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1、银行资本管理银行资本管理一、银行资本的概念和构成一、银行资本的概念和构成 资本：资本：银行所有者投入的资金，是银银行所有者投入的资金，是银 行拥有的永久归银行支配使用行拥有的永久归银行支配使用 的自有资金，代表着对银行的的自有资金，代表着对银行的 所有权。所有权。 o所有者权益总资产总负债所有者权益总资产总负债 包括普通股、优先股、资本公积、留存收包括普通股、优先股、资本公积、留存收益益等等。o银行监管资本所有者权益长期债务银行监管资本所有者权益长期债务 求偿权在存款人之后；期限比较长；具有求偿权在存款人之后；期限比较长；具有较强的市场约束作用。较强的市场约束作用。o资本市场价值股票市场价格资
2、本市场价值股票市场价格发行股数发行股数 资本市场价值资产市场价值负债市场价值资本市场价值资产市场价值负债市场价值o最低资金：按照有关法律规定设立最低资金：按照有关法律规定设立银行要求达到的最低资本额。银行要求达到的最低资本额。o注册资本：商业银行设立时，在银注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机构登行章程中注明的向政府主管机构登记注册的资金，是公开声明的财产记注册的资金，是公开声明的财产总额。总额。o发行资本：名义资本，是商业银行发行资本：名义资本，是商业银行实际已经向投资人发行的股份总额。实际已经向投资人发行的股份总额。o实收资本：已付资本，指投资人已实收资本：已付资本，指
3、投资人已经实际认购的全部股份，或者实际经实际认购的全部股份，或者实际缴纳给银行的股金。缴纳给银行的股金。 o某商业银行发起人向中央银行递交设立申某商业银行发起人向中央银行递交设立申请登记书，资本总额为请登记书，资本总额为150亿元。申请亿元。申请书核准后该银行向社会公开发行书核准后该银行向社会公开发行100亿亿股普通股募集资金，面值股普通股募集资金，面值1元元/股，发行股，发行价格价格8.5元元/股。发起人出资股。发起人出资50亿元折合亿元折合50亿股。最后募集资金总额共为亿股。最后募集资金总额共为900亿亿元，该银行经有关部门验资后开业。元，该银行经有关部门验资后开业。o股本：包括普通股和优
4、先股。股本：包括普通股和优先股。 普通股是银行资本的基本形式，普通股是银行资本的基本形式，是银行筹集资本金的主要方式。是银行筹集资本金的主要方式。 优先股介于普通股和债券之间，优先股介于普通股和债券之间，持有人享有优先收益权和求偿权。持有人享有优先收益权和求偿权。 资本构成：资本构成：o盈余：包括资本盈余和留存盈余。盈余：包括资本盈余和留存盈余。 资本盈余：资本公积，投资者或其他资本盈余：资本公积，投资者或其他经济主体投入银行，所有权归投资者，但经济主体投入银行，所有权归投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本。包括不构成银行实收资本的那部分资本。包括股本溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、股本
5、溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、股权投资增值、外币资本折算差额、债权人股权投资增值、外币资本折算差额、债权人豁免的债务等。豁免的债务等。 留存盈余留存盈余：包括盈余公积和未分配利润。：包括盈余公积和未分配利润。 盈余公积盈余公积：银行按规定从净利润中提取的：银行按规定从净利润中提取的各种积累资金，包括法定盈余公积、任意各种积累资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。盈余公积、法定公益金。 未分配利润未分配利润：银行税后利润中提取必要：银行税后利润中提取必要公积金后没有分配给股东的部分。公积金后没有分配给股东的部分。o资本储备金：包括普通准备金和重资本储备金：包括普通准备金和重估储备
6、。估储备。 普通准备金：普通准备金：银行为了防止意外损失，银行为了防止意外损失，而按照一定比例从银行收益中提取出来而按照一定比例从银行收益中提取出来的资金，在一定程度上起着和股本资本的资金，在一定程度上起着和股本资本相同的作用。相同的作用。 重估储备：重估储备：银行对固定资产和长期持银行对固定资产和长期持有的证券进行重估时，重估的市场价值有的证券进行重估时，重估的市场价值超过账面价值的部分。超过账面价值的部分。 o债务资本：债务资本：包括资本票据和包括资本票据和长期长期债券。债券。 资本票据：期限较短的银行借资本票据：期限较短的银行借据；长期债券指期限较长、发行面额据；长期债券指期限较长、发行
