2011年中国人均寿命已到达 76 岁。 而根据 2007年 2月 11日正式出版的中国可持续发展总纲 (国家卷 ) 的预测，至 2050年，中国人口的平均预期寿命可以到达85岁。8、医疗保险相关参数x 先生您参加的是城镇医疗保险，其规定前往城镇医院就医，医疗费用500元以上的可报销80% 。x 女士您参加的是乡镇医疗保险，其规定前往乡镇医院就医，医疗费用 100 元以上的课报销 70% 。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - -
17、 - - -第 12 页，共 19 页10 第三部分退休收支分析本部分将提供是否需要进一步做退休规划的各种数据，是本退休规划建议书的重要部分。 x 先生， x 女士您俩是否需要做进一步的退休规划，将依赖于下述的退休后的支出、退休后的收入以及退休金缺口等数据的计算。1、 x 先生、 x 女士退休后的支出估算对于 x 先生、 x 女士您俩退休后的支出，主要由四部分构成。第一部分为你们退休后基本生活支出见表3-1 ；第二部分为你们退休前期、中期的旅游休闲支出 见表 3-2 ； 第三部分为你们退休后期的医疗及护理费用支出见表 3-3 ；第四部分为退休后的支出补充金见表3-4 ，作为备用金，进一步保障你
18、们退休生活。这四部分支出总额为元1，从支出构成来看，十分全面，从数额来看，一百多万，也较为合理，可保证你们的晚年生活无虞。表 3-1 阶段年龄第一部分支出年生活支出年生活支出折现至 64(66) 岁时的现值x 先生x 女士退休前、中期64 66 ￥65 67 ￥66 68 ￥67 69 ￥68 70 ￥69 71 ￥70 72 ￥71 73 ￥72 74 ￥73 75 ￥74 76 ￥75 77 ￥退休后期76 78 ￥77 79 ￥1详见 excel 工作薄中的“客户退休规划”工作表精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 1
19、9 页11 78 80 ￥79 81 ￥80 82 ￥81 83 ￥82 84 ￥83 85 ￥84 86 ￥85 87 ￥表 3-2 阶段年龄第二部分支出年娱乐支出年娱乐支出折现至 64(66) 岁时的现值x 先生x 女士退休前、中期64 66 65 67 66 68 67 69 68 70 69 71 70 72 71 73 72 74 73 75 74 76 75 77 表 3-3 阶段年龄第三部分支出年医疗护理费用x 先生x 女士x 先生医疗费用x 女士医疗费用护理费合计年医疗护理费用至 64(66) 岁时的现值退休后期76 78 77 79 78 80 精选学习资料 - - - -
20、- - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 19 页12 79 81 80 82 81 83 82 84 83 85 84 86 85 87 表 3-4 阶段年龄第四部分支出支出补充金作为备用金支出补充金至 64(66) 岁时的现值x 先生x 女士退休前、中期64 66 65 67 66 68 67 69 68 70 69 71 70 72 71 73 72 74 73 75 74 76 75 77 退休后期76 78 77 79 78 80 79 81 80 82 81 83 82 84 83 85 84 86 85 87 2、 x 先生、 x 女士退休后的
21、收入估算x 先生、 x 女士你们退休后的收入来源不一，但考虑到你们是共同生活的，精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 19 页13 我方分别计算你们的退休收入，然后再将其合并作为您俩共同的退休收入来源。首先，x 先生您退休后的收入来源跟广阔工薪阶层一样，都来源于基本养老金。按照实施养老保险改革的时间1997年 1 月，以及 x 先生您参加工作的时间1989 年 9 月，分析可知，您属于领取养老金人群里的“中人”。因此，您的基本养老金主要包含三部分， 其一是您养老金个人账户至退休时的终值累计额；其二是您退休后可领取的基础养老金
22、至退休时的折现值；其三是您退休后可领取的过渡性养老金至退休时的折现值。三者的金额分别是2622元、971682.44 元、27052.49 元，基本养老金总额为1261022.73 元见表 3-5 。表 3-5 X 先生基本养老金构成第一部分64岁退休时养老金个人账户终值总额第二部分64岁退休时基础养老金现值之和第三部分64岁退休时过渡性养老金现值之和总额其次，x 女士您不属于普通的工薪阶层，购买的是广东省南雄的农村养老保险2，因此，您的退休收入计算比较简单，将您退休后每年可领取的养老金折现至您 66 岁的总额为 57888.48 元。因此， x 先生， x 女士您俩退休后的总收入为。3、x