7、面额较大的债务凭证。较大的债务凭证。 资本票据和长期债券有明确的利资本票据和长期债券有明确的利息和期限，又被称为附属债务。息和期限，又被称为附属债务。 o一级资本：核心资本，包括股本和公一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。开储备。 股本包括普通股和非累积永久性优股本包括普通股和非累积永久性优先股。公开储备包括资本盈余、盈余公先股。公开储备包括资本盈余、盈余公积和未分配利润，是在资产负债表上公积和未分配利润，是在资产负债表上公开保留的储备。开保留的储备。 巴塞尔协议规定：巴塞尔协议规定：o二级资本：附属资本，包括未公开储二级资本：附属资本，包括未公开储备、备、重估储备、普通准备金、重估储备、
8、普通准备金、混合型混合型债务股本工具、长期次级债务等。债务股本工具、长期次级债务等。未公开储备：未公开储备：项目反映在银行损益表上，计算项目反映在银行损益表上，计算 损益时体现了提取过程，但是不损益时体现了提取过程，但是不 反映在资产负债表上，属于附属反映在资产负债表上，属于附属 资本。资本。混合型债务股本工具：混合型债务股本工具：包括可赎回优包括可赎回优 先股、可转换优先股、参与债券、先股、可转换优先股、参与债券、 可转换债券等等，持有者的权利介可转换债券等等，持有者的权利介 于普通股和一般债务之间。于普通股和一般债务之间。长期次级债务：长期次级债务：外部投资者投入的期限外部投资者投入的期限
9、 较长、要求权次于存款人的债务。较长、要求权次于存款人的债务。 资 产负债和股和股东权益益现金金存放同存放同业各各类贷款款减：呆减：呆账准准备固定固定资产其他其他资产总资产合合计负债： 各各类存款存款 短期借款短期借款 债务资本本股股东权益：益： 普通股股本普通股股本 优先股股本先股股本 资本盈余本盈余 留存盈余留存盈余负债和股和股东权益合益合计营业功能：营业功能：o银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、启动业务的开支只能通过自有资本来解决。启动业务的开支只能通过自有资本来解决。o银行拥有足额资本，是银行管理当局审批银银行拥有足额资本，是银行管理当局审批银
10、行开业资格的重要指标。行开业资格的重要指标。 o充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心的基本物质条件。的基本物质条件。o开业后，银行资本可以用于日常经营活动。开业后，银行资本可以用于日常经营活动。 二、银行资本的功能二、银行资本的功能 保护功能保护功能 ：o当银行资产业务发生损失时，银行先要用银当银行资产业务发生损失时，银行先要用银行资本来抵补损失，对存款、借款等负债起行资本来抵补损失，对存款、借款等负债起到了缓冲的作用，保护了存款人、借款人的到了缓冲的作用，保护了存款人、借款人的利益。利益。管理功能管理功能 ：o银行资本数量是银行管理当局审批银行开业银行
11、资本数量是银行管理当局审批银行开业资格，并对银行进行监管的重要指标。管理资格，并对银行进行监管的重要指标。管理当局通过建立适量资本标准，限制银行的设当局通过建立适量资本标准，限制银行的设立，控制银行资产规模的扩张。立，控制银行资产规模的扩张。 三、银行资本充足性及测定 o资本充足性：资本充足性：银行银行资本数量资本数量必须必须超过金融管理当局所规定的能够保障超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；银行限度；银行资本结构资本结构必须具有合理必须具有合理性，现有资本或新增资本的构成，应性，现有资本或新增资本的构成，应当符合银行总体经营目
12、标。当符合银行总体经营目标。 o资本与存款比率资本与存款比率：银行资本至少应：银行资本至少应该等于其存款总额的该等于其存款总额的10。考虑了。考虑了资本对存款提取的保障功能，有利资本对存款提取的保障功能，有利于限制银行规模扩张。但没有考虑于限制银行规模扩张。但没有考虑到银行资产的结构、资产质量对资到银行资产的结构、资产质量对资本的需求。本的需求。结构比率法：结构比率法：o资本与资产比率资本与资产比率：银行持有的资产增银行持有的资产增加时，资本也必须按比例同时增加。考虑加时，资本也必须按比例同时增加。考虑了资产数量，把资本持有量和资产总额挂了资产数量，把资本持有量和资产总额挂钩，可以使银行资本抵
13、御意外损失的能力钩，可以使银行资本抵御意外损失的能力在一定程度上得到发挥。没有考虑资产结在一定程度上得到发挥。没有考虑资产结构，没有考虑不同的资产对于银行来说风构，没有考虑不同的资产对于银行来说风险是不同的，给银行带来损失的可能性也险是不同的，给银行带来损失的可能性也不相同。不相同。 o资本与风险资产比率资本与风险资产比率：资本与风险资本与风险资产的比率在资产的比率在1520左右。对无风左右。对无风险资产和风险资产进行了区分，体现了险资产和风险资产进行了区分，体现了资本抵御资产意外损失的性质，具有一资本抵御资产意外损失的性质，具有一定科学性。没有对风险资产进行细分，定科学性。没有对风险资产进行
14、细分，没有考虑到风险资产之间的风险程度也没有考虑到风险资产之间的风险程度也是不相同的。是不相同的。o资本与不同类型风险资产比率资本与不同类型风险资产比率：把银行资产按照流动性和风险性的高低把银行资产按照流动性和风险性的高低分成六组，分别对每类资产规定了各自分成六组，分别对每类资产规定了各自的资本资产比率，用各组资产额分别乘的资本资产比率，用各组资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，然后加总以各自的资本资产比率要求，然后加总作为银行的适度资本需要量。作为银行的适度资本需要量。资资 产产 分分 组组资本资产比率资本资产比率无风险资产无风险资产（现金、存放同业、短期国债等一二级流动性准备资产） 0风
15、险较小资产风险较小资产（5年以上政府债券、政府机构债券、担保贷款等贷款投资）5普通风险资产普通风险资产（政府公债之外的证券投资和证券贷款，或有价证券资产）12风险较高资产风险较高资产（对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款）20有问题资产有问题资产（超过偿付期限的贷款和可疑贷款）50亏损资产和固定资产亏损资产和固定资产 100综合分析法：综合分析法：o除了分析业务活动对银行资本需要量的除了分析业务活动对银行资本需要量的影响外，还对经营管理质量、经营者能影响外，还对经营管理质量、经营者能力、资产流动性、负债结构等对资本量力、资产流动性、负债结构等对资本量的影响进行综合分析。的影响进
16、行综合分析。o考虑八个方面的因素：银行经营管理水考虑八个方面的因素：银行经营管理水平；资产流动性；以往的收益状况及收平；资产流动性；以往的收益状况及收益保留额；银行股东的特点和资信；营益保留额；银行股东的特点和资信；营业费用的数量；存款结构的潜在变化；业费用的数量；存款结构的潜在变化；经营活动的效率；在竞争环境下银行满经营活动的效率；在竞争环境下银行满足本地区目前和今后金融需求的能力。足本地区目前和今后金融需求的能力。o20世纪世纪70年代随着全球经济一体化和金年代随着全球经济一体化和金融国际化的发展，资金国际化程度越来越融国际化的发展，资金国际化程度越来越高，跨国银行在经济中发挥着越来越大的
17、高，跨国银行在经济中发挥着越来越大的作用。要防止跨国银行在一国发生危机而作用。要防止跨国银行在一国发生危机而引起国际银行业危机，国际性合作、统一引起国际银行业危机，国际性合作、统一的银行监督管理必须不断加强，从而对跨的银行监督管理必须不断加强，从而对跨国银行的监督管理以及国际监督合作，成国银行的监督管理以及国际监督合作，成了各国中央银行监督管理职责的重要组成了各国中央银行监督管理职责的重要组成部分。部分。 巴塞尔协议法：巴塞尔协议法： o1975年年9月：对国外银行机构监督月：对国外银行机构监督的原则，规定东道国和母国的银行监的原则，规定东道国和母国的银行监管当局应当共同对国外银行机构进行监管
18、当局应当共同对国外银行机构进行监督，互通情报，密切合作，共同保证国督，互通情报，密切合作，共同保证国外银行机构的流动性和清偿能力。外银行机构的流动性和清偿能力。 o1983年：综合资产负债表原则，年：综合资产负债表原则，要求跨国银行要把总行、国内外分行作要求跨国银行要把总行、国内外分行作为一个整体，从全球角度考察其资本充为一个整体，从全球角度考察其资本充足性、流动性、清偿能力、贷款集中度足性、流动性、清偿能力、贷款集中度和面临的风险等。和面临的风险等。 o1988年年7月：统一国际银行资本计量和资月：统一国际银行资本计量和资本标准的协议，对跨国银行的资本组成、本标准的协议，对跨国银行的资本组成