23、先生、 x 女士退休金缺口估算上述可知， x 先生、 x 女士您俩退休后的总支出为、退休后的总收入为，从而可计算得出你们退休金缺口为。2彭女士于 2010 年购买了农村养老保险：购买年开始，每年缴保费600 元直至 60 岁， 60 岁后可每月领取养老金 220 元精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 19 页14 第四部分退休规划方案x 先生，x，初步分析可知， 27947.31 元的退休金缺口，总体而言比较小，x先生、 x 女士的晚年生活在没有退休规划的实施下，也有较强的保障。因此，对于 x 先生、 x 女士您俩的退休规
24、划，不建议复杂进行，以防止不必要的手续费、佣金、税费等的支付 。进一步考虑到 x 先生、 x 女士都是保守型的传统人士，不易接受波动较大、不稳健的投资方式，如股票、信托等。因此，我方在提供 x 先生、x 女士您俩的退休规划方案时，均以提供简单、保守、稳健的投资方式为原则。 。1、粗略规划由第一部分“基本资料与初步分析”可知，在未来4 年内， x 先生、 x 女士需要支付一大笔子女教育费用，即x 先生 50 岁、x 女士 52 岁之前，绝大部分收入用于子女教育花费。因此，为了减轻你们这一时期的支出负担，将从 x 先生您50 岁、x 女士您 52岁时开始准备不足的退休金。期间的平均投资回报率取退休
25、前的投资回报率6% 。以年金方式投资，粗略加以估计，则每年需投资27974.31/(F/A,6%,64-50) 。2、具体退休规划方案根据前述的粗略规划可知，在投资收益率为6% 的前提下，每年只需投资1331.15 元，x 先生、 x 女士您俩便可以补足退休金缺口，这并不难实现3。请参看具体退休规划方案见表3-6 。表 4-1 退休规划方案方案一方案二方案三方案四方案简单描述购买商业养老保险购买基金子女提供意见不建议推荐推荐可接受3退休金缺口小，容易补足，考虑到本建议书篇幅大，后续的退休规划方案将不一一计算其费用、收益。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - -
26、 - - - -第 17 页，共 19 页15 3、退休规划方案推荐对于上述四种退休规划方案，我方建议x 先生、x 女士您俩选择购买商业养老保险方案。针对小额的退休金缺口，这是一个保障性良好的方案。两种典型商业养老保险产品介绍见表4-2、表 4-3表 4-2 招商信诺金岁年年养老金计划每月交 1,083.15 元，交 10 年，累计交 129,978 元保障内容交 10 年，领 21 年贴心祝寿保险金每年都在长大的养老金身故保险金只需 10 年时间即可为自己准备好充足养老金，从 60 周岁开始每年保单周年日领取养老金，一直领到80 周岁80 周岁的保单周年日领取祝寿金，全额基本保额。60 周岁
27、第一个保单日领 100% 基本保额，从第二年开始逐年多领 5% 基本保额直至最高可领上限， 坦然对抗通货膨胀。60 周岁前含60 周岁身故，领取已支付全部保费； 61 周岁 -80 周岁期间身故，可赔付基本保险金的 31.5 倍扣除身故时应领取的保险金。表 4-3 平安祥瑞年年养老年金保险保额 6 万，交费期 10 年，月交保费 1,152 元，10 年累计交费 138,240 元保障内容养老保险金祝寿金身故保险金至 61 周岁的保单周年日开始，每年到保单周年日仍生存，可领取12,000 元的养老金，直至80 周岁的保单周年日零时止，一共可领取 20 年，总共 240,000 元的养老金。80
28、 周岁的保单周年日时， 可一次性领取 60,000 元的祝寿金。在 30 至 60 周岁期间不幸身故， 身故金为所交保费和现金价值两者中的较大值。在 61 至 80 周岁期间不幸身故，身故金为 240,000 元减去已领取的养老保险金不超过所交保费。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 19 页16 第五部分持续理财服务以上退休规划建议是建立在你们提供的个人信息、历史数据和一定的假设的基础之上的。 而你们的退休目标、 财务收支状况和国家相关法规以及金融市场都会随着时间的推移而发生变化，我方无法精确的预测不确定因素，所以退休规划是一个持续的动态过程，需要结合实际定期调整。你们需要注意一下内容。1、退休方案要定期审视并作出评估和调整，以便使退休方案更加符合实际。2、假设你们在财务或非财务方面发生了重大变化，应当及时通知我方，由我方对退休规划及时作出调整。3、金融市场或理财方面假设有重大变化，我方将及时通知、建议你们调整退休方案。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 19 页