19、、风险加权资产的计算、标准比率等方面进行风险加权资产的计算、标准比率等方面进行了规定，确立了国际银行业衡量商业银行适了规定，确立了国际银行业衡量商业银行适度资本需要量的统一标准。度资本需要量的统一标准。 o1996年年1月：包括市场风险后的资本协议月：包括市场风险后的资本协议，重申了银行资本金占风险资产比率不能低，重申了银行资本金占风险资产比率不能低于于8的要求，商业银行要达到这一要求，不的要求，商业银行要达到这一要求，不仅要考虑按照风险权数加权后的资产总额，而仅要考虑按照风险权数加权后的资产总额，而且要考虑到自己所承受的市场风险。且要考虑到自己所承受的市场风险。o2004年年6月：新巴塞尔资
20、本协议，核心是对月：新巴塞尔资本协议，核心是对风险的管理，确定了包括最低资本要求、监管当风险的管理，确定了包括最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束在内的三大支柱。局的监督检查以及市场约束在内的三大支柱。 最低资本要求：不仅考虑了信用风险，还考最低资本要求：不仅考虑了信用风险，还考虑了市场风险和操作风险。虑了市场风险和操作风险。 监管当局的监督检查：监管机构对银行资本监管当局的监督检查：监管机构对银行资本充足率进行评估，提高银行透明度和会计标准。充足率进行评估，提高银行透明度和会计标准。 市场约束：强调银行信息的透明度，要求银市场约束：强调银行信息的透明度，要求银行对资本构成、风险、资本
21、充足率等方面进行充行对资本构成、风险、资本充足率等方面进行充分、准确的信息披露。分、准确的信息披露。o核心资本比率核心资本比率 （4） 核心资本核心资本/风险加权资产风险加权资产100o总风险资本比率总风险资本比率 （8） 总资本总资本 / 风险加权资产风险加权资产100o风险加权资产信用风险加权资产风险加权资产信用风险加权资产12.5市场风险市场风险12.5操作风险操作风险资产负债表内项目资产负债表内项目金额金额（万美元）（万美元） 现金现金75 短期政府债券短期政府债券300 国内银行存款国内银行存款75 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75 企业贷款企业贷款975表内总资产表内总资产15
22、00资产负债表外项目资产负债表外项目用来支持政府债券的备用信用证用来支持政府债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300资产负债表外项目加总资产负债表外项目加总450o信用风险加权资产的计算信用风险加权资产的计算资产负债表内项目资产负债表内项目金额金额（万美元）（万美元）风险权重风险权重（）（） 现金现金750 短期政府债券短期政府债券3000 国内银行存款国内银行存款7520 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款7550 企业贷款企业贷款975100表内资产项目总计表内资产项目总计1500资产负债表外项目资产负债表外项目金额金额（万美元）（万美元）转换系数转换系数 风险权
23、重风险权重（）（） 用来支持政府发行债券用来支持政府发行债券 的备用信用证的备用信用证150120对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺3000.5100表外项目总计表外项目总计450信用风险加权资产信用风险加权资产 表内风险加权资产表外风险加权资产表内风险加权资产表外风险加权资产 o市场风险的计算市场风险的计算加权汇率风险综合头寸加权汇率风险综合头寸 外汇综合头寸外汇综合头寸0.5外汇净综合头寸外汇净综合头寸0.5=外汇综合头寸外汇净多头总额净空头总额外汇综合头寸外汇净多头总额净空头总额=外汇净综合头寸外汇净多头总额净空头总额外汇净综合头寸外汇净多头总额净空头总额=净多头净多头（万美元）（
24、万美元）净空头净空头（万美元）（万美元）欧元欧元 5日元日元 10英镑英镑 15总额总额 5总额总额 25加权股权风险综合头寸加权股权风险综合头寸 股权综合头寸股权综合头寸0.5股权净综合头寸股权净综合头寸0.5=股权综合头寸股权净多头总额净空头总额股权综合头寸股权净多头总额净空头总额=股权净综合头寸股权净多头总额净空头总额股权净综合头寸股权净多头总额净空头总额=净多头净多头（万美元）（万美元）净空头净空头（万美元）（万美元）股票股票C 5股票股票A 3股票股票B 2总额总额 5总额总额 5总市场风险加权汇率风险加权股权风险总市场风险加权汇率风险加权股权风险 o操作风险的计算操作风险的计算K
25、1-31-3 MaxMax( (I I1 18 81 18 8 ，0)/30)/3K：操作风险资本要求：操作风险资本要求I18：8种产品中各产品当年的总收入种产品中各产品当年的总收入1 18 8：各种产品总收入面临的操作风险权重：各种产品总收入面临的操作风险权重产品产品系数系数（）（）公司金融公司金融18交易和销售交易和销售18零售银行业务零售银行业务12商业银行业务商业银行业务15支付和清算支付和清算18代理服务代理服务15资产管理资产管理12零售经纪零售经纪12值表：值表：产品产品收入收入（万美元）（万美元）系数系数（）（）合计资本要求合计资本要求（万美元）（万美元）公司金融公司金融2 2
26、 218交易和销售交易和销售2 2 218零售银行业务零售银行业务25 30 2012商业银行业务商业银行业务10 15 1015支付和清算支付和清算10 10 1518代理服务代理服务5 5 515资产管理资产管理2 2 212零售经纪零售经纪1 1 112操作风险总计操作风险总计o风险加权资产风险加权资产1027.512.51012.58.681441（万美元）（万美元）o资本充足率资本充足率 总资本总资本 / 风险加权资产风险加权资产100 100 / 1441 100 6.94 （88）四、资本管理o资本数量充足资本数量充足、适度原则：银行资本的数适度原则：银行资本的数量必须满足金融监
27、管当局所规定的，能保量必须满足金融监管当局所规定的，能保障正常经营并足以维持较高信誉的最低限障正常经营并足以维持较高信誉的最低限度。度。 o资本构成合理原则资本构成合理原则o资本保全原则：要求资本未经批准或按制资本保全原则：要求资本未经批准或按制度规定不得随意增减变动。度规定不得随意增减变动。 o资本增值原则：要求运用资本进行经营增资本增值原则：要求运用资本进行经营增收创利，对资本保值增值。收创利，对资本保值增值。 o流动性原则：要求资本的流动性原则：要求资本的70以上用于流以上用于流动性资产，固定资产不能超过实收资本的动性资产，固定资产不能超过实收资本的30。 影响银行资本需求的因素：影响银
28、行资本需求的因素： o整个国家及银行所处地区的宏观经济发整个国家及银行所处地区的宏观经济发展状况：宏观经济发展状况直接影响到展状况：宏观经济发展状况直接影响到商业银行的业务经营活动。经济周期处商业银行的业务经营活动。经济周期处于繁荣阶段，银行的债权债务不会有大于繁荣阶段，银行的债权债务不会有大的波动，银行经营风险可以降到最低限的波动，银行经营风险可以降到最低限度，此时银行资本持有量可以比其他时度，此时银行资本持有量可以比其他时期少。在经济衰退或者萧条阶段，银行期少。在经济衰退或者萧条阶段，银行筹资渠道萎缩，资金紧张，面临的风险筹资渠道萎缩，资金紧张，面临的风险较大，从而需要持有更多的资本数量。
29、较大，从而需要持有更多的资本数量。 o银行自身的信誉状况：信誉高的银行可以银行自身的信誉状况：信誉高的银行可以持有较少的资本；信誉较低的银行，为了持有较少的资本；信誉较低的银行，为了应付客户随时提存，必须保持大量资本。应付客户随时提存，必须保持大量资本。o银行负债结构：不同的负债具有不同的银行负债结构：不同的负债具有不同的波动性，银行需要持有的资本储备也不波动性，银行需要持有的资本储备也不相同。相同。 o银行资产质量：银行资产质量指资产提银行资产质量：银行资产质量指资产提供收益能力的大小和风险的高低。资产供收益能力的大小和风险的高低。资产质量较高，收益能力大、风险低，银行质量较高，收益能力大、
30、风险低，银行存款人的资金受到削弱的可能性较低，存款人的资金受到削弱的可能性较低，可以保持较少的资本；资产质量较低，可以保持较少的资本；资产质量较低，风险较大，银行遭受损失的可能性比较风险较大，银行遭受损失的可能性比较大，需要保持较多的资本量。大，需要保持较多的资本量。o银行的业务经营规模：从绝对数看，银行银行的业务经营规模：从绝对数看，银行业务经营活动的规模越大，需要持有的资业务经营活动的规模越大，需要持有的资本也越多。银行业务经营规模和资本需要本也越多。银行业务经营规模和资本需要量成正比。从相对数看，大银行因为其信量成正比。从相对数看，大银行因为其信誉高，资金来源稳定，主要债务人是经营誉高，
31、资金来源稳定，主要债务人是经营实力雄厚的大型工商企业，信用风险较小，实力雄厚的大型工商企业，信用风险较小，银行风险资产数量较少，因此所需要的资银行风险资产数量较少，因此所需要的资本数量相对比较少。银行业务经营规模和本数量相对比较少。银行业务经营规模和资本资产率成反比。资本资产率成反比。o有关法律的控制和规定：各国的金融监有关法律的控制和规定：各国的金融监管部门为了加强对银行的控制和管理，管部门为了加强对银行的控制和管理，都以法律形式对银行资本做出了具体规都以法律形式对银行资本做出了具体规定，银行持有的资本数量必须要符合这定，银行持有的资本数量必须要符合这些法律规定。不同国家法律规定的比率些法律
32、规定。不同国家法律规定的比率不同，资本持有量也不相同。不同，资本持有量也不相同。资产负债表内项目资产负债表内项目金额金额（万美元）（万美元） 现金现金100 存款准备金存款准备金100 短期政府债券短期政府债券1000 银行保证贷款银行保证贷款2000 住房住房抵押贷款抵押贷款2000 信用信用贷款贷款2000 固定资产固定资产800表内总资产表内总资产8000资产负债表外项目资产负债表外项目 金融债券回购协定金融债券回购协定100 对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300资产负债表外项目加总资产负债表外项目加总400负债负债及所有者权益及所有者权益金额金额（万美元）（万美元） 短期存款
33、短期存款3000 长期存款长期存款4000 同业拆借同业拆借500 长期次级债务长期次级债务200 自有资金自有资金300总总计计8000 普通准备金普通准备金200o信用风险加权资产的计算信用风险加权资产的计算资产负债表内项目资产负债表内项目金额金额（万美元）（万美元）风险权重风险权重（）（） 现金现金100 存款准备金存款准备金100 短期政府债券短期政府债券1000 银行保证贷款银行保证贷款2000 住房住房抵押贷款抵押贷款2000 信用信用贷款贷款2000 固定资产固定资产800表内资产项目总计表内资产项目总计8000资产负债表外项目资产负债表外项目金额金额（万美元）（万美元）转换系数
34、转换系数 风险权重风险权重（）（）金融债券回购协定金融债券回购协定100对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300表外项目总计表外项目总计400信用风险加权资产信用风险加权资产 表内风险加权资产表外风险加权资产表内风险加权资产表外风险加权资产 o市场风险的计算市场风险的计算加权汇率风险综合头寸加权汇率风险综合头寸 外汇综合头寸外汇综合头寸0.5外汇净综合头寸外汇净综合头寸0.5=外汇综合头寸外汇净多头总额净空头总额外汇综合头寸外汇净多头总额净空头总额=外汇净综合头寸外汇净多头总额净空头总额外汇净综合头寸外汇净多头总额净空头总额=净多头净多头（万美元）（万美元）净空头净空头（万美元）（万美元
35、）欧元欧元 10日元日元 5英镑英镑 10总额总额 10总额总额 15加权股权风险综合头寸加权股权风险综合头寸 股权综合头寸股权综合头寸0.5股权净综合头寸股权净综合头寸0.5=股权综合头寸股权净多头总额净空头总额股权综合头寸股权净多头总额净空头总额=股权净综合头寸股权净多头总额净空头总额股权净综合头寸股权净多头总额净空头总额=净多头净多头（万美元）（万美元）净空头净空头（万美元）（万美元）股票股票A 5股票股票C 2股票股票B 3股票股票D 3总额总额 8总额总额 5总市场风险加权汇率风险加权股权风险总市场风险加权汇率风险加权股权风险 产品产品收入收入（万美元）（万美元）系数系数（）（）合计
36、资本要求合计资本要求（万美元）（万美元）公司金融公司金融2 3 318交易和销售交易和销售2 3 318零售银行业务零售银行业务20 25 2512商业银行业务商业银行业务10 15 1515支付和清算支付和清算10 15 1518代理服务代理服务5 5 615资产管理资产管理2 3 312零售经纪零售经纪1 1 212操作风险总计操作风险总计o操作操作风险的计算风险的计算o风险加权资产风险加权资产 12.5 12.5 （万美元）（万美元）o一级一级资本充足率资本充足率 一级资本一级资本 / 风险加权资产风险加权资产100 o总资本充足率总资本充足率 总总资本资本 / 风险加权资产风险加权资产100
